Transcript Huskeliste SunPro - Norske Landbrukstenester

HUSKELISTE FOR ÅRSOPPGJØR - SunPro
Lista er laga som eit hjelpemiddel til årsavslutninga.
Mange punkt skal utførast før alt er ferdig,- og ingen bør gløymast.
Set kryss etter kvart som punkta er utført. Punkta må
utførast etter lista si rekkefylgje. Lista er tilpassa standard kontoplan.
Klientens namn: __________________________________________________
Lønn
Alle utlønningar er gjort. Siste lønnsperiode er avslutta.
NB! Sjå vedlegg for eventuelle ekstraføringar/korrigeringar du må gjere før du går vidare
Skriv ut terminoppgave,- termin 6. Kontroller at skatt på terminoppgave stemmer med konto 2600.
2
*Send til skattekontor eller Altinn og betal innan 15. januar
3
Ta sikkerhetskopi, må oppbevarast.
4
Skriv ut feriepengeliste og kontroller (sats, avsetting over 60 år m.m.)
5
Skriv lønns- og trekkoppgaver. Skriv ut på fortrykt formular. Hugs eit sett til arkivering.
Skriv følgeskriv til LTO. Skriv og ut terminoppgave for heile året for å avstemme mot denne. Fyll ut
6
side 2 på kontrolloppstilling over registrerte og melde beløp og avstem mot LTO.
Lag skriftleg oppstilling over korleis beløpa i pkt. 114 er kome fram.
Bestill Lønns- og Trekkoppgave til fil. Send fil inn til skatteetaten.
7
NB! Send samtidig LTO-fil til NLT i epost eller via rapporteringsprogram¹, frist 31. jan
OTP - KLP; Skriv ut rapporten "Innrapportering OTP". Bruk rapporten som grunnlag for årsrapport til
8
KLP. *Frist 1. februar.
Ta overgang til nytt år når du er klar. NB! Sjekk at du har mottatt årsoppdatering av lønn før du tar
9
overgang. Vent med å overføre feriepenger til fjoråret er avslutta. Du kan nå føre på begge år så sjekk
at du er på rett årstal.
Rekneskap
Kontroller at saldo konto 2770 er lik skuldig arbeidsgjevaravgift for 6. termin.
10
* Differanse føres mot konto 5410
Kontroller at saldo konto 2771 er tilnærma lik arbeidsgjevaravgift av skuldige feriepengar.
11
* Differanse føres mot konto 5410
Kontroller utbetalte feriepengar på konto 2945 og overfør.
12
* Debet konto 2940, kredit 2945
Korriger feriepengelista mot konto 2940.
13
* Differanse føres mot konto 5160
Skriv ut rekneskapsrapport.
Kontroller delresultat administrasjon, avløysing, andre oppdrag og landbruksvikar.
14
Kontroller at beløpa i "Behandling av refusjonsmidler" er korrekt, alle tre beløpa i kvar refusjonsform
skal vera like
NB! Send Rekneskapsrapport til NLT i epost eller via rapporteringsprogram¹, frist 30. april
Kontroller og avstem kasse og bankkonti.
15
Kontroller og avstem konto 1520, 1570, 1575 og 2930 om det er nødvendig
* Lag skriftleg avstemning
Skriv årsoppgave til medlem, alfabetisk. Kontroller at alt er korrekt.
16
Skriv ut medlemsoppgave for siste periode og legg ved.
Ta ut fil for dokumentasjon av ferie/fritid
NB! Om det har vært brukerskifte i løpet av året må du sjekke at begge brukere ligger inne med
17
minimum kr. 5.000,- i Maks refusjon.
* Søknadsfrist 1. februar
Fordel felles utgifter på Landbruksvikarordning, administrasjon, forsikringar m.m. Disponer evt
18
overskudd/underskudd på Landbruksvikarordning
NB! Sjå elles vedlagte posteringsliste
Rapporter til fylkesmannen på fastlagd skjema for landbruksvikarvirksomhet.
19
* Søknadsfrist 30. januar
1
Utført
Over til nytt år:
Overfør KONTO-OPPLYSNINGER for alle kontotyper. Overfør INNGÅANDE BALANSE og FJORÅRSTALL
20
for medlemmer
* Eventuelle differanse føres mot konto 2090 Udisponert resultat
21
Kontroller kontoplan for nytt år
NB! Etter punkt 19 er utført, skal det ikkje under nokon omstendighet førast bilag på medlemmene (reskontro) på
forrige år.
