Transcript Totalregnskap 2014_endelig.pdf

Årsoppgjør 2014
for
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile
og transpersoner Oslo og Akershus
Foretaksnr. 994 268 821
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Resultatregnskap
2014
2013
Driftsinntekter
Annen driftsinntekt
Sum driftsinntekt
2 147 353
2 147 353
2 000 435
2 000 435
Driftskostnad
Lønnskostnad
Annen driftskostnad
Sum driftskostnad
1 041 293
1 107 272
2 148 565
1 015 940
1 016 405
2 032 345
-1 212
-31 910
673
673
375
375
3 942
3 942
3 764
3 764
-3 269
-3 389
-4 481
-35 299
0
0
ORDINÆRT RESULTAT
-4 481
-35 299
ÅRSRESULTAT
-4 481
-35 299
-4 481
-35 299
Note
DRIFTSINNTEKTER OG -KOSTNADER
DRIFTSRESULTAT
4
FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER
Finansinntekter
Renteinntekt
Sum finansinntekt
Finanskostnader
Gebyrer og rentekostnader
Sum finanskostnader
NETTO FINANSPOSTER
ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD
Skattekostnad på ordinært resultat
Overføring til annen egenkapital
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Balanse per 31.12.2014
2014
2013
100 000
10 000
110 000
0
10 000
10 000
1 388
0
1 388
70 241
88 388
158 629
822 847
824 235
689 312
847 941
934 235
857 941
EGENKAPITAL
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
Årsresultat
Sum opptjent egenkapital
563 445
-4 481
558 964
598 744
-35 299
563 445
SUM EGENKAPITAL
558 964
563 445
GJELD
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Skyldig offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
111 828
68 698
194 745
375 271
57 075
84 289
153 132
294 497
SUM GJELD
375 271
294 497
934 235
857 941
Note
EIENDELER
ANLEGGSMIDLER
Lån
Aksjer
SUM ANLEGGSMIDLER
OMLØPSMIDLER
Fordringer
Kundefordringer
Andre fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd, kontanter og lignende
