Transcript 1 Årsredovisning 2013 Den lilla banken med det stora hjärtat

Årsredovisning 2013
Foto: David Huynh
Den lilla banken med det stora hjärtat
1
Sparbanken Boken
Årsredovisning
för år
2013
Ordinarie sparbanksstämma med huvudmännen hålles
tisdagen den 15 april 2014 kl 18.00 på Hishults Nya Gästgivaregård.
2
Sparbanken Boken
Innehållsförteckning
VD-kommentar
4
Förvaltningsberättelse
7
Nyckeltal 5 år i sammandrag
9
Resultat-/Balansräkningar 5 år i sammandrag
10
Resultaträkning
11
Balansräkning
12
Rapport över förändring i eget kapital
13
Kassaflödesanalys
14
Noter
15
Underskrift av styrelsen
43
Revisionsberättelse
44
Företagsstyrning
46
Sparbankens huvudmän
48
Sparbankens styrelse, revisorer och valberedning
49
3
Året som gått i banken och min tro om framtiden
Tiden går, och vi lägger nu ännu ett år till bankens
mångåriga historia. I år är det 130 år sedan banken
1884 startade sin verksamhet i Hishult och 110 år sedan
verksamheten i Skånes Fagerhult tog sin början. Det
känns smått fantastiskt att vi fortfarande står på egna
ben, när nu Skåne blir två sparbanker fattigare genom
bildandet av Sparbanken Skåne (tidigare Sparbanken
1826 och Färs & Frosta Sparbank) samt att Sparbanken
Öresunds verksamhet övertas av Swedbank och den
nybildade Sparbanken Skåne. Vi kan konstatera att
kraven på banker blir hårdare både när det gäller
styrning och ekonomisk stabilitet, och detta med all rätt.
Som insättare och kund i en bank, ska man ju kunna
känna sig trygg med att pengarna förvaltas väl och finns
där att plocka ut när man behöver dem.
Under 2013 ökade bankens affärsvolym med nära 6%,
vilket vi är nöjda med efter några år då den stått ganska
stilla. Såväl in- som utlåning ökade, men vi hade också
hjälp av stigande börskurser, vilket påverkar värdet på
kundernas innehav i fonder. Bankens rörelseresultat
blev det genom tiderna bästa, bland annat till följd av att
kreditförlusterna nu är nere på en acceptabel nivå.
I vårt verksamhetsområde var 2013 ett riktigt tufft år, då
två stora arbetsgivare i Skånes Fagerhult lade ner sina
verksamheter. Vi ser ganska många privatpersoner med
dålig återbetalningsförmåga och vi hoppas på en
vändning i konjunkturen under 2014 så att fler
arbetstillfällen kan erbjudas. I Hishult gläds vi åt att den
nya skolan kommer stå klar under våren. Det känns som
en liten garanti för att byn ska locka barnfamiljer både att
stanna kvar och att flytta hit. Den trånga sektorn är
avsaknaden av hyreslägenheter. Det finns många äldre
människor som vill lämna över sina hus och trädgårdar
till de unga familjerna, men då måste det finnas
lägenheter för dem att flytta till. Någon som hade vågat
satsa på att bygga några mindre lägenheter i Hishult
hade välkomnats av byns innevånare. Vi ser även fram
emot att det planerade trygghetsboendet vid skolan
färdigställs under året.
Efterfrågan på krediter var något högre under 2013 än
under 2012 och vi har placerat bottenlån i egen portfölj
för att minska ner på vårt stora likviditetsöverskott. Att
hitta en acceptabel avkastning på vår likviditet utan att ta
några risker är svårt, så det gäller att hitta en bra balans
mellan in- och utlåning.
Som liten bank är kompetensfrågan både gällande
personal och styrelse av största vikt. Både under 2012,
2013 och 2014 har – och kommer vi att ha – några som
är föräldralediga. Det är svårt att hitta vikarier med
rådgivarkompetens, men hittills har det löst sig riktigt
bra. I år går en av våra företagsrådgivare i
förtidspension, och ersätts av en som tidigare arbetat
mot privatmarknaden. Hon har många års
bankerfarenhet, kan vår lokala marknad och har en
gedigen ekonomiutbildning i botten, så vi tror det
kommer fungera utmärkt.
Nya regelverk gällande intern styrning och kontroll i
bankerna gäller från den 1 april i år, och alla banker
Vi fortsätter vårt proaktiva arbete med att bjuda in
måste nu ha en policy för tillsättande av nya
kunder till rådgivning i banken. Att ha ett gott
styrelseledamöter. Detta ställer stora krav på bankens
försäkringsskydd vid t ex arbetslöshet eller att ha en liten valberedning och ofta måste man gå utanför den
sparad buffert på banken har väl aldrig känts så aktuellt geografiska närheten för att hitta ledamöter som
som nu när kanske grannen blivit utan arbete. När vi nu uppfyller kraven. Jag tror att man i en sparbankstyrelse
har en dålig tillväxt i samhället och det låga ränteläget
som vår ska ha en mix av personer med lokal känsla
innebär ett försämrat räntenetto i banken, måste vi vårda och kännedom, och personer med djupare insikt i
de kunder vi har och göra affärer med dem som skapar riskhantering och kreditbedömning. Tidigare har nog det
mervärde både för kund och bank. På det sättet kan vi
senaste saknats i en del bankstyrelser, men det får
heller inte bli så att vi på styrelsenivå helt tappar
dels hålla nere kreditförlusterna och dels
förhoppningsvis få nya kunder till banken, då vi får nöjda engagemanget för det lokala, då det är därför vi har ett
kunder som talar väl om oss.
berättigande på vår marknad.
4
Sparbanken Boken
2014 blir en utmaning när det gäller att hålla räntenettot
uppe. Till skillnad mot många andra sparbanker är vi
inga storägare i Swedbank, så en god aktieutdelning har
för vår del inte samma betydelse som den har för andra.
Vi har dock en strategi att varje år öka vårt innehav i
Swedbank lite, så att sparbankskollektivet ska fortsätta
vara en stark ägare med chans att påverka viktiga
beslut, och för att vi alla anser att det är ett mycket
givande samarbete.
Vi ser med ödmjuk tillförsikt fram emot ett år där vi
fortsätter att träffa kunder och prata sparande,
försäkringar, amorteringar och annat som har med en
sund och hållbar ekonomi att göra. Vi hoppas på en
konjunkturvändning vilket skulle ha en positiv inverkan
på arbetsmarknaden och köpkraften och som också på
sikt innebär ett lite högre ränteläge. På kostnadssidan
har vi investerat i uppfräschade banklokaler, vilket var
välbehövligt. I övrigt håller vi igen på det mesta, men
försöker synas i lite reklam för att få fler kunder att inse
att det fortfarande finns små och personliga
bankalternativ.
Vi anser idag att vi har en tillfredsställande kapitalbuffert
som klarar även ett tufft stressat scenario. 2014 kommer
vi att ytterligare förbättra vår ekonomiska ställning och vi
kommer fortsätta att stötta det lokala närings- och
föreningslivet. Vi vill att våra kunder ska ha en stor tilltro
till banken som en stark och trygg samarbetspartner,
och vi vill under 2014 hälsa många nya kunder
välkomna till ”Den lilla banken med det Stora Hjärtat”!
Ett stort tack till kunder, personal, styrelse och
huvudmän som alla bidrar till att vi kan ha en alldeles
egen bank - för bygdens bästa!
Hishult den 10 mars 2014
Christina Hartzell
5
Sparbanken Boken
Omvärld
Trög svensk tillväxt men ljusglimtar finns
I Sverige har BNP-tillväxten varit trögare än förväntat
trots positiva signaler från Inköpschefsindex (PMI) och
Konjunkturinstitutets konjunkturbarometrar. Under
Den globala konjunkturen ljusnade under 2013 men
bilden är mixad mellan länder. USA, Storbritannien och fjolårets tre första kvartal steg BNP med 0,8 % i
genomsnitt jämfört med motsvarande period året innan.
Tyskland tillhörde bland de stora ekonomier som
Positivt var att den inhemska efterfrågan (konsumtion
överraskade. Mest positivt under året medan
och investeringar) förbättrades under senare delen av
utvecklingen i tillväxt-ekonomierna snarare var den
året. Det gällde i synnerhet investeringarna.
omvända.
Bostadsinvesteringarna steg med 14 % i årstakt och det
EMU-länderna lämnade recessionen bakom sig och
förutses en fortsatt stark ökning under 2014 på basis av
visade under hösten allt fler tecken att återhämtningen
att fler bostäder påbörjas. Arbetsmarknaden var
fortsatte om än i en långsam takt. Trots finanspolitiska
överraskande robust ifjol mot bakgrund av den modesta
åtstramningar och politisk osäkerhet med risk för
tillväxten. Sysselsättningen steg med 1 % jämfört med
betalningsinställelse har den amerikanska ekonomin
fortsatt att växa. BNP växte under fjolårets andra halvår 2012 vilket motsvarar en sysselsättningsökning på
50 000 personer. Arbetslösheten sjönk men nedgången
med 3,7 % uppräknat i årstakt en uppgång från 1,8 %
begränsades av ett ökat arbetskraftsutbud. Hushållen
halvåret före. Den starkare tillväxten och en förbättrad
höll relativt hårt om sina plånböcker trots goda
arbetsmarknad bidrog till att den amerikanska
disponibla inkomstökningar, stigande tillgångspriser
centralbanken, Federal Reserv (Fed) beslutade strax
(aktier, huspriser) och en ljusare omvärldskonjunktur.
före jul att minska obligationsköpen med 10 miljarder
Hushållens höga skuldsättningsgrad, förändringar i
USD till
75 miljarder dollar per månad. Planen är att de ska vara arbetslöshets- och socialförsäkringarna kan ha bidragit
till den måttliga konsumtionsökningen ifjol. Ljusare
helt avslutade under 2014 om ekonomin tillåter varför
globala tillväxtutsikter har ännu inte satt avtryck i
inkommande data kommer att vara avgörande hur
exportindustrin. En stark krona och en svag extern
snabbt Fed kommer att minska obligationsköpen.