Du er nå klar til å kjøre lønn for nytt år.
Du kan postera både på nytt og gamalt år på hovudbok i rekneskap. Sjekk at du fører på rett årstall.
Ta ut momsoppgåve for 6. termin. Kontroller at oppgave stemmer med konto 2740.
22
* Frist for innlevering 11. februar
Disponering av årets resultat;
Skatt debet konto 8300 og kredit 2500
23
Ved overskot debet 8960 og kredit 2050
Ved underskot debet 2050 og kredit 8960 eller debet 2080 og kredit 8999
24
Skriv ut resultat og balanse
25
Skriv ut posteringsliste/revisjonsjournal for periode 0 - 13
26
Skriv ut hovudbok for periode 0 - 13
27
Skriv ut saldoliste hovudbok for periode 0 - 13
Skriv ut saldolister medlemmer/kunder/leverandører periode 0 - 13
28
Saldo skal være lik saldo på konto 1510/1500/2400
29
Revisjon og føring av eventuelle rettebilag. Endelig kontroll
Overfør INNGÅENDE BALANSE og FJORÅRSTALL for hovudbok, kunder og leverandører
30
* Eventuelle differanse føres mot konto 2090 Udisponert resultat
Rapporter til fylkesmannen på fastlagd skjema for landbruksvikarvirksomhet.
31
* Søknadsfrist 31. mai
¹ Det er vedteke at medlemslaga til NLT skal rapportera inn nøkkeltal. Medlemslaga skal sende inn to filer til NLT. Dette
gjeld ei modifisert fil med LTO og fil med Rekneskapsrapport. Dette er filer som vert generert av løn og
rekneskapsprogramma og det er utvikla eit eige program frå NLT for å overføra filene. Sjå dokumentet Innrapportering til
NLT, som ligg vedlagt, for å finne ut korleis dette skal gjerast. Filene skal sendast inn så snart som råd.
Husk å ta komplett sikkerhetskopi, -til arkivering.
Gratulerer, du er no ferdig med årsavslutninga.
Vurder påslaga nøye. Fastsetting av påslag er styresak og dei bør endras etter behov.
Lykke til i det nye året!
Helsing
NLT - Norske Landbrukstenester
Vedlegg til huskeliste
Kollektive pensjonspremiar, OTP og avtalefesta pensjon (AFP)
Arbeidsgjevar si premie (eventuelle tilskott til premiefond) til kollektiv pensjonsforsikring, OTP og
AFP er berre arbeidsgjevaravgiftspliktig, og skal ikkje innberettast på dei tilsette. Premien skal
innberettast i eigen rubrikk på årsoppgåva for arbeidsgjevaravgift.
For å få med premie på årsoppgåva og avsett arbeidsgjevaravgift av premie, skal den del av
premie som arbeidsgjevar har betalt førast på korrekte lønsartar;
For kollektive pensjonsavtaler og OTP:
For AFP-ordningar:
Lt-art 104 L-type 0/14/40
Lt-art 107 L-type 0/14/40
Gruppeliv-/Ulykkes-/Helseforsikringar (kode 116A)
Arbeidsgjevar si dekning av premie til gruppeliv-/ulykkes-/helseforsikring er skattepliktig for den
tilsette og avgiftspliktig for arbeidsgjevar. Denne premien skal førast på følgjande lønsartar;
Gruppelivsforsikring:
Ulykkesforsikring:
Helseforsikring:
Lt-art 100 L-type 0/14/40
Lt-art 101 L-type 0/14/40
Lt-art 102 L-type 0/14/40
Fri avis/bil/bustad/telefon (kode 112A, 118A, 121A og 130A)
Fordel ved heilt eller delvis fri avis i arbeidsforhold er skattepliktig inntekt og skal innberettast.
Sjå nærare retningsliner her: Avis mm.
Fordel ved privat bruk av bil stilt til disposisjon i arbeidsforhold, skal fastsettast enten etter ein
standardregel eller etter ein individuell verdisetjing. Følgjande opplysningar skal innberettast;
Beløp, Listepris, Tidsrom og Bilen sit reg.nr.
Sjå nærare retningsliner her: Bil – Privat bruk
Fordel ved heil eller delvis fri bustad tilhøyrande andre, er som hovudregel skattepliktig.
