Transcript En visionär bank i bygden

Årsredovisning 2012
En
visionär
bank
i bygden
årsredovisning 2012 innehållsförteckning
sid 3
årsredovisning 2012
innehållsförteckning
vd har ordet
sid 4
närproducerad bank
sid 6
lilla banken med stora bankens resurser
sid 8
höjdpunkter 2012
sid 10
visuell ekonomi 2012
sid 12
förvaltningsberättelse
sid 14
nyckeltal
sid 18
noter
sid 24
Påskrifter
sid 49
revisionsberättelse
sid 50
företagsstyrning
sid 51
styrelse&huvudmän
sid 52
Sparbankstämman
äger rum
onsdagen den 20 mars
klockan 18.00
i Folkets Hus,
Hallstavik
årsredovisning 2012 vd hAr ordet
sid 4
”Hos oss
förenas den lokala
bankens t rygghet och
engagemang för sin bygd och
sina kunder med den globala
bankens nya teknik,
möjligheter och
kompetens.”
vd hAr ordet
2012 blev ett år med både glädjeämnen och utmaningar, såväl för
oss i roslagens sparbank som för våra kunder. oron för konjunkturen
och osäkerheten kring den samhällsekonomiska utvecklingen har
självklart påverkat oss men roslagen har glädjande nog ändå klarat
sig bättre än vi trodde. Bilden är dock splittrad. å ena sidan har antalet
lokala konkurser ökat, likaså varslen. å andra sidan har inflyttningen
till norrtälje kommun fortsatt att öka och dessutom hade handeln
ett bra år.
vår bank är starkt förankrad i roslagen sedan 1859. Bankens utveckling hänger nära samman med hur det går för vår bygd och våra
kunder. Att banken 2012 gjorde sitt bästa resultat någonsin före
kreditförluster är därmed ett kvitto på att idén om en närproducerad
bank som aktivt och ansvarsfullt bidrar till sitt samhälle och sina
kunders utveckling håller – det vill säga den snart 200 år gamla
sparbanksidén!
sammantaget kan banken redovisa ett bra rörelseresultat för
2012 vilket gör att vi står starka både kapital- och likviditetsmässigt. detta trots relativt stora kreditförluster främst kopplade till
några få stora engagemang. det positiva resultatet är viktigt, det
ger oss förutsättningar att fortsätta växa med de lokala företagen
– våra kunder, och därmed bygga vidare mot vår vision; ett attraktivt
och öppet roslagen i tillväxt. de senaste årens ekonomiska oro har
också aktualiserat behovet, för såväl privatperson som företag, av
att ha en långsiktigt sund och hållbar ekonomi. för roslagens sparbank, som startades just för att ge människor med lägre inkomster
en möjlighet att bygga sin egen trygghet och framtid, känns det
förstås naturligt att sparandet åter kommit till heders i den allmänna debatten. lika naturligt är det att fortsätta med vår lokala
marknads bästa spara-erbjudande vilket lockat många kunder
under det gångna året. Under 2012 har utvecklingen gått snabbt
när det gäller ny, modern teknik som möjligheten att göra bankaffärer via mobiltelefon och surfplatta. här har vi stor nytta av
vårt samarbete med swedbank som ligger långt fram vad gäller
internetbank och nya kanaler. Parallellt med den tekniska utvecklingen blir också det personliga mötet allt viktigare. kompetent
och kvalificerad rådgivning är ett av våra kunders krav på oss och
det bokade mötet är fortsatt basen i vår verksamhet. ofta i form
av den årliga genomgången för alla våra helkunder.
när det gäller kontanter kommer vi att fortsätta ge god service.
våra kunder erbjuds exempelvis även framöver kontantservice på
våra huvudorter, norrtälje, rimbo, Älmsta och hallstavik. vår uppgift
som bank är att skapa förutsättningar för lokal ekonomisk och social
tillväxt. Men en framgångsrik och lönsam sparbanksverksamhet
kan även agera som samhällsmotor. de senaste tio åren har banken
avsatt sammanlagt 70 miljoner kronor till olika samhällssatsningar,
pengar som gått tillbaka till vår bygd för att gynna en långsiktigt
hållbar utveckling och tillväxt i roslagen. så tänker vi fortsätta
även 2013!
dag nordström, vd
årsredovisning 2011 förvaltningsberättelse
sid 4
Dag Nordström VD (t h)
Sten Törnqvist vice VD
Roslagens Sparbank
”Att vår
BAnkrådgivAre
gör heMBesök På
gårdsMejeriet Är ovÄrderligt
för oss. det kÄnns tryggt
Att få hjÄlP och råd Av en
Person soM visAr engAgeMAng
och soM hAr den insynen
i företAget.”
Elin Edlund
Ostmästare på
Väddö gårdsmejeri
årsredovisning 2012 nÄrProdUcerAd BAnk
sid 7
”Med bankbussen
Rut, företagsbesök hos
kunderna, generösa
öppettider och g enom vår
närvaro på olika evenemang
gör vi vårt bästa för att
nå a lla våra kunder,
stora som små.”
nÄrProdUcerAd BAnk
vi finns nära våra kunder på flera olika sätt. våra över 150 år i bygden
har gett oss en stark lokal förankring, sedan 1859 har vi funnits här
och hjälpt privatpersoner och företag till en bättre ekonomi. Många
av våra kunder har varit med oss sedan barnaåren och flertalet av
våra över 100 medarbetare är också rospiggar. Med våra fem kontor
i norrtälje kommun är det närmare till oss än till någon annan bank i
roslagen. vi har fler kontor här än övriga banker tillsammans. Att vi
är en fristående sparbank med huvudkontor i norrtälje har också sina
fördelar. det betyder att alla beslut fattas här, nära kunderna, vilket
gör oss mer flexibla och även snabbare än många konkurrenter.
Att vara tillgängliga för kunderna är viktigt för oss. vårt kontor i
norrtäljeär öppet till klockan 18 måndag-fredag och på vår egen
telefonbank kan man få personlig service klockan 7-19 alla vardagar.
Men det är inte bara kunderna som ska komma till oss – vi kommer
också till dem. somrarna 2011 och 2012 har bankens rullande kontor
– bankbussen rUt – kört roslagen runt med fasta hållplatser på
gräddö, ljusterö, i grisslehamn och på knutby torg i norrtälje. vi
möter också våra kunder på roslagens många kultur- och idrottsevenemang. några exempel är rimbodagen, det årliga koutsläppet
i Älmsta, rospiggarnas speedwaymatcher i hallstavik och skördemarknaderna i societetsparken. dessutom bjuder vi våra kunder och
andra rospiggar på egna event, såsom den årliga sparbanksdagen
(där besökarna de senaste åren fått lyssna till eMd, Markoolio, erik
grönwall, Ulrik Munther, med flera) och löpar- och motionsfesten
sparbanksloppet.
vi kan vårt roslagen och finns till för de som bor, verkar och lever
här. vårt nära samarbete med swedbank ger oss tillgång till deras itsystem, stora produktsortiment och breda kompetens, men samtidigt
utvecklar vi också egna produkter och sätter våra egna priser – för våra
kunders bästa. exempel på det är e-sparkontot med en av marknadens
bästa sparräntor, barn- och ungdomssparkontot (BUs) som både ger
bra ränta och en köplats till ungdomsboende, Mastercard-kortet classic
med unika rabatter från roslagens handlare och förmånliga lån för
miljö-, vA- och energiinvesteringar.
som sparbank har vi inga enskilda ägare utan del av vinsten ska varje
år gå tillbaka till den bygd vi verkar i. Mellan 2002 och 2011 har över
70 miljoner kronor gått tillbaka till bygden i form av stipendier, projektstöd och investeringar i anläggningar såsom sparbankshallen i rimbo,
Mathildahallen på campus roslagen i norrtälje och rimbo ridhus.
huvudansvaret för samhällsarbetet ligger hos bankens tre stiftelser:
kultur och näringsliv, forskning och Utbildning samt Ungdomsboende.
årsredovisning 2012 lillA BAnken Med storA BAnkens resUrser
sid 8
”Den nya tekniken
ökar din frihet. Med våra
appar för mobil och
surfplatta har du alltid
banken på fickan och kan
göra dina bankärenden
när du vill och var
du vill.”
lillA BAnken Med storA
BAnkens resUrser
roslagens sparbank är med sina fem kontor och 100-talet medarbetare en av landets mindre, men mest lokala banker. som kund i banken
får du ändå tillgång till den stora bankens kompetens, resurser och
nätverk. roslagens sparbank har nämligen ett nära samarbete med
landets övriga fristående sparbanker och swedbank, vilket ger dig
som kund tillgång till övriga sparbankers 250 bankkontor över hela
sverige – plus swedbanks 310 kontor.
en av huvudpunkterna i roslagens sparbanks långvariga samarbete
med swedbank är produkt- och it-utvecklingen som gör den nya tekniken
tillgänglig för våra kunder och öppnar nya vägar in till banken. Mobilbanken har exempelvis snabbt blivit en mycket använd kanal, och under
2012 kom flera nya appar för både mobiltelefoner och surfplattor. där,
och via internetbanken, kan privatkunder såväl som företagare sköta
större delen av sina bankärenden. i slutet av 2012 lanserades också
den bankgemensamma lösningen swish för enkla betalningar mellan
mobiltelefoner som på bara någon månad hade över 100 000 användare.
samarbetet inom produktutveckling och it ger våra kunder tillgång
till ny och säker teknik inom tjänster såsom fonder, försäkringar, betal- och
kreditkort, och finansbolagstjänster. roslagens sparbanks lokala kompetens inom privat- och företagsrådgivning, värdepapper, juridik och
skog/lantbruk kompletteras också av swedbanks experter inom börs
och placeringar, utlandsaffärer, komplicerade finansieringslösningar
med mera.
förutom produktfrågor sker ett nära samarbete inom en rad administrativa områden. swedbank är clearingbank för sparbankerna och
tillhandahåller ett brett sortiment av it-tjänster. som enskild sparbank
är det inte möjligt att ha dessa resurser till samma kostnad som i nätverket mellan bankerna, men genom samarbetet kan vi fördela utvecklingskostnader på en större affärsvolym. swedbank förser sparbankerna med produkter som de kan leverera till sina kunder på sitt sätt,
och sparbankerna får tillgång till en rad kundkoncept och kunderbjudanden, som de kan välja om de vill använda eller inte – och ofta till lite
bättre pris. därmed kan en enskild sparbank vara konkurrenskraftig på
sin lokala marknad!
det kan vara lätt att tro att swedbank äger sparbankerna, men det
är faktiskt precis tvärtom. sammantaget är sparbankerna och en del
sparbanksstiftelser de näst största ägarna i swedbank. sparbankerna
och swedbank har också båda myntet med en ek som symbol i logotypen. Myntet symboliserar samarbetet och eken är en traditionell
sparbankssymbol.
årsredovisning 2011 förvaltningsberättelse
sid 4
”soM konstnÄr
långt Ute i skÄrgården
Är swish-BetAlning Perfekt.
Att få BetAlt direkt viA
MoBilen gör det Betydligt
enklAre för Mig Att
slUtförA AffÄrer På
PlAts i Min Ateljé.”
Lars Holm,
konstnär och
naturskildrare
årsredovisning 2011 förvAltningsBerÄttelse
sid 10
Höjdpunkter
2012
som ”närproducerad bank” vill vi vara nära våra kunder
– de som bor, lever och verkar i roslagen. varje år arrangerar och stöder banken därför ett stort antal aktiviteter,
evenemang och arrangemang. här ett axplock från 2012!
Banken i radio
varannan vecka hela 2012 har medarbetare från banken
medverkat i radio roslagens program Pengar och livet
och gett råd om sparande, juridik och bolån – men också
berättat om bankens samhällsansvar och miljöarbete.
region Ålands hav lever
sedan ett par år har banken verkat för ett ökat samarbete och utbyte över ålands hav. Under 2012 sponsrades lärarutbyten och mässdeltagande för Uf-studenter
(Ung företagsamhet) från både roslagen och åland.
Banken var också arrangör för de 26 personer från
roslagen som representerade bygdens näringsliv och
politik på ålands näringslivs årliga konferens i augusti.
BankBussen pÅ sommarturné
för andra sommaren i rad körde bankbussen rUt (efter
registreringsnumret) roslagen runt som ett rullande
bankkontor på sommaren. fyra dagar varje vecka hade
bussen fasta hållplatser på gräddö, ljusterö, knutby
torg och i grisslehamn.
matkasse till halva priset
i år var banken medarrangör vid de fyra skördemarknaderna i norrtälje på sensommaren. Bankens kortkunder kunde köpa en matkasse värd 200 kronor för bara
halva priset vilket bidrog till det rekordartade intresset
för marknaderna, som har föreningen roslagsmat som
huvudarrangör.
soligt sparBankslopp
söndagen den 9/9 var det premiär för bankens och rånäs
4h:s samarbete kring sparbanksloppet. ett par hundra
barn och vuxna ställde upp i de olika klasserna – alla fick
medalj!
hÅllBarhetsveckan
torghandel på bankkontoren och fina sparaerbjudanden
lockade många kunder till bankens kontor under hållbarhetsveckan 1-5 oktober! fem dagar på sparbanken om
sparsamhet, miljö och framtiden.
seniorer till rom
för femte året i rad arrangerade banken en seniorresa.
denna gång var det 50 seniorer (+55 år) som åkte till rom
en långhelg i slutet på september tillsammans med bankens
”reseledare” roger Bäckman och Andrea granholm.
inspiration rimBo
närmare 100 rimbo-bor mötte upp till ”inspiration
rimbo” – en eftermiddag och kväll i maj om rimbobygdens framtid. gästtalare var teo härén, född och
uppvuxen i finsta men även politiker, företagare och
föreningsrepresenanter deltog.
inspirationskväll med martin lidBerg
Ungdomar och ledare i de många föreningar som banken
sponsrar, inbjöds till en inspirationsföreläsning med
Martin lidberg där han bland annat berättade hur han
lyckades med sin pojkdröm genom att bli världsmästare
i brottning.
en munther sparBanksdag
årets största evenemang är alltid sparbanksdagen i början
av juni. Uppemot 3000 besökare bjöds på ungdomsidolen
Ulrik Munther, talangjakt, Martin timells byggtips och
pröva-på-aktiviteter hos 30-talet föreningar. i hamnbassängen vid societetsparken i norrtälje avgjordes samtidigt bankens roddtävling Mathildarodden.
spara och slösa tillBaka!
de eviga sparbanksfigurerna spara och slösa gästade
banken i november i form av en nyskriven musikal för
lågstadiet. över 600 elever från 13 skolor i norrtälje
kommun såg någon av de sex föreställningarna som
banken bjöd på.
Bilder från sparbankens aktiviteter under året >
Röreöse resultat
årsredovisning 2012 innehållsförteckning
100
inlåning
sid 12
5 000
80
4 000
60
fortsAtt volyMtillvÄxt
3 000
40
2 000
20
roslagens sparbank kan se tillbaka på 2012 som ett år med fortsatt volymtillväxt, trots att såväl den globala som den svenska ekonomin
bromsade in. tillväxten i bankens affärsvolym hamnade på 6% och rörelseresultatet blev 61 mkr. Bankens intjäningsförmåga är fortsatt bra, 1 000
0
men har påverkats av den globala utvecklingen. de ekonomisk-politiska framsteg
i euroområdet
2008som gjordes
2009
2010
2011 under året
2012 har minskat risken för
0
att eurokrisen förvärras under 2013, men både den globala och svenska ekonomin står alltjämt inför stora utmaningar.
2008
200
ki-tal
en sparbank har inga aktieägare. istället delas en del av årets vinst ut till allmännyttiga ändamål. årets avsättning till allmännyttiga ändamål
föreslås bli 8 mkr, vilket motsvarar cirka 20% av bankens resultat efter skatt. resterande del av vinsten förs över till bankens eget kapital, där
66%
det bland annat bidrar till att täcka de risker som banken är exponerad för. Bankens
kapitaltäckningskvot uppgick vid årets slut till 1,79 vilket är
en förbättring jämfört med 2011. en kapitaltäckningskvot på 1,79 kan beskrivas som att roslagens sparbank har mer kapital än vad som krävs
64%
enligt lag för att täcka de risker banken är exponerad för. kravet är en kapitaltäckningskvot
på 1.
fondvolymer
resUltAt
62%
60%
2 500
2 000
Röreöse resultat
Röreöse resultat
rörelseresultatet blev 61 mkr jämfört med 53 mkr föregående år, en
ökning med 15%. räntenettot försämrades samtidigt som provisionsnettot stärktes. totala kostnader minskade medan kreditförlusterna
ökade. större delen av bankens kreditförluster hänförs till ett fåtal
större företagsengagemang.
inlåning
1 500
inlåning
5 000
58%
100
rörelseresUltAt, Mkr
100
56%
80
2008
2009
2010
2011
2012
1 000
5 000
4 000
80
60
500
4 000
3 000
60
40
0
3 000
2 000
40
20
2008
20
2008
20
2 000
1 000
20
0
2008
2009
2010
2011
2012
utlåning
2008
1 000
0
0
2009
2010
2011
2012
0
2008
affärsvolym
ki-tal
12 000
k/i-talet visar totala kostnader i relation till totala intäkter. ett lågt
k/i-tal är önskvärt. Under 2012 sjönk bankens k/i-tal något, från
0,61 för 2011 till 0,57 i år.
ki-tal
k/i-tAl
10 000
66%
20 000
866%
000
15 000
64%
fondvolymer
6 000
64%
fondvolymer
2 500
10
000
62%
4 000
62%
2 500
60%
2 000
2 000
5 000
2 000
60%
58%0
2008
58%
2009
2010
2011
2012
1 500
0
1 500
56%
2008
2009
2010
2011
2012
56%
2008
2009
2010
2011
2012
1 000
2008
2
2008
2
1 000
500
samhällsnytta
årets avsättning till allmännyttiga ändamål föreslås bli 8 mkr. de
senaste 5 åren har banken satt av i genomsnitt 17% av resultatet
efter skatt till allmännyttiga ändamål.