Omläggningen i den amerikanska penningpolitiken satte efterfrågan bidrog till att exporten krympte för andra året
i rad.
press på valutorna i ett flertal tillväxtekonomier, i
Ljusare men splittrad omvärldskonjunktur
synnerhet ekonomier med stora obalanser såsom
Indien, Sydafrika och Brasilien. Det skedde samtidigt
som den kinesiska tillväxten bromsade in.
Inflationen i svensk ekonomi blev lägre än förväntat där
en starkare krona och fallande råvarupriser pressade
ned varupriserna. Samtidigt steg tjänstepriserna
väsentligt mindre än normalt och gick därmed på tvärs
Långränteuppgången under våren och sommaren kom
av sig under senare delen av förra året trots Feds beslut gentemot utvecklingen i andra länder. Det är framför allt
att dra ned på likviditetsinjektionerna. Även i Sverige och lägre transportpriser och låga prishöjningar inom hotell &
Europa har långräntorna haft en nedåtgående trend. En restaurang som pressade tillbaka tjänsteinflationen.
ljusare omvärldskonjunktur och en lätt stigande inflation Sammantaget
var inflationen 0,1 % i december 2013, vilket är långt
talar dock för att de globala långräntorna kommer att
under Riksbankens inflationsmål på 2 %. Den låga
stiga under 2014, medan styrräntorna behålls
svenska inflationen och ECB:s räntesänkning i
oförändrade i USA och EMU inte minst på grund av en
november satte ytterligare press på Riksbanken som i
låg inflation och hög arbetslöshet.
december sänkte sin styrränta från 1 % till 0,75 %, trots
I eurozonen förväntas BNP fortsätta att stiga om än från tidigare varningar om hushållens höga
skulduppbyggnad. Samtidigt reviderade Riksbanken ned
en låg nivå. Stigande tillit både för hushåll och företag
sin inflations- och reporäntebana med en första
pekar på att återhämtningen kommer att fortsätta de
räntehöjning under första kvartalet 2015. Räntebeslutet
närmaste kvartalen. Det låga resursutnyttjandet,
togs efter att Finansinspektionen planerade att införa
sjunkande råvarupriser och hög arbetslöshet bidrog till
högre riskvikter på bolån. Under 2014 beräknas att
att inflationstakten
i euroområdet sjönk till 0,9 % i december, nivåer som är tillväxten i svensk ekonomi får ytterligare stöd via en
expansivare finanspolitik och en starkare
väsentligt lägre än europeiska centralbankens (ECB)
arbetsmarknad. Det gynnar de svenska hushållen. Även
uppsatta inflationsmål som är under 2 %. I november
sänkte ECB styrräntan från 0,5 % till 0,25 % i kölvattnet exporten och investeringarna förväntas ta fart där
av de låga inflationssiffrorna och oron för att hamna i en bostadsbyggandet kan överraska på den positiva sidan.
Inflationen kommer gradvis att stiga under året men det
deflationistisk utveckling. Ytterligare likviditetsåtgärder
dröjer till tidigast i slutet av året eller i början av 2015
har diskuterats varför datautvecklingen under närtid
som Riksbanken börjar höja styrräntan
kommer att vara avgörande för ECB:s nästkommande
räntemöten.
6
Styrelsen för Sparbanken Boken (537600-6234), får härmed avge årsredovisning
för sparbankens verksamhet 2013, bankens 110:e verksamhetsår.
Förvaltningsberättelse
Allmänt om verksamheten
Sparbanken Boken är en egen bank med den geografiska huvudmarknaden i Örkelljunga och Laholms
kommuner. Våra kunder är främst privatpersoner, småföretag, föreningar och organisationer. Tillsammans
med dessa vill vi skapa trygga och starka relationer.
Sparbanken Boken strävar efter att på våra orter tillhandahålla all den bankservice som våra kunder
efterfrågar.
Sparbankens resultat
Rörelseresultatet uppgick till 8,8 mkr att jämföra med 7,3 mkr föregående år. Ökningen beror till största
delen på minskade kreditförluster.
Räntenettot uppgick till 18,4 mkr, vilket är en minskning med 1,5 mkr eller -7,5 % under året.
Under år 2013 förändrades reporäntan från 1,00 % vid årets början till 0,75 %, vilket har påverkat bankens
räntesättning av in- och utlåning.
Erhållna utdelningar uppgick till 0,6 mkr och avser i huvudsak aktieinnehavet i Swedbank AB.
Provisionsnettot uppgick till 6,2 mkr, vilket är en ökning med 0,4 mkr. Ökningen beror på ökade intäkter
avseende betalningsförmedling, inlåningsprovisioner, värdepappersprovisioner och minskade
provisionskostnader. Provisionsnettots andel av bankens totala intäkter utgör 23,3%.
I Nettoresultat av finansiella transaktioner ingår såväl realiserade resultat som orealiserade värdeförändringar på finansiella instrument. För innevarande år blev nettot av finansiella transaktioner 0,8 mkr,
samma som föregående år. Under året har vi sålt 2 000 aktier i Swedbank AB och gjort en vinst på 0,2 mkr.
Övriga rörelseintäkter utgör 0,7 mkr, och består bland annat av fastighetsintäkter.
Rörelsekostnader exklusive kreditförluster uppgick till 16,0 mkr, en ökning med 1,7 mkr.
Personalkostnader ökade med 1,2 mkr till 9,4 mkr. Kreditförluster netto har minskat under året och uppgår
till 1,9 mkr. Av de bokförda kreditförlusterna utgör 5,9 mkr konstaterade kreditförluster varav 4,6 mkr
reserverats tidigare.
Sparbankens ställning
Balansomslutningen uppgick vid 2013 års slut till 722,4 mkr, en ökning med 20,7 mkr eller 2,9 % under
året.
Inlåningen från allmänheten ökade med 11,3 mkr, eller 1,8 %, och uppgick vid årsskiftet till 628,9 mkr.
Till Swedbank Robur AB och Swedbank Försäkring AB har vi för våra kunder förmedlat placeringar,
med vid årsskiftet ett sammanlagt marknadsvärde om 270,5 mkr, en ökning med 53,9 mkr.
Utlåningen till allmänheten uppgick vid årets slut till 523,6 mkr, en ökning med 12,8 %. Av den totala
utlåningen utgör 59,7 mkr räntebunden utlåning, varav 40,0 mkr är räntebundna mindre än ett år.
Summan av till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB förmedlade krediter uppgick till
603,7 mkr, en minskning med 37,6 mkr eller 5,9 %. Vi har därmed mer utlåning som är förmedlad än vad
banken har i egen portfölj.
Sparbankens totala affärsvolym ökade under året med 5,5 % till 2 166 mkr. Av detta utgör 976 mkr av till
samarbetspartners förmedlade volymer. Genomsnittlig affärsvolym uppgick till 2 115 mkr.
Sparbanken hade vid årsskiftet placerat 99,5 mkr i räntebärande värdepapper. Under året har vi totalt sett
ökat vårt innehav av Swedbankaktier och dessa utgör numera 55.000 Swedbank A-aktier. Härutöver har
sparbanken aktier i Sparbankernas Försäkring AB.
Beträffande sparbankens likviditet hänvisas till kassaflödesanalysen samt not 3.
7
Sparbanken Boken
Det sammanlagda beskattade egna kapitalet uppgår till 85,7 mkr.
Kapitaltäckningskvoten vid utgången av år 2013 uppgick till 1,98. Ytterligare information om den
ekonomiska utvecklingen framgår av Fem år i sammandrag - nyckeltal samt Resultat- och balansräkningar
2009 till 2013.
Sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB
Sparbanken äger 55 000 A-aktier i Swedbank AB. Dessa aktier klassificeras som finansiella tillgångar som
kan säljas och värderas till verkligt värde mot eget kapital och övrigt totalresultat.
Sedan förvärvet av preferensaktierna har marknadskursen gått upp med 205 %. På bokslutsdagen
värderades aktierna till kr 10,0 mkr, vilket innebär att bankens fond för verkligt värde uppgår till 6,7 mkr.
Medelantalet anställda är 10 varav 9 i banktjänst. Samtliga rådgivare är certifierade och
kompetensutveckling pågår löpande i banken.
Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen
Bankens principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen kommenteras i not 10.
Förväntad framtida utveckling
För år 2014 förväntar vi oss en fortsatt låg efterfrågan på krediter. Dock räknar vi med en viss
utlåningsökning gällande bottenlån i egen portfölj. Inlåningen förväntas vara tämligen stabil. Vår strategi att
bjuda in kunder till rådgivning fortsätter under 2014 och både gällande privat- och företagskunder ligger
fokus på sparande, pension och försäkringar. Då volymerna inte beräknas öka nämnvärt budgeterar vi med
ett räntenetto 2014 i nivå med eller något högre än 2013. Vi räknar med att provisionen från Swedbank
Hypotek kommer att vara i nivå med 2013 och att intäkter från bland annat försäkringsförmedling kommer
att öka något. Vi kommer att ha fortsatt strikt kostnadskontroll och vi budgeterar med ett resultat på 10,8
mkr före kreditförluster. Kreditförlusterna förväntas under 2014 inte överstiga 1 mkr.
