Transcript Årsrapport 2011 - Boligbyggelagenes Partner

Design: Making waves, Foto: Arne B. Langeleite
Boligbyggelagenes partner AS
[email protected]
www.bblp.no
Org.nr: 960628519
årsrapport
2011
3
innhold
Leder
1
2
Styrets årsberetning
Nøkkeltall Fordelskortet
4
Forsikringer og Skadevern
6
Boligbyggelagenes Partner
8
Resultatregnskapet
10
Balanse
Regnskapsprinsipper
noter
9
12
14
Revisors beretning
20
Boligbygge–
lagenes
Partner AS
Nye eiere. Nytt styre. Ny leder. Nye avtaler.
2011 var året Partner fikk en ny start.
Partner har i 2011 vært gjennom en betydelig
endringsprosess. Selskapet er utfisjonert
fra NBBL og er nå direkte eid av 47 Boligbyggelag som har over 530 000 medlemmer.
Eierne har et geografisk nedslagsfelt fra
Hammerfest i nord til Kristiansand i sør, og
er sterkt representert i alle regionssentrene.
Dette gir betydelig forhandlingsmakt for å
styrke og utvikle gode medlemsfordeler.
Nytt styre er valgt, og ny daglig leder ble
ansatt høsten 2011. Dette har medført en
gjennomgang av strategisk plattform, spissing av forretningsområder, gjennomgang av
kommunikasjonsplattform og forsterket fokus
på områder som direkte understøtter eierne.
Totalforsikring for Boligselskap, en komplett
forsikringsløsning, er Partner sitt største forretningsområde. Gjennom høsten 2011 valgte
Partner å reforhandle eksklusivt med If med
det resultatet at avtalen ble fornyet for tre
nye år. I tillegg til forbedrede kommersielle
vilkår, var det viktig å forsterke samarbeidsløsninger på en rekke områder som innkjøp
av tjenester og varer, skadeforebyggende
aktiviteter, elektronisk informasjonsutveksling, sterkere fokus på regressbehandling
og fortsatt utvikling av takst og skaderegulering
fra boligbyggelagenes sin side. Alt dette
skal sørge for at vi i fellesskap begrenser
skadeutvikling, samt at det gir skalafordeler
på innkjøp til skadereparasjoner. Dette sikrer
igjen så lave kostnader som mulig over tid,
og danner grunnlag for en forutsigbar og lav
(men riktig) premieutvikling.
Fordelskortet – boligbyggelagenes fordelsprogram for deres 530 000 medlemmer.
Fordelskortet gir medlemmene bedre
boligøkonomi fordi de får gode medlemsrabatter og bonus på en rekke varer og
tjenester til hjemmet, og forkjøpsrett på bolig.
I løpet av høsten 2011 ble det gjennomført
en business review av konseptet i dialog
med både ledere og medarbeidere fra
boligbyggelag som arbeider med medlems-
fordeler, og leverandører. I tillegg gjennomførte vi grundige markedsanalyser av andre
fordelsprogram og kundeundersøkelser fra
egen bestand.
Dette resulterte i en tydeligere posisjon og
kommunikasjonsplattform for Fordelskortet,
samt retningslinjer for hvordan vi skal samspille lokalt og sentralt. Det ble også gjort en
sterkere prioritering av hvilke leverandører
som skal tilknyttes konseptet.
Parallelt med arbeidet med å utvikle innholdet for fordelsprogrammet, er det laget
en betalingsmodell for tilknytning og bruk av
Fordelskortet for boligbyggelagene. Partner
har videre utviklet et produkt- og tjenestetilbud som understøtter det lokale arbeidet
med medlemsfordeler. Dette ble initiert sent
2011 og blir implementert i full skala gjennom 2012.
En av de sentrale medlemsfordelene – private
skadeforsikringer til medlemmer har vært
gjenstand for mye oppmerksomhet i 2011.
Dette er naturlig siden både Partner sin
avtale med Codan og andre formidlingsavtaler med de største lagene var gjenstand
for reforhandling. Det har skapt en unik
mulighet til å enes om et felles konsept for
forsikring som kan utvikles og realiseres
gjennom Partner for alle eierne. I et tett
utviklingsarbeid mellom styret og administrasjonen er det tatt frem en løsning som
skal realiseres i andre halvår 2012. Her skal
Partner etablere en liten enhet som skal drive
med salg og service av forsikring til medlemmer
som vi skal markedsføre under navnet Boligbyggelagenes Forsikring.
