Transcript Regnskap Follo FK

Follo Fotballklubb
Resultatregnskap
Driftsinntekter og driftskostnader
Note
2014
2013
Driftsinntekter
Salg av spillerrettigheter
Sum driftsinntekter
4
4
7 932 118
333 136
8 265 254
10 450 981
3 787 500
14 238 481
Varekostnad
Lønnskostnad
Avskrivning på driftsmidler
Annen driftskostnad
Sum driftskostnader
5
2
3
6
549 594
4 526 247
174 761
3 819 571
9 070 173
384 325
5 878 328
171 933
4 594 185
11 028 770
-804 919
3 209 710
889
28 796
0
-27 907
1 027
168 292
51 361
-218 626
Årets resultat
-832 826
2 991 084
Overføringer
Avsatt til annen egenkapital
Overført til udekket tap
Sum overføringer
-832 826
0
-832 826
2 251 715
-739 369
2 991 084
Driftsresultat
Finansinntekter og finanskostnader
Renteinntekter
Rentekostnader
Annen finanskostnad
Resultat av finansposter
Follo Fotballklubb
Side 1
Follo Fotballklubb
Balanse pr. 31. desember
Eiendeler
Note
2014
2013
2 240 000
15 000
0
2 255 000
2 380 000
35 000
14 761
2 429 761
2 255 000
2 429 761
59 594
121 875
115 928
279 930
395 858
401 827
139 785
541 612
430 288
1 127 122
885 740
1 790 609
3 140 740
4 220 370
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Tomter, bygninger o.a. fast eiendom
Maskiner og anlegg
Inventar og annet driftsløsøre
Sum varige driftsmidler
3
3
3
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Varer
Fordringer
Kundefordringer
Andre kortsiktige fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd og kontanter
Sum omløpsmidler
Sum eiendeler
Follo Fotballklubb
7
Side 2
Follo Fotballklubb
Balanse pr. 31. desember
Egenkapital og gjeld
Note
2014
2013
1 418 889
1 418 889
2 251 715
2 251 715
1 418 889
2 251 715
50 000
50 000
0
0
358 874
249 975
1 063 001
1 671 850
132 701
487 819
1 348 134
1 968 655
Sum gjeld
1 721 850
1 968 655
Sum egenkapital og gjeld
3 140 740
4 220 370
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
Sum opptjent egenkapital
9
Sum egenkapital
Gjeld
Annen langsiktig gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Sum annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Skyldige offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
7
8
Ski, 04.02.2015
Styret i Follo Fotballklubb
Leif Gromstad
Styreleder
Abdulla Ali Mohamad
Styremedlem
Follo Fotballklubb
Tommy Østli
Styremedlem
Mette Marit Bølstad
Styremedlem
Ole Christopher Sand Jacobsen
Styremedlem
Side 3
Indirekte kontantstrøm
Follo Fotballklubb
Note
2014
2013
-832 826
2 991 084
174 761
171 933
62 281
190 435
285 899
129 897
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
Årets resultat
+
Ordinære avskrivninger
+/-
Endring i varelager
+/-
Endring i kundefordringer
+/-
Endring i leverandørgjeld
226 173
-785 810
+/-
Endring i andre tidsavgrensningsposter
-663 123
831 040
=
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
-746 835
3 528 579
50 000
-1 630 281
0
-1 072 188
50 000
-2 702 469
-696 835
826 110
1 127 122
197 192
430 288
1 023 302
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
+
Innbetalinger ved opptak av nytt banklån
+
Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld
=
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
=
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
+
Beh. av kont. og kontantekvivalenter ved per. begynnelse
=
Beh. av kont. og kontantekvivalenter ved per. slutt
Follo Fotballklubb
Side 4
Follo Fotballklubb
Noter til årsregnskapet for 2014
Note 1 - Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk
for små foretak.
Salgsinntekter og kostnader
Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet, som normalt vil være leveringstidspunktet for
varer og tjenester. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk i virksomheten er klassifisert som anleggsmidler.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet
forventes ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på
etableringstidspunktet.
Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler, og omfatter i likhet med kortsiktig gjeld poster
som forfaller til betaling innen 1 år, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler
vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt
beløp på etableringstidspunktet.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel
fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.
Varer
Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer
og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for
gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til
forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte
fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke
antatt tap.
Follo Fotballklubb
Noter til årsregnskapet for 2014
Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, mv.