2
500
AvsÄttning till sAMhÄllsnyttA, Mkr
0
0
2008
8
6
utlåning
4
utlåning
affärsvolym
12 000
affärsvolym
2 12 000
10 000
20 000
10 000
0 8 000
2008
8 000
6 000
6 000
4 000
4 000
2 000
20 000
2009
2010
2011
2012
15 000
15 000
10 000
10 000
56%
2008
2009
2010
2011
1 000
2012
årsredovisning 2012 innehållsförteckning
sid 13
Röreöse resultat
500
inlåning
100
0
2008
2009
2010
2011
2012
5 000
80
4 000
60
AffÄrsvolyM
3 000
utlåning
40
12 000
roslagens sparbanks affärsvolym utgörs av de kundvolymer som
banken förvaltar
och förmedlar. Av den totala affärsvolymen åter10 000
finns delar av den totala utlåningen och inlåningen i bankens egen
8 000
balansräkning. övriga delar av affärsvolymen, som till exempel
utlåning förmedlad
till swedbank hypotek och fonder via swedbank6 000
robur, ligger utanför bankens balansräkning. Affärsvolymen har
4 000under året och uppgick vid årets slut till 20 271 mkr.
ökat med 6%
Affärsvolymens storlek påverkas dels av förändring av utlåning
2 000
och inlåning, dels av börsutvecklingen som har en stor inverkan
på bland annat
fondvolymerna.
0
2008
2009
2010
2011
2 000
affärsvolym
20
AffÄrsvolyM, Mkr
20 000
0
2008
1 000
2009
2010
2011
2012
0
2008
15 000
ki-tal
10 000
66%
5 000
64%
fondvolymer
2012
62%
0
2008
2009
2010
2011
2012
2 500
Röreöse resultat
Under året
100 ökade inlåningen med 13% eller 614 mkr. en av sparsamhällsnytta
bankernas främsta uppgifter är att främja sparande och en sund
80 ekonomi för kunderna och samhället. Banken har ett
och hållbar
flertal sparkonton med konkurrenskraftiga räntor som är anpassade
8
60
till kundernas
olika behov.
20
60%
inlåning
inlåning, Mkr
2 000
5 000
58%
1 500
4 000
56%
2008
2009
2010
2011
ki-tal
1 000
2012
3 000
500
6
40
2 000
66%
1inlåning
000
64%
0
20 Röreöse resultat
4
2008
100
0
2
2008
2009
2010
2011
2012
5 000
0
62%
2008
80
0
ki-tal2008
2009
2010
2011
2012
60
Bankens utlåning
finns dels i egen portfölj, dels förmedlad till swedbank hypotek. Under 2011 ökade den totala utlåningen med 4%
40
66%
eller 402 mkr,
varav utlåning i egen portfölj ökade medan utlåning
förmedlad till swedbank hypotek minskade.
20
2009
2010
4 000
2011
2012
60%
utlåning
Utlåning, Mkr
3 000
12 000
58%
2
10000
000
56%
affärsvolym
2008
20
64%
2009
2010
2011
20 000
2012
fondvolymer
000
18000
0
62%
15 000
2008
2009
2010
2011
2012
2 500
6 000
0
- Swedbank Hypotek
2008
60%
2009
2010
2011
2012
000
24000
- Roslagens Sparbank
10 000
ki-tal
58%
2 000
1 500
66%
56%
2008
2009
2010
2011
2012
0
1 000
5 000
2008
2009
2010
2011
2012
0
2008
64%
de fondvolymer som banken förmedlar till swedbank robur uppgick
62% till 2 070 mkr, en ökning med 100 mkr jämfört med
vid årsskiftet
2011. ökningen beror på den positiva marknadsutvecklingen,
60%
vilken gjorde
att volymerna steg trots att nettosparandet i fonder
var negativt under året.
58%
utlåning
56%
2008
12 000
10 000
500
fondvolymer
förMedlAde fondvolyMer, Mkr
2 500
samhällsnytta
0
2008
2009
2010
2011
2012
2009
2010
2011
2012
2 000
8
1 500
2009
2010
2011
2012
16000
affärsvolym
4500
20 000
0
2
2008
8 000
15 000
6 000
4 000
utlåning
0
2008
10 000
2009
2010
2011
2012
2
årsredovisning 2012 förvaltningsberättelse
sid 1 4
förvaltningsberättelse
(värden inom parentes avser 2011)
redovisning för verksamhetsåret 2012
styrelsen för roslagens sparbank får härmed avge årsredovisning för
bankens verksamhet 2012, bankens 153:e verksamhetsår.
allmänt om verksamheten
roslagens sparbank har roslagen som verksamhetsområde.
banken bedriver in- och utlåningsverksamhet för såväl privat- som
företagskunder. vidare tillhandahåller banken följande tjänster:
värdepappersrörelse, juridisk och ekonomisk rådgivning, betalningsförmedling, ställande av borgen och garantier samt uthyrning av
bankfack. bankens huvudkontor finns i norrtälje och därutöver finns
kontor i grind, hallstavik, rimbo och älmsta. andra mötesplatser där
banken möter sina kunder är via internetbanken, mobilbanken, den
egna telefonbanken samt den ”bank i butik” som finns på ljusterö.
banken har även en bankbuss som, framförallt sommartid, besöker
orter och områden utan ”vanliga” kontor.
UtveCkling av roslagens sParbanks verksamhet,
resUltat oCh ställning
affärsvolym
inlåningen från allmänheten ökade under året med 613 629 tkr
(339 479) eller 12,9% (7,7) och uppgick till 5 365 819 tkr (4 752 190) vid
årsskiftet. vid årets slut fanns det 3 329 (2 881) ”framtidskonton”
med en insättarbehållning på 878 930 tkr (815 743) vilket motsvarar 16,4% (17,2) av inlåningen från allmänheten. vidare fanns det
18 682 (16 535) ”e-sparkonton” med en insättarbehållning på
942 918 tkr (852 283), vilket motsvarar 17,6% (17,9) av inlåningen
från allmänheten.
marknadsvärdet på de volymer som banken förmedlar till swedbank
robur fond och swedbank försäkring uppgick till 2 656 941 tkr
(2 504 516). det är en ökning med 6,1% jämfört med föregående år.
detta kan jämföras med en minskning på 8,4% för 2011.
Under året nybeviljades 5 076 (3 847) lån på tillsammans 1 539 974 tkr
(1 127 136). vid årsskiftet uppgick Utlåningen till allmänheten till
4 509 869 tkr (3 971 922), vilket motsvarar en ökning med 13,5%
(3,3%). förmedlade krediter till swedbank hypotek minskade under året med 137 710 tkr eller 2,1%. detta kan jämföras med en
ökning med 153 799 tkr eller 2,4% för 2011. vid årsskiftet uppgick
utlåningen förmedlad till swedbank hypotek till 6 425 482 tkr
(6 563 192).
bankens totala affärsvolym uppgick vid årsskiftet till 20 271 055 tkr
(19 062 945), en ökning med 6,3%.
likviditet
roslagens sparbanks likviditetssituation har förstärkts de senaste
åren, främst p.g.a. en ökning av inlåningen från allmänheten. vid årsskiftet hade banken en likviditetsbuffert som innebär en god betalningsberedskap och att banken är väl förberedd på de nya likviditetskrav som successivt införs för bankerna. Ytterligare information
om likviditetssituationen finns i kassaflödesanalysen och not 3.
resultat
resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till
61 394 tkr (52 772). skillnaden jämfört med föregående år
beror bl.a. på ett något sämre räntenetto samtidigt som provisionsnettot
förbättrats. även utdelningen på bankens innehav i swedbank
ökade jämfört med 2011. kostnaderna minskade jämfört med 2011
samtidigt som kreditförlusterna ökade. årets resultat belastas
även av en nedskrivning på fastigheter övertagna för skyddande av
fordran.
räntenettot uppgick till 136 685 tkr (139 344), vilket är en minskning med 1,9% jämfört med föregående år. Under året har riksbanken sänkt reporäntan tre gånger från 1,75% till 1,0%.
kreditförlusterna uppgick till -32 787 tkr (-29 898), varav större
delen hänför sig till ett begränsat antal företagsengagemang. större
delen av kreditförlusterna utgörs av reserveringar för förluster som
ännu ej konstaterats men där banken anser att en reservering är nödvändig. även om konjunkturläget ser fortsatt negativt ut är bedömningen att kreditförlusterna kommer hålla en lägre nivå 2013. Ytterligare information om kreditförluster lämnas i not 12.
även i år fick banken utdelning på sitt aktieinnehav i swedbank.
Utdelningen uppgick till 11 952 tkr (4 648). Under året har banken ökat
sitt aktieinnehav i swedbank. antalet aktier uppgick vid årsskiftet till
2 270 000 st.
Provisionsnettot uppgick till 71 230 tkr (64 789), vilket är en ökning
med 6 441 tkr (1 427) eller 9,9% (2,3). främst är det utlåningsprovisionerna som ökat.
Personalkostnaderna uppgick till 75 347 tkr (79 740), en minskning
med 4 393 tkr eller 5,5%. detta kan jämföras med en ökning på
1 840 tkr eller 2,4% för 2011. minskningen beror främst på att ingen
avsättning till vinstandelsstiftelse görs 2012.
bankens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till
38 959 tkr (39 748), varav styrelsen föreslår en avsättning till välgörande ändamål med 8 000 tkr (8 000). resterade del av vinsten föreslås föras över till bankens reservfond.
ägarförhållanden
sparbanker har inga ägare, utan istället finns ett antal huvudmän
som ska agera i insättarnas intresse. huvudmännen tillsätts till hälften av norrtälje kommun och till hälften av den aktuella huvudmannakåren.
huvudmännen är den enhet som formellt har ägarens roll. bland de
viktigare uppdragen ingår att tillsätta roslagens sparbanks styrelse
och att disponera bankens vinst. huvudmännen utövar även tillsyn
över bankens verksamhet genom att tillsätta revisor i banken.
förhållanden som inte redovisats i balansräkningen,
resUltaträkningen eller noterna men som är viktiga
för bedömning av bankens resUltat oCh ställning
roslagens sparbank har ett omfattande samarbete med swedbank
ab. detta samarbete regleras i ett avtal. ett nytt avtal tecknades
hösten 2010 med giltighet från 1 juli 2011 t.o.m. 30 juni 2017. avtalet
omfattar bl.a. en gemensam it-plattform, den gemensamma symbolen ”myntet” samt förmedling av hypoteksutlåning till swedbank
hypotek och förmedling av fond- och försäkringssparande till swedbank robur fond och swedbank försäkring. roslagens sparbank
hade per 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till swedbank
hypotek till en total volym på 6 425 482 tkr (6 563 192). för detta
årsredovisning 2012 förvaltningsberättelse
sid 1 5
har banken erhållit en provisionsersättning för 2012 på 28 753 tkr
(26 549), som redovisas under utlåningsprovisioner. om kreditförluster
uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade
provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner.
till swedbank robur fond och swedbank försäkring har roslagens
sparbank förmedlat fondsparande på 2 069 453 tkr (1 995 532) och
försäkringssparande på 587 488 tkr (548 984). för detta har
roslagens sparbank erhållit 13 821 tkr (13 878) respektive 3 993 tkr
(3 987) i provision för 2012. fondprovisionen redovisas under
värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga
provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.
roslagens sparbank har sedan några år tillbaka ett brett samarbete
med tre kronor försäkring och dina försäkringar. via dessa samarbeten har banken möjlighet att erbjuda kunderna ett brett sortiment
av person- och sakförsäkringar.
händelser av väsentlig betYdelse som inträffat
Under räkenskaPsåret eller efter dess slUt
i början av 2013 förvärvade banken ytterligare 10 000 aktier i
swedbank. innehavet uppgår nu till 2 280 000 st.
finansiella instrUment oCh riskhantering
i roslagens sparbanks verksamhet uppstår olika typer av finansiella
risker såsom kredit-, likviditets-, marknads- och operativa risker.
i syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten
har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i
banken, fastställt policies och riktlinjer vars syfte är att hantera
ovanstående risker. vidare har bankens styrelse i särskilda instruktioner inom vissa ramar delegerat ansvaret till andra funktioner inom
banken.
målet med roslagens sparbanks riskhantering är att identifiera och
analysera de risker som banken har i sin verksamhet och att för dessa
sätta lämpliga begränsningar (limiter). målet är även att säkerställa
att det finns kontroll på plats samt att optimera avkastningen för den
kvarvarande risken.
i banken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt
underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera
utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. riskerna bevakas och kontroller görs
löpande att limiter inte överskrids. riskpolicies och riskhanteringssystem ses över regelbundet för att kontrollera att dessa är
ändamålsenliga. genom utbildning och tydliga processer skapar
banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
i den interna kapitalutvärderingen (ikU) gör roslagens sparbank
kontinuerligt en bedömning av risknivån i banken i förhållande till det
egna kapitalet.
Ytterligare information om bankens finansiella risker presenteras i
not 3.
information om risker oCh osäkerhetsfaktorer
roslagens sparbank är i sin verksamhet utsatt för flera olika risker och
osäkerhetsfaktorer, där kreditrisken är bankens största risk.
hur banken hanterar kreditrisken och övriga finansiella risker framgår av not 3.
operativa risker
de operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i
roslagens sparbank, som bl.a. omfattar
- krav på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner,
- klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna,
- it-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller,
- behörighetssystem,
- interna informations- och rapporteringssystem för att bl.a. tillgodose ledningens krav på information om exempelvis bankens riskexponering, samt
- informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bankens
och kundernas tillgångar.
övriga risker och osäkerhetsfaktorer
för att ta hänsyn till utvecklingen av olika omvärldsvariabler såsom
räntor, tillväxt i bnP, konsumtionsutveckling och arbetslöshet m.m.
genomför roslagens sparbank regelbundet stresstester utifrån olika
scenarion. det senaste testet som baseras på utfallet 2012 visar
att en djup lågkonjunktur medför en betydande resultatförsämring.
denna försämring av resultatet har dock banken tillräckligt med eget
kapital för att hantera, så att bankens ställning därmed inte hotas.
information om iCke-finansiella resUltatindikatorer
Personal
antalet anställda uppgick vid årets slut till 119 (121). antalet arbetade timmar uppgick till totalt 166 809 (167 950). med arbetstidsmåttet 1 730 timmar för en helårsarbetare uppgick medelantalet
anställda i roslagens sparbank under året till 96 (97).
målet för roslagens sparbank är att ha ett högt välbefinnande hos alla
medarbetare. bankens långsiktiga mål när det gäller hälsa och sjukfrånvaro är att bankens långtidsfriska, d.v.s. personer med maximalt
5 sjukdagar under en 12-månadersperiod, ska uppgå till minst 80%.
för 2012 var utfallet 71,3% (74,7). målet beträffande sjukfrånvaron är att hamna under 3,5%. Utfallet för 2012 blev 2,7% (2,5).
hälsotal och sjukfrånvaro följs upp månadsvis.
för att skapa förutsättningar för att främja välbefinnande är förebyggande satsningar viktiga. sedan ett antal år tillbaka driver banken
ett friskvårdsarbete tillsammans med en extern friskvårdskonsult
som systematiskt genomför hälsoprofiler på samtliga medarbetare
och bankens styrelse. dessutom erhåller samtliga anställda friskvårdsbidrag.
Ytterligare ett mål för banken är att höja kompetensen samt skapa
engagemang och utveckling, vilket gör utbildning till ett viktigt område för roslagens sparbank. förutom de årliga kunskapsuppdateringar som genomförs, har samtliga medarbetare under året deltagit
i ett företagsspel. syftet var dels att bredda den allmänna kunskapen om bankverksamhet, men också att komma fram till ett antal
förbättringsförslag som sedan genomförts under året. vidare genomfördes en kassaflödesutbildning med syfte att öka kompetensen
inom området företagsanalyser.