Rune Gaustad
Adm. direktør
1
Styrets
årsberetning 2011
Boligbyggelagenes Partner AS
Virksomhetens art
Boligbyggelagenes Partner AS (Partner) er opprettet for å eie, utvikle
og drive økonomiske fellesforetak i Norske. Partner var ved årsskiftet
2010/2011 i sin helhet eiet av A/L Norsk Boligbyggelags Landsforbund.
Selskapets mål er å skape merverdi for alle ledd i Norske Boligbyggelag
innenfor forsikring, finans, tele og andre forretningsområder. Selskapet
har en rekke leverandører på forskjellige produkter. Produktene er
delvis spesialtilpasset Norske Boligbyggelag og har gode vilkår som
følge av at de er fremforhandlet på vegne av boligbyggelagene og
deres forvaltningskunder og medlemmer. Med kombinasjon av denne
forhandlingskraften og kompetansen oppnår selskapet gode priser
og vilkår som kommer boligbyggelag, borettslag/boligsameier og
boligbyggelagsmedlemmer til gode. Selskapet er lokalisert i Oslo.
Endring i eierskap og navn.
Fra etableringen av selskapet i 1994 har selskapet vært eid av NBBL.
Etter forslag ble det på NBBLs ordinære landsmøte i juni 2010 fattet
prinsipielt vedtak om at selskapet skulle selges til boligbyggelag som
benytter eller ønske å benytte selskapets produkter og tjenester.
På ekstraordinert landsmøte 7. desember 2010 ble detaljert vilkår
for salget vedtatt. Frist for bestilling av aksjer i selskapet ble satt til
3. desember 2010. Ved utløpet av fristen hadde i alt 56 boligbyggelag
inngitt bindende bestilling av aksjer. Selve aksjeoverføringen med
betaling for aksjene ble gjennomført i februar 2011. 56 boligbyggelag
ble etter dette direkte eier av selskapet. Som forutsatt i forbindelse
med salget har selskapet endret navn fra NBBL Partner AS. Boligbyggelagenes Partner AS ble registrert i Brønnøysundregisteret
19.2.2011 som nytt navn på selskapet.
Styret i selskapet
Selskapet har fra 13.6.2000 hatt styrefelleskap med morselskapet
NBBL. I forbindelse med salget av selskapet til 56 boligbyggelag ble
det på ekstraordinær generalforsamling 1. mars 2011 valgt nytt styre
for selskapet.
Selskapets styresammensetning fra ordinær generalforsamling 2010 og frem til 1. mars 2011 bestått av :
Styreleder Vestlandske BBL
Øystein Johannesen
Helge Lem Nestleder OBOS
Berit Tiller Styremedlem Trondheim og Omegn BBL
Styremedlem Bodø BBL
Adelheid B. Kristiansen
Styremedlem Hamar og Omegn BBL
Mette Braathen
Styremedlem Tromsø BBL
Svein Dalsbø
Rolf Eidsæter Styremedlem Møre og Romsdal BBL
Styremedlem Sandefjord BBL
Lasse Skjelbred
Henning Lauridsen Styremedlem NBBL – ansatt
Janne K. Rasmussen 1. varamedlem Sandnes BBL
2. varamedlem Harstad BBL
Jan Erik Kristoffersen
3. varamedlem Porsgrunn B.B. BBL
Unni Samuelsen
Varamedlem NBBL Partner – ansatt
Åsne Graver
Styresammensetning etter den ekstraordinære
generalforsamling 1. mars 2011 har vært:
Styreleder Stavanger BBL
Paul Boxill
Terje Gilje Nestleder Bergen og Omegn BBL
Styremedlem Halden BBL
Eli K. Andreassen
Kirstin Leiros Styremedlem Narvik BBL
Styremedlem Boligbyggelaget Usbl
Geir-Ove Skogø
Styremedlem Trondheim og Omegn BBL
Torkil Iversen
Kjell Magne Brobakken Styremedlem Hamar og Omegn BBL
1. varamedlem Sørlandet BBL
Ole Fritjof Godtfredsen
2. varamedlem Bodø BBL
Odd Emil Ingebrigtsen
Sven Nylænder 3. varamedlem Kongsvinger og Omegns BBL
Generell utvikling
Etterspørselen etter selskapets fremforhandlede produkter og leverte
tjenester har økt gjennom 2011. Økningen er stor på bruk av fordelskortet.