Lønnskostnader
Lønninger
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
Sum
Antall årsverk 12
Ytelser til ledende personer
Lønn
2014
3 817 888
539 598
45 055
123 706
4 526 247
2013
4 968 047
729 765
72 081
108 435
5 878 328
Daglig
leder
0
Styret
0
Obligatorisk tjenestepensjon
Klubben er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og
har etablert pensjonsordninger som oppfyller kravene.
Revisor
Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 36 250. I tillegg kommer honorar for andre
tjenester med kr 12 500. Beløpene er inkl. MVA.
Note 3 - Varige driftsmidler
Anskaffelseskost 01.01.2014
Tilgang
Avgang
Anskaffelseskost 31.12.2014
Akkumulerte avskrivninger
31.12.2014
Balanseført verdi pr. 31.12.2014
Årets avskrivninger
Avskrivningsplan
Økonomisk levetid
Inventar
Kontorutstyr
35 800
0
0
35 800
-35000
Maskiner
Anlegg
100 000
0
0
100 000
-85 000
Tribune anlegg
Sum
3 500 000
0
0
3 500 000
-1 260 000
3 635 800
0
0
3 635 800
-1 380 000
800
15 000
2 240 000
2 255 800
14761
lineær
3 år
20 000
lineær
5 år
140 000
lineær
25 år
174 761
Follo Fotballklubb
Noter til årsregnskapet for 2014
Note 4 - Driftsinntekter
Inntektstype
Billettsalg
Reklame, sponsing, gaver
Tilskudd fra NTF/NFF etc
Salgsinntekter effekter etc
Medlemskont, treningsavgift etc
Fotballakademier / skoler
Diverse inntekter/periodisering
Grasrotandelen
Bingoinntekter
Total
2014
2013
296 678
2 592 321
347 893
211 849
1 102 450
875 872
1 195 077
245 320
1 064 658
7 932 118
391 325
4 302 355
1 907 691
172 071
1 157 530
1 106 651
910 231
211 388
291 739
10 450 981
Note 5 - Spesifikasjon varekostnader
Varekostnader
Varer, supporterartikler
Kioskvarer
Fotballskoler
Annet innkjøp
Beholdningsendring varer
Total
2014
2013
8 465
103 338
2 200
421 378
14 213
549 594
14 784
112 913
9 617
162 474
84 537
384 325
2014l
2013
557 681
481 359
203 414
816 794
592 027
225 947
104 978
626 365
197 404
35 195
-21 593
3 819 571
597 587
729 624
165 236
1 200 895
633 629
200 293
104 412
589 535
238 514
175 298
-40 839
4 594 185
Note 6 - Spesifikasjon Andre driftskostnader
Andre driftskostnader
Baneleie, kontorleie etc
Regnskap og konsulenthonorar
Dommerutgifter
Kontorkostnader
Reisekostnader
Lisenser, reiseutjevning etc
Forsikring
Treningsleir, fotballskoler
Reklamekostnader
Tap på fordringer
Diverse kostnader
Total
Follo Fotballklubb
Noter til årsregnskapet for 2014
Note 7 - Spesifikasjon offentlige avgifter
Skyldig merverdiavgift
Skyldig arbeidsgiveravgift
Skyldig skattetrekk
Total
2014
2013
139 576
110 399
249 975
62 413
208 925
216 481
487 819
For skattetrekk har klubben innestående på bunden konto pr 31.12 2014 kr 110 413 som dekker skyldig
skattetrekk.
Note 8 - Spesifikasjon annen kortsiktig gjeld
Ski IL Fotball
Ole Bjørn Fausa
Påløpne feriepenger
Periodiserte kostnader
Total
2014
2014
70 000
643 000
350 001
0
1 063 001
117 320
770 000
450 552
10 262
1 348 134
Note 9 - Egenkapital
Egenkapital 1. januar 2014
Årets resultat
Egenkapital 31. desember 2014
Annen EK
2 251 715
-832 826
1 418 889
Udekket tap
0
0
0
Sum
2 251 715
-832 826
1 418 889
Returneres til:
Unic Revisjon AS
Olaf Helsetsvei 6
0694 Oslo
Oslo, 04.02.2015
Uttalelse fra ledelsen
Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for Follo Fotballklubb for året som ble
avsluttet den 31. desember 2014 med det formål å kunne konkludere om hvorvidt regnskapet i det alt
vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med det rammeverk for finansiell rapportering som angis i
regnskapet.
Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning at:
Regnskap
·
Vi har oppfylt vårt ansvar for å påse at selskapets regnskap og formuesforvaltning er gjenstand for
betryggende kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finner nødvendig for å muliggjøre
utarbeidelsen av et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av
misligheter eller feil. Vi har videre oppfylt vårt ansvar for utarbeidelsen av regnskapet, og mener at
regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med det rammeverk for finansiell rapportering som angis i
regnskapet.