årsredovisning 2012 förvaltningsberättelse
sid 1 6
hållbarhet
i roslagens sparbank hör kopplingen till en långsiktig och hållbar
miljö till de grundläggande värderingarna. därför är banken miljöcertifierad enligt iso 14001 och i början av 2008 blev banken
sveriges första klimatneutrala bank. att vara klimatneutral innebär att banken systematiskt mäter och minskar sina utsläpp och
kompenserar för verksamhetens klimatpåverkan (d.v.s. betalar för de
utsläpp som inte gått att ta bort). Pengarna går sedan till olika miljöprojekt världen över.
med utgångspunkt i bankens miljöpolicy har en rad mijlöfrämjande
åtgärder genomförts de senaste åren. i den interna vardagen fortsätter
källsorteringen på alla kontor och arbetet med att släcka
lampor och stänga av elektronisk utrustning så fort de inte används.
banken uppmärksammar även earth hour som går ut på att släcka all
belysning under en timme i mars. vidare har banken en intern instruktion för inköp som bl.a. ställer krav på att bankens miljöpolicy ska
beaktas vid inköp och att inköp bör göras hos en leverantör som har
någon form av miljöarbete och helst finns i närområdet. nytt för
2012 var att samtliga medarbetare uppmanades att minska sin
påverkan på miljön genom att under en vecka ta sig till arbetet medels samåkning eller kollektiva och/eller humandrivna färdmedel.
detta initiativ resulterade i att banken under denna vecka minskade
utsläppen rejält. Under hösten deltog också en grupp medarbetare i
granplantering på färsna gård för att, via de nya träden, kompensera
för bankens koldioxidutsläpp.
banken försöker också hjälpa sina kunder att bidra till en bättre miljö. På
kreditsidan har banken, i samverkan med swedbank, ett stort utbud av
miljöprodukter både för privatpersoner och företag. en av de produkter som utvecklats på senare år är energilånet som riktar sig till
privatpersoner som vill göra förbättringar på sin fastighet utifrån
ett miljöperspektiv. en variant av lånet är va-lån för investeringar
i vatten och avlopp. här har banken varit mycket aktiv under 2012
med information till fastighetsägare och samfälligheter som berörs
av kommunens stora utbyggnad av va-nätet. På sparasidan finns
ett antal miljö- och etikfonder att välja mellan och även betal- och
kreditkort är en viktig produkt för att främja miljön långsiktigt. t.ex.
finns WWf-kortet där kortinnehavaren löpande bidrar till världsnaturfondens verksamhet.
andra aktiviteter på miljöområdet är samarbete med övriga miljöcertifierade företag i bankens verksamhetsområde, samverkan med det eUfinansierade projekt som ska bidra till bl.a. bättre vattenhushållning
i roslagens skärgård, samt tre laddstolpar för elbilar på de orter där
banken har kontor. miljöarbetet manifesterades också särskilt under
den ”hållbarhetsvecka” som genomfördes på bankens kontor i början
av oktober med öppna föreläsningar, försäljning av närproducerade
produkter och attraktiva sparaerbjudanden.
PrinCiPer oCh ProCesser för ersättningar oCh
förmåner till bankledningen
roslagens sparbanks principer och processer för ersättningar och
förmåner till bankledningen framgår av not 10.
förväntningar avseende den framtida UtveCklingen
den globala ekonomin tappade påtagligt fart under fjolårets andra
halvår. i emU-länderna drogs tillväxten ned av omfattande budgetbesparingar och arbetslöseheten steg snabbt och nådde rekordhöga
nivåer. denna utveckling drabbade även Japan, kina, indien och ryssland
som alla uppvisade en tydlig inbromsning under 2012. den amerikan-
ska ekonomin däremot gick emot strömmen och tillväxten tog ny fart
under 2012, främst tack vare ökad konsumtion och stigande investeringar. men även om den akuta krisen för en omfattande finanspolitisk
åtstramning är undanröjd i Usa, kvarstår alltjämt de stora underskotten i de amerikanska statsfinansierna. sammanfattningsvis växte
världsekonomin med 3% (3,6) förra året, varav större delen av tillväxten kom från tillväxtländerna.
Under 2012 gjordes flera ekonomisk-politiska framsteg i euroländerna, vilket har minskat risken för att eurokrisen förvärras under 2013.
åtgärderna har visserligen stärkt finansmarknadernas förtroende och
minskat ränteskillnaderna mellan euroländerna, men utformningen av
den ekonomiska politiken och fortsatta ekonomiska reformer på global
nivå kommer att vara avgörande för hur tillväxten utvecklas framöver.
roslagens sparbank har visserligen begränsat sitt verksamhetsområde till roslagen, men banken påverkas ändå av den globala ekonomins
utveckling.
den svenska ekonomins motståndskraft mot en svagare global konjunktur minskade under senare delen av 2012. konjunkturindikatorerna
pekade i slutet av året mot en krympande bnP och en risk för att ekonomin kan hamna i en kortare recession under inledningen av 2013.
framförallt är det exportindustrin som har påverkats av den svagare
globala konjunkturen, samtidigt som kronan stärkts. historiskt brukar
den svenska kronan försvagas när omvärldskonjunkturen försämras,
men starka offentliga finanser, högre reporänta gentemot omvärlden
och överskott i bytesbalansen ledde till ökad efterfrågan på svenska
tillgångar på finansmarkanden, vilket stärkte den svenska kronan.
Under slutet av 2012 försvagades den svenska arbetsmarknaden. en
kraftig ökning i antalet varsel och färre nyanmälda lediga platser pekar
på att arbetslösheten kommer stiga till över 8% under 2013. samtidigt
har hushållen blivit mer pessimistiska om framtiden, även om hushållens ekonomiska ställning stärkts tack vare den låga inflationen och det
låga ränteläget. ett ökat hushållssparande och en lägre utlåningstakt
till hushållen har följts av en minskad utlåning till företagssektorn som
tenderar att skjuta sina investeringar på framtiden.
kombinationen av en låg inflationstakt och en hög privat skuldsättningsgrad kommer sannolikt att utgöra den stora utmaningen för
svensk penningpolitik under 2013. den höga privata skuldsättningsgraden och den negativa utvecklingen på arbetsmarkanden gör att
sparande fortsätter att vara av stor betydelse. sparbankernas uppgift
att värna om en sund och hållbar ekonomi för kunderna och samhället
kommer att vara i fokus även under 2013.
swedbank har i sin vinstdisposition för 2012 föreslagit en utdelning
på 9,90 kr per aktie, vilket skulle ge roslagens sparbank en utdelning på 22 572 tkr. beträffande kreditförluster är bedömningen att
de kommer att hamna på en lägre nivå under 2013 jämfört med de
senaste tre åren.
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 1 7
Fem år i sammandrag
2012
2011
2010
2009
2008
Volym
Affärsvolym ultimo, mkr
Förändring under året, %
20 271
6,3
19 063
1,3
18 822
5,5
17 848
12,5
15 859
3,5
12,7
13,2
13,8
14,7
13,6
Kapitaltäckningskvot
1,79
1,74
1,83
1,72
1,69
primärkapitalrelation (kapitaltäckningsgrad)
15,7
15,1
16,1
15,1
13,5
ReSultAt
placeringsmarginal
2,30
2,58
2,17
2,25
2,93
Rörelseintäkter/affärsvolym
1,11
1,12
1,04
1,18
1,31
Rörelseresultat/affärsvolym
0,31
0,28
0,26
0,51
0,28
5,9
5,3
5,0
9,9
4,7
0,57
0,61
0,66
0,62
0,62
0,72
0,75
0,75
0,67
0,71
56,9
44,7
25,8
22,0
30,5
1,13
1,62
1,95
1,79
0,69
0,83
0,78
0,41
0,24
0,43
96
5
97
5
95
5
94
5
99
5
(Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer)
KApitAl
Soliditet
Beskattat eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver i %
av balansomslutningen
Kapitalbas i relation till kapitalkrav
primärkapital i % av riskvägda placeringar
Räntenetto i % av mo
Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym
Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym
Räntabilitet på eget kapital
Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital
K/i-tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter
K/i-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter
oSäKRA FoRdRingAR och KReditFöRluSteR
Reserveringsgrad för osäkra fordringar
nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto
Andel osäkra fordringar
osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och
kreditinstitut (exkl banker)
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten och
kreditinstitut (exkl banker)
öVRigA uppgiFteR
medelantal anställda
Antal kontor
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 1 8
2012
2011
2010
2009
2008
136 685
71 230
-2 084
13 287
219 118
139 344
64 789
1 068
5 947
211 148
106 612
63 362
347
19 074
189 395
102 691
65 582
423
29 979
198 675
130 177
62 744
1 076
10 859
204 856
-109 640
-15 297
-32 787
-157 724
-115 477
-13 001
-29 898
-158 376
-113 346
-11 958
-16 670
-141 974
-109 285
-13 185
-10 140
-132 610
-115 973
-10 976
-17 583
-144 532
Värdeförändring på finansiella tillgångar
Rörelseresultat
61 394
52 772
47 421
20 841
86 906
-16 240
44 084
Bokslutsdispositioner
Skatter
Årets resultat
-12 713
-9 722
38 959
-395
-12 629
39 748
331
-8 544
39 208
-384
-10 201
76 321
-905
-15 078
28 101
BAlAnSRäKning, tKR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
materiella tillgångar
övriga tillgångar
Summa tillgångar
24 300
603 946
4 509 869
851 367
161 299
48 112
45 147
6 244 040
23 377
581 737
3 971 922
824 629
146 597
40 256
40 804
5 629 322
22 240
718 088
3 845 591
350 000
142 186
38 824
57 526
5 174 455
21 090
236 648
4 101 232
20 035
177 020
40 776
57 247
4 654 048
28 309
21 610
4 178 207
41 537
112 648
39 321
72 238
4 493 870
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
övriga skulder
Avsättningar
Summa skulder och avsättningar
13 838
5 365 819
67 170
2 257
5 449 084
10 657
4 752 190
118 629
1 779
4 883 255
11 196
4 412 711
35 347
611
4 459 865
13 632
3 928 816
26 702
659
3 969 809
3 054
3 769 214
101 598
7 200
3 881 066
obeskattade reserver
eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
18 064
776 892
6 244 040
5 351
740 716
5 629 322
4 956
709 634
5 174 455
5 287
678 952
4 654 048
4 903
607 901
4 493 870
ReSultAtRäKning, tKR
Räntenetto
provisioner, netto
nettoresultat av finansiella transaktioner
övriga intäkter
Summa intäkter
Allmänna administrationskostnader
övriga kostnader
Kreditförluster
Summa kostnader
Förslag till disposition beträffande Roslagens Sparbanks vinst
Årets resultat enligt balansräkningen utgör, tkr.
Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
- anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål
- överföring till reservfonden
38 959
8 000
30 959
gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att Roslagens Sparbank vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas
som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav
för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärderingspolicy och gällande regelverk.
Bankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,79 (1,74). Kapitalbasen uppgår till 640 mkr (601) och slutligt minimikapitalkrav till 358 mkr (344). Specifikation av posterna framgår av not 37.
Roslagens Sparbanks ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att banken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser
på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att bankens egna kapital, såsom det redovisas i årsredovisningen, är tillräckligt
stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar bankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 1 9
resultaträkning, tkr
1 januari - 31 december
Ränteintäkter
Räntekostnader
Räntenetto
erhållna utdelningar
provisionsintäkter
provisionskostnader
nettoresultat av finansiella transaktioner
övriga rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
Avskrivningar och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar
övriga rörelsekostnader
Summa kostnader före kreditförluster
Resultat före kreditförluster
Kreditförluster, netto
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
Skatt på årets resultat
Årets resultat
2012
2011
220 210
-83 525
136 685
210 849
-71 505
139 344
5
6
7
8
9
11 998
80 207
-8 977
-2 084
1 289
219 118
4 648
74 000
-9 211
1 068
1 299
211 148
10
20
11
-109 640
-5 765
-9 532
-124 937
-115 477
-3 051
-9 950
-128 478
94 181
-32 787
61 394
82 670
-29 898
52 772
-12 713
-9 722
38 959
-395
-12 629
39 748
38 959
39 748
6 218
282
-1 283
5 217
44 176
-666
not
4
12
13
14
rapport över totalresultat, tkr
1 januari - 31 december
Årets resultat
Övrigt totalresultat
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat
Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
29
14
-666
39 082
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 2 0
Balansräkning, tkr
per den 31 december
tillgÅngAR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Aktier och andelar i intresseföretag
materiella tillgångar
- inventarier
- Byggnader och mark
övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
SKuldeR, AVSättningAR och eget KApitAl
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
Aktuell skatteskuld
övriga skulder
upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Avsättningar
- övriga avsättningar
Summa skulder och avsättningar
obeskattade reserver
eget kapital
Reservfond
Fond för verkligt värde
Årets resultat
Summa eget kapital
2012
2011
24 300
603 946
4 509 869
851 367
23 006
138 293
23 377
581 737
3 971 922
824 629
9 801
136 796
13 827
34 285
13 216
31 931
6 244 040
14 448
25 808
8 349
32 455
5 629 322
13 838
5 365 819
3 544
36 511
27 115
10 657
4 752 190
3 838
95 027
19 764
27
2 257
5 449 084
1 779
4 883 255
28
29
18 064
5 351
733 382
4 551
38 959
776 892
701 634
-666
39 748
740 716
6 244 040
5 629 322
224 469
178 202
619 611
624 995
not
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
poSteR inom linJen
Ansvarsförbindelser
- garantier
Åtaganden
- övriga åtaganden
30
31
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 2 1
RAppoRt öVeR FöRändRingAR i eget KApitAl, tKR
2011
Fond för verkligt värde
Reservfond
Verkligt värde reserv
Årets resultat
totalt eget kapital
ingående eget kapital 2011-01-01
Årets resultat
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
670 426
0
39 208
39 748
Vinstdisposition
Anslag till allmännyttiga ändamål
utgående eget kapital 2011-12-31
31 208
2012
701 634
-666
-666
39 748
709 634
39 748
-666
39 082
-666
-31 208
-8 000
39 748
-8 000
740 716
Fond för verkligt värde
Reservfond
Verkligt värde reserv
Årets resultat
totalt eget kapital
ingående eget kapital 2012-01-01
Årets resultat
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
701 634
-666
39 748
38 959
Vinstdisposition
Anslag till allmännyttiga ändamål
utgående eget kapital 2012-12-31
31 748
733 382
5 217
5 217
38 959
740 716
38 959
5 217
44 176
4 551
-31 748
-8 000
38 959
-8 000
776 892
årsredovisning 2012 nYCkeltal
sid 2 2
kassaFlödesanalys (indirekt metod), tkr
2012-12-31
2011-12-31
61 394
52 772
3 100
5 765
33 484
-20
-10 016
93 707
3 051
30 910
11
-7 276
79 468
-571 426
-373 785
613 629
-4 345
-50 530
-292 750
-157 242
-361 363
339 479
15 208
80 996
-3 454
inVeSteRingSVeRKSAmheten
Avyttring av materiella tillgångar (+)
Förvärv av materiella tillgångar (-)
Kassaflöde från investeringsverksamheten
20
-13 621
-13 601
-4 495
-4 495
FinAnSieRingSVeRKSAmheten
utbetalt anslag (-)
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-8 157
-8 157
-8 385
-8 385
Årets kassaflöde
likvida medel vid årets början
likvida medel vid årets slut
-314 508
1 062 798
748 290
-16 334
1 079 132
1 062 798
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Kassa
utlåning till kreditinstitut, netto
Kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel
Summa enligt balansräkningen
Summa enligt kassaflödesanalysen
24 300
590 108
133 882
748 290
748 290
23 377
571 080
468 341
1 062 798
1 062 798
1 januari - 31 december
not
den löpAnde VeRKSAmheten
Rörelseresultat (+)
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-)
Avskrivningar (+)
Kreditförluster (+)
övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-)
Betald inkomstskatt (-)
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Förändring av utlåning till allmänheten (+/-)
Förändring av värdepapper (+/-)
Förändring av inlåning från allmänheten (+/-)
Förändring av övriga tillgångar (+/-)
Förändring av övriga skulder (+/-)
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter:
-de har en obetydlig risk för värdefluktuationer.
-de kan lätt omvandlas till kassamedel.
-de har en löptid om högst tre månader från anskaffningstidpunkten.
34
noter
årsredovisning 2012 noter
sid 2 4
1. uppgiFter om roslagens sparBank
Årsredovisningen avges per den 31 december 2012 och avser
Roslagens Sparbank, org.nr. 514400-7399, med säte i norrtälje.
Adressen till huvudkontoret är box 236, 761 23 norrtälje.
2. redovisningsprinciper
(a) Överensstämmelse med normgivning och lag
Roslagens Sparbanks årsredovisning är upprättad enligt lag
(1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKl) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS
2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna FFFS 2009:11 och
FFFS 2011:54 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation
RFR 2. Banken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad iFRS och med
detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. detta innebär att samtliga av
eu godkända iFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för
årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den
20 februari 2013.
de nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent
på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om
inte annat framgår.
(b) Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter
tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet
anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som
värderas till verkligt värde (se not 33). Finansiella tillgångar och
skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument
eller finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar
som kan säljas.
(c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Roslagens Sparbanks funktionella valuta är svenska kronor och de
finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp,
om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
(d) Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad
iFRS kräver att bankledningen gör bedömningar och uppskattningar
samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. uppskattningarna och antagandena är baserade på
historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande
förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar
och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena
på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra
källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och
bedömningar.
uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. ändringar av
uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen
endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och
framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och
framtida perioder.