SUM OMLØPSMIDLER
SUM EIENDELER
5
3
EGENKAPITAL OG GJELD
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
2
3
Detaljert årsregnskap
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
2014
2013
3116 Medlemskontingent
3211 Støtte fra andre organisasjoner
3220 Deltakeravgift
3221 Diverse inntekter
3222 Informasjonsinntekter
3224 Lønnsdekning fra LLH-sentralt
3225 Momskompensasjon (mva)
3226 Støtte fra LLH-sentralt
3227 Grasrotandelen
3440 Offentlig støtte, driftsstøtte
3441 Prosjektmidler
3900 Dekningsbidrag/overhead/adm.tilskudd
Sum annen driftsinntekt
222 210,00
100 000,00
0,00
20 006,77
0,00
117 000,00
118 072,00
86 420,48
28 602,43
1 433 041,00
0,00
22 000,00
2 147 352,68
208 788,00
157 078,24
5 500,00
53 493,03
5 000,00
117 000,00
81 750,00
85 623,00
16 870,23
1 188 332,60
75 000,00
6 000,00
2 000 435,10
Sum driftsinntekter
2 147 352,68
2 000 435,10
22 000,00
740 663,70
0,00
4 392,00
7 350,63
10 138,41
6 469,00
3 459,00
460,00
0,00
6 812,10
2 529,00
87 017,21
107 459,38
12 269,43
26 532,00
3 740,99
0,00
1 041 292,85
6 000,00
720 171,06
4 363,00
4 000,00
8 407,14
10 114,62
0,00
12 161,00
7 735,00
6 524,00
5 418,09
1 829,00
86 420,53
106 159,98
12 185,29
15 638,00
2 204,96
6 608,33
1 015 940,00
0,00
196 548,00
42 000,00
17 000,00
82 141,00
8 964,28
0,00
3 009,00
39 375,00
17 500,00
1 755,00
260 878,00
68 277,00
16 519,00
432,00
8 490,20
30 266,06
43 580,30
47 292,50
17 750,00
Note
DRIFTSINNTEKTER
4
4
4
4
4
4
4
4
4
DRIFTSKOSTNADER
4200 Administrasjonskostnader prosjekt
5000 Lønning
5002 Honorar oppgavepliktig
5003 EK-godtgjørelse skattepliktig
5004 EK-godtgjørelse ikke avg.-/skattepliktig
5005 Bonuspott oppgave-/avg.-/skattepliktig
5008 Reisekostnader skattepliktige
5014 Diettkostnad oppg.pliktig
5016 Kompensasjonstillegg utland
5017 Personforsikring avgiftspliktig
5021 Km-godtgjørelse oppgavepliktig
5023 Passasjertillegg oppgavepliktig
5150 Påløpne feriepenger
5400 Arbeidsgiveravgift
5411 Arbeidsgiveravgift av feriepenger
5945 Pensjonsforsikring tilsatte
5946 Arbeidsgiveravgift pensjonsforsikring
5990 Annen personalkostnad
Sum lønnskostnader
6100 Frakt, forsikring vareforsendelse
6300 Leie lokaler
6340 Strøm og felleskostnader
6360 Renhold
6390 Annen kostnad lokale
6421 Leie internett/web/e-post
6430 Leie andre kontormaskiner
6540 Inventar
6700 Revisjonshonorar
6710 Regnskapshonorar
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
6720 Honorar ikke oppg.pl.
6800 Kontorrekvisita
6820 Trykksaker
6840 Aviser/tidskrifter/faglitteratur
6860 Kurs-/seminarutgifter
6861 Utgifter Skeive dager
6900 Telefon
6940 Porto
7001 Styremøteutgifter/generalforsamling
7002 Møteutgifter
7003 Bespisning
7130 Reisekostnader oppg.pl.
7140 Reisekostnad ikke oppg.pl.
7300 Salgskostnad
7320 Annonsering/reklamekostnad
7323 Informasjonsvirksomhet
7324 Medlemsposten
7410 Kontingent
7430 Gaver
7500 Forsikringer
7600 Lisensavgift og annen støtte
7790 Anne kostnad
7900 Støtte til undergrupper/SkU
7920 Egne arrangement
Sum andre driftskostnader
5 865,70
4 550,00
10 000,00
1 077,00
23 627,69
174 967,00
4 377,81
7 193,19
16 725,83
10 443,24
47 045,74
0,00
45 686,28
0,00
14 703,58
0,00
48 817,63
1 259,75
11 048,61
6 850,00
2 510,00
135,00
160 122,27
103 728,34
1 107 271,94
5 525,00
1 527,00
17 975,00
2 324,51
48 138,44
61 922,08
6 095,50
590,00
12 377,70
8 040,21
43 425,67
1 067,99
26 952,93
3 718,00
29 212,00
1 941,72
57 391,48
0,00
8 756,14
0,00
0,00
4 431,83
76 943,00
102 808,97
1 016 405,23
Sum driftskostnader
2 148 564,79
2 032 345,23
673,00
673,00
375,00
375,00
8130 Bank- og kortgebyrer
8140 Rentekostnader
Sum finanskostnader
3 626,50
315,00
3 941,50
3 509,00
255,00
3 764,00
Sum finansinntekter og -kostnader
-3 268,50
-3 389,00
2014
2013
100 000,00
0,00
FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER
8040 Renteinntekter
Sum finansinntekter
Detaljert balanse
EIENDELER
1302 Lån til Oslo Pride AS
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
5
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
1303 Aksjer i Oslo Pride AS
Sum anleggsmidler
1500 Kundefordringer
1521 Innbet. kontingenter - ikke overført fra LLH
Sum fordringer
10 000,00
110 000,00
1 388,00
0,00
1 388,00
10 000,00
10 000,00
70 240,95
88 388,00
158 628,95
1930 Bank - drift
1931 Bank - skatt
1932 Bank - Pride House
1933 Bank - prosjekt revisjon
Sum bankinnskudd, kontanter og lignende
Sum omløpsmidler
632 850,40
29 787,00
87 442,86
72 767,00
822 847,26
824 235,26
562 866,32
59 691,00
9 742,10
57 013,00
689 312,42
847 941,37
SUM EIENDELER
934 235,26
857 941,37
2080 Annen egenkapital
2099 Årsresultat
Sum egenkapital
563 444,82
-4 480,62
558 964,20
598 743,95
-35 299,13
563 444,82
2400 Leverandørgjeld
Sum leverandørgjeld
111 828,00
111 828,00
57 075,33
57 075,33
2610 Skattetrekk
2770 Arbeidsgiveravgift
2771 Arbeidsgiveravgift av feriepenger
Sum skyldig offentlige avgifter
34 692,00
22 073,00
11 933,38
68 698,38
46 410,00
25 694,00
12 185,29
84 289,29
2940 Feriepenger
2965 Ubrukte/overførte prosjektmidler
Sum annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
84 632,76
110 111,92
194 744,68
375 271,06
86 420,53
66 711,40
153 131,93
294 496,55
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
934 235,26
857 941,37
EGENKAPITAL OG GJELD
Noter 2014
NOTE 1
Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Fordringene er ansett som sikre og det er derfor ikke avsatt for tap.