·
Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder
regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige.
·
Vi har tatt tilstrekkelig hensyn til og opplyst om forhold til nærstående parter og transaksjoner med
disse i overensstemmelse med kravene det rammeverk for finansiell rapportering som angis i
regnskapet.
·
Alle hendelser etter datoen for regnskapet og forhold som medfører korrigering eller omtale, er
korrigert eller omtalt.
·
Vi mener virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for
regnskapet sett som helhet. En liste over ikke-korrigert feilinformasjon følger som vedlegg.
Opplysninger som er gitt
·
Vi har gitt revisor:
-
Tilgang til alle opplysninger, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidelsen av
regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon og andre saker,
-
tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og
-
ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å
innhente revisjonsbevis fra
·
Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet.
·
Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av vår vurdering av risikoen for at regnskapet kan
inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter.
·
Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som
vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet, og som involverer:
-
ledelsen,
-
ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller
-
andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet
·
Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om
misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere
ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre.
·
Vi har gitt revisor opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om
manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet.
·
Vi har gitt revisor opplysninger om identiteten til selskapets nærstående parter og alle forhold til
nærstående parter og transaksjoner med disse som vi er kjent med.
·
Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, herunder rettstvister, både
aktuelle og latente, og har i notene til regnskapet gitt opplysninger om alle garantier avgitt til
tredjeparter
·
Selskapet har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser
på selskapets eiendeler, med unntak av dem som fremgår av notene til regnskapet.
Leif Gromstad
Styreleder
Follo Fotballklubb
Resultatregnskap - spesifisert
2014
2013
-7 932 117,67
-10 450 980,67
-333 136,00
-3 787 500,00
-8 265 253,67
-14 238 480,67
549 594,23
384 324,99
4 526 246,74
5 878 327,66
Driftsinntekter og driftskostnader
Driftsinntekter
3000
3001
3005
3010
3020
3041
3050
3090
3100
3200
3210
3220
3225
3230
3240
3260
3270
3272
3275
3290
3900
Sponsorinntekter
Markeds-/MediaavtaleNFF
Annonseinntekter
Salg supporterutstyr
Billettinntekter
KlubbsalgOmega3
Parkeringsinntekt
Diverse salg avg.pliktig
Salgsinntekter avg.fri
StøtteNorskToppfotball
Tilskudd
Gaver
Dugnadandel spillere
Grasrotandelen
Kiosksalg
Fotballakademier
Treningsavgifter
Treningsleir-egenandel
Medlemskontigenter
Salgsinntekter utenfor området
Periodisert Inntekt
Salg av spillerrettigheter
3295 Salg av spillerrettigheter
Sum driftsinntekter
Varekostnad
4010
4040
4080
4090
4290
Supporterutstyr, innkjøp
Kiosk, innkjøp
Fotballskoler
Annet innkjøp
Beholdningsendring ferdigvarer
Lønnskostnad
5000
5005
5010
5020
5030
5050
5180
Lønn til ansatte
SignonFee
Lønn u/feripengegrunnlag
Akademgodtgjørelse
Dugnadsbonus
Utbetalte feriepenger
Feriepenger
Follo Fotballklubb
-2 382 910,15
0,00
2 000,00
-32 713,36
-296 678,20
0,00
-10 316,80
-851 565,93
-18 659,00
0,00
-347 893,00
-209 410,96
-316 534,90
-245 319,85
-179 136,00