Bedömningar gjorda av bankens ledning vid tillämpningen av lagbegränsad iFRS som har en betydande inverkan på de finansiella
rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not.
e) Ändrade redovisningsprinciper
ändringar av iFRS med tillämpning från och med 2012 har inte haft
någon väsentlig effekt på bankens redovisning.
(f) Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas
ett antal nya eller ändrade iFRS träder ikraft först under kommande
räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa
finansiella rapporter. nyheter eller ändringar som blir tillämpliga
fr.o.m. kommande räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas. nedan beskrivs de förväntade effekterna på de finansiella
rapporterna som tillämpningen av nedanstående nya eller ändrade
iFRS väntas få på bankens finansiella rapporter. utöver dessa bedöms
inte de övriga nyheterna påverka bankens finansiella rapporter.
iFRS 9 Financial instruments avses ersätta iAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering, senast från och med 2015. iASB har
publicerat de två första delarna av vad som kommer att utgöra den slutliga iFRS 9. den första delen behandlar klassificering och värdering av
finansiella tillgångar. de kategorier för finansiella tillgångar som finns
i iAS 39 ersätts i iFRS 9 av två kategorier, där värdering sker till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde. upplupet anskaffningsvärde används för instrument som innehas i en affärsmodell vars mål är att
erhålla de kontraktuella kassaflödena; vilka ska utgöra betalningar av
kapitalbelopp och ränta på kapitalbeloppet vid specificerade datum.
övriga finansiella tillgångar redovisas till verkligt värde och möjligheten att tillämpa ’fair value option’ som i iAS 39 behålls. Förändringar i
verkligt värde ska redovisas i resultatet, med undantag för värdeförändringar
på egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och för vilka
initialt val görs att redovisa värdeförändringar i övrigt totalresultat.
Värdeförändringar på derivat i säkringsredovisning påverkas inte av
denna del av iFRS 9, utan redovisas tillsvidare i enlighet med iAS 3 9.
iASB publicerade i oktober 2010 även de delar av iFRS 9 som berör
klassificering och värdering av finansiella skulder. merparten överensstämmer med principerna i iAS 39 förutom när det gäller hur förändringar i verkligt värde på finansiella skulder som frivilligt värderas till
verkligt värde enligt den s.k. ”Fair Value option” ska redovisas. För
dessa skulder ska värdeförändringen delas upp på förändringar som
är hänförliga till egen kreditvärdighet respektiver på förändringar i
referensränta. Banken har ännu inte gjort någon utvärdering av
effekterna av iFRS 9 och har inte heller kunnat besluta om de nya
principerna ska börja tillämpas i förtid eftersom iFRS 9 ännu inte godkänts för tillämpning inom eu.
iFRS 13 Fair Value measurement. en ny enhetlig standard för mätning av verkligt värde samt förbättrade upplysningskrav. Standarden
ska tillämpas framåtriktat på räkenskapsår som inleds den 1 januari
2013 eller senare.
(g) Intresseföretag
Andelar i intresseföretag värderas till anskaffningsvärde. detta
innebär att transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade värdet för
innehav i intresseföretag. Som intäkt redovisas samtliga erhållna utdelningar. en erhållen utdelning är dock en möjlig indikation på ett behov
av nedskrivningsprövning.
årsredovisning 2012 noter
sid 2 5
(h) Utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta
Roslagens Sparbanks funktionella valuta är svenska kronor. transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den
valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. monetära tillgångar
och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan
till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
(i) Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas
och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. effektivräntan
är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med
det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av
erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det
ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid
förfall.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen
består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till
upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive
ränta på osäkra fordringar
- Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som
tillgängliga för försäljning
utdelning från aktier och andelar redovisas i posten ”erhållna utdelningar” när rätten att erhålla betalning fastställts. här ingår även utdelning från intresseföretag.
(j) Provisions- och avgiftsintäkter
en provisions- och avgiftsintäkt redovisas när (i) inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, (ii) det är sannolikt att de ekonomiska
fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla
Roslagens Sparbank, (iii) färdigställandegraden på balansdagen kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt och (iv) de utgifter som uppkommit och
de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas
på ett tillförlitlig sätt. intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad
som erhållits eller kommer att erhållas.
Banken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som
intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan:
Roslagens Sparbank erhåller vid förmedling av lån till annan bank.
Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar
för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss
andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten
löpande netto efter avräkning för kreditförlust.
(iii) Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts
till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för
köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och
kreditkortsavgifter i de fall som tjänsten utförs över en period som inte
sträcker sig över ett kvartalsbokslut. dessa provisioner och avgifter som
i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart
som intäkt.
(k) Provisionskostnader
här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att
betrakta som ränta, t.ex. kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till uc. transaktionskostnader som beaktas vid
beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här.
(l) Nettoresultat av finansiella transaktioner
posten nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning
av finansiella transaktioner. nettoresultat av finansiella transaktioner
består av:
- Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de
tillgångar och skulder som innehas för handelsändamål
- Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och
skulder
- Realisationsresultat från sällsynta fall vid försäljning innan förfall
av tillgångar som avses att hållas till förfall
- Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
- nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas
(aktieinstrument och skuldinstrument)
- Valutakursförändringar
(m) Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och
andra sociala avgifter. här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, it, telekommunikations-, rese- och representationskostnader
samt kassadifferenser.
(n) Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av
obeskattade reserver.
(i) Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan
provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan,
redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst
av uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av
kreditfacilitet eller annan typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt
att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.
(ii) Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna
löpande utförs
till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan
typ av lånelöfte när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti.
dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period
som tjänsten utförs. till dessa avgifter hör också de ersättningar som
(o) Skatter
inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion
redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande
skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt
år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. hit hör även justering av aktuell skatt
hänförlig till tidigare perioder.
uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med
utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
årsredovisning 2012 noter
sid 2 6
temporära skillnader hänförliga till andelar i intresseföretag som inte
förväntas bli återförda inom överskådlig framtid beaktas inte.
Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur redovisade värden på
tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att
kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när
det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt
och skatt avseende tidigare år.
(p) Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna
i iAS 39 och ÅRKl.
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på
tillgångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument,
obligationsfordringar och räntebärande värdepapper samt derivat.
Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder, låneskulder
samt derivat.
(i) Redovisning i och borttagande från balansräkningen
en finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen
när Roslagens Sparbank blir part enligt instrumentets avtalsmässiga
villkor. en fordran tas upp när banken presterat och en avtalsenlig
skyldighet föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu
inte har skickats.
en finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna
i avtalet realiseras, förfaller eller banken förlorar kontrollen över dem.
detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. en finansiell skuld
tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller
på annat sätt utsläcks. detsamma gäller för del av en finansiell skuld.
en finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med
ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt
att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna
med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera
skulden.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då banken förbinder sig att förvärva
eller avyttra tillgången. lånelöften redovisas inte i balansräkningen.
lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. en avsättning för lämnat lånelöfte
görs om löftet är oåterkallerligt och lämnas till en låntagare där ett
nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller när
utlåningsräntan inte täcker bankens upplåningskostnader för att finansiera lånet.
(ii) Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga
värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat vilka
redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån
i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöj-
ligheter som finns i iAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella
instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs
nedan.
Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i
balansräkningen. om säkringsredovisning inte tillämpas redovisas
värdeförändringarna över resultaträkningen och derivaten kategoriseras på grund av reglerna i iAS 39 som innehav för handelsändamål,
även i de fall som de ekonomiskt säkrar risk men där säkringsredovisning inte tillämpas.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar
som utgör innehav för handelsändamål, dels andra finansiella tillgångar som Roslagens Sparbank initialt kan välja att placera i denna
kategori (enligt den s.k. Fair Value option). Finansiella instrument i
denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. i den första undergruppen ingår
derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett
identifierat och effektivt säkringsinstrument. För finansiella instrument som innehas för handelsändamål redovisas såväl realiserade som
orealiserade värdeförändringar i resultatposten nettoresultat av
finansiella transaktioner.
Lånefordringar och kundfordringar
lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte
är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som
inte är noterade på en aktiv marknad. i balansräkningen representeras dessa av balansposterna utlåning till kreditinstitut, utlåning
till allmänheten, Aktuell skattefordran samt övriga tillgångar. dessa
tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. upplupet
anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades
vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det
belopp som beräknas inflyta, d.v.s. efter avdrag för osäkra fordringar.
Investeringar som hålles till förfall
investeringar som hålles till förfall omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som
banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar som kan säljas
i kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella
tillgångar som banken initialt valt att klassificera i denna kategori.
innehav av aktier och andelar som inte redovisas som intresseföretag
redovisas här. tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt
värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat
och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av
eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar
(se redovisningsprinciper) eller på valutakursdifferenser på monetära
poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta
på räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i
resultaträkningen, likaså utdelning på aktier. För dessa instrument
kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid
redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i
resultaträkningen.
årsredovisning 2012 noter
sid 2 7
investeringar i aktier och andelar klassificerade som tillgångar som
kan säljas, som inte är noterade på en aktiv marknad och vars verkliga
värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, har värderats till anskaffningsvärde.
tet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen.
Roslagens Sparbank tillämpar inte säkringsredovisning.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad
bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade
köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex.
courtage) vid anskaffningstillfället. ett finansiellt instrument betraktas som
noterat på aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet
och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande
marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. eventuella framtida
transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella
skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs. instrument
som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier
och andelar samt obligationer och andra räntebärande värdepapper.
den största delen av bankens finansiella instrument åsätts ett verkligt
värde med priser som är noterade på en aktiv marknad.
(s) Metoder för bestämning av verkligt värde
(i) Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
denna kategori består av två undergrupper, dels finansiella
skulder som utgör innehav för handelsändamål (se ovan), dels finansiella
skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig
till denna kategori (Fair Value option). i den förstnämnda delkategorin
ingår Roslagens Sparbanks derivat med negativt verkligt värde. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen.
Andra finansiella skulder
inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår
i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
(iii) Finansiella garantier
Roslagens Sparbanks garantiavtal innebär att banken har ett åtagande
att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att
en specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor.
Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, d.v.s. i
normalfallet det belopp som utställaren erhållit i ersättning för den utställda garantin. Vid den efterföljande värderingen redovisas skulden
för den finansiella garantin till det högre av de belopp som redovisas
enligt iAS 37 Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar
och det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade periodiseringar, som redovisats i enlighet
med iAS 18 intäkter.
(q) Lånelöften
med lånelöfte avses i detta sammanhang dels (i) en ensidig utfästelse
från Roslagens Sparbank att ge ut ett lån med på förhand bestämda
villkor (t.ex. ränta) där låntagaren kan välja om han/hon vill ha
lånet eller inte och dels (ii) ett avtal där både banken och låntagaren är bundna vid avtalsvillkoren i ett låneavtal som börjar löpa vid
en tidpunkt i framtiden. För av banken lämnade lånelöften gäller att
(a) det inte kan regleras netto, (b) banken har inte som praxis att sälja
lånen när de lämnats enligt lånelöften och (c) låneräntan är inte
lägre än marknadsräntan då lånelöftet lämnas. i det fall som lånelöftet
lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan
innan lånet betalats ut eller där utlåningsräntan inte täcker långivarens
upplåningskostnader redovisar banken en avsättning beräknad som det
diskonterade värdet av framtida förväntade betalningar om detta belopp
är större än det periodiserade värdet av eventuellt mottagna avgifter för
det lämnade lånelöftet.
(ii) Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad
om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv tar Roslagens
Sparbank fram det verkliga värdet genom att använda en värderingsteknik. de använda värderingsteknikerna bygger i så hög utsträckning som möjligt på marknadsuppgifter och företagsspecifika uppgifter
används i så låg grad som möjligt. Banken kalibrerar med regelbundna intervall värderingstekniken och prövar dess giltighet genom att
jämföra utfallen från värderingstekniken med priser från observerbara
aktuella marknadstransaktioner i samma instrument. Värderingstekniker
används för följande klasser av finansiella instrument; räntebärande
värdepapper (när prisnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga), aktier och andelar (när kursnoteringar på en aktiv marknad
inte finns tillgängliga), andra räntebärande tillgångar och skulder samt
derivatinstrument (otc-derivat). de tillämpade värderingsmodellerna
kalibreras så att verkligt värde vid första redovisningen uppgår till
transaktionspriset och förändring i verkligt värde redovisas sedan
löpande utifrån de förändringar som inträffat i de underliggande marknadsriskparametrarna.
Aktier och räntebärande värdepapper
innehav i onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de fall
när ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Skälet till att de
inte kunnat värderas till verkligt värde på ett tillförlitligt sätt är att
det enligt bankledningen råder alltför stor osäkerhet i de framtida
kassaflödena samt den riskjustering som behöver göras på diskonteringsräntan. det redovisade värdet på onoterade aktier vars verkliga
värden inte kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 6 590 tkr
(9 690).
(r) Derivat och säkringsredovisning
Roslagens Sparbanks derivatinstrument har anskaffats för att säkra
de risker p.g.a. valutakursexponeringar som banken är utsatt för. För
att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt iAS 39 krävs att det
finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att
säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt
sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan
förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet
som ligger inom spannet 80-125%. i de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumen-
Roslagens Sparbank har inga räntebärande värdepapper som inte är
noterade.
(t) Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument
(i) Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfälle utvärderar Roslagens Sparbank om det finns
objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller grupp
av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera
händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas
för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de
uppskattade framtida kassaflödena från tillgången eller gruppen med
årsredovisning 2012 noter
sid 2 8
tillgångar. objektiva belägg för att en finansiell tillgång eller grupp av
tillgångar har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till del angående följande förlusthändelser:
individuell basis men där inget nedskrivningsbehov kunnat identifieras. gruppvis nedskrivning görs med 75% av utestående kapitalskuld
för fordringar utan säkerhet och med 50% för fordringar med borgenssäkerhet och där kunden är mer än 60 dagar försenad med betalning.
a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenären,
b) ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor
eller kapitalbelopp,
c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som
sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en
eftergift som långivaren annars inte hade övervägt,
d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller
annan finansiell rekonstruktion,
e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund
av finansiella svårigheter, eller
f) observerbara uppgifter som tyder på att det finns en mätbar
minskning av de uppskattade framtida kassaflödena från en grupp
av finansiella tillgångar sedan dessa tillgångar redovisades första
gången, trots att minskningen ännu inte kan identifieras som
hörande till någon av de enskilda finansiella tillgångarna i gruppen,
inklusive
en nedskrivning (kreditförlust) beräknas som mellanskillnaden
mellan det diskonterade nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden
(inklusive kassaflöden från eventuellt i anspråkstagande av pant, även
när i anspråkstagande inte är sannolikt), diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta och lånets redovisade värde. nedskrivningen
redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen.
i. negativa förändringar i betalningsstatus för låntagare i gruppen
(exempelvis ett ökat antal försenade betalningar eller ett ökat antal
kreditkortsinnehavare som nått sin kreditgräns och som betalar
lägsta tillåtna månadsbelopp), eller
ii. inhemska eller lokala ekonomiska villkor som har koppling till
uteblivna betalningar av tillgångarna i gruppen (exempelvis en
ökning av arbetslösheten i låntagarnas geografiska område,
en minskning av fastighetspriserna avseende hypotekslån i berört
område, eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor som
påverkar låntagarna i gruppen).
objektiva bevis utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat
och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som
en finansiell tillgång som kan säljas.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
Roslagens Sparbank utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och
om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som
är väsentliga. Bankens gräns för väsentlighet har för detta ändamål
satts till 200 tkr.
lån som utvärderas för nedskrivningsbehov på individuell basis och
där inget nedskrivningsbehov kunnat identifieras, ingår sedan i en
tillkommande bedömning tillsammans med andra lån med liknande
kreditriskegenskaper för att se om ett nedskrivningsbehov föreligger
på gruppnivå. ett skäl till att ett nedskrivningsbehov kan föreligga på
gruppnivå, trots att lånen ansetts inte vara osäkra på individuell nivå,
är att Roslagens Sparbank inte har full kännedom kring alla de faktorer som på balansdagen är relevanta för en individuell bedömning. För
att hantera denna eftersläpning av information och för att reservera för
förluster som inträffat men som ännu inte kommit till bankens kännedom har därför en tillkommande gruppvis nedskrivning gjorts.
För lån som inte bedömts vara individuellt väsentliga till belopp
(< 200 tkr) tillämpar banken en gruppvis nedskrivning utan att någon
individuell prövning görs. här ingår även de lån som utvärderats på
För osäkra lånefordringar där det redovisade värdet efter nedskrivningar beräknas som det sammanlagda diskonterade värdet av framtida
kassaflöden, redovisas förändringen av det nedskrivna beloppet som
ränta till den del som ökningen inte beror på en ny bedömning av de
förväntade kassaflödena. Vid en förändrad bedömning av förväntade
framtida kassaflöden från ett osäkert lån mellan två bedömningstillfällen ska däremot denna förändring redovisas som kreditförlust eller
återvinning.