Finansiella instrument, risker och osäkerhetsfaktorer
I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker,
likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har
sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och
instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten.
Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild
instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar
regelbundet till styrelsen. Ytterligare information om de risker och osäkerhetsfaktorer som påverkar
sparbankens verksamhet återfinns i not 3.
Förslag till disposition beträffande sparbankens vinst
Årets resultat enligt balansräkningen utgör
Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
- överföring till reservfonden
6 989 588 kr
6 989 588 kr
Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,98 (föregående år 2,19).
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas
fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital
såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och
risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och
balansräkningar med tillhörande noter.
8
Sparbanken Boken
Fem år i sammandrag
2013
Volym
Affärsvolym ultimo, tkr
förändring under året, %
2012
2011
2010
2009
2 165 732 2 053 061 2 070 846 2 143 795 2 021 598
5,49
-0,86
-3,40
6,04
18,68
Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer
Kapital
Soliditet
12,03
11,01
10,21
9,63
10,21
1,98
2,19
1,83
1,63
1,33
2,08
2,07
1,76
1,63
1,64
2,57
2,95
2,86
2,64
2,66
1,26
1,31
1,21
1,24
1,44
0,42
0,35
0,31
0,11
0,38
8,38
7,27
7,09
2,52
8,66
0,60
0,53
0,58
0,65
0,66
0,67
0,73
0,74
0,92
0,74
53
59
58
35
45
1,85
2,22
1,74
3,06
0,90
0,40
1,04
0,73
1,27
0,47
10
10
12
12
13
2
2
2
2
2
Beskattat eget kapital + 78,0 % (73,7 % t.o.m. år 2012) av
obeskattade reserver i % av balansomslutningen
Kapitaltäckningskvot
Kapitalbas/Kapitalkrav
Primärkapitalkvot
Primärkapital i % av riskvägda placeringar
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenetto i % av medelbalansomslutning
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig
affärsvolym
Rörelseresultat/affärsvolym
Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym
Räntabilitet på eget kapital
Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt
eget kapital
K/I-tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster i relation till
räntenetto + rörelseintäkter
K/I-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till
räntenetto + rörelseintäkter
Osäkra fordringar och kreditförluster
Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar
brutto
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten
och kreditinstitut (exkl banker)
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till
allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) samt
kreditgarantier
Övriga uppgifter
Medelantal anställda
Antal kontor
9
Sparbanken Boken
Resultat- och balansräkning, tkr
2013
2012
2011
2010
2009
18 444
6 216
791
1 230
26 681
19 913
5 781
754
420
26 868
19 310
5 491
179
408
25 388
17 452
5 197
3 064
242
25 955
16 153
5 521
2 328
2 810
26 812
-14 179
-12 732
-13 142
-14 459
-15 922
-1 777
-1 900
-1 576
-5 292
-1 657
-4 062
-2 276
-7 017
-1 788
-2 117
-17 856
-19 600
-18 861
-23 752
-19 827
8 825
7 268
6 527
2 203
6 985
-1 835
6 990
-1 574
-1 243
4 451
-1658
4 869
192
2 395
943
-1 607
6 321
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Materiella tillgångar
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
4 469
66 516
523 564
99 469
20 551
4 546
3 348
722 463
5 272
141 435
464 135
75 101
6 866
4 692
4 236
701 737
4 470
95 898
496 581
74 866
5 666
4 979
3 681
686 141
4 892
69 950
538 289
51 001
6 149
5 234
5 794
681 309
6 325
36 933
534 926
28 012
12 193
5 075
5 048
628 512
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Avsättningar
Summa skulder och avsättningar
8
628 929
6 109
132
635 178
8
617 648
6 373
624 029
10 463
599 933
5 678
616 074
20 137
590 305
5 239
615 681
71
555 112
6 154
2 995
564 332
1 574
85 711
1 574
76 134
70 067
65 628
64 180
722 463
701 737
686 141
681 309
628 512
Resultaträkning
Räntenetto
Provisioner, netto
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Övriga intäkter
Summa intäkter
Allmänna administrationskostnader
Övriga rörelsekostnader 1)
Kreditförluster
Summa kostnader
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
Skatter
Årets resultat
Balansräkning per 31 december
Obeskattade reserver
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget
kapital
1) Inkl avskrivningar på materiella tillgångar
10
Sparbanken Boken
Resultaträkning 1 januari – 31 december, tkr
Not
Ränteintäkter
Räntekostnader
2013
2012
25 115
-6 671
29 224
-9 311
Räntenetto
4
18 444
19 913
Erhållna utdelningar
Provisionsintäkter
Provisionskostnader
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Övriga rörelseintäkter
5
6
7
8
9
572
7 992
-1 776
791
658
335
7 632
-1 851
754
85
26 681
26 868
-14 179
- 452
-1 325
-12 732
-445
-1 131
-15 956
-14 308
10 725
12 560
-1 900
-5 292
8 825
7 268
Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
Avskrivningar på materiella tillgångar
Övriga rörelsekostnader
10
19
11
Summa kostnader före kreditförluster
Resultat före kreditförluster
Kreditförluster, netto
12
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
13
-
-1 574
Skatt på årets resultat
14
-1 835
-1 243
6 990
4 451
Årets resultat
6 990
4 451
Övrigt totalresultat
Poster som har omförts till eller kan omföras till årets resultat
Årets förändringar i verkligt värde
på finansiella tillgångar som kan säljas
Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
överfört till årets resultat
Årets övrigt totaltresultat
2 751
1 883
-164
2 587
-267
1 616
Årets totalresultat
9 577
6 067
Årets resultat
Rapport över totalresultat 1 januari – 31 december, tkr
11
Sparbanken Boken
Balansräkning per den 31 december, tkr
Not
2013
2012
4 469
66 516
523 564
99 469
20 551
5 272
141 435
464 135
75 101
6 866
624
3 922
450
2 898
606
4 086
806
3 430
722 463
701 737
8
628 929
2 171
3 938
132
8
617 648
2 650
3 723
-
635 178
624 029
1 574
1 574
72 032
6 689
6 990
85 711
67 581
4 102
4 451
76 134
722 463
701 737
14 524
14 782
43 690
40 655
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Materiella tillgångar
- Inventarier
- Byggnader och mark
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
15
16
17
18
19
20
21
Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Avsättningar
22
23
24
25
Summa skulder och avsättningar
26
27
Obeskattade reserver
Eget kapital
Reservfond
Fond för verkligt värde
Årets resultat
Summa eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Poster inom linjen
Ansvarsförbindelser
- Garantier
Åtaganden
- Övriga åtaganden
28
29
12
Sparbanken Boken
Rapport över förändringar i eget kapital
Fond för
verkligt värde
Reservfond
Ingående eget kapital 2012-01-01
Årets resultat
Eget
kapital
62 712
2 486
4 869
70 067
4 869
-
-4 869
-
-
1 883
-
1 883
räkningen vid avyttring
-
-267
-
-267
Årets resultat
-
-
4 451
4 451
Utgående eget kapital 2012-12-31
67 581
4 102
4 451
76 134
Ingående eget kapital 2013-01-01
67 581
4 102
4 451
76 134
4 451
-
-4 451
-
-
2 751
-
2 751
räkningen vid avyttring
-
-164
-
-164
Årets resultat
-
-
6 990
6 990
72 032
6 689
6 990
85 711
Årets resultat
Omvärderingar redovisade direkt mot eget
kapital
Omvärderingar överförda till resultat-
Årets resultat
Omvärderingar redovisade direkt mot eget
kapital
Omvärderingar överförda till resultat-
Utgående eget kapital 2013-12-31
13
Sparbanken Boken
Kassaflödesanalys 1 januari – 31 december, tkr
2013-12-31
2012-12-31
8 825
7 268
-428
452
2 056
-1 835
-235
445
5 473
-1 243
9 070
11 708
Ökning/minskning (-/+) av utlåning till allmänheten
Ökning av inlåning från allmänheten
Förändring av övriga tillgångar och skulder
-61 329
11 281
-34 733
26 973
17 715
-344
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-75 711
56 052
Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar
Förvärv av materiella tillgångar
295
306
900
-158
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-11
742
Årets kassaflöde
-75 722
56 794
Likvida medel vid årets början
146 699
89 905
Likvida medel vid årets slut
70 977
146 699
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-)
Avskrivningar på materiella tillgångar
Kreditförluster (+/-)
Inkomstskatt
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av
rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Investeringsverksamheten
Likvida medel
Följande delkomponenter ingår i likvida medel:
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Avgår skulder till kreditinstitut
Summa
4 469
5 272
66 516
141 435
-8
-8
70 977
146 699
Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten
Erhållen utdelning
572
Erhållen ränta
25 115
Erlagd ränta
6 671
14
335
29 224
9 311
Sparbanken Boken
Noter
1. Uppgifter om sparbanken
Årsredovisningen avges per 31 december 2013 och avser Sparbanken Boken, organisationsnummer 5376006234, som är sparbank med säte i Hishult.
2. Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation
RFR 2 . Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för
tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända
IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till att
sambandet mellan redovisning och beskattning tillämpas.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 19 mars 2014. Resultat- och balansräkning
blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 15 april 2014.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de
finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
Värderingsgrunder vid upprättande av sparbankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är
redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till
verkligt värde (se not 30). Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella
instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via
resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor.
Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör
bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna
och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena
är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara
rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade
värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika
från dessa uppskattningar och bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Se även not 31.
Ändrade redovisningsprinciper
Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS
Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som företaget tillämpar från och med 1 januari 2013.
Ändrad IAS 1 Utformning av finansiella rapporter.(Presentation av övrigt totaltresultat). Ändringen innebär att
poster inom ”Övrigt totaltresultat” har delats upp i två kategorier; dels poster som har omförts eller kan omföras
till årets resultat dels poster som inte kan omföras till årets resultat. Jämförelsesiffrorna har rubricerats om enligt
den nya uppställningen.
15
Sparbanken Boken
IFRS 13 Värdering till verkligt värde. En ny enhetlig standard för mätning av verkligt värde samt förbättrade
upplysningskrav. De nya upplysningskraven framgår av not 30.
Utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den
funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i
utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen.
Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av
effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller
skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna
avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra
skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt
effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar
- Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen.
- Räntekostnader inkluderar premie för insättningsgarantin, samt avgift till Stabiliseringsfonden
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning
fastställts.
Provisions- och avgiftsintäkter
En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att
de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken,
färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och
de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas.
Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt
nedan:
Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan
Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan
som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för
tillhandahållande av kreditfacilitet i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas. De har
dock inte periodiserats över lånets löptid.
Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs
Till dessa avgifter hör avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner
periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som
sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också
inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till under året intjänad
förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust.
Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts
Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning,
aviseringsavgifter och betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad
till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt.
Provisionskostnader
Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för
clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av
den effektiva räntan redovisas ej här.
16
Sparbanken Boken
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar
som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
- Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som värderats till
verkligt värde via resultaträkningen
- Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder
- Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
- Valutakursförändringar
- Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas
Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden,
pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader,
utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser och andra
förluster än kreditförluster.
Ersättning till anställda
Pensionering genom försäkring
Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med
Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd plan, en plan för ersättningar efter
avslutad anställning enligt vilka sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har
någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under
innevarande period och tidigare.
En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än
avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan
som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som
omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar
tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS19, och redovisar därför dessa
pensionsplaner som avgiftsbestämda. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer
redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt
sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa
försäkringspremier framgår av not 10.
Kortfristiga ersättningar
En avsättning för vinstandelar redovisas när banken har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra
sådan betalning till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt.
Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver.
Avsättningar
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets
storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal
eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska
resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den
befintliga förpliktelsen på balansdagen.
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom
då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt
redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till
tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan
redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
17
Sparbanken Boken
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli
realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som
är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas
endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på utskjutna skattefordringar
reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år.
Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella
instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier, räntebärande
värdepapper samt obligationsfordringar. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets
avtalsmässiga villkor.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller
sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas
bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del
av en finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast
när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett
nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken
förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att
lånebelopp utbetalas till låntagaren. Lånelöften redovisas ej i balansräkningen.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader.
Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet
förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella
instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i
resultaträkningen.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller
fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa
av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar
värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som
beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta,
dvs. efter avdrag för osäkra fordringar.
Investeringar som hålles till förfall
Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta
eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att
inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar som kan säljas
I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan
kategori eller finansiella tillgångar som sparbanken initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier
i Swedbank AB samt onoterade aktier redovisas här. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt
18
Sparbanken Boken
värde med värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i eget
kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) eller på
valutakursdifferenser på monetära poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på
räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning på aktier.
För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader att ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen
för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till
dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som
tidigare redovisats i eget kapital, i resultaträkningen.
Andra finansiella skulder
Inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till
upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella garantier
Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör
en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med
ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor.
Lånelöften
Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån där låntagaren
kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte.
Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument
Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell
tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser
(förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har
en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången. Objektiva belägg för att en finansiell
tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer Sparbanken till del angående
följande förlusthändelser:
a) Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenär,
b) Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp
c) Beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens
ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt,
d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion
e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter.
Sparbanken utvärderar på individuell basis om ett nedskrivningsbelopp finns och om en kreditförlust ska
redovisas. Bankens bedömning är att det i allt väsentligt finns en god kännedom om de faktorer som på
balansdagen är relevanta för att kunna göra en individuell bedömning och anser därför inte att det föreligger
något nedskrivningsbehov på gruppnivå.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell
basis för alla lån som är väsentliga.
Sparbankens metod föra att fastställa dessa reserver är genom löpande utvärdering av lånestocken.
Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen.
För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella
svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de
omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på
lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så
klassificeras lånet inte längre som osäkert.
Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar
sparbanken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara
information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av
finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens
19
Sparbanken Boken
kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk.
Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också
utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert.
Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna investeringar som hålles till
förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som
nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades
första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen.
Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas
Egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kan säljas skrivs ner mot
resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när
värdenedgången varit utdragen. Annars sker nedskrivningen direkt mot eget kapital. Vid nedskrivning av ett
egetkapitalinstrument som är klassificerat som en finansiell tillgång som kan säljas omklassificerats tidigare
redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen.
Återföring av nedskrivningar
En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har
skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En
nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet
med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster)
redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not 12 och 16.
Nedskrivningar av lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om
en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att
nedskrivningen gjordes.
Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas
Nedskrivningar av eget kapitalinstrument som är klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, vilka
tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen utan i övrigt totalresultat.
Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt
totalresultat mot eget kapital. Nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella
tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan
hänföras till en händelse som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes.
Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde
En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet
avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger.
Bortskrivningar av lånefordringar
Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara
konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits
eller fordran eftergivits på annat sätt.
Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade
bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto.
Materiella tillgångar
Ägda tillgångar
Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska
fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett
tillförlitligt sätt.
Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella
nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller
när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst
eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan
försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och
20
Sparbanken Boken
förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad.
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska
fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de
uppkommer.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar
inte komponentavskrivning på rörelsefastigheter, eftersom effekten av övergången blir marginell. Främst beror
detta på att rörelsefastigheternas andel av sparbankens totala tillgångar är relativt liten (0,5 %).
Beräknade nyttjandeperioder;
- byggnader, rörelsefastigheter
- markanläggningar
- inventarier, verktyg och installationer
50 år
20 år
5 år
Avsättningar
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets
storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal
eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska
resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitligt uppskattning av beloppet kan göras.
Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den
befintliga förpliktelsen på balansdagen.
Ansvarsförbindelser
En ansvarsförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars
förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte
redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att
krävas.
3. Finansiella risker
I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker,
likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har
sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och
instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten.
Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild
instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar
regelbundet till styrelsen.
Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin
verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats.
Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem
gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor
samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken
förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören
vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och
processer.
Kreditrisk
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller
kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också
den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje
parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk
21
Sparbanken Boken
som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB. I detta
sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den
bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild
instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer.
Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En
genomgående princip är bland annat att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer.
Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarnas återbetalningsförmåga. För
att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i
fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att
begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar i enlighet
med, av styrelsen fastställt placeringsreglemente.
Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas
minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas
riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen.
Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för
obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd.
Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera
kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb
handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som
med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
Sparbankernas kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter och
lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabellen nedan.
22
Sparbanken Boken
Kreditriskexponering, brutto och netto
2013
Krediter1 mot säkerhet av:
Statlig och kommunal borgen2
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4
Pantbrev i jordbruksfastigheter
Pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckning
Övriga5
varav: kreditinstitut
Summa
Kreditinstitut
Swedbank cch andra banker
Värdepapper*
Andra emittenter
- AAA
- AA
- BBB eller lägre
Summa
Åtaganden
Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
Lånelöften
Ansvarsförbindelser
Garantier
Summa
Total kreditriskexponering
2012
Krediter1 mot säkerhet av:
Statlig och kommunal borgen2
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4
Pantbrev i jordbruksfastigheter
Pantbrev i andra näringsfastigheter
Företagsinteckning
Övriga5
varav: kreditinstitut
Summa
Kreditinstitut
Swedbank cch andra banker
Räntebärande värdepapper6
Andra emittenter
- AAA
- AA
- BBB eller lägre
Summa
Åtaganden
Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
Lånelöften
Ansvarsförbindelser
Garantier
Summa
Total kreditriskexponering
Total
kreditriskexponering
(före nedskrivning)
Nedskrivning/
Avsättning
Redovisat
värde
248
196 740
22 292
123 418
95 245
33 141
63 545
(394)
534 629
-1 390
0
-581
-2 691
-1 637
-4 766
-11 065
248
195 350
22 292
122 837
92 554
31 504
58 779
(394)
523 564
248
184 152
20 633
115 821
92 201
30 511
6 307
(394)
449 873
11 198
1 659
7 016
353
993
52 472
73 691
66 516
-
66 516
-
66 516
84 386
5 013
20 203
176 118
-
84 386
5 013
20 203
176 118
-
84 386
5 013
20 203
176 118
36 915
6 775
-
36 915
6 775
-
36 915
6 775
14 524
58 214
768 961
-11 065
14 524
58 214
757 896
449 873
14 524
58 214
308 023
Nedskrivning/
Avsättning
Redovisat
värde
400
149 917
21 829
109 473
93 509
34 646
69 280
(508)
479 054
-2 790
-1 530
-325
-3 843
-6 431
-14 919
400
147 127
21 829
107 943
93 184
30 803
62 849
(508)
464 135
400
135 633
20 131
101 480
93 141
28 900
4 134
(508)
383 819
11 494
1 698
6 463
43
1 903
58 715
(-)
80 316
141 435
-
141 435
-
141 435
75 101
216 536
-
75 101
216 536
-
75 101
216 536
39 401
1 254
-
39 401
1 254
-
39 401
1 254
14 782
55 437
751 027
-14 919
14 782
55 437
736 108
383 819
14 782
55 437
352 289
Total
kreditriskexponering
(före nedskrivning)
Värde av
säkerheter
avseende
poster i
balansräkningen
Total
kreditriskexponering
efter avdrag
säkerheter
Värde av
säkerheter
avseende
poster i
balansräkningen
Total
kreditriskexponering
efter avdrag
säkerheter
1
Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt
kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till
bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering.