-875 872,00
-899 800,00
-79 100,00
-123 550,00
-1 064 657,52
0,00
-333 136,00
8 465,00
103 337,70
2 200,13
421 378,40
14 213,00
3 431 386,54
0,00
13 200,00
12 800,00
10 500,00
450 551,93
-100 550,45
-3 311 179,90
-1 051 721,00
0,00
-14 192,00
-391 324,98
-170 020,86
0,00
-358 723,20
3 900,00
-339 590,00
-516 380,00
-991 175,00
-375 175,00
-211 387,56
-157 879,00
-1 106 651,00
-916 600,00
-135 580,00
-105 350,00
-291 739,17
-10 212,00
-3 787 500,00
14 784,00
112 912,88
9 616,91
162 474,20
84 537,00
4 410 974,72
50 000,00
32 400,00
24 120,00
0,00
351 502,90
99 048,94
Side 1
Follo Fotballklubb
Resultatregnskap - spesifisert
5200
5210
5220
5280
5290
5400
5410
5820
5900
5920
5930
5950
5990
Fri bil
Fri telefon
Fri avis
Annen fordel i arbeidsforhold
Motkonto fordeler gruppe 52
Arbeidsgiveravgift
Arbeidsgiveravg. av påløpne feriepenger
Refusjon av arbeidsgiveravgift
Gaver til ansatte
Yrkesskadeforsikring
Obligatorisk Tjenestepensjon
Kurskostnader
Annen personalkostnad
Avskrivning på driftsmidler
6000 Avskrivning på bygn. &
6010 Avskrivning
Annen driftskostnad
6100
6300
6305
6310
6315
6330
6360
6440
6490
6540
6552
6560
6570
6600
6620
6700
6705
6790
6800
6810
6840
6860
6903
6907
6940
7000
7020
7040
Frakt og transportkostnad
Leie kontor/klubbhus
Leie lagerbod
Leie bane
Leie hall
Leie garderobe
Renhold og renovasjon
Leie transportmidler
Annen leiekostnad
Inventar
Programvareanskaffelser
Rekvisita
Arbeidsklær og utstyr
Rep. og vedlikehold bygninger
Rep. og vedlikehold utstyr
Revisjonshonorar
Regnskapshonorar
Andre honorarer
Kontorrekvisita
Data- og internetkostnader
Aviser, tidsskrifter, bøker o.l
Møter, kurs, oppdatering o.l
Mobiltelefon
Datakommunikasjon
Porto
Drivstoff transportmiddel 1
Vedlikehold transportmiddel 1
Forsikring og avg. transportmiddel 1
Follo Fotballklubb
2014
2013
0,00
8 784,00
0,00
45 054,66
-53 838,66
559 310,65
-14 177,53
-5 535,00
1 538,00
50 500,00
45 054,66
19 800,00
51 867,94
101 550,00
28 274,00
2 515,88
75 251,75
-207 591,63
715 799,09
13 965,89
0,00
0,00
36 511,00
72 080,75
15 950,50
55 973,87
174 761,00
171 933,00
3 819 570,86
4 594 184,79
160 000,00
14 761,00
3 994,06
129 257,20
0,00
256 654,60
136 608,00
500,00
4 380,00
14 583,24
15 697,50
28 567,00
1 095,00
16 186,60
675 110,38
28 405,00
4 283,75
33 625,00
240 517,25
207 216,88
10 158,46
17 209,51
499,00
2 023,28
0,00
33 256,15
27 066,27
0,00
17 652,40
-1 465,00
160 000,00
11 933,00
0,00
58 351,00
1 800,00
234 464,52
259 857,50
17 600,00
0,00
24 524,18
990,00
47 714,29
0,00
6 996,34
939 269,64
32 195,40
382,87
48 875,00
196 536,26
484 212,55
5 739,12
44 516,50
3 451,88
11 707,90
86 502,16
22 419,31
85 698,03
10 361,71
7 311,00
10 254,72
Side 2
Follo Fotballklubb
Resultatregnskap - spesifisert
7100
7130
7140
7141
7142
7143
7160
7300
7320
7350
7400
7420
7500
7600
7610
7700
7710
7720
7722
7723
7725
7726
7727
7770
7771
7790
7792
7799
7830
7835
Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig
Reisekostnad,oppgavepliktig
Reisekostnad, ikke oppg.pliktig
Flyreiser, ikke oppgavepliktig
Hotell, ikke oppgavepliktig
Bussreiser, ikke oppgavepliktig
Diettkostnad, ikke oppg.pliktig
Salgskostnad
Reklameannonser
Representasjon, fradragsberettiget
Kontingent, fradragsberettiget
Gaver,fradragsberettiget
Forsikringspremie
Lisensavgift
Patentkostnad ved egen patent
Treningsleir/Cuper
Styremøter
Dommer- og sanitetsvakt utgifter
Treningskamper
Turnerings- og kretslagskostnader
Behandlingsutgifter
Overganger
Utdanningskompensasjon
Bank og kortgebyrer
Øreavrunding
Annen kostnad m/fradrag
Ettergivelsegjeld2013
Fordeling mva iht omsetning
Tap på fordringer fradragsberettiget
Tap på fordringer ikke fradragsb.