Skade – og personalforsikringer
Totalforsikring
Totalforsikring for boligselskaper er et resultat av kontinuerlig produktutvikling for å ivareta boligselskapenes forsikringsbehov. Forsikringen
fremstår som et av markedets beste forsikringstilbud av sitt slag.
Ved utgangen av 2011 var det 52 boligbyggelag i ordningen.
Totalforsikringsvilkåret er utvidet til også å omfatte skadedyrbekjempelse gjennom eksklusiv avtale med Anticimex.
2
Andre forsikringer
I tillegg til Totalforsikring er formidles eierskifteforsikring, pensjon –
og personalforsikring , helseforsikring, samt byggefeilforsikring.
Arbeidsmiljø, personale og ytre miljø
Administrasjonen i selskapet anser arbeidsmiljøet for godt.
Sykefraværet har vært på 0.57 % i 2011.
Det var ved utgangen av året 15 ansatte i selskapet. Av disse er
6 kvinner. I styret på 7 som ble valgt 1. mars 2011 er det 2 kvinner.
Selskapet ønsker en mest mulig lik fordeling mellom kjønnene.
Opplysningene om godtgjørelse til tillitsmenn ansatte m.v. er gitt
i noter til regnskapet. Det har ikke blitt drevet virksomhet som i
nevneverdig grad forurenser det ytre miljø. Ansatte i virksomheten
har ikke vært utsatt for ulykker eller skader i forbindelse med utførelse
av arbeidet.
Medlemsfordeler
Arbeid med utvikling av innhold til fordelsprogram og utvikling av
Fordelskortet har stått i fokus i 2011. Det er også foretatt en konkurrentanalyse, etablert en tydelig posisjon og kommunikasjonsplattform
for Fordelskortet. I tillegg videreføres arbeidet med nasjonale avtaler
til blant annet forsikring, boliglån, telekommunikasjon. Partner har
utviklet et tjenestetilbud satt i system som det enkelte Boligbyggelag
kan velge blant. Gjennom systematisk arbeid har antall lokale avtaler
økt betydelig gjennom 2011
Årsresultatet ble på kr 1 734 094 mot kr 1 197 052 i 2011. Årsresultatet
foreslås overført i sin helhet til annen egenkapital. Fri egenkapital
utgjør pr 31.12.11 7 932 455 mot kr 6 198 361 pr.31.12.2010.
Etter styrets oppfattning gir det fremlagte resultatregnskapet og
balanse for selskapet et riktig bilde av selskapets drift og stilling
pr 31. desember 2011. Det har ikke inntrådt slike spesielle forhold
etter årets utgang som kan antas å få særlig betydning for vurdering
av selskapet.
Markedsføring
Partner koordinerer og gjennomfører en rekke markedsaktiviteter
i samarbeid med leverandørene og boligbyggelagene for å gjøre
medlemstilbudene mer kjent og øke bruken av dem.
Andre tjenester
Selskapet har i 2011 levert administrative tjenester knyttet til driften av
NBBL Fulltegningsforsikring AS. Videre har selskapet gjennom avtalen
med NBBL de daglige oppgavene med drift og utvikling av Stiftelsen
Borettslagenes Sikringsfond. Disse tjenestene ble noe redusert det
siste halvåret pga endringene i organisasjonen.
Fortsatt drift
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn
ligger mål for virksomheten, gjeldende strategi og budsjett for 2011.
