Transcript Backahill
Årsredovisning 2012 Backahill INNEHÅLL Välkommen sid 3 VD-ord sid 4 Verksamhet, affärsområden sid 6 Våra projekt sid 8 Förvaltningsberättelse sid 12 Flerårsöversikt sid 13 Koncernen och Moderbolaget Resultaträkning sid 14 Balansräkning sid 15 Kassaflödesanalys sid 18 Tilläggsupplysningar sid 20 Noter sid 26 Revisionsberättelse sid 44 Styrelse sid 46 Borta bra men hemma bäst! Fast ingenting är ju så bra att det inte kan bli bättre. Därför för många företag, tack vare välplacerade och ändamålsenliga fortsätter vi vår ambition att utveckla Bjärebygden till en logistikfastigheter. Och vårt ägande i SkiStar och Nolato ännu mer fantastisk plats. hjälper till att vidmakthålla ett blomstrande näringsliv. Med noggrant övervägd planering av nybyggnation, och Men det finns naturligtvis mer som påverkar livskvalitén. omsorgsfull förvaltning av vårt fastighetsbestånd gör vi vad Därför stöttar vi även annat som ligger folk varmt om hjärtat, vi kan för att förbättra det dagliga livet för Bjäreborna. I Båstad till exempel vår stolthet Rögle. Och vårt engagemang sträcker har vi flera projekt igång för att möta den ökande efterfrågan sig även långt utanför bygden. I Swaziland arbetar vi till- på både bostäder och lokaler. I Ängelholm fortsätter vi att sammans med organisationen Hand-in-hand. Det känns utveckla centrum, och framför allt området kring Storgatan. helt enkelt naturligt för oss att jobba med projekt som bygger Vårt helägda dotterbolag Brinova effektiviserar varuflödet på utveckling genom entreprenörskap. 3 Ett år präglat av utveckling och förändring Mer än dubbelt så stort. Förvärvet av Brinova som genom- Backahill tydliggör dess långsiktiga strategi genom att fokusera fördes under 2012 innebär att Backahill har vuxit och i allt mer på fastighetssektorn och genom förvärvet av Brinova slutet av året uppgår balansomslutningen till knappt 10 Mdr, äger Backahill koncernen nu mer än 10 % av de totala aktierna alltså mer än en fördubbling av föregående års siffror. i börsbolagen Wihlborgs, Fabege, Diös samt onoterade Platzer i Göteborg. Sen tidigare består vårt strategiska innehav även Under 2012 har Backahill påbörjat arbetet med att renodla av aktier i SkiStar och Nolato. ägandet i de bolag där bröderna Paulsson haft gemensamma intressen. Backahill har, precis som tidigare deklarerats, tagit Ett antal fastighetsprojekt är färdigställda under 2012 och ett första steg i den förberedelse till generationsväxling som kommer därmed att börja generera kassaflöde och resultat familjen Erik Paulsson planerar för framtiden. framöver. En osäkerhet existerar fortsatt på marknaden vilket gör att räntorna förväntas vara låga under 2013 och till- Lokalt fortsätter Backahill att vara aktivt och har under året sammans med en för branschen låg vakans för bostäder såväl avslutat ett antal projekt som jag tror kommer bidra till den som kommersiella lokaler går Backahill Fastigheter ett bra år fortsatta utvecklingen av Bjäre och Ängelholm. till mötes. Denna gemensamma utveckling av Ängelholm har under 2012 resulterat i avslut av flertalet cityprojekt. En förbindande Under 2013 kommer ett av våra största och mest intressanta tunnel under Storgatan, om- och tillbyggnation av en stor Ängelholmsprojekt, Rönne Brygga, påbörjas då byggnation centrumfastighet, CityHallen samt flertalet mindre ombygg- och försäljning av 54 bostadsrätter inleds. Detta kommer nationer, har gett en mer attraktiv och tilltalande citykaraktär. färdigställas under 2015 och jag är övertygad att det tillför ytterligare en dimension för Ängelholms centrum. Vi fortsätter utvecklingen av Ängelholms centrum men har Backahill har vid utgången av 2012 fastigheter i Ängelholm även under året byggt om- och ut en större logistikfastighet med en total yta på drygt 111,000 kvm. på över 20,000 kvm med utmärkt läge utmed E6an. Fortsätter vi på E6an norrut kommer vi till Båstad där vi under Med den ökade aktiviteten både lokalt och regionalt har 2012 har ökat vår aktivitet ytterligare. Vi är där engagerade bolaget nyanställt under året och fortsätter att bygga vidare i varierande och intressanta fastighetsprojekt. Trots utmanande på den kompetenta och väl sammansvetsade grupp av med- tider ser vi positivt på försäljningen av denna typ av fastig- arbetare som till stor del bidrar till bolagets framgång. heter i bra lägen. Våra nya projekt, med bl.a. Norrvikens Trädgårdar och Riviera Entré Båstad, som är starten på ett helt nytt handels- och Hotell, samt förvaltning av våra fastigheter såväl som aktie- bostadsområde där tunneln genom Hallandsåsen mynnar portföljer gör att 2013 ser väldigt intressant och spännande ut. ut på den norra sidan, har påbörjats och blir färdigt våren 2013. Området ligger nära den nya järnvägsstationen, som Ängelholm, april 2013 blir klar 2014 och ger Båstad bättre förbindelser till bl.a. Göteborg i norr och Malmö i söder. Anders Nelson, VD 4 BACKAHILL AB ”Under 2013 kommer ett av våra största och mest intressanta Ängelholmsprojekt påbörjas” Skoogs Åkeri och Logistik, Ängelholm BACKAHILL AB 5 Cityhallen, Storgatan, Ängelholm ”Även utvecklingen av Ängelholm som stad ligger oss varmt om hjärtat.” Cernelle AB, Ängelholm 6 BACKAHILL AB Saluhall i Entré Båstad Fyra starka ben Sedan drygt ett år tillbaka bedriver Backahill sin verksamhet inom fyra affärsområden: Fastighetsförvaltning, Aktieförvaltning, Utveckling och Bjäre. Fastighetsförvaltning Utveckling Inom detta affärsområde förvaltar vi ett betydande fastighets- En förutsättning för livskraftiga bolag är bra affärsidéer och bestånd i Ängelholm. Vår ambition är att erbjuda bostäder duktiga entreprenörer. Backahill satsar gärna på intressanta och lokaler med hög standard i bra lägen, och vi är måna entreprenöriella projekt, både lokalt och regionalt, med för- om att våra hyresgäster trivs. Därför lägger vi stor möda på hoppningen att kunna bidra till en gynnsam utveckling. att utveckla våra fastigheter. Även utvecklingen av Ängelholm Ofta är dessa projekt inom bygg- eller fastighetsbranschen. som stad ligger oss varmt om hjärtat. Vi jobbar kontinuerligt Exempel på bolag inom andra branscher är miljöteknikföre- med att göra förbättringar i stadskärnan som resulterar i taget Hedson Technologies och Cernelle som utvecklar en ännu bättre stad, för både bofasta och besökare. läkemedel för behandling av prostatabesvär. Aktieförvaltning Bjäre Efter att redan tidigare haft ett stort aktieinnehav i Brinova Backahill har intressen i många projekt och bolag i Bjäre- har Backahill under 2012 förvärvat hela bolaget. Brinova är bygden, inte minst Båstad. Därför samlar vi alla dessa i ett idag ett helägt dotterbolag till Backahill Holding AB, som eget affärsområde. Under 2012 har externhandelsområdet i sin tur ägs till 91% av Backahill AB. Vi har även stora Entré Båstad påbörjats och kommer stå färdigt under våren innehav i Nolato och SkiStar. 