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Finansinntekter og finanskostnader
Renteinntekter
8050 Renteinntekt bankinnskudd
Rentekostnader
8150 Annen rentekostnad
Annen finanskostnad
8170 Annen finanskostnad
Resultat av finansposter
Follo Fotballklubb
2014
2013
65 974,50
0,00
145 611,75
172 730,14
22 034,96
85 662,03
83 825,82
120 247,00
50 090,85
0,00
7 664,00
9 216,45
104 978,00
0,00
48 000,00
544 829,03
0,00
203 413,93
0,00
27 250,00
54 286,20
161 067,00
0,00
13 130,98
-0,99
13 559,55
0,00
-52 276,87
26 100,00
9 095,00
88 707,24
630,00
104 213,35
225 506,08
73 344,00
69 403,13
43 898,06
49 075,00
103 741,10
14 366,00
25 600,00
5 273,00
104 412,00
63 654,00
0,00
408 895,11
201,00
165 236,25
1 650,00
11 850,00
167 139,62
38 900,00
52 500,00
8 735,81
-2,43
6 838,66
0,18
-56 611,81
175 297,56
0,00
9 070 172,83
11 028 770,44
804 919,16
-3 209 710,23
-888,89
-1 027,07
28 795,78
168 292,10
0,00
51 360,97
27 906,89
218 626,00
-888,89
28 795,78
0,00
-1 027,07
168 292,10
51 360,97
Side 3
Follo Fotballklubb
Resultatregnskap - spesifisert
Årets resultat
Overføringer
Avsatt til annen egenkapital
8960 Avsatt til annen egenkapital
Overført til udekket tap
8940 Til udekket tap
Sum overføringer
Follo Fotballklubb
2014
2013
832 826,05
-2 991 084,23
-832 826,05
2 251 715,33
0,00
739 368,90
-832 826,05
2 991 084,23
-832 826,05
0,00
2 251 715,33
739 368,90
Side 4
Follo Fotballklubb
Balanse - spesifisert pr. 31. desember
2014
2013
2 240 000,00
2 380 000,00
15 000,00
35 000,00
0,00
14 761,00
Sum varige driftsmidler
2 255 000,00
2 429 761,00
Sum anleggsmidler
2 255 000,00
2 429 761,00
59 594,00
121 875,00
Fordringer
Kundefordringer
115 928,00
401 827,00
Andre kortsiktige fordringer
279 930,03
139 784,57
Sum fordringer
395 858,03
541 611,57
Eiendeler
Varige driftsmidler
Tomter, bygninger o.a. fast eiendom
1120 Bygningsmessige anlegg
Maskiner og anlegg
1210 Tribunetak
Inventar og annet driftsløsøre
1250 Inventar
2 240 000,00
15 000,00
0,00
2 380 000,00
35 000,00
14 761,00
Omløpsmidler
Varer
1400 Varelager supporterutstyr
1401 Varelager treningstøy
1405 Varelager Litografier
1500 Kundefordirnger
1510 Avsetning tap på fordringer
1520 Andre kortsiktige fordr
1535
1572
1579
1720
1721
1744
2740
Opptjent Grasrotandel
Lønnsforskudd
Andre kortsiktige fordringer
Forskuddsbetalte kostnader
Forskuddsbetalt Lyoness Norway AS
Forskuddsbetalt leasingleie
Oppgjørskonto merverdigavgift
Follo Fotballklubb
4 500,00
47 594,00
7 500,00
18 833,00
-70 500,00
167 595,00
97 670,90
-10 577,95
74 725,00
51 050,00
20 000,00
3 646,08
43 416,00
18 713,00
70 662,00
32 500,00
448 227,00
-46 400,00
0,00
77 311,00
3 309,05
0,00
40 935,20
0,00
18 229,32
0,00
Side 1
Follo Fotballklubb
Balanse - spesifisert pr. 31. desember
Bankinnskudd og kontanter
2014
430 287,54
2013
1 127 122,29
Sum omløpsmidler
885 739,57
1 790 608,86
3 140 739,57
4 220 369,86
1900
1920
1921
1922
1923
1925
1926
1950
Kontanter
6242.06.30692 Nordea
6242.06.11000 Nordea JR-laget
6242.06.30706 Nordea G16
6242.06.30722 Nordea G15
6242.06.30714 Nordea G14
6242.05.66226 Nordea
6242.86.09277 Nordea
Sum eiendeler
Follo Fotballklubb
10 000,00
120 984,36
80 390,80
20 728,24
43,03
10 427,06
77 301,05
110 413,00
0,00
681 962,13
129 484,96
6 097,81
29 562,16
62 884,23
0,00
217 131,00
Side 2
Follo Fotballklubb