2
inklusive krediter till stat och kommun
3
inklusive bostadsrätter
4
inklusive bostadsrättsföreningar
5
inklusive krediter utan säkerhet
6
enligt Standard and Poor´s rating
23
7
Sparbanken Boken
Oreglerade och osäkra fordringar
Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar
Fordringar förfallna <= 60
Fordringar förfallna > 60 dgr - 90 dgr
Fordringar förfallna > 90 dgr - 180 dgr
Fordringar förfallna > 180 dgr - 360 dgr
Fordringar förfallna > 360 dgr
Summa
Lånefordringar per kategori av låntagare
Lånefordringar, brutto
- företagssektor
- hushållssektor
varav enskilda företagare
- övriga
Summa
varav oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
Osäkra lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
Avgår:
Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar
- företagssektor
- hushållssektor
Lånefordringar, nettoredovisat värde
- företagssektor
- hushållssektor
varav enskilda företagare
- övriga
Summa
2013
3 303
339
957
281
4 914
9 794
2012
337
1 930
2 358
1 220
4 831
10 676
121 482
412 089
(203 130)
1 058
534 629
122 660
355 062
(188 027)
1 332
479 054
8 817
4 117
4 700
16 005
2 119
13 886
20 745
8 764
11 984
25 246
7 736
17 510
11 065
5 033
6 032
14 919
6 227
8 692
116 449
406 057
(199 750)
1 058
523 564
116 433
346 370
(184 225)
1 332
464 135
Kreditkvalitet
Vid kreditberedning använder sig sparbanken av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive
scoringsmodeller för privatkrediter. Modellerna är en sammanvägning av återbetalningsförmåga, sparande och
skötsamhet. Sparbanken har en god kreditkvalitet både inom företags- och privatsektorn.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina
finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till
följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar
och skulder har olika löptider.
Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att
placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad.
Likviditeten bevakas löpande.
Sparbankens likviditetsberedskap i form av utlåning till kreditinstitut, värdepappersportfölj och kreditlimiter hos
Swedbank får lägst uppgå till 10 % av inlåningen från allmänheten.
Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av
tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser
sparbankens likviditetssituation. Nominella och diskonterade kassaflöden överensstämmer i allt väsentligt.
24
Sparbanken Boken
Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid
Löptidsinformation
2013
Tillgångar
Kassa
Utlåning till
kreditinstitut
Utlåning till
allmänheten
Obligationer och
andra räntebärande
värdepapper
Övriga
tillgångsposter
Summa tillgångar
Skulder
Skulder till
kreditinstitut
Inlåning från
allmänheten
Övriga skuldposter
och eget kapital
Summa skulder
och eget kapital
Total skillnad
Löptidsinformation
2012
Tillgångar
Kassa
Utlåning till
kreditinstitut
Utlåning till
allmänheten
Obligationer och
andra räntebärande
värdepapper
Övriga
tillgångsposter
Summa tillgångar
Skulder
Skulder till
kreditinstitut
Inlåning från
allmänheten
Övriga skuldposter
och eget kapital
Summa skulder
och eget kapital
Total skillnad
På
anfordran
Högst 3
mån
Längre än
3 mån
men högst
1 år
Längre än 1 år
men högst 5 år
Längre än 5
år
Utan löptid
-
-
-
-
-
4 469
66 516
-
-
-
-
-
35 011
14 487
33 509
97 607
342 950
-
-
-
-
99 469
-
-
4,5
99 469
101 527
14 487
33 509
197 076
342 950
28 445
32 914
-
28 445
722 463
8
-
-
-
-
-
-
8
508 607
66 180
43 730
10 412
-
-
-
628 929
-
-
-
-
-
93 526
-
93 526
508 615
-407 088
66 180
-51 693
43 730
-10 221
10 412
186 664
342 950
93 526
-60 612
-
722 463
-
På
anfordran
Högst 3
mån
Längre än 3
mån men
högst
1 år
Längre än 1 år
men högst 5 år
Längre än 5
år
Utan löptid
Återstående
löptid i
genomsnitt
Totalt
redovisat
värde
-
-
-
-
-
5 272
5 272
141 435
-
-
-
-
-
141 435
38 471
8 344
29 310
112 051
275 959
-
464 135
-
-
-
75 101
-
-
179 906
8 344
29 310
187 152
275 959
15 794
21 066
15 794
701 737
8
-
-
-
-
-
8
499 397
81 017
30 025
7 209
-
-
-
-
-
-
-
84 081
84 081
499 405
-319 499
81 017
-72 673
30 025
-715
7 209
179 943
275 959
84 081
-63 015
701 737
-
25
Återstående
löptid i
genomsnitt
Totalt
redovisat
värde
4 469
-
66 516
523 564
1,0
<1
75 101
617 648
Sparbanken Boken
Marknadsrisk
Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument
varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk
och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker
och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de övervägande
marknadsriskerna.
Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då
marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av
ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att
räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder.
Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte
överensstämmer.
Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar
på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade
specifikt till den aktien eller dess emittent eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella
instrument som handlas med på marknaden). En generell minskning med 1 procentenhet
av aktiekurserna beräknas påverka eget kapital med 100 tkr (63 tkr).
Ränterisk
Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på
grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk,
dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är
räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare
räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken.
I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter.
Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar
måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k
gap-analys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i
balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Ränteriskberäkningen visar att vid en förändring av
marknadsräntan med två procentenheter minskar/ökar räntenettot 964 tkr (955 tkr).
Enligt finanspolicyn är målsättningen för sparbankens räntebundna exponeringar att den genomsnittliga
räntebindningstiden/durationen ska vara högst 2,5 år. Per den 31 december 2013 var räntebindningstiden
3 månader.
26
Sparbanken Boken
Räntebindningstider
för tillgångar
och skulder
Ränteexponering
Högst 1
mån
Längre
än 1 mån
men
högst 3
mån
Längre
än 3 mån
men
högst 6
mån
Längre
än 6 mån
men
högst 1
år
Längre
än 1 år
men
högst 3
år
Längre
än 3 år
men
högst 5
år
Längre
än 5 år
Utan
ränta
Totalt
-
-
-
-
-
-
-
4 469
4 469
Utlåning till
kreditinstitut
66 516
-
-
-
-
-
-
-
66 516
Utlåning till
allmänheten
452 324
4 428
12 655
19 373
34 484
300
-
-
523 564
Obligationer
och andra
räntebärande
värdepapper
19 077
80 392
-
-
-
-
-
-
99 469
-
-
-
-
-
63
-
28 382
28 445
537 917
84 820
12 655
19 373
34 484
363
-
32 851
722 463
Skulder till
kreditinstitut
8
-
-
-
-
-
-
-
8
Inlåning från
allmänheten
523 979
50 551
30 892
12 838
9 043
20
-
1 606
628 929
Övriga
skulder
-
-
-
-
-
-
-
6 241
6 241
Eget kapital
-
-
-
-
-
-
-
87 285
87 285
Summa
skulder
och eget
kapital
523 987
50 551
30 892
12 838
9 043
20
-
95 132
722 463
Differens
tillgångar
och
skulder
13 930
34 269
-18 237
6 535
25 441
343
-
-62 281
-
Kumulativ
exponering
13 930
48 199
29 962
36 497
61 938
62 281
62 281
-
-
2013
Tillgångar
Kassa
Övriga
tillgångar
Summa
Skulder
27
Sparbanken Boken
Räntebindningstider
för tillgångar
och skulder
Ränteexponering
Högst 1
mån
Längre
än 1 mån
men
högst 3
mån
Längre
än 3 mån
men
högst 6
mån
Längre
än 6 mån
men
högst 1
år
Längre
än 1 år
men
högst 3
år
Längre
än 3 år
men
högst 5
år
Längre
än 5 år
Utan
ränta
Totalt
-
-
-
-
-
-
-
5 272
5 272
Utlåning till
kreditinstitut
31 435
110 000
-
-
-
-
-
-
141 435
Utlåning till
allmänheten
404 474
391
11 568
14 645
32 348
709
-
-
464 135
Obligationer
och andra
räntebärande
värdepapper
-
75 101
-
-
-
-
-
-
75 101
Övriga
tillgångar
-
-
-
-
-
81
-
15 713
15 794
435 909
185 492
11 568
14 645
32 348
790
-
20 985
701 737
Skulder till
kreditinstitut
8
-
-
-
-
-
-
-
8
Inlåning från
allmänheten
495 532
85 108
19 474
10 325
7 209
-
-
-
617 648
Övriga
skulder
-
-
-
-
-
-
-
6 373
6 373
Eget kapital
-
-
-
-
-
-
-
77 708
77 708
Summa
skulder
och eget
kapital
495 540
85 108
19 474
10 325
7 209
-
-
84 081
701 737
Differens
tillgångar
och
skulder
-59 631
100 384
-7 906
4 320
25 139
790
-
-63 096
-
Kumulativ
exponering
-59 631
40 753
32 847
37 167
62 306
63 096
63 096
-
-
2012
Tillgångar
Kassa
Summa
Skulder
28
Sparbanken Boken
Valutarisk
Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på
grund av förändringar i valutakurser.