2013. Bostadsområdet Hamnbacken centralt i Båstad är påbörjat, liksom Clarence Village i Boarp. Även hamnområdet i Båstad har utvecklats vidare med hotell och restauranger. BACKAHILL AB 7 8 BACKAHILL AB Spännande shopping Nu har Grönvalls Hallar öppnat, med restauranger och café. I kombination med övriga butiker i centrum blir Ängelholm en ännu bättre stad att handla i. Dessutom är tunneln mellan våra nyrenoverade och uppfräschade garage i centrum klar, och invigd tillsammans med landshövdingen! Fler får glädjas åt Båstad Äntligen dags Det är inte konstigt att Båstad är populärt. Det fantastiska läget vid havet, i skuggan av den mäktiga Hallandsåsen, lockar besökare från när och fjärran och många vill bosätta sig permanent i byn. Snart blir det lättare att få plats med alla. Gamla Riviera kommer äntligen att få ett helt nytt liv. Detaljplanen är klar och ritningar finns färdiga. Snart sätter vi igång! Rönne Brygga är ett efterlängtat bostadsprojekt i Ängelholm. Nu har vi kommit så långt att försäljningen är igång. Följ utvecklingen på ronnebrygga.se. BACKAHILL AB 9 10 BACKAHILL AB Attraktivt boende Många vill bo nära allt. Därför bygger vi nu nya bostäder i centrala Båstad. Området heter Hamnbacken och ligger på bästa läge med utsikt över byn. Bygget är igång och försäljning av bostäderna pågår. Bekvämt boende vid golfbanan Storstilad entré Clarence Village i Boarp, nära golfbanan, växer till sig. Här bygger vi både friliggande hus, parhus och kedjehus i New England-stil. Dessa hus kommer att erbjuda ett bekvämt boende i härlig, lantlig miljö. Det nya externhandelsområdet mellan motorvägen och Båstad – Entré Båstad – blir klart våren 2013. Flera handlare har redan slagit upp portarna och fler öppnar till sommaren. Området erbjuder ett efterlängtat alternativ till mycket av den handel som tidigare skett på annan ort, samtidigt som det skapas många nya arbetstillfällen i byn. BACKAHILL AB 11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Information om verksamheten Verksamheten består av konsulttjänster inom ekonomi och management Förvaltningen av de strategiska värdepappersinnehaven har under samt förvaltning av fastigheter och värdepapper. 2012 genererat ett bra rörelseresultat samt ett starkt kassaflöde. Backahill AB har under året sålt 8 823 760 st Peab A aktier och VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET OCH EFTER DESS UTGÅNG 11 047 140 st Peab B aktier med en positiv resultateffekt. Bolaget har under 2012 via delägda dotterbolaget Backahill Holding AB I och med förvärvet av nya dotterbolaget Brinova Fastigheter AB har förvärvat samtliga aktier i Brinova Fastigheter AB genom ett offentligt de strategiska innehaven utökats med Diös, Fabege, Wihlborgs och uppköpserbjudande. Efter erbjudandets utgång inleddes ett tvångs- Platzer. Backahill AB har sedan tidigare innehav i Nolato och SkiStar. Återstående innehav om 604 759 st Peab B har sålts i januari 2013. inlösenförfarande och per den 4 december hade Backahill Holding AB tillträtt 100 procent av aktierna. Efter uppköpserbjudandet avnoterades Dotterbolaget Cernelle AB fortsätter att generera ett starkt resultat Brinovas B aktier från Nasdaq OMX Stockholm med sista handels- och under året har företaget fortsatt och intensifierat arbetet med att dag den 21 september 2012. Transaktionen innebär att koncernens ta fram en registreringsdokumentation för en av företaget utvecklad balansomslutning har mer än fördubblats. I koncernens resultat ingår modern, filmdragerad tablett med dubbelstyrka. Arbetet färdig- resultat från Brinova from 1 juli 2012. Backahill och Brinova kommer ställdes under december och dokumentationen har lämnats in till i maj 2013 flytta in i sitt nya gemensamma huvudkontor i den egen- Läkemedelsverket. ägda fastigheten Steglitsen 1 i Ängelholm. Brinova har under året renodlat sin fastighetsportfölj i syfte att I det helägda dotterbolaget Backahill Bjäre AB fortsätter vi vara aktiva skapa ett fastighetsbolag med en tydlig affärsmodell inriktad mot på Bjärehalvön. En extern handelsplats, Entré Båstad, påbörjades logistikfastigheter. under våren 2012 i det delägda bolaget Fastighetsutveckling i Båstad AB och invigdes i mars 2013. Delägda bolaget Lilla Båstad AB I Ängelholm har vi under året färdigställt att antal projekt. Affärs- förvärvade i början av 2013 Norrvikens Trädgårdar. Andra innehav fastigheten Falken 24 är from september färdig och fullt uthyrd med kopplade till Båstad är bl.a. bolag som Båstadtennis & Hotell AB, hyresgäster som Lindex, ICA, Systembolaget och Prisjakt. Båstad Hamn AB och BNO Fastighets AB. Backahill Industrifastigheter AB har genomfört en om- och tillbyggnad av logistiklokalerna i Förmannen 4. Lokalerna är fullt uthyrda from FRAMTIDA UTVECKLING december 2012 med Skoogs Åkeri som största hyresgäst. Under hösten Backahill kommer fortsätta vara delaktiga i utvecklingen av Ängelholms 2012 påbörjade vi ett tunnelprojekt som sammankopplar våra p-garage centrum. Närmast i tid ligger vårt bostadsrättsprojekt på Falken 26 i fastigheterna Duvan 28 och Påfågeln 16. Tunneln invigdes i februari längs Rönne å. Vidare fortsätter arbetet med att skapa bra förhållande 2013 och vår förhoppning är att det ska väsentligt öka tillgänglig- till våra befintliga och kommande hyresgäster i Grönvalls Hallar. heten för handeln i centrum. Vi har även påbörjat projektering av nybyggnation av bostadsrätter, Brf Rönnebrygga, byggstart är beräknad I samgåendet med Brinova skapas stora möjligheter för framtiden, till årsskiftet 2013/2014 med en planerad byggtid på 18 månader. mixen av lokal stark förankring i Ängelholm, en logistikportfölj med Försäljning av bostadsrätter är påbörjad i mars 2013 och vi har ett bra läge och stor potential tillsammans med vårt strategiska innehav stort intresse för projektet. Under 2012 har även dotterbolaget kommer ge oss bra kassaflöde framöver vilket ger goda möjligheter Backahill Bostäder AB genomfört en större ombyggnation av affärs- till nya affärer inom respektive affärsområde. fastigheten Fågelsången 3. Projektet har successivt färdigställts och beräknas vara fullt uthyrt under 2013. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Bolaget ägs till 100 % av Erik Paulsson. 12 BACKAHILL AB FLERÅRSÖVERSIKT KONCERNEN Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 2012 2011 2010 2009 356 133 160 503 160 145 164 340 395 132 148 714 723 975 147 775 9 826 885 3 905 415 3 832 381 3 383 048 33,9 64,3 62,0 49,5 67 43 46 42 2012 2011 2010 2009 Antal anställda MODERBOLAGET Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 2 598 2 670 2 592 2 426 167 610 101 563 738 323 89 313 2 769 621 2 892 551 2 818 768 2 475 776 93,0 83,9 81,9 63,1 5 5 5 4 Antal anställda För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. FASTIGHETSFÖRDELNING, TYP/KVM Bostäder FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Industri Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): Butiker balanserad vinst årets vinst 165 602 827 SOLIDITET till aktieägare utdelas (30 kronor per aktie) Skola/ vård 1 950 920 990 disponeras så att i ny räkning överföres Kontor 1 785 318 163 15 000 000 1 935 920 990 1 950 920 990 80 70 60 50 40 30 Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i tusentals kronor (tkr). 