För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs
till följd av att låntagaren har finansiella svårigheter, redovisas en
kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de
omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga
effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade
villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert.
Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att
lånet är klassat som osäkert räknar banken i allmänhet betalningar
som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit banken till
kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer
eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i bankens system och rutiner
för att hantera kreditrisk. eftergifter till bankens låntagare som görs
på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra
objektiva belägg om att lånet är osäkert.
det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande
kategorinerna investeringar som hålles till förfall, lånefordringar och
kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den
effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. en nedskrivning belastar
resultaträkningen.
Finansiella tillgångar som kan säljas
egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som
kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp,
eller när värdenedgången varit utdragen. Roslagens Sparbank betraktar en värdenedgång större än 20% som betydande, och en period om
minst 9 månader som utdragen.
Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som
en finansiell tillgång som kan säljas omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. Beloppet och den ackumulerade förlust som
omklassificeras från eget kapital via övrigt totalresultat i resultaträk-
årsredovisning 2012 noter
sid 2 9
ningen utgörs av skillnaden mellan förvärvskostnaden (efter avdrag för
återbetalning av kapitalbelopp och periodisering) och aktuellt värde,
efter avdrag för eventuell nedskrivning på den finansiella tillgången som
tidigare redovisats i resultaträkningen.
nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas redovisas i
resultaträkningen i posten nettoresultat av finansiella transaktioner.
nader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som
andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. För fastigheter som
banken övertagit för att skydda en fordran redovisas hyresintäkter under övriga rörelseintäkter och driftskostnader under övriga rörelsekostnader.
(v) Materiella tillgångar
(i) Ägda tillgångar
(ii) Återföring av nedskrivningar
en nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de
antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna
beloppet. en nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med
ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not.
nedskrivningar av investeringar som hålles till förfall eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt
kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen
gjordes.
Finansiella tillgångar som kan säljas
nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är klassificerade som
finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i
resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen, utan i övrigt totalresultat. det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande
omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga
värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som
inträffade efter det att nedskrivningen gjordes.
Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde
en nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett
nedskrivningsbehov inte längre föreligger.
materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer
att komma Roslagens Sparbank till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter
avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar
med tillägg för eventuella uppskrivningar.
det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur
balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/
avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad.
(ii) Tillkommande utgifter
tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är
sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med
tillgången kommer att komma Roslagens Sparbank till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.
Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till
anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade
komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. även
i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter,
eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsföres i samband
med utbytet. Reparationer kostnadsföres löpande.
(iii) Bortskrivningar av lånefordringar
lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt.
efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i
balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar
redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto.
(iii) Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod,
mark skrivs inte av.
Beräknade nyttjandeperioder;
- byggnader, rörelsefastigheter
- inventarier, verktyg och installationer
- fastighetsinventarier
se nedan
5 år
20 år
övertagen egendom för skyddande av lånefordran värderas enligt
lägsta värdets princip, d.v.s. det lägre beloppet av anskaffningsvärdet
och nettoförsäljningsvärdet om den övertagna egendomen inte är ett
finansiellt instrument. ianspråktagen pant som är finansiellt instrument
värderas och redovisas i enlighet med bankens principer för värdering
av finansiella instrument.
Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. nyttjandeperioderna har bedömts variera mellan 10-100 år
på dessa komponenter. den redovisningsmässiga skillnaden mellan
att tillämpa olika avskrivningsperioder för fastigheternas beståndsdelar i förhållande till avskrivning enligt tidigare redovisningsregler är
emellertid försumbar. Banken har därför valt att tillämpa avskrivning
av fastigheten på 50 år, vilket överensstämmer med det skatterättsliga
avdraget.
övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom
av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. intäkter och kost-
Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.
(u) Ianspråktagen pant
årsredovisning 2012 noter
sid 3 0
(x) Nedskrivningar av materiella tillgångar
(ii) Ersättningar vid uppsägning
(i) Nedskrivningsprövning
en kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal
redovisas endast om banken är bevisligen förpliktigat, utan realistisk
möjlighet till tillbakadragande, av en formell detaljerad plan att avsluta
en anställning före den normala tidpunkten. när ersättningar lämnas
som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång, redovisas en
kostnad om det är sannolikt att erbjudandet kommer att accepteras och
antalet anställda som kommer att acceptera erbjudandet tillförlitligt
kan ppskattas.
u
de redovisade värdena för Roslagens Sparbanks tillgångar prövas vid
varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas
enligt iAS 36 tillgångens återvinningsvärde (se nedan).
om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en
enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov
grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen
oberoende kassaflöden - en så kallad kassagenererande enhet.
en nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande
enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. en nedskrivning belastar resultaträkningen. nedskrivning av
tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas i första hand till goodwill om sådan finns. därefter görs
en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten
(gruppen av enheter).
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar
riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången.
(iii) Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och
redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. en avsättning redovisas för den förväntade kostnaden för vinstandelsbetalningar
när Roslagens Sparbank har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från
anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt.
(z) Avsättningar
en avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet
om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. en avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig
legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse,
och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att
krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av
beloppet kan göras.
(ii) Återföring av nedskrivningar
en nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring
i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. en reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens
redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde
som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt,
om ingen nedskrivning gjorts.
Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av
det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas
avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet
till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är
förknippade med skulden.
(y) Ersättningar till anställda
(å) Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser)
(i) Ersättningar efter avslutad anställning
en eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som
härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av
en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande
som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det
inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
Pensionering genom försäkring
Roslagens Sparbanks pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens pensionskassa (SpK). enligt iAS 19 är en avgiftsbestämd pensionsplan
en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka banken
betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har
någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter
om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala
alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare.
en förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. pensionsplanen för Roslagens Sparbanks anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Banken har dock gjort
bedömningen att uFR 6 pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare
är tillämplig även för bankens pensionsplan hos SpK. Banken saknar
tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med
iAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer
redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt banken under en period. premier
betalas till SpK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10.
3. Finansiella risker
i Roslagens Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av finansiella
risker som kreditrisker, marknadsrisker och likviditetsrisker. i syfte
att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens
styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och riktlinjer för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten.
Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för bankens riskhantering. Styrelsen har i särskilda riktlinjer inom vissa ramar delegerat
ansvaret till olika andra funktioner. dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen.
Bankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som banken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga
begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 1
Riskpolicies/riktlinjer och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är ändamålsenliga. genom utbildning
och tydliga processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
i banken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt
underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument
och processer.
Kreditrisk
med kredit-/motpartsrisk avses risken att Roslagens Sparbank inte
erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra
en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Kreditrisk omfattar också den risk som banken tar på sig när
banken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts
betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. till
denna risk räknas också den risk som banken har i förmedlade lån till
Swedbank hypotek. i detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken
begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper
eller ett derivatinstrument.
Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för bankens kreditriskexponering. Styrelsen har i riktlinjer för kreditgivning inom vissa
ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Kredit- och
riskutskottet rapporterar regelbundet till styrelsen.
Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende
på etik, kvalitet och kontroll. en genomgående princip är bl.a. att alla
kreditbeslut i banken i allt väsentligt fattas av minst två personer. de
senaste åren har kreditförlusterna hållit en relativt hög nivå. Sett över
en längre period, som fångar upp svängningar i konjunkturen, är dock
bankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym historiskt sett små.
den avgörande bedömningsgrunden för bankens kreditgivning, som
utifrån låntagarnas hemvist är geografiskt hänförliga till bankens
verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att
ytterligare minska risken är merparten av bankens krediter dessutom
säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Banken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa
kredit- och motpartsrisker i bankens värdepappersportfölj tillåts endast
placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper
med hög kreditvärdighet.
Större kreditengagemang omprövas minst en gång årligen i behörig
kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas
riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband
med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär
att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för
obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd.
Bankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en
tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. övervakningen
sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar
och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
med koncentrationsrisk avses dels exponeringar mot specifika
branscher, dels exponeringar mot enskild kund, s.k. namnkoncentration. Banken har en relativt stor andel av kreditportföljen koncentrerad
till branscherna fastighetsförvaltning och byggverksamhet. Bankens
kreditportfölj innehåller även ett antal engagemang som beloppsmässigt
står för en relativt stor andel av kreditportföljen (namnkoncentration). i
den interna kapitalutvärdering (iKu) som gjordes per 2012-12-31 har
kapitalbehovet för den förhöjda risk som bransch- och namnkoncentrationen innebär satts till 10 mkr respektive 69 mkr.
Bankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer
med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller nedan.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 2
KReditRiSKexponeRing 2012
Kreditriskexponering, brutto och netto
KRediteR1 mot SäKeRhet AV:
Statlig och kommunal borgen2
pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3
pantbrev i flerfamiljsfastigheter4
pantbrev i jordbruksfastigheter
pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckning
övriga5
varav: kreditinstitut
Summa
VäRdepAppeR
Andra emittenter
- AAA6
- AA
-A
- BBB eller lägre
- utan rating
Summa
öVRigt
Åtaganden
utställda lånelöften
utställda finansiella garantier
Summa
total kreditriskexponering
total kreditriskexponering (före
nedskrivning)
9 817
1 640 649
605 485
428 698
1 121 301
183 062
1 238 385
611 996
5 227 397
251 064
83 015
183 782
273 565
59 941
851 367
315 217
304 394
224 469
844 080
6 922 844
nedskrivning/
Avsättning
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
9 817
1 512 241
551 108
404 076
1 097 440
134 442
52 310
68 435
9 817
1 638 438
590 441
428 698
1 111 301
162 226
1 218 041
611 996
5 158 962
0
251 064
83 015
183 782
273 565
59 941
851 367
2 211
15 044
total kreditriskexponering efter
avdrag av säkerheter
3 761 434
126 197
39 333
24 622
13 861
27 784
1 165 731
611 996
1 397 528
0
251 064
83 015
183 782
273 565
59 941
851 367
0
68 435
315 217
304 394
224 469
844 080
6 854 409
214 497
214 497
3 975 931
315 217
304 394
9 972
629 583
2 878 478
nedskrivning/
Avsättning
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
52 760
9 198
1 259 781
498 194
385 818
1 037 368
170 106
1 233 997
585 833
4 594 462
9 198
1 123 122
455 574
359 453
997 620
146 814
45 930
4 096
3 137 711
136 659
42 620
26 365
39 748
23 292
1 188 067
581 737
1 456 751
0
199 757
189 373
157 458
278 041
824 629
0
199 757
189 373
157 458
278 041
824 629
0
52 760
321 488
303 507
178 202
803 197
6 222 288
169 425
169 425
3 307 136
321 488
303 507
8 777
633 772
2 915 152
10 000
20 836
20 344
KReditRiSKexponeRing 2011
Kreditriskexponering, brutto och netto
KRediteR1 mot SäKeRhet AV:
Statlig och kommunal borgen2
pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3
pantbrev i flerfamiljsfastigheter4
pantbrev i jordbruksfastigheter
pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckning
övriga5
varav: kreditinstitut
Summa
VäRdepAppeR
Andra emittenter
- AAA6
- AA
-A
- BBB eller lägre
Summa
öVRigt
Åtaganden
utställda lånelöften
utställda finansiella garantier
Summa
total kreditriskexponering
1
2
3
4
5
6
total kreditriskexponering (före
nedskrivning)
9 198
1 262 582
509 462
385 818
1 037 854
192 711
1 249 597
585 833
4 647 222
199 757
189 373
157 458
278 041
824 629
321 488
303 507
178 202
803 197
6 275 048
2 801
11 268
486
22 605
15 600
total kreditriskexponering efter
avdrag av säkerheter
med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis garantier och borgensåtaganden.
Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering.
inklusive krediter till stat och kommun
inklusive bostadsrätter
inklusive bostadsrättsföreningar
inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning
i detta exempel används Standard and poor’s rating
Kreditkvalitet
Roslagens Sparbank följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvaliteten i banken. ett centraliserat scoringverktyg är inbyggt i kreditberedningssystemet för att bedöma kvaliteten i engagemangen. med hjälp av scoringverktyget är bankens företagsutlåning fördelad
enligt parametrarna Risk för obestånd och Risk vid obestånd. Scoringverktyget tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (uc) samt intern skötsamhet.
För privata engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både internt samt externt beteende vägs
ihop för att få fram ett risktal. Scoringsystemet för både privat och företag används även av Swedbank och andra sparbanker.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 3
2012
2011
oRegleRAde och oSäKRA FoRdRingAR
Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefodringar
Fordringar förfallna < 6 mån
Fordringar förfallna > 6 mån < 12 mån
Fordringar förfallna > 12 mån < 24 mån
Fordringar förfallna > 24 mån
Summa
13 305
17 978
2 838
13 639
47 760
34 374
1 091
3 497
16 734
55 696
2 081 632
2 335 785
873 596
160 885
4 578 302
1 997 242
1 896 218
726 406
131 222
4 024 682
varav:
oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
106 221
94 357
11 864
99 697
90 940
8 757
osäkra lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
120 271
108 407
11 864
117 923
108 712
9 211
60 772
56 054
4 718
46 963
40 862
6 101
gruppvisa nedskrivningar för individuellt värderade lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
1 081
91
990
797
233
564
nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar
- företagssektor
6 580
6 580
5 000
5 000
2 018 907
2 330 077
870 332
160 885
4 509 869
1 951 147
1 889 553
724 260
131 222
3 971 922
lånefordringar per kategori av låntagare
lånefordringar, brutto
- företagssektor
- hushållssektor
varav enskilda företagare
- övriga
Summa
Avgår:
Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar
- företagssektor
- hushållssektor
lånefordringar, netto
- företagssektor
- hushållssektor
varav enskilda företagare
- övriga
Summa
en lånefordran beaktas som oreglerad om betalningen är försenad mer än 60 dagar. en lånefordran beaktas i allmänhet som osäker om den är oreglerad eller om annan information om bristande betalningsförmåga har framkommit.
Likviditetsrisk
likviditetsrisk är risken för att Roslagens Sparbank får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. likviditetsrisk kan även uttryckas som
risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att bankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder
inklusive derivatinstrument har olika löptider.
Roslagens Sparbanks hantering av likviditetsrisker fokuserar på att säkerställa att banken endast exponeras mot måttliga likviditetsrisker och banken har inte som målsättning att öka intäkterna genom ökad likviditetsrisk. Banken möter ofrånkomligen likviditetsrisker i den löpande verksamheten men dessa ska alltid begränsas så att de inte
riskerar bankens möjligheter att uppfylla sina åtaganden.
För att begränsa likviditetsrisken har bankens styrelse fastställt riktlinjer som bl.a. anger att banken ska ha en likviditetsbuffert som uppgår till minst 15% av inlåningen från
allmänheten samt en likviditetsreserv som uppgår till minst 10% av inlåningen från allmänheten. likviditetsreserven består av inlåningsmedel i Riksbank eller annan bank,
förutsatt att det är tillgängliga nästkommande dag, samt övriga tillgångar som är likvida på privata marknader och belåningsbara i Riksbank. likviditetsbufferten utgörs av
likviditetsreserven plus tillgångar som enligt bankens bedömning kan skapa likviditet innom en nära framtid. Vidare gäller att banken ska ha en likviditetsreserv som klarar
en period av 30 dagar. Riktlinjerna anger även att likviditeten ska följas upp, stresstestas samt prognostiseras löpande.
Bankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. även den kassaflödesanalys, som finns intagen på
annat ställe i årsredovisningen, belyser bankens likviditetssituation.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 4
löptidSinFoRmAtion, 2012
odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid
Kontraktuellt återstående löptid (redovisat värde)
samt förväntad tidpunkt för återvinning
tillgÅngAR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
obligationer och andra räntebärande värdepapper
materiella tillgångar
övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
SKuldeR
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
övriga skulder
upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Avsättningar
Summa skulder
total skillnad
på anfordran
0-3 mån
3-12 mån
528 934
343 151
35 012
82 064
193 919
30 000
229 510
25 107
1-5 år
759 623
632 341
872 085
310 995
284 617
1 391 964
13 838
4 586 396
347 743
414 700
16 980
4 600 234
-3 728 149
347 743
-36 748
414 700
-130 083
16 980
1 374 984
> 5 år
utan löptid
Summa
redovisat värde
24 300
48 112
174 515
31 931
278 858
24 300
603 946
4 509 869
851 367
48 112
174 515
31 931
6 244 040
0
3 105 521
40 055
27 115
2 257
69 427
209 431
13 838
5 365 819
40 055
27 115
2 257
5 449 084
794 956
> 5 år
utan löptid
Summa
redovisat värde
23 377
40 256
154 946
32 455
251 034
23 377
581 737
3 971 922
824 629
40 256
154 946
32 455
5 629 322
98 865
19 764
1 779
120 408
130 626
10 657
4 752 190
98 865
19 764
1 779
4 883 255
746 067
10 000
3 095 521
3 105 521
löptidSinFoRmAtion, 2011
odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid
Kontraktuellt återstående löptid (redovisat värde)
samt förväntad tidpunkt för återvinning
tillgÅngAR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
obligationer och andra räntebärande värdepapper
materiella tillgångar
övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
SKuldeR
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
övriga skulder
upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Avsättningar
Summa skulder
total skillnad
på anfordran
0-3 mån
521 737
340 613
50 000
80 772
468 342
3-12 mån
206 967
1-5 år
649 015
356 287
862 350
599 114
206 967
1 005 302
10 657
4 364 208
246 929
117 350
23 703
4 374 865
-3 512 515
246 929
352 185
117 350
89 617
23 703
981 599
10 000
2 694 555
2 704 555
0
2 704 555
Roslagens Sparbanks bedömning är att de förväntade tidpunkterna för återvinning i allt väsentligt sammanfaller med återstående löptider enligt tabellen ovan, dock med
undantag för att merparten av posten inlåning från allmänheten bedöms ha en förväntad löptid överstigande ett år. För poster utan löptid bedöms återvinningstidpunkterna inte
överstiga ett år. Förväntade återvinningstider på materiella tillgångar och avsättningar bedöms överstiga ett år.