I och med att köp och försäljning av utländsk valuta har upphört från och med halvårsskiftet 2013 är
Sparbanken är inte utsatt för någon valutarisk.
Aktiekursrisk
Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av
förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till aktien eller
dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på
marknaden).
Operativa risker
Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller
förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller
teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken.
De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt
pågående process i sparbanken, som bl a omfattar
- kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner,
- klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna,
- IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och
kontroller,
- behörighetssystem,
- interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om
exempelvis sparbankens riskexponering, samt
- informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar.
4 Räntenetto
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Räntebärande värdepapper
Övriga
Summa
Varav:
ränteintäkt från
ränteintäkt från osäkra fordringar
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
varav: kostnad för insättningsgaranti
kostnad för stabilitetsavgift
Summa
Summa räntenetto
29
2013
2012
1 740
21 864
1 506
5
25 115
2 082
25 368
1 769
5
29 224
23 609
955
27 455
1 143
0
6 671
(538)
(228)
6 671
8
9 303
(598)
(225)
9 311
18 444
19 913
Sparbanken Boken
Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO)
minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt
eget kapital och obeskattade reserver)
Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO)
Medelränta utlåningen i %
Medelränta inlåningen i % (Inkl. kostnad för insättningsgarantin)
%
2,45
%
2,77
2,57
4,36
1,07
2,95
5,05
1,59
5 Erhållna utdelningar
Swedbank AB
Sparbanksägda bolag
Summa
545
27
572
297
38
335
1 529
3 750
774
1 424
3 713
663
12
1 657
270
7 992
12
1 537
283
7 632
1 281
297
198
1 776
1 419
254
178
1 851
6 Provisionsintäkter
Betalningsförmedlingsprovisioner
Utlåningsprovisioner
Inlåningsprovisioner
Provisioner avseende utställda finansiella
garantier
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
Summa
7 Provisionskostnader
Betalningsförmedlingsprovisioner
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
Summa
8 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Realiserat resultat av aktier/andelar
Realiserat resultat obligationer
Orealiserat resultat värdepapper
Valutakursförändringar
Summa
217
115
428
31
791
485
-25
235
59
754
Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori
Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen
Finansiella tillgångar som kan säljas
574
217
269
485
Summa
791
754
30
Sparbanken Boken
9 Övriga rörelseintäkter
2013
2012
61
538
59
658
68
17
85
Personalkostnader
- löner och arvoden
- sociala avgifter
- kostnad för pensionspremier
- avsättning till vinstandelsstiftelse, exkl. löneskatt
- övriga personalkostnader
Summa personalkostnader
5 555
2 036
1 002
245
582
9 420
5 157
1 754
881
43
341
8 176
Övriga allmänna administrationskostnader
- porto och telefon
- IT-kostnader
- konsulttjänster
- revision
- fastighetskostnader
- övriga
Summa övriga allmänna administrationskostnader
267
2 177
522
586
581
626
4 759
275
2 186
642
441
329
683
4 556
14 179
12 732
Intäkter från rörelsefastigheter
Reavinst vid avyttring av materiella tillgångar
Övriga rörelseintäkter
Summa
10 Allmänna administrationskostnader
Summa allmänna administrationskostnader
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
2013
Löner
Sociala kostnader
Summa
2012
Sparbankens ledning
Övriga anställda
Sparbankens ledning
Övriga anställda
1 428
523
1 951
4 127
1 513
5 640
1 379
407
1 786
3 778
1 347
5 125
Med sparbankens ledning avses styrelsen och verkställande direktören.
Av sparbankens pensionskostnader avser 384 (362) tkr sparbankens VD.
Ledande befattningshavares ersättningar
Berednings- och beslutsprocess
Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen.
Lön och arvoden
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt
sparbanksstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktör utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga
förmåner samt pension
Ersättning till verkställande direktören för 2013 har beslutats av styrelsen.
31
Sparbanken Boken
Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare
Henrik Nilsson, ordf
Lars Engert, vice ordf
Lars Hallengård
John-Arne Larsson
Stephan Svärd
Marianne Torstensson
Åsa Lindgren
Britt-Marie Svensson
Conny Bengtsson
Christina Hartzell, VD
Summa
2013
Grundlön/
styrelsearvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensionskostnad
Vinstandels
stiftelse
Summa
45
22
14
11
11
11
11
11
978
1 114
77
40
39
42
13
34
19
19
31
314
2
2
384
384
20
20
122
62
53
53
13
45
30
30
42
1 384
1 834
Ersättningar och övriga förmåner under året till ledande befattningshavare
Lars Hallengård, ordförande
Henrik Nilsson, vice ordf
Conny Bengtsson
Jan Eric Heimer
Jonny Jonsson
John-Arne Larsson
Marianne Torstensson
Cina Lindeberg
Mats Gunnarsson
Lars Engert
Stephan Svärd
Christina Hartzell, VD
Summa
2012
Grundlön/
styrelsearvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensionskostnad
Vinstandels
stiftelse
Summa
44
22
937
1 003
69
71
34
13
13
56
44
8
13
29
25
2
377
2
2
362
362
4
4
113
93
34
13
13
56
44
8
13
29
25
1 307
1 748
Rörlig ersättning
Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. För år
2013 har avsättning skett med 20 000 kr per heltidsanställd. Övriga förmåner är ränteförmån och
lunchförmån. De sistnämnda ersättningarna är pensionsgrundande.
Pensioner m m till ledande befattningshavare
Till VD
- premier för pensionsförsäkring
Summa
2013
2012
384
384
362
362
Avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden, som är tolv
månader. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören sex månaders uppsägningstid.
Offentliggörande av uppgifter om ersättning
Upplysningar om ersättningar som skall lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS
2007;5, 11 kap. lämnas på Sparbankens hemsida www.sparbankenboken.se.
32
Sparbanken Boken
Ledande befattningshavares lån i banken
Verkställande direktör
Styrelseledamöter och
styrelsesuppleanter
Summa
2013
-
2012
-
1 262
1 262
2 482
2 482
Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten.
Sammanställning över närståendetransaktioner
Närståenderelation, andra närstående
Intäktsränta
Kostnadsränta
Fordran på närstående per 31 december
Skuld till närstående per 31 december
217
4 520
-
Medelantalet anställda
Sparbanken
- varav kvinnor
- varav män
Totalt
Könsfördelning i ledningen
Styrelsen
- antal kvinnor
- antal män
Arvode och kostnadsersättning till revisorer, inkl moms
-Pwc
-KPMG
-KPMG Andra uppdrag
274
5 600
-
8
2
10
8
2
10
2
5
2
6
27
153
60
112
-
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens
revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan
granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.