Balanse - spesifisert pr. 31. desember
2014
2013
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
-1 418 889,28
-2 251 715,33
Sum opptjent egenkapital
-1 418 889,28
-2 251 715,33
Sum egenkapital
-1 418 889,28
-2 251 715,33
Annen langsiktig gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
-50 000,00
0,00
Sum annen langsiktig gjeld
-50 000,00
0,00
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
-358 874,10
-132 700,90
Skyldige offentlige avgifter
-249 974,73
-487 819,39
Annen kortsiktig gjeld
-1 063 001,46
-1 348 134,24
Sum kortsiktig gjeld
-1 671 850,29
-1 968 654,53
Sum gjeld
-1 721 850,29
-1 968 654,53
Sum egenkapital og gjeld
-3 140 739,57
-4 220 369,86
2050 Annen egenkapital
2247 Lån Credentus Invest AS
2400 Leverandørgjeld
2600
2740
2770
2780
2245
2922
2940
2960
Forskuddstrekk
Oppgjørskonto merverdigavgift
Skyldig arbeidsgiveravgift
Påløpt arb.g.avg. påløpt lønn
Gjeld SkiIL Fotball
Gjeld til Ole Bjørn Fausa
Feriepenger årets avsetning
Annen påløpt kostnad
Follo Fotballklubb
-1 418 889,28
-50 000,00
-358 874,10
-110 399,00
0,00
-90 225,00
-49 350,73
-70 000,00
-643 000,00
-350 001,46
0,00
-2 251 715,33
0,00
-132 700,90
-216 481,00
-62 413,00
-145 397,24
-63 528,15
-117 320,00
-770 000,00
-450 551,91
-10 262,33
Side 3
Saldobalanse
Klient
Fødsels-/org.nr
Follo Fotballklubb
Kontonr
Kontobetegnelse
1120
1210
1250
1400
1401
1405
1500
1510
1520
1535
1572
1579
1720
1721
1744
1900
1920
1921
1922
1923
1925
1926
1950
2050
2245
2247
2400
2600
2740
2770
2780
2922
2940
3000
3005
3010
3020
3050
3090
3100
3210
3220
3225
3230
3240
3260
3270
3272
3275
3290
3295
4010
4040
4080
4090
4290
5000
Bygningsmessige anlegg
Tribunetak
Inventar
Varelager supporterutstyr
Varelager treningstøy
Varelager Litografier
Kundefordirnger
Avsetning tap på fordringer
Andre kortsiktige fordr
Opptjent Grasrotandel
Lønnsforskudd
Andre kortsiktige fordringer
Forskuddsbetalte kostnader
Forskuddsbetalt Lyoness Norway AS
Forskuddsbetalt leasingleie
Kontanter
6242.06.30692 Nordea
6242.06.11000 Nordea JR-laget
6242.06.30706 Nordea G16
6242.06.30722 Nordea G15
6242.06.30714 Nordea G14
6242.05.66226 Nordea
6242.86.09277 Nordea
Annen egenkapital
Gjeld SkiIL Fotball
Lån Credentus Invest AS
Leverandørgjeld
Forskuddstrekk
Oppgjørskonto merverdigavgift
Skyldig arbeidsgiveravgift
Påløpt arb.g.avg. påløpt lønn
Gjeld til Ole Bjørn Fausa
Feriepenger årets avsetning
Sponsorinntekter
Annonseinntekter
Salg supporterutstyr
Billettinntekter
Parkeringsinntekt
Diverse salg avg.pliktig
Salgsinntekter avg.fri
Tilskudd
Gaver
Dugnadandel spillere
Grasrotandelen
Kiosksalg
Fotballakademier
Treningsavgifter
Treningsleir-egenandel
Medlemskontigenter
Salgsinntekter utenfor området
Salg av spillerrettigheter
Supporterutstyr, innkjøp
Kiosk, innkjøp
Fotballskoler
Annet innkjøp
Beholdningsendring ferdigvarer
Lønn til ansatte
Maestro Årsoppgjør
Foreløpig 2014
Oppgjørsposter 2014
Endelig 2014
2 380 000,00
35 000,00
14 761,00
4 500,00
47 594,00
7 500,00
18 833,00
-70 500,00
167 595,00
0,00
-10 577,95
0,00
51 050,00
20 000,00
3 646,08
10 000,00
120 984,36
80 390,80
20 728,24
43,03
10 427,06
77 301,05
110 413,00
-2 251 715,33
-70 000,00
-50 000,00
-284 149,10
-110 399,00
43 416,00
-90 225,00
-49 350,73
-643 000,00
-350 001,46
-2 382 910,15
2 000,00
-32 713,36
-296 678,20
-10 316,80
-851 565,93
-18 659,00