För att hantera den likviditetsrisk som skillnaderna i löptider innebär, har banken upprättat riktlinjer för likviditetsrisker. Riktlinjerna anger bl.a. vilka nyckeltal och limiter
som ska följas upp, hur och till vem de ska rapporteras samt hur ansvaret för bankens likviditetshantering är fördelat. Bifogat till riktlinjerna finns även en beredskapsplan som
bl.a. innehåller en ansvarsfördelning samt instruktioner för hur banken ska komma till rätta med ett eventuellt likviditetsunderskott. planen anger även lämpliga åtgärder för
att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 5
Marknadsrisk
marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. det finns tre
typer av marknadsrisker: ränterisk, valutarisk och andra prisrisker. i finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). i Roslagens Sparbanks fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken.
Ränterisk
Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således
dels bestå av förändring i verkligt värde (prisrisk), dels förändringar i kassaflöde (kassaflödesrisk). en betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden.
långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken.
i enlighet med Roslagens Sparbanks riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t.ex. att räntebindningstiderna på bankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en s.k. gap-analys, som
återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för bankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen.
hanteringen av Roslagens Sparbanks ränteexponering är centraliserad, vilket innebär att det är styrelsens kredit- och riskutskott som ansvarar för att identifiera och hantera
denna exponering.
enligt riktlinjer för marknadsrisker får bankens ränterisk, uttryckt som duration (genomsnittlig räntebindningstid) i eget kapital, inte överstiga två år. per den 31 december
2012 var durationen i eget kapital 0,74 år (0,36).
RänteexponeRing 2012
Räntebindningstider för tillgångar och skulder
tillgÅngAR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
obligationer och andra räntebärande värdepapper
övriga tillgångar
Summa tillgångar
SKuldeR
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
övriga skulder
eget kapital
Summa skulder och eget kapital
differens tillgångar, skulder och eget kapital
Kumulativ exponering
0-1 mån
1-3 mån
3-6 mån
6-12 mån
1-3 år
3-5 år
> 5 år
utan ränta
totalt
24 300
528 933
3 871 212
123 898
45 013
375 028
643 535
30 000
35 238
4 524 043
1 063 576
13 838
4 694 347
4 708 185
-184 142
-184 142
0
24 300
603 946
4 509 869
851 367
254 558
254 558
278 858 6 244 040
252 252 11 079
5 745
0
-211 765 191 060
63 954
0
330 511 521 571 585 525 585 525
13 838
5 365 819
87 491
87 491
776 892
776 892
864 383 6 244 040
-585 525
0
40 487
139 675
62 464
48 229
21 470
65 238
40 487 202 139
69 699
243 860
158 536
252 252
243 860
819 716
635 574
158 536
-93 298
542 276
11 079
5 745
RänteexponeRing 2011
Räntebindningstider för tillgångar och skulder
tillgÅngAR
Kassa
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
obligationer och andra räntebärande värdepapper
övriga tillgångar
Summa tillgångar
SKuldeR
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
övriga skulder
eget kapital
Summa skulder och eget kapital
differens tillgångar, skulder och eget kapital
Kumulativ exponering
0-1 mån
1-3 mån
3-6 mån
6-12 mån
1-3 år
3-5 år
> 5 år
utan ränta
totalt
23 377
521 737
3 746 958
60 000
24 134
824 629
24 640
4 268 695
908 763
24 640
10 657
4 364 208
246 929
39 708
4 374 865
-106 170
-106 170
246 929
661 834
555 664
29 650
127 499
19 041
29 650 127 499
19 041
77 642
18 565
5 138
39 708
77 642 18 565
-15 068 -47 992 108 934
540 596 492 604 601 538
5 138
13 903
615 441
0
23 377
581 737
3 971 922
824 629
227 657
227 657
251 034 5 629 322
0
0
615 441
10 657
4 752 190
125 759
125 759
740 716
740 716
866 475 5 629 322
-615 441
0
Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör 3 954 tkr (4 284),
givet de räntebärande tillgångar och skulder som finns per balansdagen.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 6
Valutarisk
Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser.
Roslagens Sparbank är utsatt för valutarisk i begränsad omfattning. den begränsade utlåning och inlåning i utländsk valuta som banken har i sin portfölj säkras genom
överensstämmande utlåning/inlåning i Swedbank. den reella valutakursrisken är därmed begränsad till bankens medel för valutaväxling på bankkontoren. Valutakursriskens
påverkan på bankens ställning och reslutat är därmed marginell.
i bankens resultaträkning ingår valutakursdifferenser med 738 tkr (843) i nettoresultat av finansiella transaktioner.
Aktiekursrisk
Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser. detta oavsett om förändringarna
orsakas av faktorer relaterade specifikt till den aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden.
Roslagens Sparbank är utsatt för aktiekursrisk i begränsad omfattning. innehavet i Swedbank klassificeras som aktier i intresseföretag. innehavet värderas därmed till anskaffningsvärde och nedskrivningsprövas enligt reglerna i iAS 36, enligt vilken det är fler faktorer än enbart aktiekursen som påverkar bedömningen. Bankens resterande
aktieinnehav utgörs till större delen av onoterade aktier som värderas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde inte går att fastställa.
Derivat avsedda för riskhantering, ej säkringsredovisning
Roslagens Sparbank använder sig av derivat där säkringsredovisning inte tillämpas antingen därför att säkringsrelationen inte kvalificerar för säkringsredovisning enligt iAS
39 eller för att banken gjort bedömningen att den volatilitet som uppstår om säkringsredovisning inte tillämpas inte är så stor för att motivera det merarbete som säkringsredovisning medför. derivaten används för att skydda banken mot valutarisk och instrumenten omfattar valutaterminer.
2012
2011
RänteintäKteR
utlåning till kreditinstitut
utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
övriga
Summa
varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR
ränteintäkt från osäkra fordringar
11 555
187 321
21 333
1
220 210
220 210
1 290
17 418
183 458
9 967
6
210 849
210 849
2 943
RänteKoStnAdeR
Skulder till kreditinstitut
inlåning från allmänheten
varav: kostnad för insättningsgaranti
övriga
Summa
varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR
Summa räntenetto
-175
-81 210
-4 570
-2 140
-83 525
-83 525
136 685
-686
-69 084
-3 856
-1 735
-71 505
-71 505
139 344
2,09
2,36
2,30
2,58
5. eRhÅllnA utdelningAR
2012
2011
Aktier och andelar
Aktier och andelar i intresseföretag
Summa
46
11 952
11 998
4 648
4 648
6. pRoViSionSintäKteR
2012
2011
Betalningsförmedlingsprovisioner
utlåningsprovisioner
inlåningsprovisioner
provisioner avseende utställda finansiella garantier
Värdepappersprovisioner
Avgifter från kredit- och betalkort
övriga provisioner
Summa
10 523
33 638
8 422
625
15 356
3 934
7 709
80 207
8 804
29 292
5 723
670
16 034
5 380
8 097
74 000
7. pRoViSionSKoStnAdeR
2012
2011
Betalningsförmedlingsprovisioner
Värdepappersprovisioner
övriga provisioner
Summa
-6 059
-1 978
-940
-8 977
-6 547
-1 824
-840
-9 211
4. Räntenetto
Räntemarginal (totala ränteintäkter i % av medelomslutning (mo)
minus totala räntekostnader i % av mo exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver)
Placeringsmarginal (Räntenetto i % av mo)
årsredovisning 2012 noter
sid 3 7
8. nettoReSultAt AV FinAnSiellA tRAnSAKtioneR
2012
2011
Aktier/andelar
Räntebärande värdepapper
Valutakursförändringar
Summa
-3 100
278
738
-2 084
225
843
1 068
nettoVinSt/nettoFöRluSt uppdelAt peR VäRdeRingSKAtegoRi
nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas
Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
Valutakursförändringar
Summa
-3 100
278
738
-2 084
225
843
1 068
5 217
-666
2012
2011
938
351
1 289
951
348
1 299
2012
2011
-45 208
-16 513
-8 281
nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat.
9. öVRigA RöRelSeintäKteR
intäkter från rörelsefastigheter
övriga rörelseintäkter
Summa
10. AllmännA AdminiStRAtionSKoStnAdeR
peRSonAlKoStnAdeR
- löner och arvoden
- sociala avgifter
- kostnad för pensionspremier
- avsättning till vinstandelsstiftelse guldeken, inkl. löneskatt
- övriga personalkostnader
Summa personalkostnader
-5 345
-75 347
-44 701
-16 688
-8 337
-4 981
-5 033
-79 740
öVRigA AllmännA AdminiStRAtionSKoStnAdeR
- porto och telefon
- it-kostnader
- konsulttjänster
- revision
- hyror och andra lokalkostnader
- fastighetskostnader
- övriga
Summa övriga allmänna administrationskostnader
Summa
-2 211
-17 653
-2 664
-941
-3 792
-2 111
-4 921
-34 293
-109 640
-1 873
-18 305
-3 128
-1 018
-3 677
-2 868
-4 868
-35 737
-115 477
2012
löneR, AndRA eRSättningAR och SociAlA KoStnAdeR
2011
ledande
befattningshavare
övriga
anställda
ledande
befattningshavare
övriga
anställda
3 577
1 725
5 302
41 631
23 069
64 700
3 579
1 772
5 351
41 122
23 253
64 375
löner
Sociala kostnader
Summa
Av Roslagens Sparbanks pensionskostnader på 8 281 tkr (8 337) avser 895 tkr (967) bankens ledning.
Berednings- och beslutsprocess
ersättning till styrelsen beslutas av stämman. ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. ersättning till vice verkställande direktör beslutas av verkställande direktör,
i vissa fall efter samråd med ordförande.
Lön och arvoden
till styrelsens ordförande och övriga ledamöter utgår fast arvode enligt sparbanksstämmans beslut. Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode. ersättning till verkställande direktören och vice verkställande direktören utgörs av grundlön, avsättning till vinstandelsstiftelse, övriga förmåner samt pension.
årsredovisning 2012 noter
sid 3 8
2012
löneR och eRSättningAR till ledAnde BeFAttningShAVARe
grundlön/styrelsearvode
Styrelsens ordförande
övriga styrelseledamöter
Verkställande direktören
övrig bankledning (1)
Summa
365
970
1 300
942
3 577
Rörlig ersättning
övriga förmåner
pensionskostnad
0
3
13
81
114
211
648
247
895
Rörlig ersättning
övriga förmåner
pensionskostnad
0
2
11
75
107
195
Vinstandelsstiftelse
övriga ersättningar
Summa
0
0
368
983
2 029
1 303
4 683
Vinstandelsstiftelse
övriga ersättningar
Summa
0
277
1 142
2 056
1 346
4 821
2011
löneR och eRSättningAR till ledAnde BeFAttningShAVARe
grundlön/styrelsearvode
Styrelsens ordförande
övriga styrelseledamöter
Verkställande direktören
övrig bankledning (1)
Summa
275
1 131
1 244
929
3 579
697
270
967
40
40
80
Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för Roslagens Sparbanks verkställande direktör och vice verkställande direktör som för övriga medarbetare. denna avsättning är inte pensionsgrundande. övriga förmåner avser tjänstebil samt sjukvårds- och livförsäkring. Styrelsen erhåller ingen vinstutdelning.
Pensioner
Verkställande direktören och vice verkställande direktör har rätt att avgå med pension i linje med pensionsavtalet mellan BAo och SAco samt mellan BAo och Finansförbundet.
i det fall avtalet mellan BAo och SAco ändras, äger verkställande direktören rätt att vid 61 års ålder erhålla pension enligt reglerna i pensionsavtalets §8 mellan BAo och SAco.
Avgångsvederlag
i det fall Roslagens Sparbank säger upp verkställande direktörens anställningsavtal och verkställande direktören därigenom skiljs från sin tjänst i banken, skall banken förutom
lön under uppsägningstiden även utbetala ett avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner.
Offentliggörande av uppgifter om ersättning
upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2007:5 11 kap lämnas på bankens hemsida roslagenssparbank.se
lÅn till ledAnde BeFAttningShAVARe
Verkställande direktör och vice verkställande direktör
Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter
Summa
2012
2011
5 805
5 805
6 426
6 426
63
33
96
66
31
97
6
5
6
5
2
2
12
71
858
lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal.
medelAntAlet AnStälldA
Roslagens Sparbank
- varav kvinnor
- varav män
totalt
KönSFöRdelning ledAnde BeFAttningShAVARe
Styrelsen
- antal kvinnor
- antal män
övriga ledande befattningshavare inkl. verkställande direktören
- antal kvinnor
- antal män
ARVode och KoStnAdSeRSättning till ReViSoReR
Kpmg
- Revisionsuppdrag
- övriga tjänster
pwc
- Revisionsuppdrag
- Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget
deloitte
- Revisionsuppdrag
646
79
283
160
med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på
Roslagens Sparbanks revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
11. öVRigA RöRelSeKoStnAdeR
2012
2011
driftskostnader för övertagna fastigheter
Avgifter till centrala organisationer
Försäkringskostnader
Säkerhetskostnader
marknadsföringskostnader
Realisationsresultat vid avyttring av materiella tillgångar
övriga rörelsekostnader
Summa
-200
-957
-1 374
-2 227
-4 517
20
-277
-9 532
-1 019
-1 333
-2 214
-5 021
-12
-351
-9 950
årsredovisning 2012 noter
sid 3 9
12. KReditFöRluSteR, netto
SpeciFiK nedSKRiVning FöR indiViduellt VäRdeRAde lÅneFoRdRingAR
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (-)
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster (+)
Årets nedskrivning för kreditförluster (-)
inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (+)
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster (+)
Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar
gRuppViS VäRdeRAde homogenA gRuppeR AV lÅneFoRdRingAR med BegRänSAt VäRde
och liKARtAd KReditRiSK
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (-)
Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster(+/-)
Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar
AnSVARSFöRBindelSeR
Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser (+/-)
Årets nettokostnad för kreditförluster
13. BoKSlutSdiSpoSitioneR
Avsättning till periodiseringsfond
Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan
Summa
14. SKAtteR
2012
2011
-12 228
9 414
-27 136
697
3 910
-25 343
-4 033
2 944
-31 881
1 012
2 162
-29 796
-861
-5 583
-6 444
-954
241
-713
-1 000
-32 787
611
-29 898
2012
2011
-12 322
-391
-12 713
-395
-395
2012
2011
-9 722
-9 722
-12 629
-12 629
RedoViSAt i ReSultAtRäKningen:
AKtuell SKAtteKoStnAd
periodens skattekostnad
totalt redovisad skattekostnad
2012
AVStämning AV eFFeKtiV SKAtt
%
Resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
ej avdragsgilla kostnader
ej skattepliktiga intäkter
övrigt
Redovisad effektiv skatt
26,3%
0,4%
-6,5%
-0,2%
20,0%
SKAtt hänFöRligt till öVRigt totAlReSultAt
2012
Finansiella tillgångar som kan säljas
övrigt totalresultat
2011
%
48 681
12 803
179
-3 144
-116
9 722
26,3%
0,4%
-2,6%
0,0%
24,1%
52 377
13 775
194
-1 340
12 629
2011
Före skatt
Skatt
efter skatt
Före skatt
Skatt
efter skatt
6 500
6 500
1 283
1 283
5 217
5 217
0
0
0
2012
2011
0
666
666
RedoViSAt i BAlAnSRäKningen:
eJ RedoViSAde uppSKJutnA SKAtteFoRdRingAR
Avdragsgilla temporära skillnader för vilka uppskjutna skattefordringar inte har redovisats i resultat- och balansräkningarna.
Avdragsgilla temporära skillnader
de avdragsgilla temporära skillnaderna förfaller inte enligt rådande skatteregler. uppskjutna skattefordringar har inte redovisats för dessa poster, då det inte är sannolikt att banken
kommer att utnyttja dem för avräkning mot framtida beskattningsbara vinster.