11 Övriga rörelsekostnader
Avgifter till centrala organisationer
Försäkringskostnader
Säkerhetskostnader
Marknadsföringskostnader
Övriga rörelsekostnader
308
228
242
540
7
1 325
33
335
212
222
358
4
1 131
Sparbanken Boken
12 Kreditförluster, netto
Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar
Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som
i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster
Årets nedskrivning för kreditförluster
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
Årets nettokostnad för kreditförluster
2013
2012
5 910
2 699
-4 573
4 210
-156
-3 491
1 900
-2 465
7 846
-181
-2 607
5 292
-
1 574
1 574
1 703
132
1 835
1 243
1 243
13 Bokslutsdispositioner
Avsättning till periodiseringsfond
14 Skatter
Redovisat i resultaträkningen
Aktuell skattekostnad
Periodens skattekostnad
Uppskjuten skatt
Totalt redovisad skattekostnad
Avstämning av effektiv skatt
2013
2013
%
Resultat före skatt
2012
%
8 825
Skatt enligt gällande skattesats
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
Förändring uppskjuten skatt
Redovisad effektiv skatt
22,0 %
0,3 %
-3,0 %
1,5 %
20,8%
15 Utlåning till kreditinstitut
Swedbank
- svensk valuta
utländsk valuta
Övriga kreditinstitut
Summa
34
2012
1 942
29
-268
132
1 835
5 694
26,3 %
0,4 %
-4,9 %
1 498
24
-279
21,8 %
1 243
2013
2012
15 787
28
50 701
66 516
30 224
67
111 144
141 435
Sparbanken Boken
16 Utlåning till allmänheten
2013
2012
Utestående fordringar, brutto
- svensk valuta
534 629
479 054
Summa
534 629
479 054
Varav: osäkra
Individuell nedskrivning (specifikation se nedan)
(20 745)
-11 065
(25 246)
-14 919
Redovisat värde, netto
523 564
464 135
Förändring av nedskrivningar
Ingående balans 1 januari
Årets nedskrivning för sannolika kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut
redovisas som konstaterade förluster
-14 919
-4 210
3 491
-12 145
-7 846
2 607
4 573
2 465
Utgående balans 31 december
-11 065
-14 919
17 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
2013
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
- bostadsinstitut
- icke finansiella företag
- finansiella företag
Summa
varav: Noterade värdepapper på
börs
Positiv skillnad till följd av att
redovisade värden överstiger
nominella värden
Negativ skillnad till följd av att
redovisade värden understiger
nominella värden
18 Aktier och andelar
2012
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Redovisat
värde
84 287
10 043
5 139
84 287
10 043
5 139
75 101
75 101
99 469
99 469
75 101
75 101
-
99 469
-
75 101
477
101
-8
-
2013
2012
Kreditinstitut
Övriga
Summa
20 088
463
20 551
6 340
526
6 866
Summa aktier och andelar
varav: Noterade värdepapper på börs
Onoterade värdepapper
20 551
20 088
463
6 866
6 340
526
35
Sparbanken Boken
Företag
Aktier
- Swedbank A
- Sparbankernas Försäkring AB
Andelar
- Andelar i värdepappersfonder
Summa
Antal
Redovisat
värde
Börsvärde
55 000
463
9 955
Ej noterade
9 955
463
75 988
10 133
20 088
10 133
20 551
19 Materiella tillgångar
Inventarier
Byggnader
och mark
Totalt
Anskaffningsvärde
Ingående balans 2012-01-01
Förvärv
Utgående balans 2012-12-31
10 930
158
11 088
7 266
7 266
18 196
158
18 354
Ingående balans 2013-01-01
Förvärv
Avyttringar/utrangeringar
Utgående balans 2013-12-31
11 088
306
-7 229
4 165
7 266
7 266
18 354
306
-7229
11 431
Avskrivningar
Ingående balans 2012-01-01
Årets avskrivningar
Utgående balans 2012-12-31
-10 201
-281
-10 482
-3 016
-164
-3 180
-13 217
-445
-13 662
Ingående balans 2013-01-01
Årets avskrivningar
Avyttringar/utrangeringar
Utgående balans 2013-12-31
-10 482
-288
7 229
-3 541
-3 180
-164
-3 344
-13 662
-452
7 229
-6 885
Redovisade värden
Per 2012-01-01
Per 2012-12-31
729
606
4 250
4 086
4 979
4 692
Per 2013-01-01
Per 2013-12-31
606
624
4 086
3 922
4 692
4 546
Taxeringsvärden
Taxeringsvärden, byggnader
Taxeringsvärden, mark
2013
1 937
620
2012
2 326
649
97
3
350
450
565
19
222
806
20 Övriga tillgångar
Egen skattefordran
Förfallna räntefordringar
Övriga tillgångar
Summa
36
Sparbanken Boken
21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2013
2012
Förutbetalda kostnader
Upplupna ränteintäkter
Övriga upplupna intäkter
247
388
2 263
152
1 041
2 237
Summa
2 898
3 430
Allmänheten
- svensk valuta
- utländsk valuta
628 901
28
617 581
67
Summa
628 929
617 648
70 945
550 247
(167 973)
7 737
946
66 799
534 042
(167 762)
15 861
628 929
617 648
953
199
213
681
125
1 315
157
163
800
215
2 171
2 650
1 496
2 422
20
3 938
1 747
1 958
18
3 723
132
132
-
22 Inlåning från allmänheten
Inlåningen per kategori av kunder
Offentlig sektor
Företagssektor
Hushållssektor
varav: enskilda företagare
Övriga
Summa
23 Övriga skulder
Preliminärskatt räntor
Anställdas källskattemedel
Sociala avgifter
Leverantörsskulder
Övriga skulder
Summa
24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupna räntekostnader
Övriga upplupna kostnader
Förutbetalda intäkter
Summa
26 Avsättningar
Övriga avsättningar
Uppskjuten skatteskuld
Summa
37
Sparbanken Boken
26 Obeskattade reserver
2013
2012
Periodiseringsfonder
Avsatt vid taxering 2013
Summa
1 574
1 574
1 574
1 574
27 Eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital se rapport över förändring i eget kapital.
Fond för verkligt värde
Ingående redovisat värde 2012-01-01
Årets förändringar i verkligt värde på
finansiella tillgångar som kan säljas
2 486
Utgående redovisat värde 2012-12-31
4 102
Ingående redovisat värde 2013-01-01
Årets förändringar i verkligt värde på
finansiella tillgångar som kan säljas
4 102
Utgående redovisat värde 2013-12-31
6 689
1 616
2 587
28 Ansvarsförbindelser
(nom belopp)
Garantier
- Garantiförbindelser - krediter
- Garantiförbindelser - övriga
Summa
2013
2012
11 168
3 356
14 524
12 542
2 240
14 782
36 915
6 775
43 690
39 401
1 254
40 655
29 Åtaganden
(nom belopp)
Övriga åtaganden
- Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
-Lånelöften
Summa
38
Sparbanken Boken
30 Finansiella tillgångar och skulder
2013
Finansiella
tillgångar
värderade
till verkligt
värde via
resultaträkningen
Lånefordringar
och kundfordringar
Investeringar
som
hålles till
förfall
Finansiella
tillgångar
som kan
säljas
Andra
finansiella
skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
-
4 469
66 516
523 564
-
-
-
4 469
66 516
523 564
4 469
66 516
523 564
99 469
10 133
-
3 101
-
10 418
-
-
99 469
20 551
3 101
99 469
20 551
3 101
109 602
597 650
-
10 418
-
717 670
717 670
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader
-
-
-
-
8
628 929
2 171
3 918
8
628 929
2 171
3 918
8
628 929
2 171
3 918
Summa skulder
-
-
-
-
635 026
635 026
635 026
Finansiella
tillgångar
värderade
till verkligt
värde via
resultaträkningen
Lånefordringar
och kundfordringar
Investeringar
som
hålles till
förfall
Finansiella
tillgångar
som kan
säljas
Andra
finansiella
skulder
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
-
5 272
141 435
464 135
-
-
-
5 272
141 435
464 135
5 272
141 435
464 135
75 101
75 101
3 278
614 120
-
6 866
6 866
-
75 101
6 866
3 278
696 087
75 101
6 866
3 278
696 087
-
-
-
-
8
617 648
2 650
-
-
3 705
624 011
8
617 648
2 650
3 705
8
617 648
2 650
3 705
624 011
624 011
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheter
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Upplupna intäkter
Summa tillgångar
Skulder
2012
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Upplupna intäkter
Summa tillgångar
Skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Upplupna kostnader
Summa skulder
-
Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i årets resultat
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument
som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån
följande tre nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
39
Sparbanken Boken
2013
Obligationer och andra värdepapper
Aktier och andelar
Summa
Nivå 1
99 469
20 088
119 557
Nivå 2
-
Nivå 1
75 101
6 340
81 441
Nivå 2
-
Nivå 3
463
463
Summa
99 469
20 551
120 020
Under 2013 har vi sålt 63 st aktier i
Sparbankernas Försäkrings AB till ett värde av
63 tkr.
2012
Obligationer och andra värdepapper
Aktier och andelar
Summa
-
Nivå 3
526
526
Summa
75 101
6 866
81 967
Beräkning av verkligt värde
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på
de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan.
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt
från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid
anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser
med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som
tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och
regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida
transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte.
Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad
Innehavet av onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej
kan fastställas.
För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses
det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Kund- och leverantörsskulder med en livslängd överstigande
sex månader diskonteras i samband med att verkligt värde fastställs.
31 Viktiga uppskattningar och bedömningar
Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Bankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika
kategorier:
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar
beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel under
redovisningsprinciper.
Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via
resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfylls.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar
Nedskrivning för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens
bästa uppskattning av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning av dessa
kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje
underliggande säkerhet.
40
Sparbanken Boken
32 Ekonomiska arrangemang som inte redovisas i balansräkningen
Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett
samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl a förmedling av
hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek, per 2013-12-31 uppgick denna volym till 603,7 mkr. För detta
har sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2013 på 3,2 mkr, som redovisats under
utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalda
provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur och
Swedbank Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 270,5 mkr. För detta har sparbanken
erhållit 1,7 mkr i provision. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående
marknadsvärde dag för dag.
33 Kapitaltäckning
För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och
stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om
kapitaltäckning och stora exponeringar.
För sparbankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella
förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med
marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker,
marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare
identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärdering.
Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3.
Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och
kapitalkrav enligt 3 kap1 § och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Övriga upplysningar
som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på Sparbankens hemsida www.sparbankenboken.se.
Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt Pelare I i de nya kapitaltäckningsreglerna kan summeras på
följande sätt med specifikationer enligt nedan.
Kapitalplanering
För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida
verksamhet har sparbanken en egen process för Intern Kapitalutvärdering (IKU). Processen är ett verktyg
som säkerställer att sparbanken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de
risker sparbanken är exponerad för samt gör en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I
detta ingår att sparbanken ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem.
Den interna kapitalutvärderingen genomförs vid två tillfällen per år.
41
Sparbanken Boken
Kapitalbas
Primärt kapital
Supplementärt kapital
2013
75 040
1 480
2012
73 192
4 102
Kapitalbas netto
76 520
77 294
Kapitalkrav
Kapitalkrav för kreditrisk, schablonmetoden
Kapitalkrav för operativa risker,
basmetoden
34 922
31 670
3 713
3 653
Summa kapitalkrav
38 635
35 323
1,98
2,19
85 711
1 227
76 134
1 160
-6 689
-4 102
I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition.