20 10 0 2009 2010 2011 2012 BACKAHILL AB 13 RESULTATRÄKNING Koncernen Not Moderbolaget 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2011-01-01 - 2012-12-31 - 2011-12-31 - 2012-12-31 - 2011-12-31 2 670 Nettoomsättning 1 356 133 160 503 2 598 Övriga rörelseintäkter 2 261 961 37 355 - - 618 094 197 858 2 598 2 670 -10 469 -28 719 - - Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 3 -131 812 -62 106 -10 058 -9 284 Personalkostnader 4 -54 291 -35 321 -7 422 -6 717 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 -44 237 -13 960 -9 -13 -240 809 -140 106 -17 489 -16 014 377 285 57 752 -14 891 -13 344 Rörelseresultat 28* Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 6 - -8 - - Resultat från andelar i intresseföretag 7 38 928 -329 - - Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 8 145 011 138 855 163 879 137 942 9 8 051 3 225 36 466 1 248 10 -174 143 -50 781 -17 844 -24 283 17 847 90 962 182 501 114 907 Resultat efter finansiella poster 395 132 148 714 167 610 101 563 Resultat före skatt 395 132 148 714 167 610 101 563 24 538 -3 063 -2 007 7 823 -6 721 -184 - - 412 949 145 467 165 603 109 386 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Skatt på årets resultat Minoritetens andel i årets resultat Årets resultat *Gäller moderbolaget 14 BACKAHILL AB 11 BALANSRÄKNING Koncernen Moderbolaget Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 12 1 168 2 007 - - TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten Materiella anläggningstillgångar 13,14 4 804 720 1 056 952 - - Inventarier, verktyg och installationer 15 43 143 15 072 22 31 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 16 Byggnader och mark 332 306 39 407 - - 5 180 169 1 111 431 22 31 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 29,30* - - 475 810 71 315 - - 1 252 014 278 159 17,18 526 483 88 891 50 875 50 100 36 645 32 552 - - Andra långfristiga värdepappersinnehav 19 3 450 404 2 534 003 660 922 2 475 692 Uppskjuten skattefordran 20 5 090 5 261 4 918 4 918 Fordringar hos koncernföretag Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar 98 401 5 299 - - 4 117 023 2 666 006 2 444 539 2 880 184 9 298 360 3 779 444 2 444 561 2 880 215 Omsättningstillgångar Varulager m m 16 150 17 405 - - Färdiga varor och handelsvaror Råvaror och förnödenheter 1 655 1 957 - - Förskott till leverantörer 1 036 714 - - 18 841 20 076 - - 607 Kortfristiga fordringar 12 992 17 164 43 Fordringar hos koncernföretag Kundfordringar - - 292 706 - Fordringar hos intresseföretag 4 990 1 346 - 180 - 432 200 Övriga fordringar Aktuella skattefordringar 74 791 10 412 2 376 80 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 148 2 906 961 345 117 921 32 260 296 286 1 212 *Gäller moderbolaget BACKAHILL AB 15 BALANSRÄKNING Koncernen Moderbolaget Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 21 12 666 16 582 - - 379 097 57 053 28 775 11 124 528 525 125 971 325 061 12 336 9 826 885 3 905 415 2 769 622 2 892 551 500 000 500 000 500 000 500 000 - - 125 019 295 477 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital *Bundet eget kapital 22 Aktiekapital Uppskrivningsfond Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital 464 202 350 753 - - 1 953 109 1 513 984 - - 412 949 145 467 - - 3 330 260 2 510 204 625 019 795 477 1 521 100 *Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust - - 1 785 318 Årets resultat - - 165 603 109 386 - - 1 950 921 1 630 486 2 575 940 2 425 963 - - Summa eget kapital Minoritetsintresse Minoritetsintresse 58 843 3 841 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld 23 Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Byggnadskreditiv Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder *Gäller moderbolaget 16 BACKAHILL AB 555 386 - - 265 295 18 136 - - 306 327 - - - 572 177 18 522 - - 24 77 533 5 710 - - 5 037 957 1 296 071 170 000 440 000 1 160 1 000 - - 5 116 650 1 302 781 170 000 440 000 BALANSRÄKNING Koncernen Moderbolaget Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 25 - 3 101 - 3 101 430 796 20 196 20 000 20 000 86 580 17 323 794 444 - - - 1 084 400 400 - - 1 174 - - - Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till intresseföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 74 833 5 837 426 260 155 172 23 210 2 462 1 699 748 955 70 067 23 682 26 588 9 826 885 3 905 415 2 769 622 2 892 551 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 3 435 457 894 983 - - 3 435 457 894 983 - - Övriga ställda panter och säkerheter Andra långfristiga värdepapper / kortfristiga placeringar 4 524 563 1 471 512 454 944 1 471 512 Pantsatt bankkonto 2 326 2 326 *Långfristiga fordringar hos koncernbolag - - 1 056 852 - 4 524 565 1 471 838 1 511 798 1 471 838 249 363 141 222 2 066 267 825 925 Ansvarsförbindelser 27 *Gäller moderbolaget Strategiskt Aktieinnehav Fastigheter m. m Övriga Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar BACKAHILL AB 17 KASSAFLÖDESANALYS Koncernen Not Moderbolaget 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2011-01-01 - 2012-12-31 - 2011-12-31 - 2012-12-31 - 2011-12-31 395 132 148 714 167 610 101 563 13 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet; Avskrivningar 44 237 13 960 9 Resultat andelar intressebolag -38 928 329 - - Resultat försäljning finansiella anläggningstillgångar -30 576 -39 709 -47 917 - Förändringar i avsättningar Förändring nedskriv. finansiella anläggningstillgångar - 386 - - 4 537 3 757 2 987 - Upplösning negativ goodwill -153 164 - - - Resultat försäljning fastigheter -108 644 - - - Resultat försäljning inventarier Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -55 - - - 6 387 -837 - - 118 926 126 600 122 689 101 576 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager och pågående arbeten 1 235 1 346 - - Förändring av kundfordringar 4 172 -7 049 564 -607 -89 833 11 497 -295 638 420 3 916 955 - - 69 257 -11 679 350 -106 Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga placeringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 609 631 4 065 -3 256 4 206 717 304 125 735 -175 291 105 489 Investeringsverksamheten - -67 - - Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -4 875 244 -43 705 - - Försäljning av materiella anläggningstillgångar 651 593 65 993 - - Förvärv av intressebolag -551 698 -2 347 -775 -1 050 - - -404 495 -50 -916 401 -61 773 -1 025 -61 171 Förvärv av koncernbolag* Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 1 589 816 - 1 860 724 - -4 101 934 -41 899 1 454 429 -62 271 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar Förändring av långfristiga skulder Utbetald utdelning Koncernbidrag* Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut -97 195 -20 208 -973 855 -5 719 3 813 869 -53 601 -270 000 -48 627 -10 000 -13 000 -10 000 -13 000 - - -7 632 29 746 3 706 674 -86 809 -1 261 487 -37 600 322 044 -2 973 17 651 5 618 57 053 60 026 11 124 5 506 379 097 57 053 28 775 11 124 *Gäller moderbolaget 18 BACKAHILL AB BACKAHILL AB 19 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR BACKAHILL AB 20 Redovisnings- och värderingsprinciper ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Ränta Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas (beräkningen sker Bokföringsnämndens allmänna råd för större företag. på basis av underliggande tillgångs avkastning enligt effektiv ränta). Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i Utdelningar allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas Intäkterna redovisas i resultaträkningen när aktieägarnas rätt att efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättnings- erhålla utbetalningen fastställs. tillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från Hyresintäkter balansdagen. Hyresintäkter för förvaltningsfastigheterna redovisas linjärt i enlighet med villkoren som anges i gällande hyresavtal. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. INTÄKTSREDOVISNING KONCERNREDOVISNING Redovisningsprinciper Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska Koncernredovisningen omfattar de företag i vilket moderföretaget fördelarna kommer att tillgodogöras koncernen och intäkterna kan direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna för samtliga beräknas på ett tillförlitligt sätt. Följande kriterier måste också uppfyllas andelar, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt innan intäkter redovisas: ÅRL 1:4. Dotterföretagens resultat ingår i koncernens resultat från och med förvärvstidpunkten fram till och med då det avyttras. Försäljning av varor Intäkten redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som Konsolideringsmetod förknippas med äganderätten till varorna har övergått på köparen Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Vid förvärvsmetoden betraktas ett företags förvärv av ett dotterföretag som en transaktion varigenom moderbolaget indirekt förvärvar dotter- Försäljning av tjänster företagets tillgångar och övertar dess skulder. Intäkter avseende utförda tjänster redovisas med utgångspunkt från ifärdigställandegraden. Den beräknas som antalet arbetstimmar i Förändring av koncernens sammansättning relation till det totala antal arbetstimmar som uppskattas i varje enskilt Fastighetsutveckling i Båstad AB har under året förvärvat Tomtbolaget avtal. Om avtalets färdigställandegrad inte kan beräknas på ett till- i Båstad AB. förlitligt sätt redovisas intäkter till ett värde som motsvarar återvinnings- Backahill AB har via dotterbolaget Backahill Holding AB förvärvat bara kostnader. Brinova Fastigheter AB med dotterbolag. BACKAHILL AB 21 Intresseföretag Som intresseföretag räknas sådana företag där företaget har ett be- Byggnader tydande men inte bestämmande inflytande. Ett betydande inflytande Fastigheter på ofri grund 5% Markanläggning 5% anses normalt föreligga när företaget äger minst 20 % men inte mer än 50 % av rösterna i ett annat företag. Redovisning av intresseföretag Inventarier, verktyg och installationer 1-4 % 10-33 % Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 20 % Innehav i intresseföretag redovisas, i koncernredovisningen, enligt kapitalandelsmetoden. Den innebär att förvärvsanalys upprättas vid förvärvstillfället och eventuella över- och undervärden identifieras. Koncernen redovisar större hyresgästanpassningar enligt det utvidgade reparationsbegreppet. Hyresgästanpassningarnas anskaffningsvärde för- Det koncernmässiga värdet på andelen påverkas under innehavstiden delas och kostnadsförs på 5-10 år. Ej kostnadsfört värde redovisas under genom avskrivningar på övervärden eller återföringar av undervärden. rubriken Byggnader och mark i balansräkningen, under året kostnads- Andelsvärdet påverkas även av resultatandelen i intressebolaget under fört belopp redovisas som Fastighetskostnader i resultaträkningen. innehavstiden, justerat för internvinster och övriga koncernmässiga justeringar. Erhållna utdelningar reducerar det koncernmässiga värdet. FINANSIELLA INSTRUMENT OCH VÄRDEPAPPERSINNEHAV Transaktioner mellan koncernföretag Samtliga placeringar värderas till anskaffningsvärde då de första Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan gången redovisas i balansräkningen. Anskaffningsvärdet motsvarar koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. det verkliga värdet av den ersättning som lämnats inklusive kostnader Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen som är hänförliga till förvärvet. Därefter redovisas placeringar till det motsvarar ett nedskrivningsbehov. lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Värdepappersinnehav som innehas i moderbolaget är bokförda med hänsyn till ett långsiktigt Minoritetens andel rättvisande värde i balansräkningen. Minoritetens andel av resultatet efter skatt redovisas som minoritetsandel. I minoritetsandelen ingår minoritetens andel av obeskattade VARULAGER reserver till den del dessa utgörs av eget kapital. Varulagret värderas enligt lägsta värdets princip och först in först ut (FIFO) metoden. Detta innebär att varulagret tas upp till det lägsta av ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR anskaffningsvärdet enligt FIFO-metoden och verkligt värde. Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med Råvaror, köpta hel- och halvfabrikat samt handelsvaror värderas till ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. anskaffningsvärdet. Egentillverkade hel- och halvfabrikat har värderats till varornas tillverkningskostnader med tillägg för skälig andel av 22 Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med indirekta kostnader. Individuellt inkuransavdrag har gjorts på hela lagret. hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: I inget fall har värderingen skett över verkligt värde. BACKAHILL AB BACKAHILL AB 23 24 BACKAHILL AB SKATTER Kreditrisk Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas I befintliga kreditramar är kreditlöftet 6 053 mkr varav 5 427 mkr var avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt utnyttjat per 31 december 2012. Tillgång till kapital via kreditavtalen och förändringar i uppskjuten skatt. omfattas av villkor vilka bolaget ligger väl inom ramen för. Värdering av samtliga skatteskulder/fordringar sker till nominella belopp Likviditetsrisk och görs enligt de skattregler och skattesatser som är beslutade eller Bolaget har under de senaste åren redovisat positiva kassaflöden i som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. den löpande verksamheten. Under kommande år kommer bolaget fokusera på att minska koncernens räntebärande skulder avseende För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed aktiefinansiering samt använda rörelsekapital till investering i fastig- sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter heter och projekt. av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. NYCKELTALSDEFINITIONER