årsredovisning 2012 noter
sid 4 0
2012
2011
446 118
7 816
150 012
603 946
453 934
435 917
5 820
140 000
581 737
441 737
2012
2011
utestående fordringar, brutto
- svensk valuta
Summa
varav: osäkra
4 578 302
4 578 302
120 271
4 024 682
4 024 682
117 923
individuell nedskrivning (specifikation se nedan)
tillkommande gruppvis nedskrivning för individuellt utvärderade lån
gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar
Redovisat värde, netto
60 772
1 081
6 580
4 509 869
46 963
797
5 000
3 971 922
individuellt värderade
osäkra lånefordringar
gruppvis värderade
osäkra lånefordringar
Summa
ingående balans 1 januari 2012
Årets nedskrivning för kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster
utgående balans 31 december 2012
46 963
27 136
-3 910
-9 417
60 772
5 797
5 583
52 760
32 719
-3 910
-13 136
68 433
17. oBligAtioneR och AndRA RänteBäRAnde VäRdepAppeR
2012
15. utlÅning till KReditinStitut
Swedbank
- svensk valuta
- utländsk valuta
övriga
Summa
varav: intresseföretag
16. utlÅning till Allmänheten
FöRändRing AV nedSKRiVningAR
emitterade av andra låntagare
- svenska bostadsinstitut
- icke finansiella företag
- finansiella företag
- utländska emittenter
Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper
varav: noterade värdepapper på börs
negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden
-3 719
7 661
2011
Verkligt värde
Redovisat värde
Verkligt värde
Redovisat värde
248 553
291 713
172 648
138 472
851 386
851 386
248 553
291 702
172 648
138 464
851 367
851 367
254 660
374 017
107 325
88 724
824 726
824 726
254 654
373 944
107 308
88 723
824 629
824 629
120
1658
18. AKtieR och AndelAR
2012
2011
Kreditinstitut
övriga aktier och andelar
Summa aktier och andelar
varav: noterade värdepapper på börs
varav: onoterade värdepapper
76
22 930
23 006
76
22 930
111
9 690
9 801
111
9 690
Antal
Börsvärde
Redovisat värde
875
1 156 155
76
76
6 590
FöRetAg
Aktier
- Ålandsbanken
- övriga
Bostadsrätter
- Bostadsrättsbevis
Summa
7
1 157 037
76
16 340
23 006
årsredovisning 2012 noter
sid 4 1
19. AKtieR och AndelAR i intReSSeFöRetAg
Swedbank
Summa
varav: noterade värdepapper på börs
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början
inköp
utgående balans 31 december
2012
2011
138 293
138 293
138 293
136 796
136 796
136 796
2012-12-31
2011-12-31
136 796
1 497
138 293
132 496
4 300
136 796
intReSSeFöRetAg 2012
Swedbank AB, 502017-7753, Stockholm
Summa
Resultat
eget kapital
Kapitalandel
Antal andelar
14 438 000
14 438 000
106 224 000
106 224 000
0,21%
0,21%
2 270 000
2 270 000
Redovisat värde
138 293
138 293
intReSSeFöRetAg , 2011
Swedbank AB, 502017-7753, Stockholm
Summa
Resultat
eget kapital
Kapitalandel
Antal andelar
Redovisat värde
11 744 000
11 744 000
98 133 000
98 133 000
0,20%
0,20%
2 255 000
2 255 000
136 796
136 796
20. mAteRiellA tillgÅngAR
inventarier
Byggn. och mark
totalt
AnSKAFFningSVäRde
ingående balans 1 januari 2011
Förvärv
Avyttringar
utgående balans 31 december 2011
23 896
4 495
-17
28 374
41 680
41 680
65 576
4 495
-17
70 054
ingående balans 1 januari 2012
Förvärv
utgående balans 31 december 2012
28 374
1 871
30 245
41 680
11 750
53 430
70 054
13 621
83 675
AVSKRiVningAR
ingående balans 1 januari 2011
Årets avskrivningar
Avyttringar
utgående balans 31 december 2011
-11 553
-2 378
5
-13 926
-15 199
-673
-15 872
-26 752
-3 051
5
-29 798
ingående balans 1 januari 2012
Årets avskrivningar
utgående balans 31 december 2012
-13 926
-2 492
-16 418
-15 872
-673
-16 545
-29 798
-3 165
-32 963
nedSKRiVningAR
ingående balans 1 januari 2012
Årets nedskrivningar
utgående balans 31 december 2012
0
-2 600
-2 600
-2 600
-2 600
12 343
14 448
26 482
25 808
38 824
40 256
14 448
13 827
25 808
34 285
40 256
48 112
21. öVRigA tillgÅngAR
2012
2011
positivt värde på valutaterminer
Förfallna räntefordringar
övriga tillgångar
Summa
4 344
98
8 774
13 216
3 688
115
4 546
8 349
RedoViSAde VäRden
per 1 januari 2011
per 31 december 2011
per 1 januari 2012
per 31 december 2012
årsredovisning 2012 noter
sid 4 2
22. FöRutBetAldA KoStnAdeR och upplupnA intäKteR
2012
2011
Förutbetalda kostnader
upplupna ränteintäkter
upplupna provisionsintäkter
övrigt
Summa
2 577
9 342
19 889
123
31 931
2 564
11 267
18 538
86
32 455
23. SKuldeR till KReditinStitut
2012
2011
Swedbank
- svensk valuta
övriga
Summa
varav: intresseföretag
1 021
12 817
13 838
1 021
310
10 347
10 657
310
Beviljad limit hos Swedbank
varav: kontokredit
250 000
250 000
2012
2011
Allmänheten
- svensk valuta
- utländsk valuta
Summa
5 358 016
7 803
5 365 819
4 746 378
5 812
4 752 190
inlÅningen peR KAtegoRi AV KundeR
offentlig sektor
Företagssektor
hushållssektor
varav: enskilda företagare
Summa
1 875
1 072 491
4 291 453
953 563
5 365 819
2 589
951 974
3 797 627
837 215
4 752 190
25. öVRigA SKuldeR
2012
2011
negativt värde på valutaterminer
Fondlikvidskulder
preliminärskatt räntor
Anställdas källskattemedel
övriga skulder
Summa
4 344
16 085
1 344
14 738
36 511
3 688
68 828
14 043
1 343
7 125
95 027
26. upplupnA KoStnAdeR och FöRutBetAldA intäKteR
2012
2011
upplupna räntekostnader
övriga upplupna kostnader
Förutbetalda intäkter
Summa
11 798
13 670
1 647
27 115
4 479
13 780
1 505
19 764
27. öVRigA AVSättningAR
2012
2011
1 000
1 257
2 257
1 779
1 779
24. inlÅning FRÅn Allmänheten
garantiåtaganden
övrigt
Summa
gARAntieR
Redovisat värde vid periodens ingång
Avsättningar som gjorts under perioden
outnyttjade belopp som har återförts under perioden
övrigt
Redovisat värde vid periodens utgång
611
1 000
1 000
-311
-300
0
årsredovisning 2012 noter
sid 4 3
2012
öVRigt
Redovisat värde vid periodens ingång
Avsättningar som gjorts under perioden
Belopp som tagits i anspråk under perioden
outnyttjade belopp som har återförts under perioden
Redovisat värde vid periodens utgång
totAlA AVSättningAR
totalt redovisat värde vid periodens ingång
Avsättningar som gjorts under perioden
Belopp som tagits i anspråk under perioden
outnyttjade belopp som har återförts under perioden
övrigt
totalt redovisat värde vid periodens utgång
Betalningar
Belopp varmed avsättningen förväntas betalas efter mer än tolv månader.
1 779
529
-1 025
-26
1 257
1 779
1 529
-1 025
-26
2011
1 779
1 779
611
1 779
2 257
-311
-300
1 779
0
0
2012
2011
5 351
391
5 742
4 956
395
5 351
12 322
12 322
18 064
5 351
Garantier
Avsättningen för garantier bygger på individuella beräkningar.
28. oBeSKAttAde ReSeRVeR
AcKumuleRAde AVSKRiVningAR utöVeR plAn
inventarier
ingående balans 1 januari
Årets avskrivningar utöver plan
utgående balans 31 december
peRiodiSeRingSFondeR
Avsatt vid taxering 2013
utgående balans 31 december
Summa
29. eget KApitAl
För specifikation av förändringar i eget kapital se rapport över förändring i eget kapital.
ReSeRVeR FöR AcKumuleRAt öVRigt totAlReSultAt
Fond för verkligt värde
Verkligtvärdereserv
Ingående redovisat värde 2011-01-01
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
Utgående redovisat värde 2011-12-31
0
-666
-666
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
överfört till årets resultat vid avyttring
Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat
utgående redovisat värde 2012-12-31
6 218
30. AnSVARSFöRBindelSeR
(nominella belopp)
garantier
- garantiförbindelser - krediter
- garantiförbindelser - övriga
Summa
31. ÅtAgAnden
(nominella belopp)
övriga åtaganden
- Kreditlöften
- outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
Summa
282
-1 283
4 551
2012
2011
148 682
75 787
224 469
132 281
45 921
178 202
2012
2011
304 395
315 216
619 611
303 507
321 488
624 995
årsredovisning 2012 noter
sid 4 4
32. näRStÅende
näRStÅendeRelAtioneR
Roslagens Sparbank har en närståenderelation med Swedbank samt med de bolag där någon av bankens styrelseledamöter har ett betydande inflytande eller är en av nyckelpersonerna.
Sammanställning över närståendetransaktioner
näRStÅendeRelAtion
År
Försäljning
tjänster till närstående
inköp av varor/
tjänster från närstående
övrigt
(tex ränta, utdelning)
Fordran på närstående
per 31 december
Skuld till närstående
per 31 december
Swedbank
Swedbank
2012
2011
49 798
47 831
24 934
26 443
20 146
14 820
477 908
463 703
8 104
5 508
Andra närstående
Andra närstående
2012
2011
331
76
1 793
1 281
41 025
35 696
25
transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor.
Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 10.
33. FinAnSiellA tillgÅngAR och SKuldeR
2012
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via
resultaträkningen
lånefordringar
och kundfordringar
investeringar
som hålles
till förfall
Finansiella tillgångar
som kan säljas
Innehav för
handelsändamål
Kassa
Finansiella skulder
värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Andra
finansiella skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Innehav för
handelsändamål
24 300
24 300
24 300
utlåning till kreditinstitut
603 946
603 946
603 946
utlåning till allmänheten
4 509 869
obligationer och andra
räntebärande värdepapper
133 880
Aktier och andelar
derivat
4 509 869
851 367
851 386
23 006
23 006
23 006
4 344
upplupna intäkter och
förutbetalda kostnader
31 931
övriga finansiella tillgångar
Summa
4 509 869
717 487
8 872
4 344
5 178 918
133 880
740 493
0
Skulder till kreditinstitut
0
4 344
4 344
31 931
31 931
8 872
8 872
6 057 635
6 057 654
13 838
13 838
13 838
5 365 819
5 365 819
5 365 819
4 344
4 344
övriga skulder
35 711
35 711
35 711
upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
27 115
27 115
27 115
5 442 483
5 446 827
5 446 827
inlåning från allmänheten
derivat
Summa
4 344
0
0
0
0
4 344
årsredovisning 2012 noter
sid 4 5
2011
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via
resultaträkningen
lånefordringar
och kundfordringar
investeringar
som hålles
till förfall
Finansiella tillgångar
som kan säljas
Innehav för
handelsändamål
Kassa
Finansiella skulder
värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
Andra
finansiella skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Innehav för
handelsändamål
23 377
23 377
23 377
utlåning till kreditinstitut
581 737
581 737
581 737
utlåning till allmänheten
3 971 922
obligationer och andra
räntebärande värdepapper
468 342
Aktier och andelar
derivat
3 971 922
824 629
824 726
9 801
9 801
9 801
3 688
upplupna intäkter och
förutbetalda kostnader
32 455
övriga finansiella tillgångar
Summa
3 971 922
356 287
4 661
3 688
4 614 152
468 342
366 088
0
Skulder till kreditinstitut
0
3 688
3 688
32 455
32 455
4 661
4 661
5 452 270
5 452 367
10 657
10 657
10 657
4 752 190
4 752 190
4 752 190
3 688
3 688
övriga skulder
95 177
95 177
95 177
upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
19 764
19 764
19 764
4 877 788
4 881 476
4 881 476
inlåning från allmänheten
derivat
Summa
3 688
0
0
0
0
3 688
Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i årets resultat
i nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.
Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
2012
obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
derivat
Summa
derivat
Summa
2011
obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
derivat
Summa
derivat
Summa
Nivå 1
717 486
76
Nivå 2
Nivå 3
6 590
0
16 340
4 344
20 684
4 344
4 344
nivå 1
nivå 2
nivå 3
717 562
356 287
111
356 398
0
6 590
0
9 690
3 688
3 688
3 688
3 688
9 690
0
Summa
717 486
23 006
4 344
744 836
4 344
4 344
Summa
356 287
9 801
3 688
369 776
3 688
3 688
årsredovisning 2012 noter
sid 4 6
i tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3).
Öppningsbalans 2011-01-01
utgående balans 2011-12-31
Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2011-12-31
Aktier och andelar
totalt
9 690
9 690
9 690
9 690
0
0
Öppningsbalans 2012-01-01
totalt redovisade vinster och förluster:
- redovisat i årets resultat
utgående balans 2012-12-31
9 690
9 690
-3 100
6 590
-3 100
6 590
Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2012-12-31
- 3 100
- 3 100
Beräkning av verkligt värde
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan.
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga
på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och
regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. instrument som är noterade
på en aktiv marknad återfinns i balansposterna obligationer och andra räntebärande värdepapper samt Aktier och andelar. den största delen av bankens finansiella instrument
åsätts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad.
Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad
derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om.
Roslagens Sparbanks innehav i onoterade aktier (se not 18) redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andelar redovisas till verkligt
värde.
34. SpeciFiKAtioneR till KASSAFlödeSAnAlyS
Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i
kassaflödet från den löpande verksamheten
erhållen utdelning
erhållen ränta
erlagd ränta
35. händelSeR eFteR BAlAnSdAgen
i början av 2013 förvärvade banken ytterligare 10 000 aktier i Swedbank. innehavet uppgår nu till 2 280 000 st.
2012-12-31
11 998
222 136
76 208
2011-12-31
4 648
205 068
73 003
årsredovisning 2012 noter
sid 4 7
36. ViKtigA uppSKAttningAR och BedömningAR
Roslagens Sparbanks ledning har med revisions- och regelefterlevnadsutskottet diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende bankens viktiga redovisningsprinciper
och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar.
Viktiga bedömningar vid tillämpning av Roslagens Sparbanks redovisningsprinciper
Viktiga bedömningar vid tillämpning av bankens redovisningsprinciper beskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Roslagens Sparbanks redovisningsprinciper (not 2) definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier:
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel
under redovisningsprinciper.
Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts.
Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i
enlighet med vad som anges under redovisningsprinciper.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar
Nedskrivningar för kreditförluster
nedskrivning för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens bästa uppskattning av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas.
Vid uppskattning av dessa kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. Varje osäker fordran bedöms
på dess meriter och strategin med avseende på uppskattade kassaflöden som bedöms återvinningsbara godkänns av den oberoende riskkontrollen.
gruppvis förlustreservering tillämpas för kreditförluster i portföljer av fordringar med liknande ekonomiska egenskaper då objektiva tecken tyder på att det finns en förlustrisk i
portföljen, men den osäkra fordran till vilken förlusten är hänförlig kan ännu inte identifieras. Vid bedömningen av behovet av gruppvisa kreditförlustreserveringar beaktar banken
faktorer som kreditkvalitet, portföljstorlek, koncentrationer och ekonomiska faktorer. För att kunna uppskatta den erforderliga nedskrivningen görs antaganden för att definiera
hur förlusterna är modellerade och för att fastställa erforderliga parametrar baserade på historisk erfarenhet och gällande ekonomiska villkor. precisionen/riktigheten i nedskrivningarna beror på noggrannheten i dessa uppskattade framtida kassaflöden för specifika motpartsreserveringar och modellantaganden samt använda parametrar för att fastställa
gruppvisa nedskrivningar.
37. KApitAltäcKning
För fastställande av Roslagens Sparbanks lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar.
För bankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens
kapitalbas (eget kapital och eventuellt upptagna förlagslån etc.) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker,
marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens kapitalutvärdering.
Roslagens Sparbank har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på några års sikt (kapitalplan) som baseras på:
-
bankens riskprofil,
identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan,
s.k. stresstester och scenarioanalyser,
förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt
ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar.
översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna
är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov.
Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policydokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till bankens aktuella och framtida
kapitalbehov. under året har inga förändringar skett.
information om bankens riskhantering lämnas i not 3.
Banken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 §§ och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på
bankens hemsida roslagenssparbank.se
årsredovisning 2012 noter
sid 4 8
Bankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare i i kapitaltäckningsreglerna kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt;
primärt kapital
Kapitalbas netto
Kapitalkrav för kreditrisk
- varav Schablonmetoden
Kapitalkrav för operativa risker
Kapitalkrav för valutakursrisk
Summa kapitalkrav
2012
2011
640 138
640 138
600 530
600 530
326 715
326 715
30 983
317 520
317 520
26 804
58
344 382
357 698
KApitAlBAS
primärt kapital
Redovisat eget kapital i balansräkningen
periodiseringsfond (73,7% därav)
Avgår: - orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde
Avräkning av aktier och andra tillskott
Summa primärt kapital
773 371
9 611
-4 551
-138 293
640 138
666
-136 796
600 530
total kapitalbas
640 138
600 530
906
13 204
116 059
92 904
58 496
4 221
2 121
38 804
326 715
959
9 525
120 248
92 255
42 798
2 756
1 598
47 381
317 520
30 983
30 983
26 804
26 804
0
58
58
357 698
344 382
736 660
det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen.