Oslo, 7. mai 2012
I styret for Boligbyggelagenes Partner AS
Ole Fritjof Godtfredsen
Styremedlem, Sørlandet BBL
Styremedlem, Bodø BBL
Styremedlem, Trondheim og Omegn BBL
Styremedlem, Narvik
BBL
Styremedlem, Boligbyggelaget Usbl
Odd Emil Ingebrigtsen
Torkil Iversen
Geir-Ove Skogø
Kirstin Leiros
Styremedlem, Halden BBL
Styreleder, Stavanger BBL
Nestleder, Bergen og Omegn BBL
Eli K. Andreassen
Terje Gilje
Paul Boxill
3
Nøkkeltall
Fordelskortet
Partner har i 2011 hatt stort fokus på å bistå boligbyggelag
i forhandlinger med lokale samarbeidspartnere og å knytte
disse opp mot Fordelskortet.
Totalt ble nærmere 40 forretninger rundt om i landet registrert. Dette betyr at boligbyggelagene nå kan registrere faktisk bruk av Fordelskortet og vil på denne måten øke forhandlingsstyrken mot potensielle samarbeidspartnere. Dette igjen vil legge til rette for utvikling
av et verdifullt fordels- program for medlemmene.
Boligbyggelagene og Partner har videre samarbeidet tett om markedsføring ovenfor
medlemmene av de lokale samarbeidspartnerne. Resultatene av dette er synliggjort av
figurene under som viser hvordan registrert omsetning i lokale forretninger har økt kraftig
gjennom hele 2011.
45
40
35
30
25
20
15
10
5
2011
4
BE
R
BE
R
SE
M
NO
VE
M
O
Antall lokale butikker med transaksjoner per måned
DE
BE
R
R
KT
O
EM
BE
ST
SE
PT
AU
GU
LI
JU
JU
NI
M
AI
L
AP
RI
AR
S
R
M
UA
BR
FE
JA
NU
AR
0
SE
M
DE
R
R
BE
R
BE
R
BE
M
VE
NO
O
KT
O
BE
M
TE
SE
P
GU
ST
AU
LI
JU
JU
NI
AI
M
L
AP
RI
S
AR
M
R
AR
UA
BR
FE
NU
JA
AU
GU
S
LI
NI
JU
JU
M
AI
IL
AP
R
T
PT
EM
BE
R
O
KT
O
BE
R
NO
VE
M
BE
R
DE
SE
M
BE
R
SE
AR
AR
M
AR
S
FE
BR
U
JA
NU
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2011
Kr
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
2011
Nettoomsetning lokale partnere
5
Forsikringer
og Skadevern
Fra Boligbyggelagenes Partner
Totalforsikring
Ivaretar de aller fleste risikoområder som fellesskapet i borettslag og sameier daglig blir utsatt
for. Forsikringen er utviklet i tett samarbeid med boligbyggelagene gjennom mer enn 50 år.
Boligbyggelagene bistår også i skadesaksbehandlingen slik at styrene opplever trygghet og
nærhet i skadeutbedringsarbeidet fra medarbeidere som har lokalkunnskap om deres boliger.
Skadevern
Partner bistår boligbyggelagene og deres forvaltningskunder med råd og veiledning
i skadeforebyggende arbeid i boliger og fellesarealer. Vi støtter også ulike prosjekter med
økonomiske midler. Det er i alles interesse at skadene holdes på et så lavt nivå som mulig.
Beboerne unngår alvorlige brann- og vannskader i boligene, styrene unngår premieøkninger
på grunn av store skadetall og boligbyggelagene får fornøyde og stabile forvaltningskunder
som får gode og konkurransedyktige betingelser.
6
Byggefeilforsikring
Sikrer borettslaget/sameiet mot byggefeil i 10 år etter ferdigstillelse av rehabiliteringsog nybyggingsprosjekter. Med unntak av egenandelen er boligselskapet sikret full
istandsetting av de byggefeil som ikke dekkes av entreprenøren.
Eierskifteforsikring
Tilbys boligbyggelagenes meglerkontorer. Dette er en forsikring som overtar boligselgers
ansvar i henhold til Avhendingslovens bestemmelser i forbindelse med salg av bruktbolig.
Pensjons- og personalforsikringer
Til ansatte i boligbyggelagene med tilhørende datterselskaper og til borettslag og sameier
med egne ansatte.
Helseforsikring
Helseforsikring Komplett til ansatte i boligbyggelagene og til medlemmer av boligbyggelagenes styrer. Formålet med forsikringen er å få den ansatte raskest mulig
tilbake i arbeid ved skade eller sykdom.