Sjå nærare retningsliner her: Bustad – Fri bustad
Fri telefon og breiband skal handsamast som elektronisk kommunikasjon og følgjande gjeld:

Ved eitt abonnement vert fordel fastsett til inntil kr 4.000 pr år for den del av
abonnementet som overstig kr 1.000,- (dei første kr 1.000,- er skattefrie).
 Ved to eller fleire abonnement vert fordel fastsett til inntil kr 6.000,- pr år for den del
som overstig kr 1.000,- (dei første kr 1.000,- er skattefri).
 Det arbeidstakar dekkje sjølv av elektronisk kommunikasjon, skal gå til frådrag i
fordelsbeløpet.
Følgjande skal fyllast ut; Beløp (Skattepliktig fordel), Dekka av arbeidsgjevar, Dekka av den
tilsette, Tal på abonnement og Tidsrom
Sjå nærare retningsliner her: Elektronisk kommunikasjon (telefon mv.)
Fri avis:
Fri bil:
Fri bustad:
Fri telefon:
Lt-art 43 L-type 0
Lt-art 48 L-type 0/14
Lt-art 41 L-type alle
Lt-art 47 L-type fleire
Vedlegg til huskeliste
Nettolønsordning
Husk å innberetta løn, naturalytingar, utgiftsgodtgjersle og andre godtgjersle til arbeidstakar
tilsett på nettolønnsordning, dvs. når arbeidsgjevar har plikta seg til å betale den tilsette sine
skattar.
Sjå nærare retningsliner her: Nettolønsordning
Manuelle utfyllingar av LTO-kodar
Nokre LTO-kodar krev manuell utfylling direkte i programmet før utskrift av løns- og
trekkoppgåver. For å fylle ut manuelle felt må du hente opp oppgåva til den einskilde på skjerm.
Dette vert gjort i modul Personar; Aktuell person – Hittil i år – Lønns- og trekkoppgave
Under oversikt ”Variable rubrikker” vel du den aktuelle posten. Du vil då få fram eit eige felt for å
fylle inn manuelle verdiar. Fyll inn det som manglar og klikk Lagre.
Aktuelle koder for manuell utfylling;
118-A Fri bil
125-A Annen fri bil
130-A Elektronisk kommunikasjon
714
Andre trekkfrie utgiftsgodtgjørelser
Sjå nærare retningsliner her: Kodeoversikt
Fysisk merking
Disketter skal sendes rekommandert og skal ha påklistret en merkelapp som gir
opplysninger om følgende:
1. Innsenders navn (firma) og adresse
2. Organisasjonsnummer
3. Telefonnummer
4. Kontaktperson
6. Filnavn
7. Maskintype: med dette forstås hvilken maskintype disketten(e) er lagt på, for eksempel
IBM z/os.
8. Operativsystemet som er brukt; eksempelvis Windows-XP.
CD og DVD skal merkes med ovennevnte opplysninger direkte på platens overside.
Minnepinne godtas ikke, da størrelsen vanskeliggjør kravene til fysisk merking.
Adresse for innsending
Skattedirektoratet
Grunnlagsdata - Innhenting
Postboks 6551 Etterstad
0606 OSLO
Innrapportering til NLT
Det er vedtatt at medlemslagene til NLT skal sende inn rapporteringsfiler til NLT. Det er en fil fra lønn og
en fra regnskap. Det er viktig at man sender inn disse filene i forbindelse med arbeidet med årsoppgjøret.
Skulle det bli forandringer i data senere så sender laget ny fil. NLT bruker filene som grunnlag for
forsikringspremie, medlemskontingent og statistikk. I tillegg utarbeider vi hvert år en egen rapport over
nøkkeltall i medlemslagene.
For å gjøre jobben enklere og mer sikker har vi laget et eget program for å overføre filene til oss. Dette
programmet kan du laste ned fra internett på denne adressen; http://rapport.landbrukstenester.no. Dette
programmet er ikke kompatibelt med Windows 7, og de som bruker dette operativsystemet må sende
filene som et vedlegg i e-post. Ta kontakt om du trenger hjelp.
Etter installasjon kan du starte programmet fra skrivebordet ditt. Navn på snarvei er RapportNLT.
Du skal legge inn to opplysninger om laget i programmet; Navnet og e-post til laget. Da skal i
utgangspunktet resten gå av seg selv. Av og til dukker det opp problemer pga. restriksjoner fra
internettleverandør på å sende post. Det vil da dukke opp en feilmelding og du må ta kontakt med oss.