Nettoomsättning Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt väsentliga temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade intäktskorrigeringar. och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra Resultat efter finansiella poster skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt Resultat efter finansiella intäkter och kostnader. att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Balansomslutning I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och Företagets samlade tillgångar. beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag AVSÄTTNINGAR för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som Antal anställda på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst Medelantal anställda under räkenskapsåret. men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. LIKVIDA MEDEL Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. FINANSIELL RISKHANTERING Ränterisk Bolagets enskilt största kostnadspost är räntor. Bolaget har långfristiga kreditramar med fastställda villkor samt bunden ränta via ränteswapavtal och räntetak. Räntebindning omfattar 66,7% av den totala kreditvolymen. BACKAHILL AB 25 NOTER NOT 1 NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING Koncernen 2012 2011 290 214 101 186 Varuförsäljning 52 060 55 113 Konsultverksamhet 13 958 9 061 4 227 19 091 Nettoomsättningen per rörelsegren Fastighetsförvaltning Intäkter värdepappershandel Kostnader värdepappershandel -4 326 -23 948 356 133 160 503 Rörelseresultat per rörelsegren Fastighetsförvaltning 215 350 49 118 Varuförsäljning 9 900 12 144 Konsultverksamhet 1 848 1 502 Värdepappershandel -2 977 -5 012 Upplösning negativ goodwill 153 164 - 377 285 57 752 2012 2011 108 644 35 160 68 190 NOT 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Koncernen Fastighetsförsäljning Vidarefakturerad kostnad Upplösning negativ goodwill Servicetjänster Vinst avyttring inventarier 153 164 - 30 1 968 55 37 261 961 37 355 NOT 3 ARVODE TILL REVISORER Koncernen Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2012 2011 1 260 960 400 150 Ernst & Young AB Ersättning för revisionsuppdraget Skatterådgivning Övriga tjänster 610 340 2 270 1 450 Ersättning för revisionsuppdraget 800 - Revisionsverksamheten utöver revisionsuppdraget 394 - Skatterådgivning 110 - Övriga tjänster 120 - 1 424 - Mazars SET Revisionsbyrå 26 BACKAHILL AB Moderbolaget 2012 2011 Ersättning för revisionsuppdraget 815 290 Skatterådgivning 250 150 Övriga tjänster 510 210 1 575 650 2012 2011 Kvinnor 25 17 Män 42 26 67 43 Ernst & Young AB Revisionen faktureras moderbolaget och avser flertalet koncernbolag. NOT 4 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER Koncernen Medelantalet anställda Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda 6 618 3 830 28 643 18 970 35 261 22 800 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 1 806 921 Pensionskostnader för övriga anställda 4 474 3 037 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 11 556 7 319 17 836 11 277 53 097 34 077 BACKAHILL AB 27 Moderbolaget 2012 2011 Kvinnor 2 2 Män 3 3 5 5 Styrelse och verkställande direktör 1 704 1 573 Övriga anställda 2 708 2 489 4 412 4 062 Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 467 319 Pensionskostnader för övriga anställda 786 577 1 548 1 251 2 801 2 147 7 213 6 209 2012 2011 4 106 2 356 839 839 34 713 10 618 Medelantalet anställda Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Avtal om avgångsvederlag VD har vid uppsägning från bolagets sida 6 månaders uppsägningstid. Han är även berättigad till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. NOT 5 AVSKRIVNINGAR Koncernen Inventarier, verktyg och installationer Balanserade utvecklingskostnader Byggnader Markanläggningar 4 579 147 44 237 13 960 2012 2011 Moderbolaget Inventarier, verktyg och installationer 9 13 9 13 2012 2011 - -8 - -8 NOT 6 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Koncernen Resultat vid avyttringar 28 BACKAHILL AB NOT 7 RESULTAT FRÅN ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Koncernen 2012 Resultat vid avyttringar 2011 -220 - Nedskrivningar -1 050 - Resultatandel intressebolag 40 198 -329 38 928 -329 NOT 8 RESULTAT FRÅN ÖVRIGA VÄRDEPAPPER OCH FORDRINGAR SOM ÄR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Koncernen Erhållna utdelningar 2012 2011 118 972 138 063 Resultat vid avyttringar 30 576 4 549 Nedskrivningar -4 537 -3 757 145 011 138 855 2012 2011 118 949 137 942 47 917 - Moderbolaget Erhållna utdelningar Resultat vid avyttringar Nedskrivningar -2 987 - 163 879 137 942 2012 2011 NOT 9 ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER Koncernen Utdelningar Övriga ränteintäkter Övriga finansiella intäkter 319 501 7 700 2 724 32 - 8 051 3 225 2012 2011 35 884 576 550 672 Moderbolaget Ränteintäkter från koncernföretag Övriga ränteintäkter Övriga finansiella intäkter 32 - 36 466 1 248 BACKAHILL AB 29 NOT 10 RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER Koncernen Räntekostnader och liknande resultatposter Övriga finansiella kostnader 2012 2011 -171 515 -48 601 -2 628 -2 180 -174 143 -50 781 2012 2011 -17 844 -24 283 -17 844 -24 283 2012 2011 6 387 -158 Moderbolaget Räntekostnader och liknande resultatposter NOT 11 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Koncernen Aktuell skatt Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver 131 - Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 18 020 -2 905 24 538 -3 063 2012 2011 Moderbolaget Uppskjuten skatt avseende koncernbidrag 30 BACKAHILL AB -2 007 7 823 -2 007 7 823 NOT 12 BALANSERADE UTGIFTER FÖR FORSKNINGS- OCH UTVECKLINGSARBETEN OCH LIKNANDE ARBETEN Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 2012-12-31 2011-12-31 4 194 4 127 - 67 4 194 4 194 -2 187 -1 348 -839 -839 -3 026 -2 187 1 168 2 007 2012-12-31 2011-12-31 1 143 030 1 112 643 NOT 13 BYGGNADER OCH MARK Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar 625 243 43 086 -651 446 -103 458 35 449 41 324 Förvärvade anskaffningsvärden 4 096 080 49 435 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 248 356 1 143 030 -109 130 -101 941 Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar 11 031 3 542 -39 255 -10 731 Förvärvade avskrivningar -363 011 - Utgående ackumulerade avskrivningar -500 365 -109 130 Ingående uppskrivningar 167 201 Förvärvade uppskrivningar 56 - Årets avskrivningar på uppskrivet belopp -36 -34 Utgående ackumulerade uppskrivningar 187 167 Utgående redovisat värde 4 748 178 1 034 067 Taxeringsvärden byggnader 1 869 695 481 971 497 588 122 476 2 367 283 604 447 Taxeringvärden mark I fastighetsinnehavet finns även fastigheter vilka saknar taxeringsvärden. Bokfört värde per 31 december 2012 är 4 804 720 tkr inkl hyresgästanpassningar. Marknadsvärde enligt värdering är 5 147 458 tkr. Värderingarna är upprättade av externa värderare kompletterat med interna värderingar. BACKAHILL AB 31 NOT 14 HYRESGÄSTANPASSNINGAR Koncernen 2012-12-31 