7
Boligbyggelagenes
Partner
Boligbyggelagenes Partner AS (tidligere NBBL Partner) eies
av 47 boligbyggelag med til sammen 530 000 medlemmer.
Selskapet formidler forsikringer til borettslag og sameier
for verdier på over 400 milliarder gjennom produktet
Totalforsikring, og utvikler og drifter boligbyggelagenes
fordelsprogram for medlemmer: Fordelskortet. Partner støtter
eierne med tjenestetilbud for å inngå avtaler og utvikle disse for
lokale og nasjonale leverandører som er tilknyttet Fordelskortet.
Selskapet har 16 ansatte og er lokalisert i Oslo.
8
Boligbyggelagenes Partner AS
RESULTATREGNSKAP 01.01. - 31.12.
Note20112010
Salgsinntekt
31590 616
30906 234
Sum driftsinntekt
31 590 616
30 906 234
Lønnskostnader m.m.
9
14 551 286
12 164 121
Avskrivning
1, 2 151 846 151 847
Annen driftskostnad
9
17 215 697
16 922 904
Sum driftskostnad
31 918 830
29 238 871
Driftsresultat -328 213
1 667 363
Annen renteinntekt
1 326 561 876 221
Annen finansinntekt
1 048 253 32 550
Annen rentekostnad -11 121
-1 078
Annen finanskostnad -8 279 -5 283
Ordinært resultat før skattekostnad
2 027 202
Skattekostnad på ordinært resultat
8 293 108
2 569 773
1 372 721
Årsresultat
1 734 094
1 197 052
Disponering (dekning) av årsresultatet
Avsatt til annen egenkapital
5
1 734 094
1 197 052
Sum disponert (dekket)
1 734 094
1 197 052
9
Boligbyggelagenes Partner AS
BALANSE PR. 31.12.
Note
2011
2010
EIENDELER
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Forskning, utvikling, konsesjoner, goodwill o.l.
1
Sum immaterielle eiendeler
0 151 846
0 151 846
Varige driftsmidler
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l.
2 258 356 0
Sum varige driftsmidler 258 356 0
Finansielle anleggsmidler
Pensjonsmidler
7
3 374 129
3407 618
Sum finansielle anleggsmidler
3 374 129
3 407 618
Sum anleggsmidler
3 632 485
3 559 464
Omløpsmidler
Fordringer
Kundefordringer
3
8087 140
9254 185
Andre fordringer 953 584 417 192
Sum fordringer
9 040 724
9 671 376
Investeringer
Markedsbaserte aksjer 0 512 282
Sum investeringer 0 512 282
Andre eiendeler
Bankinnskudd, kontanter o.l.
4
34 126777
25262475
Sum omløpsmidler
43 167 501
35 446 134
SUM EIENDELER
10
46 799 986
39 005 598
Boligbyggelagenes Partner AS
BALANSE PR. 31.12.
Note
2011
2010
EGENKAPITAL og gjeld
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Aksjekapital (500 aksjer á kr 10 000)
6
5 000 000
Annen innskutt egenkapital
3 680 000
Sum innskutt egenkapital
8 680 000
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
7 932 455
Sum opptjent egenkapital
7 932 455
Sum egenkapital
5
16 612455
5 000 000
3 680 000
8 680 000
6 198 361
6 198 361
14878 361
Gjeld
Avsetning for forpliktelser
Utsatt skatt
8 920 873 934 200
Sum avsetning for forpliktelser 920 873 934 200
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
3526 141
Betalbar skatt
8 306 435
Skyldige offentlige avgifter
1 088 204
Annen kortsiktig gjeld
24 345 879
Sum kortsiktig gjeld
29 266 658
1 281877
1 169 741
1 028 978
19 712 441
23 193 037
Sum gjeld
30187531
24127237
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
46 799 986
39 005 598
11
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med
regnskapsloven og god regnskapsskikk.
Bruk av estimater
Utarbeidelse av regnskap i samsvar med
regnskapsloven krever bruk av estimater.
Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn.
Områder som i stor grad inneholder slike
skjønnsmessige vurderinger, høy grad av
kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger
og estimater er vesentlige for årsregnskapet,
er beskrevet i notene.