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Fordringer og gjeld er klassifisert som omløpsmidler og kortsiktig gjeld hvis de forfaller innen ett år etter
regnskapsårets avslutning. Øvrige eiendeler er klassifisert som anleggsmidler og øvrig gjeld er klassifisert som
langsiktig.
Hovedregler for vurdering av inntekter og kostnader
Medlemsinntekter er inntektsført i det året kontingenten gjelder for.
Tilkudd blir inntektsført når organisasjonene har juridisk rett til midlene.
Tilskudd som det er knyttet betingelser til, blir inntektsført i takt med forbruk av kostnader knyttet til den
støttede aktivitet. Ikke inntektetsførte tilskudd blir ført i balansen som en forpliktelse under posten
kortsiktig gjeld.
Gaver blir inntektsført etter kontantprinsippet når de er mottatt.
Kostnader blir ført etter transaksjonsprinsippet når de er påløpt.
NOTE 2
Egenkapital
Pr. 01.01
Tilført av årets resultat
Anvendt av årest resultat og andre transaksjoner
Pr. 31.12
Aksjekapital
Annen
egenkapital
Sum
0
0
563 445
-4 481
0
563 445
-4 481
0
0
558 964
558 964
NOTE 3
Skattetrekksinnskudd utgjør per 31.12. 2014 kr 29 787 og utgjorde per 31.12.2013 kr 59 691.
Innskuddet per 31.12. 2014 er kr. 4.905 lavere enn skyldig skattetrekk. Dette er korrigert i 2015.
NOTE 4
Inntektene framkommer som presentert nedenfor.
3211 Støtte fra andre organisasjoner
kr 100 000
kr 100 000
Fritt ord
3221 Diverse inntekter
Amnesty
Pride House
Korreksjoner/øresavrundinger ifm. 6egnskapsavslutning
kr 20 007
kr 10 000
kr 10 000
kr 7
3224 Lønnsdekning fra LLH-sentralt
kr 117 000
LLH-sentralt benytter 20 % informasjonskonsulentstilling som de her gir lønnsdekning for.
3225 Momskompensasjon (mva)
3440 Offentlig støtte, driftsstøtte
Akerhus fylkeskommune
Oslo kommune
Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet
Fylkesmannen i Oslo og Akershus
Helsedirektoratet
Prosjektmidler overført fra
1) Av dette er kr 626,4 overført til 2015.
kr 118 072
kr 1 433 041
kr 757 000
kr 500 000
kr 100 000
kr 76 667 1)
kr 49 000 2)
2) Dette skal tilbake til tilskuddsyter.
3990 Dekningsbidrag/overhead/administrasjonstilskudd
kr 22 000
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Knyttet til Pride House
kr 22 000
NOTE 5
50 000 kroner av lånet til Oslo Pride AS er et ansvarlig lån og er prioritet etter all annen gjeld.
Nedbetalingen er overskuddsavhengig og eventuelt avdrag vurderes i forbindelse ved
årsslutt. Det er ikke betalt renter av likviditetslåne eller av ansvarlig låne.
Lånene er ikke sikret.
Regnskapet er avgitt av styret - 22. januar 2015
Hans Heen Sikkeland - leder
Veronica K. Berglyd Olsen - nestleder
Aasmund Robert Vik - styremedlem
Nils-Erik Flatøe -styremedlem
Leif-Ove Hansen - styremedlem
Hedda Marie Westlin - styremedlem
Lise Lindalen - styremedlem
Paal Chrisitian Mossin Gjøen - styremedlem
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Brita Brekke - styremedlem
Klaus Bøckman - styremedlem
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
vsatt for tap.
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.
Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner i Oslo og Akershus
ssifisert som
Årsregnskap for Landsforeningen for lesbiske, homofile, bifile og transpersoner - Oslo og Akershus
994 268 821
Org.nr.