KApitAlKRAV
KReditRiSK enligt SchABlonmetoden
3. exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund
6. institutsexponeringar
7. Företagsexponeringar
8. hushållsexponeringar
9. exponeringar med säkerhet i fastighet
10. oreglerade poster
12. exponeringar i form av säkerställda obligationer
15. övriga poster
Summa kapitalkrav för kreditrisker
opeRAtiVA RiSKeR
Basmetoden
Summa kapitalkrav för operativa risker
VAlutARiSK
Valutarisk
Summa kapitalkrav för valutarisker
totalt minimikapitalkrav
Roslagens Sparbank uppfyller miniminivån för kapitalbasen vilket motsvarar en kapitalbas som minst uppgår till det totala minimiapitalkravet.
Kapitalplanering
För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida verksamhet har banken en egen process för intern kapitalutvärdering (iKu).
processen är ett verktyg som säkerställer att banken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de risker banken är exponerad för samt gör en bedömning av
sitt interna kapitalbehov i relation till detta. i detta ingår att banken ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. den interna kapitalutvärderingen
genomförs åtminstone årligen.
38. eKonomiSKA ARRAngemAng Som inte RedoViSAS i BAlAnSRäKningen
Roslagens Sparbank har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30.
Avtalet omfattar bl.a. en gemensam it-plattform, den gemensamma symbolen ”myntet” samt förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank hypotek och förmedling av fond
och försäkringssparande till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring. Roslagens Sparbank hade per 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank hypotek
till en total volym på 6 425 482 tkr. För detta har banken erhållit en provisionsersättning för 2012 på 28 753 tkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. om kreditförluster
uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring har Roslagens Sparbank förmedlat fondsparande på 2 069 453 tkr och försäkringssparande på 587 488 tkr. För detta har Roslagens Sparbank erhållit 13 821
tkr respektive 3 993 tkr i provision för 2012. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. provisionen
för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.
Roslagens Sparbank har sedan några år tillbaka ett brett samarbete med tre Kronor Försäkring och dina Försäkringar. Via dessa samarbeten har banken möjlighet att erbjuda kunderna ett brett sortiment av person- och sakförsäkringar.
årsredovisning 2012 noter & Påskrifter
sid 4 9
Ort och datum samt underskrift av styrelsen
härmed försäkras att årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. de lämnade uppgifterna stämmer med de
faktiska förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av Roslagens Sparbank som
skapats av årsredovisningen.
norrtälje den 20 februari 2013
Kurt pettersson
(ordförande)
mats hultin
(vice ordförande)
dag nordström
(Vd)
mats eriksson
Audrey malmgren hansen
eva pfister
Aleksandar Srndovic
lillemor öst
Åsa Andersson
Jenny linde-Wiberg
(personalrepr.)
Ann-louise nyman
(personalrepr.)
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 februari 2013. Roslagens Sparbanks resultat- och balansräkning
blir föremål för fastställelse på årsstämman den 20 mars 2013.
Vår revisionsberättelse har lämnats den 22 februari 2013.
deloitte AB
Jan larsson
Auktoriserad revisor
årsredovisning 2012 revisionsberättelse
sid 5 0
ReViSionSBeRätteSle
till sparbanksstämman i Roslagens Sparbank
organisationsnummer 514400-7399.
Rapport om årsredovisningen
Vi har reviderat årsredovisningen för Roslagens Sparbank för räkenskapsåret
2012-01-01 – 2012-12-31.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta
en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen
och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision.
Vi har utfört revisionen enligt international Standards on Auditing och god
revisionssed i Sverige. dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt
planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen
inte innehåller väsentliga felaktigheter.
en revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder
som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid
denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är
relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande
bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn
till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i
sparbankens interna kontroll. en revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, l
iksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga
som grund för våra uttalanden.
uttalanden
enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lag om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga
avseenden rättvisande bild av Roslagens Sparbanks finansiella ställning per den
31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Rapport om andra krav enligt
lagar och andra författningar
utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till
dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning för Roslagens Sparbank för räkenskapsåret
2012-01-01 – 2012-12-31.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande
sparbankens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören
som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank- och
finansieringsrörelse.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner
beträffande sparbankens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av
vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner
beträffande sparbankens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av
årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande
direktören är ersättningsskyldig mot sparbanken. Vi har även granskat om någon
styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid
med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bankens reglemente.
Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som
grund för våra uttalanden.
uttalanden
Vi tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören
ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Vi tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och
balansräkningen.
norrtälje den 22 februari 2013
deloitte AB
Jan larsson - Auktoriserad revisor
årsredovisning 2012 företagsstYrning
sid 5 1
företagsstYrning
sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. sparbanker har inga ägare.
detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är ”att, utan rätt för dess stiftare
eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen,
främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med
bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.”
för sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska
koden för bolagsstyrning. med hänsyn till sparbankens karaktär av
publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i
tillämpliga delar.
tillsättning av hUvUdmän, stYrelse, revisorer oCh
verkställande direktör
som representanter för insättarna har roslagens sparbank 32
huvudmän. hälften av dessa väljs av norrtälje kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är bankens högsta beslutande
organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i banken
återfinns på sidan 54.
sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer med ledning av förslag som bankens valberedning tagit fram.
valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av
stämmans beslut i tillsättningsfrågor. valberedningen utgörs av
andreas hofbauer som ordförande samt ledamöterna hans edlund,
Peter tamp, louise angleryd och britt-marie åhman. valberedningens uppgift är bl.a. att komma med förslag till val av huvudmän,
ledamöter och ordförande i styrelsen, revisor samt förslag till
arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. det
ankommer på sparbanksstämman att välja styrelseordförande.
styrelsen utser verkställande direktör som under styrelsens
inseende ska leda verksamheten i banken.
stYrelsens sammansättning oCh arbete
roslagens sparbanks styrelse, som utses vid sparbanksstämman,
består av 8 ledamöter och vd. därutöver ingår 2 personalrepresentanter och 2 suppleanter för dessa. av styrelsens ledamöter
är 6 kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i roslagens
sparbanks styrelse och mandattider återfinns på sidan 54. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och vd
lämnas i not 10 till posten allmänna administrationskostnader.
styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande
direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden,
rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av
styrelsens och verkställande direktörens arbete. styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att
styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att
styrelsen fullgör sina uppgifter. ordföranden ser bl.a. till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt
arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och vd:s
arbete. härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom
samtal med övriga styrelseledamöter.
de ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse vice ordförande och vd, är att fastställa
bankens strategi, verksamhetsplan och budget inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies och riktlinjer för verksamheten,
behandla kreditengagemang samt som ett led i styrelsens ansvar
för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter
härom. Under 2012 har styrelsen sammanträtt vid 11 tillfällen. vid
styrelsesammanträdena har bl.a. behandlats års- och delårbokslut,
riskanalys, affärsplan tre år framåt inklusive kapitalbehov, budget
för kommande år, policies inom olika riskområden, större kreditengagemang, revisionsrapporter etc.
revisions- oCh regelefterelevnadsUtskott
oCh internrevision
revisions- och regelefterlevnadsutskottet är ett beredande
organ och ska genom sitt arbete ge styrelsen ökade möjligheter
till information om förslag på åtgärder i rutiner och organisation
utifrån styrning, riskhantering och kontroll samt tillförlitligheten och
effektiviteten i den finansiella rapporteringen. revisions- och regelefterlevnadsutskottet består av ordförande mats hultin samt ledamöterna mats eriksson, aleksandar srndovic och marcus robertsson
(PwC, internrevisor). Utöver dessa är även riskchef närvarande på
utskottets möten.
internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar
bankens interna styrning och kontroll. dess granskning omfattar
även att verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer
med interna regler samt utvärderar bankens organisation och
arbetsprocesser.
kredit- oCh riskUtskott
Utskottet fattar bl.a. beslut i kreditfrågor i enligt med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar. besluten ska protokollföras
och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. i utskottet ingår ordförande kurt Pettersson samt ledamöterna mats
hultin, audrey malmgren hansen och dag nordström. Utöver dessa
är även kreditchef och riskchef närvarande på utskottets möten.
Personal- oCh organisationsUtskott
Utskottet bereder och utvärderar bankens policy och riktlinjer för
personal och organisation, riktlinjer för förmånsbilar samt riktlinjer
för anställningsvillkor för ledande beffattningshavare. i utskottet
ingår ordförande lillemor öst samt ledamöterna åsa andersson och
Jenny linde-Wiberg. Utöver dessa är personalchef närvarande på utskottets möten.
Utskottet för samhällsnYtta
Utskottet ska initiera, följa upp och samordna bankens samlade aktiviteter vad gäller samhällsnytta samt löpande rapportera samhällsnyttoarbetet till styrelsen. Utskottet bereder förslag till fördelning
av anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål samt
bereder och utvärderar sparbankspolicyn inför beslut i styrelsen. i
utskottet ingår ordförande kurt Pettersson samt ledamöterna eva
Pfister och ann-louise nyman.
till utskottet adjungeras dag nordström och sten törnsten samt
ordföranden och 1 ledamot från vardera av roslagens sparbanks
stiftelser. Utöver dessa är projektledare för samhällsnyttan närvarande på utskottets möten.
åRSReDoViSning 2012 HUVUDMän oCH StyRelSe
SiD 52
RoSlAgenS SpARBAnkS oRgAniSAtion
roslagens sParbanKs stiftelse
för KUltUr och
nÄringsliV
VD
staber
KommUniKation
och samhÄllle
ekonomi, Kredit
Personal, VD-assistent
marKnaD
risK och
comPliance
risk- och
regelefterlevnad
riskcontroller
telefon
norrtÄlje
och
PriVat
internet- inKl. grinD
inkl. Premium
banK
rimbo
hallstaViK
Älmsta
roslagens sParbanKs stiftelse
för forsKning och
UtbilDning
roslagens sParbanKs stiftelse för
UngDomsboenDe i roslagen
företag
affÄrsstöD
och specialrådgivning
Bankens organisation från och med 1 oktober 2010
De huvudsakliga operativa beslutsorganen i banken är Samrådsgruppen där bankens ledning och fackliga företrädare
ingår; Affärsledningen där samtliga kontors- och affärschefer ingår tillsammans med de ansvariga för Affärsstöd och
Marknad; samt stabsledningen där cheferna för de bankgemensamma funktionerna ingår.
StyRelSen
HUVUDMän
Bankens styrelse är en garant för Roslagens Sparbanks starka lokala
förankring. Styrelsen har åtta förtroendevalda medlemmar, inklusive
ordföranden. i styrelsen ingår också bankens VD samt representanter
för bankens personal. För det löpande arbetet är styrelsen indelad
i flera utskott, bland annat kreditutskottet, Revisions- och regelefterlevnadsutskottet, Utskottet för samhällsnytta och Utskottet
för personal och organisation.
en sparbank har inga enskilda ägare utan verkar i och för sin bygd.
Det högsta beslutande organet kallas huvudmän och är samhällets
och sparbankskundernas representanter. Roslagens Sparbank leds
av 32 huvudmän, av vilka hälften utses av norrtälje kommunfullmäktige. Dessa huvudmän utser i sin tur återstoden för att få ett
representativt tvärsnitt av bankens kunder och Roslagens invånare.
Det är huvudmännen som utser bankens styrelse och ordförande på
den årliga stämman. De ska med sina erfarenheter, kunskaper och
samhällkontakter tillsammans utveckla bankens verksamhet och
marknadsposition.
åRSReDoViSning 2012 HUVUDMän oCH StyRelSe
SiD 53
foto
RoSlAgenS SpARBAnk StyRelSe
Främre raden från vänster: Ann-louise nyman, Audrey MalmgrenHansen,
Dag nordström VD, Markus Berglund, Jenny linde-Wiberg
Bakre raden från vänster: Aleksandar Srndovic, Sten törnsten vice VD,
åsa Andersson, Mats eriksson, kurt pettersson ordförande, lillemor Öst
ej närvarande på bild: Mats Hultin vice ordförande, eva pfister, Marie Deigård
ÅRSREDOViSNiNG 2012 HUVUDMäN OCH STyRELSE
SiD 54
StyRElSE
Ordinarie ledamöter
Invald år
Kurt Pettersson ordf.
Professor
Roslagsbro
2001
Mats Hultin vice ordf.
Civilingenjör
Solö
2001
Dag Nordström
VD
Norrtälje
2009
Åsa Andersson
Civilingenjör
Brölunda
2011
Mats Eriksson
Lantmästare
Hallstavik
1998
Audrey Malmgren Hansen
Fil dr.
Rimbo
2007
Eva Pfister
Egen företagare
Norrtälje
2000
Aleksandar Srndovic
Pappersarbetare
Hallstavik
2004
Lillemor Öst
Lärare
Norrtälje
1989
Vice VD
Upplands Väsby
2009
Ann-Louise Nyman
Banktjänsteman
Ordinarie
2012
Jenny Linde-Wiberg
Banktjänsteman
Ordinarie
2008
Markus Berglund
Banktjänsteman
Ersättare
2008
Marie Deigård
Banktjänsteman
Ersättare
2012
Auktoriserad revisor
Vällingby
Ersättare
Sten Törnsten
Personalrepresentanter
REViSoR
Vald av huvudmännen
Deloitte AB
Huvudansvarig:
Jan Larsson
SPARBANKENS HUVUDMÄN 2012
Valda av Norrtälje kommun
Vald första
gången
Hamed Abbasi
Studerande
Norrtälje
Jens Andersson
VD
Norrtälje
2011
2012
Louise Angleryd
Redovisn.konsult
Frötuna
2005
Paula Christofidi Cederqvist Socionom
Bergshamra
2012
Roland Eriksson
Nätplanerare
Häverö
2005
Andreas Hofbauer
Produktchef
Skederid
2000
Per Lodenius
Riksdagsledamot
Länna
2003
Lena Norén-Mellin
Förskolelärare
Norrtälje
2001
Göran Pettersson
Riksdagsledamot
Lohärad
2007
Tomas Ronquist
Rektor
Norrtälje
2007
Hanna Stymne-Bratt
Fritidsledare
Norrtälje
2004
Lenneke Sundblom
Lärare
Väddö
2002
Ewy Svanström
Kurator
Norrtälje
1987
Lena Svenonius
Socionom
Väddö
1997
Bridget Wedberg
Verksamhetsledare
Hallstavik
2007
JBirgitta Åsbrink
Fastighetsmäklare
Väddö
2007
Mija Ahlström
Aukt. Redovisningskonsult
Rimbo
2012
Mats Dahlström
Advokat
Rådmansö
2011
Hans Edlund
Lantbrukare
Väddö
1990
Christina Frisk
Folkskollärare
Norrtälje
1999
Hans Jacobsson
Lantbrukare
N Järsö
1998
Johan W Karlsson
Fastighetsmäklare
Rimbo/Norrtälje
2010
Leif Lennartsson
Köpman
Väddö
2005
Ann Lewerentz
Produktchef
Norrtälje
1999
Anders Lidén
Pappersarbetare
Herräng
2005
Margareta Säterli
Keramiker
Rimbo
2006
Stig-Olof Sandin
Byggnadsarbetare
Hallstavik
1983
Margareta Säterli
Keramiker
Rimbo
2006
Peter Tamp
Egen företagare
Grisslehamn
1996
Gun-Britt Viktorsson
Fackför.ordf
Väddö
1993
Åsa Wennerfors
Lärare
Riala
2003
Liv Westermark
Kriminalpolis
Gottröra
2009
Britt-Marie Åhman
Egen företagare
Söderbykarl
1997
Valda av huvudmännen
säte i norrtälje
Bankgiro: 981-2421
organisationsnummer:
514400 -7399
telefonBank: 0176-770 00
norrtälje, Huvudkontor
danskes gränd 2, 761 23 norrtälje
e-post: [email protected]
norrtälje grindkontoret
klövergatan 1, 761 61 norrtälje
e-post: [email protected]
telefonBankens öppettider är
alla vardagar 07.00-19.00
för personlig service
självbetjäningen är öppen dygnet runt.
telefon: 0176 770 00 eller
+46 176 770 00
roslagenssparbank.se
Miljöcertifierad enligt iso 14001
riMBokontoret
köpmannagatan 5 a, 762 31 riMBo
e-post: [email protected]
Hallstavikskontoret
gottstavägen 10 , 763 21 Hallstavik
e-post: [email protected]
älMstakontoret
Centrumvägen 7, 760 40 väddö
e-post: [email protected]
Design och produktion: Lord Radon AB
På omslagsbilden står konstnären Lars Holm vid
havet på Björkö och spanar efter nya motiv.
I bakgrunden syns hans oljemålning ”Vårknipor”