Salgsinntekter
Inntekter ved salg av varer og tjenester
vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto
etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Avsetning til forventede
garantiarbeider føres som kostnad og avsetning for forpliktelser.
Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen.
Klassifisering av balanseposter
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk
klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler
som er tilknyttet varekretsløpet klassifiseres
som omløpsmidler. Fordringer for øvrig
klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal
tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges
analoge kriterier til grunn. Første års avdrag
på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld
klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel
og kortsiktig gjeld.
Anskaffelseskost
Anskaffelseskost for eiendeler omfatter kjøpesummen, med fradrag for bonuser, rabatter
og lignende, og med tillegg for kjøpsutgifter
(frakt, toll, offentlige avgifter som ikke
12
refunderes og andre direkte kjøpsutgifter).
Ved kjøp i utenlandsk valuta balanseføres
eiendelen til kursen på transaksjonstidspunktet.
For varige driftsmidler og immaterielle eiendeler omfatter anskaffelseskost også direkte
utgifter for å klargjøre eiendelen for bruk, for
eksempel utgifter til testing av eiendelen.
Immaterielle eiendeler
Utgifter til utvikling balanseføres i den grad
det kan identifiseres en fremtidig økonomisk
fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar
immateriell eiendel og utgiftene kan måles
pålitelig. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives
lineært over økonomisk levetid.
Varige driftsmidler
Tomter avskrives ikke. Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært
til restverdi over driftsmidlenes forventede
utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende
avskrivningstid («knekkpunktmetoden»).
Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres
løpende som driftskostnader. Påkostninger
og forbedringer tillegges driftsmidlets
kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
Skillet mellom vedlikehold og påkostning/
forbedring regnes i forhold til driftsmidlets
stand på anskaffelsestidspunktet.
Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som
driftsmidler hvis leiekontrakten anses som
finansiell.
Nedskrivning av anleggsmidler
Ved indikasjon på at balanseført verdi av et
anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi,
foretas det test for verdifall. Testen foretas for
det laveste nivå av anleggsmidler som har
selvstendige kontantstrømmer. Hvis
balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved
fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning
til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart
beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak
for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis
forutsetningene for nedskrivningen ikke
lenger er til stede.
Fordringer
Kundefordringer føres i balansen etter
fradrag for avsetning til forventede tap.
Avsetning til tap er gjort på grunnlag av
individuell vurdering av fordringene og
en tilleggsavsetning som skal dekke øvrige
påregnelige tap. Vesentlige økonomiske
problemer hos kunden, sannsynligheten
for at kunden vil gå konkurs eller gjennomgå
økonomisk restrukturering og utsettelser
og mangler ved betalinger anses som indikatorer på at kundefordringer må nedskrives.
Andre fordringer, både omløpsfordringer
og anleggsfordringer, føres opp til det laveste
av pålydende og virkelig verdi. Virkelig
verdi er nåverdien av forventede framtidige
innbetalinger. Det foretas likevel ikke neddiskontering når effekten av neddiskontering
er uvesentlig for regnskapet. Avsetning til tap
vurderes på samme måte som for kundefordringer.
Gjeld
Gjeld, med unntak for enkelte avsetninger
for forpliktelser, balanseføres til nominelt
gjeldsbeløp.
Pensjoner
Selskapet har ulike pensjonsordninger.
Pensjonsordningene er finansiert gjennom
innbetalinger til forsikringsselskap, med
unntak av AFP-ordningen. Selskapet har
både innskuddsplaner og ytelsesplaner.
Innskuddsplaner
Ved innskuddsplaner betaler selskapet
innskudd til et forsikringsselskap. Selskapet
har ingen ytterligere betalingsforpliktelse
etter at innskuddene er betalt. Innskuddene
regnskapsføres som lønnskostnad. Eventuelle
forskuddsbetalte innskudd balanseføres som
eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet
kan refunderes eller redusere framtidige
innbetalinger.
Ytelsesplaner
En ytelsesplan er en pensjonsordning som
ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en
pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta
ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er
normalt avhengig av flere faktorer, som alder,
antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte
forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene
(innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert
for ikke resultatførte estimatavvik og ikke
resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar
ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.