-347 893,00
-209 410,96
-316 534,90
-147 648,95
-179 136,00
-875 872,00
-899 800,00
-79 100,00
-123 550,00
-1 064 657,52
-333 136,00
8 465,00
103 337,70
2 200,13
421 378,40
14 213,00
3 431 386,54
-140 000,00
-20 000,00
-14 761,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
97 670,90
0,00
74 725,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
832 826,05
0,00
0,00
-74 725,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-97 670,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 240 000,00
15 000,00
0,00
4 500,00
47 594,00
7 500,00
18 833,00
-70 500,00
167 595,00
97 670,90
-10 577,95
74 725,00
51 050,00
20 000,00
3 646,08
10 000,00
120 984,36
80 390,80
20 728,24
43,03
10 427,06
77 301,05
110 413,00
-1 418 889,28
-70 000,00
-50 000,00
-358 874,10
-110 399,00
43 416,00
-90 225,00
-49 350,73
-643 000,00
-350 001,46
-2 382 910,15
2 000,00
-32 713,36
-296 678,20
-10 316,80
-851 565,93
-18 659,00
-347 893,00
-209 410,96
-316 534,90
-245 319,85
-179 136,00
-875 872,00
-899 800,00
-79 100,00
-123 550,00
-1 064 657,52
-333 136,00
8 465,00
103 337,70
2 200,13
421 378,40
14 213,00
3 431 386,54
Follo Fotballklubb
Side 1
Kontonr
Kontobetegnelse
5010
5020
5030
5050
5180
5210
5280
5290
5400
5410
5820
5900
5920
5930
5950
5990
6000
6010
6100
6300
6310
6315
6330
6360
6440
6490
6540
6552
6560
6570
6600
6620
6700
6705
6790
6800
6810
6840
6860
6907
6940
7020
7040
7100
7140
7141
7142
7143
7160
7300
7320
7400
7420
7500
7610
7700
7720
7723
7725
7726
7770
7771
Lønn u/feripengegrunnlag
Akademgodtgjørelse
Dugnadsbonus
Utbetalte feriepenger
Feriepenger
Fri telefon
Annen fordel i arbeidsforhold
Motkonto fordeler gruppe 52
Arbeidsgiveravgift
Arbeidsgiveravg. av påløpne feriepenger
Refusjon av arbeidsgiveravgift
Gaver til ansatte
Yrkesskadeforsikring
Obligatorisk Tjenestepensjon
Kurskostnader
Annen personalkostnad
Avskrivning på bygn. &
Avskrivning
Frakt og transportkostnad
Leie kontor/klubbhus
Leie bane
Leie hall
Leie garderobe
Renhold og renovasjon
Leie transportmidler
Annen leiekostnad
Inventar
Programvareanskaffelser
Rekvisita
Arbeidsklær og utstyr
Rep. og vedlikehold bygninger
Rep. og vedlikehold utstyr
Revisjonshonorar
Regnskapshonorar
Andre honorarer
Kontorrekvisita
Data- og internetkostnader
Aviser, tidsskrifter, bøker o.l
Møter, kurs, oppdatering o.l
Datakommunikasjon
Porto
Vedlikehold transportmiddel 1
Forsikring og avg. transportmiddel 1
Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig
Reisekostnad, ikke oppg.pliktig
Flyreiser, ikke oppgavepliktig
Hotell, ikke oppgavepliktig
Bussreiser, ikke oppgavepliktig
Diettkostnad, ikke oppg.pliktig
Salgskostnad
Reklameannonser
Kontingent, fradragsberettiget
Gaver,fradragsberettiget
Forsikringspremie
Patentkostnad ved egen patent
Treningsleir/Cuper
Dommer- og sanitetsvakt utgifter
Turnerings- og kretslagskostnader
Behandlingsutgifter
Overganger
Bank og kortgebyrer
Øreavrunding
Maestro Årsoppgjør
Foreløpig 2014
Oppgjørsposter 2014
Endelig 2014
13 200,00
12 800,00
10 500,00
450 551,93
-100 550,45
8 784,00
45 054,66
-53 838,66
559 310,65
-14 177,53
-5 535,00
1 538,00
50 500,00
45 054,66
19 800,00
51 867,94
0,00
0,00
3 994,06
129 257,20
256 654,60
136 608,00
500,00
4 380,00
14 583,24
15 697,50
28 567,00
1 095,00
16 186,60
675 110,38
28 405,00
4 283,75
33 625,00
240 517,25
207 216,88