2011-12-31 Ingående restvärde 22 885 19 077 Årets aktivering 37 123 6 502 Årets kostnad -3 466 -2 694 56 542 22 885 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 57 404 49 308 Inköp 18 354 8 474 Försäljningar/utrangeringar -5 580 -378 Förvärvade anskaffningsvärden 54 862 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 125 040 57 404 Ingående avskrivningar -42 332 -40 174 1 809 198 -4 096 -2 356 NOT 15 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER Koncernen Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Fövärvade avskrivningar -37 278 - Utgående ackumulerade avskrivningar -81 897 -42 332 43 143 15 072 2012-12-31 2011-12-31 Utgående redovisat värde Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 32 BACKAHILL AB 397 524 - -127 397 397 -366 -480 - 127 -9 -13 -375 -366 22 31 NOT 16 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR OCH FÖRSKOTT AVSEENDE MATERIELLA ANLÄGGNINGAR Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Förvärvade anskaffningsvärden 2012-12-31 2011-12-31 39 407 67 657 335 695 28 471 - -15 397 -150 916 -41 324 108 120 - 332 306 39 407 2012-12-31 2011-12-31 88 891 86 873 NOT 17 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Förvärvade anskaffningsvärden Resultatandel Aktieägartillskott Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 908 1 297 -152 263 - 548 015 - 40 197 -329 775 1 050 528 523 88 891 Årets nedskrivningar -2 040 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden -2 040 - 526 483 88 891 2012-12-31 2011-12-31 50 100 49 050 Utgående redovisat värde Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Aktieägartillskott 775 1 050 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 50 875 50 100 Utgående redovisat värde 50 875 50 100 BACKAHILL AB 33 NOT 18 SPECIFIKATION ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Koncernen Namn Arenabolaget i Ängelholm AB Ekerum Golf & Resort AB Båstad Hamn AB Kapital andel Antal andelar Bokfört värde 44,59% 404 000 40 752 25% 250 4 812 28,3% 19 400 3 890 Sälen Centrum HB 50% 1 3 043 JOPA Fastighets AB 50% 500 2 007 Bulltofta Aviation KB 50% 1 183 25% 250 25 33,4% 334 8 833 Bulltofta Aviation AB Bengtsson & Nobel & Olofson Fast. AB - Pepe’s Bodega AB (indirekt ägd) 100% 1 000 - Hedson Technologies International AB 22,7% 1 651 587 22 697 Tennis Lodge i Båstad AB -AB Himmeslöv Havsbad (indirekt ägd) Lima Timmerhus AB INIS Sweden AB 30% 30 000 - 100% 1 000 - 50% 500 1 346 37,9% 3 154 Claerence Village AB 36% 360 439 Hamnbacken i Båstad AB 36% 360 2 644 Lilla Båstad AB 20% 100 918 Böske Backe Invest AB 49% 245 68 CrHe Invest AB 49% 245 43 Hornbrytaren 1 AB 49% 10 890 90 Sportshopen i Båstad AB 65% 32 500 - 20,1% 1 412 500 346 611 TCL S.á.r.l. 10% 1 880 62 295 Trollhättan Property Investors AB 9,8% 8 064 - PeBri Projektutveckling AB 50% 500 684 Log. Sunnanå AB 50% 500 2 576 Log. Tostarp AB 50% 500 Platzer Fastigheter Holding AB (publ) 22 527 526 483 34 BACKAHILL AB Org.nr Säte Eget kapital Resultat Arenabolaget i Ängelholm AB 556667-9022 Ängelholm 91 199 48 Ekerum Golf & Resort AB 556559-4032 Norrköping 1 811 -2 412 Båstad Hamn AB 556656-9298 Båstad 13 636 43 Sälen Centrum HB 916581-9906 Malung 9 955 2 223 JOPA Fastighets AB 556605-8268 Båstad 1 595 210 Bulltofta Aviation KB 969704-9402 Ängelholm 5 699 -4 273 Bulltofta Aviation AB 556667-9113 Ängelholm 62 - Bengtsson & Nobel & Olofson Fast. AB 556552-3379 Båstad 7 383 457 - Pepe’s Bodega AB (indirekt ägd) 556531-5404 Båstad 568 145 Hedson Technologies International AB 556450-9874 Arlöv 94 053 4 631 Tennis Lodge i Båstad AB 556733-0997 Båstad 90 -1 -AB Himmeslöv Havsbad (indirekt ägd) 556029-8274 Båstad -167 -254 Lima Timmerhus AB 556730-8449 Malung -377 -507 INIS Sweden AB 556696-8318 Helsingborg 1 192 -3 528 Claerence Village AB 556710-3469 Båstad 875 287 Hamnbacken i Båstad AB 556720-9241 Malmö 5 553 3 550 Lilla Båstad AB 556820-7913 Ängelholm 4 589 -401 87 Böske Backe Invest AB 556858-4568 Ängelholm 137 CrHe Invest AB 556862-2558 Ängelholm 86 36 Hornbrytaren 1 AB 556702-9342 Stockholm 165 -38 Sportshopen i Båstad AB 556914-6722 Båstad 50 - Platzer Fastigheter Holding AB (publ) 556746-6437 Göteborg 6 230 000 -376 TCL S.á.r.l. B63053 Luxemburg 583 500 1 298 Trollhättan Property Investors AB 556855-9073 Stockholm 200 11 586 PeBri Projektutveckling AB 556752-1108 Helsingborg 1 368 -1 380 Log. Sunnanå AB 556699-7788 Helsingborg 150 27 Log. Tostarp AB 556667-8784 Helsingborg 5 038 67 Direktägda bolag till moderbolaget är Arenabolaget i Ängelholm AB med ett bokfört värde på 40 500 tkr samt Ekerum Golf & Resort AB med ett bokfört värde på 10 375 tkr. Övriga bolag är indirektägda via dotterbolag. NOT 19 AKTIER OCH ANDELAR Koncernen Namn Bokfört värde Marknadsvärde PEAB B 19 949 18 772 Nolato A 30 669 47 822 Nolato B 135 307 185 458 SkiStar B 473 672 568 312 Onoterade aktier och andelar Fabege AB (publ) Wihlborgs Fastigheter AB (publ) Diös Fastigheter AB (publ) 69 798 69 798 1 623 439 1 623 439 784 994 784 994 312 576 312 576 3 450 404 3 611 171 För onoterade aktier och andelar saknas marknadsnotering. Bolagets bedömning är att marknadsvärdena på dessa innehav väl överstiger de bokförda värdena. Som börsvärde för de onoterade aktierna Nolato A har börsvärdet på bolagets B-aktie den 30 december 2012 använts. Börsvärdet vid avlämnande av årsredovisningen på ovan innehav är 3 709 560 tkr. BACKAHILL AB 35 Moderbolag Namn Bokfört värde Marknadsvärde PEAB B 19 949 18 772 Nolato A 30 669 47 822 Nolato B 135 307 185 458 SkiStar B 473 672 568 312 Onoterade aktier och andelar 1 325 1 325 660 922 821 689 För onoterade aktier och andelar saknas marknadsnotering. Bolagets bedömning är att marknadsvärdena på dessa innehav väl överstiger de bokförda värdena. Som börsvärde för de onoterade aktierna Nolato A har börsvärdet på bolagets B-aktie den 30 december 2012 använts. Börsvärdet vid avlämnande av årsredovisningen på ovan innehav är 815 595 tkr. NOT 20 UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN Koncernen Underskottsavdrag 2012-12-31 2011-12-31 5 090 5 261 5 090 5 261 2012-12-31 2011-12-31 4 918 4 918 4 918 4 918 Bokfört värde Marknadsvärde Moderbolaget Underskottsavdrag NOT 21 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Koncernen Namn Noterade aktier och andelar, omsättningstillgångar 36 BACKAHILL AB 12 666 12 666 12 666 12 666 NOT 22 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL Koncernen Antal A-aktier: 50 000 Antal B-aktier: 450 000 Belopp vid årets ingång Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat 500 000 350 753 1 513 984 145 467 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: - - 145 467 -145 467 Utdelning - - -10 000 - Eget kapitaleffekt vid omräkning av db till mb redovisningsprincip - - 417 107 - Förskjutning mellan bundna och fria reserver - 113 449 -113 449 - Årets resultat Belopp vid årets utgång - - - 412 949 500 000 464 202 1 953 109 412 949 Aktiekapital Uppskrivningsfond Balanserat resultat Årets resultat Moderbolaget