Planendringer amortiseres over forventet
gjenværende opptjeningstid. Det samme
gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige
forutsetningene, i den grad de overstiger 10%
av den største av pensjonsforpliktelsene og
pensjonsmidlene (korridor).
Oppføring av utsatt skattefordel på netto
skattereduserende forskjeller som ikke er
utlignet og underskudd til fremføring,
begrunnes med antatt fremtidig inntjening.
Utsatt skatt og skattefordel som kan
balanseføres oppføres netto i balansen.
Skattereduksjon ved avgitt konsernbidrag, og
skatt på mottatt konsernbidrag som føres til
reduksjon av kostpris eller direkte mot egenkapitalen, føres direkte mot skatt i balansen
(mot betalbar skatt hvis konsernbidraget har
virkning på betalbar skatt og mot utsatt skatt
hvis konsernbidraget har virkning på utsatt
skatt). Utsatt skatt regnskapsføres til nominelt
beløp.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet
omfatter både periodens betalbare skatt og
endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes
med aktuell skattesats på grunnlag av de
midlertidige forskjeller som eksisterer mellom
regnskapsmessige og skattemessige verdier,
samt eventuelt ligningsmessig underskudd
til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende
midlertidige forskjeller som reverserer eller
kan reversere i samme periode er utlignet.
13
Note 1
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendelerFouSum
Anskaffelseskost 01.01. 455540 455540
Tilgang00
Avgang00
Anskaffelseskost 31.12. 455540 455540
Akkumulerte avskrivninger 31.12. 455 540 455 540
Balanseført verdi 31.12.
0
0
Årets avskrivninger 151 846 151846
Forventet økonomisk levetid 3 år
Avskrivningsplan
Lineær
Note 2
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler Invetar/Maskiner
Sum
Anskaffelseskost 01.01. 474020 474020
Tilgang258356258356
Avgang 00
Anskaffelseskost 31.12.732376732376
Akkumulerte avskrivninger 31.12. 474 020 474 020
Balanseført verdi 31.12. 258 356 258 356
Årets avskrivninger
0
0
Forventet økonomisk levetid 5 år Avskrivningsplan
Lineær
14
Note 3
Fordringer og gjeld
Kundefordringer 20112010
Kundefordringer til pålydende
8 087 140
9 254 185
Avsetning til tap på kundefordringer 0 0
Kundefordringer i balansen
8 087 140
9 254 185
Oversikt over de største kundefordringene 2011
White Label Insurance ASA
4 793 136
DnB
1 476885
Telenor Norge AS 976208
Øvrige840 911
Sum
Note 4
8087140
Bundne bankinnskudd, trekkrettigheter
Bundne bankinnskudd
2011
2010
Skattetrekksmidler 914 255 929 165
Note 5 Egenkapital
Annen innskuttAnnen
Årets endring i egenkapitalAksjekapital
egenkapital
egenkapital
Sum
Egenkapital 01.01
5 000000
3 680 000
Årets resultat 0 0
6 198 361
1 734 094
14 878 361
1 734 094
Egenkapital 31.12.
7 932 455
16 612 455
5 000 0
00
3 680 000
15
Note 6
Aksjekapital og aksjonærinformasjon
Aksjekapitalen på kr. 5 000 000 består av 500 aksjer à kr. 10 000. Oversikt over de (20) største aksjonærene 31.12.AntallEierandel
Boligbyggelaget Usbl
Trondheim og Omegn BBL
Bergen og Omegn BBL
Boligbyggelaget Romerike
Stavanger BBL
Vestlandske BBL
Nedre Buskerud BBL
Oslo Bolig og Sparelag
StorBergen BBL
Follo BBL
Tromsø BBL
Sørlandet
Bodø BBL
Vansjø BBL
Porsgrunn Bamble Borgestad BBL
Sarpsborg og Omegns BBL
Skien BBL
Sandnes BBL
Gjøvik og Omegn BBL
Larvik BBL
Sum
Øvrige (eierandel < 1%)
Totalt antall aksjer
16
71
14.2%
40
8.0%
40
8.0%
30
6.0%
26
5.2%
24
4.8%
23
4.6%
18
3.6%
17
3.4%
17
3.4%
16
3.2%
142.8%
13
2.6%
12
2.4%
11
2.2%
11
2.2%
11
2.2%
9
1.8%
8
1.6%
8
1.6%
41983,8%
81
16.2%
500
100.0%
Note 7
Pensjoner
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 16 personer. Samtlige ansatte er med i en kollektiv pensjonsordning etter
Lov om foretakspensjon. Forpliktelsene knyttet til den kollektive ordningen er dekket gjennom et forsikringsselskap.
Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Netto pensjonskostnad
2011
2010
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
1 102 178 658 629
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 443 846 282 936
Avkastning på pensjonsmidler -564 241 -337 099
Resultatførte planavvik/estimatendringer 169 939 135 016
Administrasjonskostnader 84 931 75000
Netto pensjonskostnad
1 236 653 814 482
Netto pensjonsforpliktelse
Sikret
Brutto pensjonsmidler ved periodens slutt
9
Pensjonsmidler ved periodens slutt
9
Netto pensjonsforpliktelse-overfinansiert Netto pensjonsforpliktelse inklusive AGA
Ikke resultatført aktuarielt tap (gevinst)
Balanseførte midler, inkl. AGA
Sikret
404 684
8 204 586
940 000
8 650 000
535 316 445 414
535 316 445 414
2 838 813
3 374 129
3 074 204
3 519 618
Herav balanseført AGA 343 247 379 897
Diskonteringsrente
Forventet lønnsregulering/pensjonsøkning/G-regulering
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Årlig regulering av pensjoner
Årlig forventet lønnsvekst
3.80%4.60%
3.50%
3.75%
4.10%
5.40%
0.10%
1.30%
3.50%
4.00%
17
Note 8 Skatt
Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel
2011 2010
Midlertidige forskjeller
Driftsmidler -85 296 -71 189
Regnskapsmessige avsetninger 0 0
Pensjonsmidler
3 374 129
3407 618
Netto midlertidige forskjeller
3 288 833
3 336 429
Underskudd til fremføring 0 0
Grunnlag for utsatt skatt
3 288 833
3 336 429
28 % utsatt skatt 920 873 934 200
Herav ikke balanseført utsatt skattefordel 0 0
Utsatt skatt i balansen 920 873 934200
Grunnlag for skattekostnad,
endring i utsatt skatt og betalbar skatt
2011
Resultat før skattekostnad
2 027
Permanente forskjeller -980
Grunnlag for årets skattekostnad
1 046
Endring i midlertidige resultatforskjeller 47
Grunlag for betalbar skatt i resultatregnskapet
1 094
+/÷ Mottatt/avgitt konsernbidrag
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen)
1 094
Fordeling av skattekostnaden
Betalbar skatt i balansen
202
2 569 773
386
2 332800
816
4 902 573
596 -724 928
412
4 177 645
0 0
412
4 177 645
2011
Betalbar skatt på årets resultat 306
For mye, for lite avsatt i fjor
Sum betalbar skatt 306
Endring i utsatt skatt -13
Skattekostnad 293 2010
2010
4351 169 741
0 0
435
1 169 741
327 202 980
108 1 37 721
2011
2010
Betalbar skatt i skattekostnaden 306 435
1 169 741
Betalbar skatt i balansen 306 435
1 169 741
18
Note 9
Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm.
Lønnskostnader Lønninger
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
2011
2010
9 990 411
8 627 059
1 711 757
1 608 200
1 231 894 137 794
1 617 224
1 791 068
Sum
14 551 286
12 164 121
Selskapet har sysselsatt 15 årsverk i regnskapsåret.Selskapet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning iht lov om obilatorisk
tjenestepensjonsordning, og har en ordning som tilsfredstiller dette.
Tidligere
Ytelser til ledende personerDaglig lederDaglig leder
Lønn/styrehonorar
Pensjonsutgifter
Annen godtgjørelse
913 314
10 220
97 979
Styret
520 833
162 500
10 415 0
193 807 0
Jens Veiteberg har vært ansatt som daglig leder frem til 31.08.2011. Lønnen hans som daglig leder er spesifisert over.
Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter.
Kostnadsført godtgjørelse til revisor
2011
2010
Lovpålagt revisjon (inkl. teknisk bistand med årsregnskap)
49 776
45 690
Sum godtjørelse til revisor
45 690
49 776
19
REVISORS BERETNING
20
21