Kapitaltäckningskvot
Primärt kapital
Redovisat eget kapital i balansräkningen
Periodiseringsfond (kapitalandelen därav)
Avgår orealiserade värdeförändringar redovisade i fond
för verkligt värde
Avgår avräkning av aktier (hälften därav)
-5 209
-
Summa primärt kapital
75 040
73 192
Supplementärt kapital
Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde
Avräkning av aktier
Summa supplementärt kapital
6 689
-5 209
1 480
4 102
4 102
Total kapitalbas
76 520
77 294
Kapitalkrav kreditrisk enligt schablonmetoden
Institutexponeringar
Företagsexponeringar
Hushållsexponeringar
Exponeringar med säkerhet i fastighet
Fonder
Oreglerade poster
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
Övriga poster
Summa kapitalkrav för kreditrisker
1 484
11 781
14 579
5 082
811
285
482
418
34 922
2 334
9 293
14 671
3 610
754
603
405
31 670
3 713
3 713
3 653
3 653
38 635
35 323
Kapitalkrav operativa risker
Basmetoden
Summa kapitalkrav för operativa risker
Totalt minimikapitalkrav
42
Sparbanken Boken
Ort och datum samt underskrift av styrelsen
Härmed försäkras att, såvitt vi känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med
god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena
i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den
bild av sparbanken som skapats av årsredovisningen.
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen, Hishult den 19 mars
2014. Sparbankens resultat- och balansräkning blir föremål för faställelse på årsstämman den 15
april 2014.
Henrik Nilsson
Ordförande
Lars Engert
Vice Ordförande
Conny Bengtsson
John-Arne Larsson
Christina Hartzell
VD
Marianne Torstensson
Lars Johansson
Revisorspåteckning
Revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits den
Anders Östblom
Auktoriserad revisor
Av huvudmännen utsedd revisor
43
.
Sparbanken Boken
Revisionsberättelse
Till sparbanksstämman i Sparbanken Boken
Org.nr 537600-6234
Rapport om årsredovisningen
Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Sparbanken Boken för år 2013.
Styrelsens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen
bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare
sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen
enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag
följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen
inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i
årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna
för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid
denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur
sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra
ett uttalande om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering
av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens
uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i
årsredovisningen.
Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina
uttalanden.
Uttalanden
Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av
Sparbankens Bokens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och
kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att
årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra förordningar
Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner
beträffande sparbankens vinst samt styrelsens förvaltning för Sparbanken Boken för år 2013.
Styrelsens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst, och det är
styrelsen och som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank- och
finansieringsrörelse.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens
vinst , och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i
Sverige.
Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande sparbankens vinst har
jag granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen och sparbankens reglemente.
44
Sparbanken Boken
Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat
väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon
styrelseledamot är ersättningsskyldig mot sparbanken. Jag har även granskat om någon styrelseledamot
på annat sätt har handlat i strid med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente.
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina
uttalanden.
Uttalanden
Jag tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och
beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Hishult den
Anders Östblom
Auktoriserad revisor
45
Sparbanken Boken
Företagsstyrning
Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse.
Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för
sparbankens verksamhet är "att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan
uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med
bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse."
För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn
till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på
förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med
koden som förebild i tillämpliga delar.
Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör
Som representanter för insättarna har sparbanken 32 huvudmän. 8 av dessa väljs av Örkelljunga
kommun, och 8 väljs av Laholms kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva.
Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande
organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa
återfinns på sidan 46.
Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av
förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för
beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor.
Valberedningen utgörs av ordförande samt tre ledamöter. Det är valberedningens uppgift att komma med
förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter.
Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av sparbanksstämman.
Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i
sparbanken.
Styrelsens sammansättning och arbete
Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämman, består av sju ledamöter. Av styrelsens ordinarie
ledamöter är två kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för
dessa återfinns på sidan 47. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader
inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten Allmänna
administrationskostnader i resultaträkningen.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden,
rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete.
Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är
väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att
styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen
gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom samtal
med övriga styrelseledamöter.
De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak sparbankslagen och styrelsens arbetsordning.
Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens
strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen,
fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla
kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen
behandla rapporter härom. Under 2013 har styrelsen sammanträtt vid 13 tillfällen. Styrelsen har även
genomfört seminarium kring kreditfrågor samt deltagit vid informationsmöte rörande det nya regelverket
GL 44. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys,
verksamhetsplan och budget, prognos för kommande år, policies inom olika riskområden, delegerings-
46
Sparbanken Boken
och andra instruktioner, större kreditengagemang, intern kapitalutvärdering, revisionsrapporter etc.
Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll.
Dess granskning omfattar även verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna
regler samt utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser.
Styrelsens arbetsutskott
Utskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar.
Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I utskottet ingår
styrelsens ordförande, styrelsens vice ordförande, VD samt ytterligare en styrelseledamot.
47
Sparbanken Boken
Sparbankens huvudmän
Vald första
gången
Mandatperiod
per årsstämma
Örkelljunga
Värsjö
Örkelljunga
Sönder Össjö
Värsjöby
Skånes Fagerhult
Skånes Fagerhult
Yxenhult
2011
2007
2010
2011
2003
2007
1999
2003
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
Av Laholms kommunfullmäktige valda:
Andersson, Daniel
Davidsson, Bo
Henningsson, Lars
Johansson, Lars-Inge
Johansson, Magnus
Kahlin, Mikael
Lindqvist, Fredrik
Yngvesson, Monica
Björnhult
Rävaljung
Göstorpshult
Mellbystrand
Knäred
Laholm
Hishult
Hishult
2011
2003
2002
2011
2010
2011
2011
1999
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
Av huvudmännen valda:
Birgersson, Johnny
Gustafsson, Bertil
Gustavsson, Kjell-Ove
Nilsson, Göran
Bengtsson, Sven-Olof
Christiansson, Joakim
Leandersson, Tommy
Mossheden, Kerstin
Eliasson, Anneli
Hultberg, Ola
Nilsson, Thomas
Vild, Jane
Larsson, Karina
Lindeberg Cina
Nilsson, Fredrik
Nilsson, Sölve
Mellbystrand
Långalt
Båstad
Skogsgård
Hishult
Örkelljunga
Skånes Fagerhult
Norra Össjö
Skånes Fagerhult
Skånes Fagerhult
Trånget
Högalt
Ysby
Stubbhult
Trulsabygget
Hishult
1989
1985
1989
1990
1997
2010
2004
1990
2010
2011
1996
2011
2013
2012
2004
1988
2013 – 2017
2013 – 2017
2013 – 2017
2013 – 2017
2010 – 2014
2010 – 2014
2010 – 2014
2010 – 2014
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2011 – 2015
2013 – 2016
2012 – 2016
2012 – 2016
2012 – 2016
Namn
Av Örkelljungas kommunfullmäktige valda:
Brorsson, Tommy
Gustafsson, Martin
Johansen, Henrik
Johansson, Kristoffer
Ljunggren Gert
Möllerström, Arne
Sigvardsson, Stefan
Svensson, Nils
Ort
48
Sparbanken Boken
Namn
Ort
Vald första
gången
Mandatperiod per
årsstämma
Styrelse
Ordinarie ledamöter:
Larsson, John-Arne
Nilsson, Henrik, ordförande
Bengtsson, Conny
Torstensson, Marianne
Engert, Lars
Johansson, Lars
Hartzell Christina, VD
1993
2002
2004
1998
2012
2014
2012 – 2014
2012 – 2014
2009 – 2015
2012 – 2014
2012 – 2015
2014 - 2015
Vald första
gången
Mandatperiod per
årsstämma
Halmstad
2013
2013 - 2017
Kristianstad
2013
2013 – 2017
Vald första
gången
Mandatperiod per
årsstämma
2010
2010
1997
2005
2013 – 2014
2013 – 2014
2013 – 2014
2013 – 2014
Hishult
Skånes Fagerhult
Östra Tockarp
Höjalt
Helsingborg
Västra Torup
Helsingborg
Arbetsutskott
Ordinarie ledamöter:
Nilsson, Henrik
Engert, Lars
Larsson, John-Arne
Hartzell, Christina
Suppleanter
Bengtsson, Conny
Torstensson, Marianne
Johansson, Lars
Revisorer:
Namn
Ordinarie:
Östblom, Anders
Suppleant:
Svensson, Sven-Inge
Ort
Valberedning:
Namn
Ordinarie ledamöter:
Davidsson, Bo (sammankallande)
Leandersson, Tommy
Nilsson, Sölve
Sigvardsson, Stefan
Ort
Hishult
Skånes Fagerhult
Hishult
Skånes Fagerhult
49
Sparbanken Boken
Sparbankens kontor
Hishult
Möllevägen 1
310 21 HISHULT
Skånes Fagerhult
Kungsvägen 51/Box 16
280 40 SKÅNES FAGERHULT
Telefon: 0430 - 402 70
Telefax: 0430 - 403 00
Telefon: 0433 - 302 75
Telefax: 0433 - 300 01
Öppettider:
Måndag och torsdag 10.00 – 17.30,
onsdag och fredag 10.00 – 15.00,
tisdag öppet för bokad rådgivning
Måndag och torsdag: 10.00 - 17.30,
tisdag och fredag 10.00 – 15.00,
onsdag öppet för bokad rådgivning
www.sparbankenboken.se
[email protected]
50