Antal A-aktier: 50 000 Antal B-aktier: 450 000 Belopp vid årets ingång 500 000 295 477 1 521 100 109 386 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: - - 109 386 -109 386 Utdelning - - -10 000 - Koncernbidrag - - -7 632 - Skatteeffekter koncernbidrag - - 2 007 - Förändring uppskrivningsfond - -170 458 170 458 - Årets resultat - - - 165 603 500 000 125 019 1 785 319 165 603 2012-12-31 2011-12-31 29 44 247 255 17 327 Belopp vid årets utgång A-aktier har röstvärde 10. B-aktier har röstvärde 1. NOT 23 UPPSKJUTEN SKATTESKULD Koncernen Uppskuten skatt avseende uppskrivning Uppskjuten skatt avseende skattemässiga överavskrivningar Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver 18 011 765 265 295 18 136 BACKAHILL AB 37 NOT 24 LÅNGFRISTIGA SKULDER Koncernen 2012-12-31 2011-12-31 1 220 629 88 234 1 220 629 88 234 3 817 328 1 207 837 1 160 1 000 77 533 5 710 3 896 021 1 214 547 2012-12-31 2011-12-31 80 000 80 000 80 000 80 000 90 000 360 000 90 000 360 000 2012-12-31 2011-12-31 175 000 125 000 2012-12-31 2011-12-31 125 000 125 000 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetalda hyresinkomster 54 109 12 889 Upplupna personalkostnader 12 954 5 594 Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Byggnadskreditiv Moderbolaget Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut NOT 25 CHECKRÄKNINGSKREDIT Koncernen Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Moderbolaget Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till NOT 26 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Koncernen Upplupna räntor 38 6 505 535 Övriga poster 19 763 4 192 Upplupna fastighetskostnader 61 841 - 155 172 23 210 BACKAHILL AB Moderbolaget 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetalda hyresinkomster 17 - Upplupna personalkostnader 1 271 1 043 349 352 Upplupna räntor Övriga poster 825 304 2 462 1 699 2012-12-31 2011-12-31 NOT 27 ANSVARSFÖRBINDELSER Koncernen Ansvar bolagsman i handelsbolag Borgensförbindelser för intressebolag Borgensförbindelser övriga Övriga ansvarsförbindelser 57 694 60 761 152 217 62 875 17 500 17 500 21 952 86 249 363 141 222 2012-12-31 2011-12-31 1 911 550 750 550 142 217 62 875 Moderbolaget Borgensförbindelser för dotterbolag Borgensförbindelser för intressebolag Borgensförbindelser övriga 12 500 12 500 2 066 267 825 925 2012-12-31 2011-12-31 NOT 28 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNFÖRETAG Moderbolaget Av årets inköp avser 435 (425) tkr inköp från andra koncernbolag. Av årets försäljning avser 2 164 (2 117) tkr försäljning till andra koncernbolag. NOT 29 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden 71 315 71 265 Inköp 404 495 50 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 475 810 71 315 Utgående redovisat värde 475 810 71 315 BACKAHILL AB 39 NOT 30 SPECIFIKATION ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Moderbolaget Namn Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde Backahill Utveckling AB 100% 1 000 20 100 - AB Cernelle 100% 125 000 - - Hansan AB 100% 1 000 - - Böske Backe AB 100% 10 000 - Backahill Bjäre AB 100% 500 50 - Båstad Financing AB - Båstad Erikstorp Fastighet AB - Fastighetsutveckling i Båstad AB 6 000 - 100 000 - 65% 32 500 - - Tomtbolaget i Båstad AB 100% 1 000 - Backahill Förvaltning AB 100% 40 000 11 100 - Backahill Invest AB 100% 1 000 - - HB Midgården 2 50% 1 - Backahill Fastigheter AB 100% 100 000 40 065 - Fastighets AB De-Ba 100% 50 000 - - HB Vråken 19 & 20 100% 1 - - KB Två Duvor 100% 1 - - KB Eldhöken 3 100% 1 - - HB Förmannen 2 & 5 100% 1 - - Backahill Posthuset KB 100% 1 - - Backahill Påfågeln KB 100% 1 - - Backahill Steglitsen i Ängelholm KB 100% 1 - - Backahill Tingstorget KB 100% 1 - - Backahill i Ängelholm KB 100% 1 - - Backahill Bostäder AB 100% 1 000 - - Backahill Östergatan AB 100% 500 - - Backahill Industrifastigheter AB 100% 1 000 - - Backahill Cityfastigheter AB 100% 10 000 - - Backahill RönneBrygga AB 100% 1 000 - - Backahill Påfågeln AB 100% 100 - - Backahill Lärkan AB 100% 1 000 - 91% 45 000 404 495 - Brinova Fastigheter AB 100% 26 099 - - Avonbri 7 AB 100% 1 000 - - Avonirb 10 AB 100% 1 000 - - Brinova Backa Invest AB 100% 1 000 - - Brinova Bronsringen AB 100% 1 000 - - Brinova Brunnshög AB 100% 1 000 - - Brinova Helsingborg AB 100% 136 594 - - Brinova Hässleholm AB 100% 50 000 - - Brinova Högsbo AB 100% 1 000 - - Brinova Inter AB 100% 1 000 - - Brinova Invest AB 100% 1 000 - - Brinova Konen AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Backa AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Basfiolen AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Borås AB 100% 10 000 - - Brinova Log. Borås Tre AB 100% 1 000 - Backahill Holding AB 40 60% 100% BACKAHILL AB Namn Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde - Brinova Log. Borås Två AB 100% 50 000 - - Brinova Log. Godsvagnen AB 100% 100 000 - - Brinova Log. Gävle AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Hästhagen AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Jakobsberg AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Järfälla KB 99% - - - Brinova Log. Jönköping AB 100% 210 000 - - Brinova Log. Jönköping Två AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Kopparverket AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Kristiansstad AB 100% 1 000 - 99% - - - Brinova Log. Ljungby AB 100% 10 000 - - Brinova Log. Luleå AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Malmö AB 100% 100 000 - - Brinova Log. Malmö Två AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Mosås AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Norrköping AB 100% 100 000 - - Brinova Log. Regulatorn AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Stockholm AB 100% 70 000 - - Brinova Log. Södertälje AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Vanda AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Vasslan AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Värdshuset AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Ädelmetallen AB 100% 100 000 - - Brinova Log. Örebro AB 100% 1 000 - - Brinova Log. Östanvinden AB 100% 1 000 - - Brinova Nova 175 AB 100% 1 000 - - Brinova Nova 183 AB 100% 1 000 - - Brinova Nova 184 AB 100% 1 000 - - Brinova Nova 186 AB 100% 1 000 - - Brinova Oxie AB 100% 7 000 - - Brinova Projekt AB 100% 1 000 - - Brinova Sydväst AB 100% 330 000 - - Brinova Tigern AB 100% 1 000 - - Brinova Ulvsunda AB 100% 1 000 - - Brinova Ättehögen AB 100% 1 000 - - Brinova Öresund AB 100% 2 000 - - Brinova Log. Köpingegården HB - Brinova Skooghs Förvaltning AB 100% 25 000 - - Fastighets AB Fosema 99,4% 3 396 754 - - HB Elefanten Oskarshamn 99% - - - HB Ladan 99% - - - Logistikposition Karlshamn AB 75% 75 000 - - Logistikposition Katrineholm AB 51% 6 120 - - Logistikposition Helsingborg AB 100% 1 000 - - Transportstaden Örebro AB 100% 10 000 475 810 BACKAHILL AB 41 42 Org.nr Säte Backahill Utveckling AB 556688-6791 Ängelholm - AB Cernelle 556035-5926 Ängelholm - Hansan