10 158,46
17 209,51
499,00
2 023,28
33 256,15
27 066,27
17 652,40
-1 465,00
65 974,50
145 611,75
172 730,14
22 034,96
85 662,03
83 825,82
120 247,00
50 090,85
7 664,00
9 216,45
104 978,00
48 000,00
544 829,03
203 413,93
27 250,00
54 286,20
161 067,00
13 130,98
-0,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
160 000,00
14 761,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 200,00
12 800,00
10 500,00
450 551,93
-100 550,45
8 784,00
45 054,66
-53 838,66
559 310,65
-14 177,53
-5 535,00
1 538,00
50 500,00
45 054,66
19 800,00
51 867,94
160 000,00
14 761,00
3 994,06
129 257,20
256 654,60
136 608,00
500,00
4 380,00
14 583,24
15 697,50
28 567,00
1 095,00
16 186,60
675 110,38
28 405,00
4 283,75
33 625,00
240 517,25
207 216,88
10 158,46
17 209,51
499,00
2 023,28
33 256,15
27 066,27
17 652,40
-1 465,00
65 974,50
145 611,75
172 730,14
22 034,96
85 662,03
83 825,82
120 247,00
50 090,85
7 664,00
9 216,45
104 978,00
48 000,00
544 829,03
203 413,93
27 250,00
54 286,20
161 067,00
13 130,98
-0,99
Follo Fotballklubb
Side 2
Kontonr
Kontobetegnelse
7790
7799
7830
7835
8050
8150
8960
Annen kostnad m/fradrag
Fordeling mva iht omsetning
Tap på fordringer fradragsberettiget
Tap på fordringer ikke fradragsb.
Renteinntekt bankinnskudd
Annen rentekostnad
Avsatt til annen egenkapital
Foreløpig 2014
Oppgjørsposter 2014
Endelig 2014
13 559,55
-52 276,87
26 100,00
9 095,00
-888,89
28 795,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-832 826,05
0,00
13 559,55
-52 276,87
26 100,00
9 095,00
-888,89
28 795,78
-832 826,05
0,00
0,00
3 099 688,67
-3 855 424,62
-8 167 582,77
549 594,23
4 526 246,74
1 886 894,13
1 932 676,73
27 906,89
0,00
0,00
-2 365,10
758 101,05
-97 670,90
0,00
0,00
174 761,00
0,00
-832 826,05
0,00
0,00
3 097 323,57
-3 097 323,57
-8 265 253,67
549 594,23
4 526 246,74
2 061 655,13
1 932 676,73
-804 919,16
0,00
Sammendrag
0
-0
1120
- 1960
2000
- 2990
3000
- 3981
4000
- 4600
5000
- 5990
6000
- 6950
7000
- 7870
8050
- 8960
Sum Sammendrag
Maestro Årsoppgjør
Follo Fotballklubb
Side 3
Posteringsdokumentasjon
Alle posteringer
Klient
Nr
Follo Fotballklubb
Dato
Tekst
Beløp
Debet
Kredit
Tilleggsposteringer
T1
31.12.2014
Avskrivning inventar
14 761,00
6010 Avskrivning
1250 Inventar
T2
31.12.2014
Avsetning Grasrotandel perioden 1.sep - 31. des.
97 670,90
1535 Opptjent Grasrotandel
3230 Grasrotandelen
T6
31.12.2014
Omklass leverandør
74 725,00
1579 Andre kortsiktige fordringer
2400 Leverandørgjeld
Anleggsmidler
A1.1
31.12.2014
121001 Tribunetak: Ordinære avskrivninger
20 000,00
6000 Avskrivning på bygn. &
1210 Tribunetak
A2.1
31.12.2014
112001 Tribunefundament: Ordinære avskrivninger
70 000,00
6000 Avskrivning på bygn. &
1120 Bygningsmessige anlegg
A3.1
31.12.2014
112002 Tribuneanlegg: Ordinære avskrivninger
70 000,00
6000 Avskrivning på bygn. &
1120 Bygningsmessige anlegg
2050 Annen egenkapital
8960 Avsatt til annen egenkapital
Disponeringer
D15
31.12.2014
Overført fra annen egenkapital
832 826,05
Vi bekrefter
posteringer
er utført
på bakgrunn
av instruks
fra oss.fra oss.
bekrefterherved
hervedatatovennevnte
ovennevnte
posteringer
er utført
på bakgrunn
av instruks
Ski,
Ski, 04.02.2015
04.02.2015
................................................................................
Helle
Helle Visjø
Visjø
Maestro Årsoppgjør
Follo Fotballklubb
Side 1