AB 556233-6304 Stockholm - Böske Backe AB 556617-3554 Båstad Backahill Bjäre AB 556866-5920 Ängelholm - Båstad Financing AB 556684-3149 Båstad - Båstad Erikstorp Fastighet AB 556791-1051 Ängelholm - Fastighetsutveckling i Båstad AB 556849-6318 Ängelholm - Tomtbolaget i Båstad AB 556901-1546 Båstad Backahill Förvaltning AB 556216-9077 Ängelholm - Backahill Invest AB 556325-6238 Ängelholm - HB Midgården 2 969676-9430 Ängelholm Backahill Fastigheter AB 556452-1861 Ängelholm - Fastighets AB De-Ba 556594-4542 Ängelholm - HB Vråken 19 & 20 969673-0309 Ängelholm - KB Två Duvor 969667-5405 Ängelholm - KB Eldhöken 3 969667-5744 Ängelholm - HB Förmannen 2 & 5 969676-8663 Ängelholm - Backahill Posthuset KB 969692-9091 Ängelholm - Backahill Påfågeln KB 916573-6688 Ängelholm - Backahill Steglitsen i Ängelholm KB 969630-2638 Ängelholm - Backahill Tingstorget KB 969630-5367 Ängelholm - Backahill i Ängelholm KB 969648-8460 Helsingborg - Backahill Bostäder AB 556664-2376 Ängelholm - Backahill Östergatan AB 556853-9976 Ängelholm - Backahill Industrifastigheter AB 556667-7299 Ängelholm - Backahill Cityfastigheter AB 556725-0476 Ängelholm - Backahill RönneBrygga AB 556751-8534 Ängelholm - Backahill Påfågeln AB 556606-2757 Ängelholm - Backahill Lärkan AB 556601-8577 Ängelholm Backahill Holding AB 556891-0524 Ängelholm - Brinova Fastigheter AB 556594-9566 Helsingborg - Avonbri 7 AB 556786-2247 Helsingborg - Avonirb 10 AB 556814-2979 Helsingborg - Brinova Backa Invest AB 556758-6838 Helsingborg - Brinova Bronsringen AB 556702-8153 Helsingborg - Brinova Brunnshög AB 556649-9108 Helsingborg - Brinova Helsingborg AB 556349-8335 Helsingborg - Brinova Hässleholm AB 556040-3957 Helsingborg - Brinova Högsbo AB 556649-7730 Helsingborg - Brinova Inter AB 556592-5913 Helsingborg - Brinova Invest AB 556549-0454 Helsingborg - Brinova Konen AB 556802-4771 Helsingborg - Brinova Log. Backa AB 556595-0002 Helsingborg - Brinova Log. Basfiolen AB 556697-7129 Helsingborg - Brinova Log. Borås AB 556519-4155 Helsingborg BACKAHILL AB Org.nr Säte - Brinova Log. Borås Tre AB 556691-3223 Helsingborg - Brinova Log. Borås Två AB 556537-6141 Helsingborg - Brinova Log. Godsvagnen AB 556740-8801 Helsingborg - Brinova Log. Gävle AB 556697-7194 Helsingborg - Brinova Log. Hästhagen AB 556252-1616 Helsingborg - Brinova Log. Jakobsberg AB 556607-0925 Helsingborg - Brinova Log. Järfälla KB 969628-1634 Helsingborg - Brinova Log. Jönköping AB 556536-7587 Helsingborg - Brinova Log. Jönköping Två AB 556691-3215 Helsingborg - Brinova Log. Kopparverket AB 556700-1275 Helsingborg - Brinova Log. Kristiansstad AB 556697-7202 Helsingborg - Brinova Log. Köpingegården HB 916626-8806 Helsingborg - Brinova Log. Ljungby AB 556536-7595 Helsingborg - Brinova Log. Luleå AB 556761-5173 Helsingborg - Brinova Log. Malmö AB 556537-6166 Helsingborg - Brinova Log. Malmö Två AB 556824-2944 Helsingborg - Brinova Log. Mosås AB 556710-4459 Helsingborg - Brinova Log. Norrköping AB 556703-2809 Helsingborg - Brinova Log. Regulatorn AB 556584-0005 Helsingborg - Brinova Log. Stockholm AB 556519-4148 Helsingborg - Brinova Log. Södertälje AB 556524-7433 Helsingborg - Brinova Log. Vanda AB 556672-1402 Helsingborg - Brinova Log. Vasslan AB 556697-7137 Helsingborg - Brinova Log. Värdshuset AB 556697-7145 Helsingborg - Brinova Log. Ädelmetallen AB 556740-9874 Helsingborg - Brinova Log. Örebro AB 556636-3270 Helsingborg - Brinova Log. Östanvinden AB 556697-7111 Helsingborg - Brinova Nova 175 AB 556692-4139 Helsingborg - Brinova Nova 183 AB 556713-8564 Helsingborg - Brinova Nova 184 AB 556713-8572 Helsingborg - Brinova Nova 186 AB 556713-8614 Helsingborg - Brinova Oxie AB 556471-9317 Helsingborg - Brinova Projekt AB 556824-7570 Helsingborg - Brinova Sydväst AB 556189-1465 Helsingborg - Brinova Tigern AB 556704-6460 Helsingborg - Brinova Ulvsunda AB 556703-5349 Helsingborg - Brinova Ättehögen AB 556659-9360 Helsingborg - Brinova Öresund AB 556351-8595 Helsingborg - Brinova Skooghs Förvaltning AB 556285-1187 Kristiansstad - Fastighets AB Fosema 556498-3996 Helsingborg - HB Elefanten Oskarshamn 916423-3455 Helsingborg - HB Ladan 916752-4587 Helsingborg - Logistikposition Karlshamn AB 556752-6040 Helsingborg - Logistikposition Katrineholm AB 556692-4147 Helsingborg - Logistikposition Helsingborg AB 556688-6635 Helsingborg - Transportstaden Örebro AB 556591-2309 Helsingborg BACKAHILL AB 43 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Backahill AB Org.nr 556590-8547 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektivi- för Backahill AB för räkenskapsåret 2012-01-01 - 2012-12-31. teten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en ut- Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta värdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har versionen av detta dokument på sidorna 12 - 43. använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den över- Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen gripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rätt- ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. visande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för Uttalanden att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte inne- Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen håller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla eller på fel. väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess Revisorns ansvar finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredo- Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och visningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt koncernredovisningens övriga delar. International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR om belopp och annan information i årsredovisningen och koncern- Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har redovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i års- bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens redovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. förvaltning för Backahill AB för 2012-01-01 - 2012-12-31. och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen 44 BACKAHILL AB Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Uttalanden Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvalt- beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och ningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Ängelholm den 10 april 2013 Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens Per Karlsson Godkänd revisor motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. BACKAHILL AB 45 46 BACKAHILL AB Ängelholm den 28 mars 2013 Erik Paulsson Ordförande Svante Paulsson Lars-Göran Karlsson Sara Karlsson Lars-Erik Kvist Anders Nelson Verkställande direktör Lars Rosvall Min revisionsberättelse har lämnats den 10 april 2013. Per Karlsson Godkänd revisor BACKAHILL AB 47 T H O R N R E K L A M BY R Å 13 . 0 4 Backahill AB Svenskehögsgatan 11, 262 33 Ängelholm Tel: 0431 - 41 51 00 [email protected] www.backahill.se