Programmet oversender regnskapsfil slik den er, men tar vekk alle personopplysninger i LTO-fil før denne
blir sendt.
Dersom du glemmer å generere LTO-fil eller ikke får til å sende kan vi også ta imot kopi av ”Kvittering for
mottatte data” som du får tilsendt fra Skattedirektoratet.
Fremgangsmåte for å produserer filene er som følger;
Lønn 5:
Velg oppgaven Årsoppgjør | Lønns- og trekkoppgaver.Klikk
. Oppgi hvor filen skal plasseres.
Systemet foreslår å lagre filen på standard filområde. Systemet lager lønns- og trekkoppgavene på fil.
Filen heter GAXDFLT. I tillegg lager systemet en kopi av filen som heter GAXDFLT.xxxx der xxxx er
klientnummeret. Kopien plasseres på lønnsområdet.
Duett:
Skriv ut Regnskapsrapport for Eksport; Rapportsentral | Regnskap - avløserlag | Regnskapsrapport.
Velg Utskrift til: Eksport og skriv rapporten med Filformat: Tekst. Filen vil da bli generert og lagt ut med
filnavn RAPPORT.TXT vanligvis til mappen C:\Duettwin\EksImp.
SunPro Lønn:
Fil genereres under Rapporter | Lønns- og trekkoppgave til fil. Her merker du av feltet Generer filen og
vis eller skriv ut rapport. Det blir da generert en fil med filnavn GAXDFLT i mappen som er definert under
Filnavn (vanligvis C:\Sp\Privat).
SunPro Regnskap:
Når du skriver ut rekneskapsrapporten i fra programmet blir det samtidig generert en fil på Privat-mappen
(Vanligvis C:\Sp\Privat) som heter SRkkkRR0.Dåå der kkk står for klientnummer (Klient 1 = 001 osv.) og
åå stor for årstall (2010 = 10 osv).
NB! Minner om vedtektene til NLT §5 Årsmøtet;
Samansetjing: Kvart fylkje har representantar ut frå talet på lokallagsmedlemmer:
1 til 499 medl
- 2 representantar
500 til 999 medl
- 3 representantar
1000 til 1499 medl
- 4 representantar
over 1500 medl
- 5 representantar
Det er innrapportert aktivt medlemstal pr. 30.april siste år som dannar grunnlaget.
Landbruksvikar - Posteringsliste SunPro
Når det gjelder lønn så kan det her posteres lønn + andre godtgjørelser direkte mot bonde på det som
ikke gjelder sykdomsavløsning. Når det gjelder sykdomsavløsning er det kun lov til å belaste maks
1.400,- + mva pr. dag i 2013 (1.500,- + mva pr. dag i 2014).
Føringer i regnskap;
Merknad
Tilskudd
Refusjon sykelønn
Sykdomsavløsning
Ferieavløsning
Andre oppdrag
Kjøp arbeidsklær
Andre personalkostnader
Forsikr. ansvar/yrkeskade
Forsikr. pensjon
Andre forsikringer
Aktivering av bil
Avskriving av bil
Leasing av bil
Utgifter bil - pliktig
Utgifter bil - fritt
Reisekostnader - pliktig
Andre kostnader - pliktig
Andre kostnader - fritt
Administrasjon lagets utg.
Administrasjon LV - pliktig
Administrasjon LV - fritt
Kjøp LV av kommune
Periodisering evt. overskudd
Disponering evt. overskudd
neste år
B.art
5
5
5
97
91
90
92
1/6
1/6
1/6
1/6
1/6
1/6
9
6
1/6
1/6
1/6
1/6
1/6
7
1/6
1/6
1/6
9
9
Rk
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
1
1
3
1
1
3
3
1
3
1
3
3
Beløp
Hele tilskuddet
Tilskudd, LV
Tilskudd, LV - adm
Refusjon
1
xDagsats + mva
xDagsats + mva
xDagsats + mva
Kostnad
Kostnad
Kostnad
Kostnad
Kostnad
Kostnad
20 %
Kostnad inkl. mva
Kostnad inkl. mva
Kostnad
Kostnad inkl. mva
Kostnad inkl. mva
Kostnad
Kostnad
Kostnad inkl. mva
Kostnad
Kostnad + mva
Overskudd
Overskudd
Debet
1920
1920
2
Bonde+Avlpin
Bonde+Avlpin
Bonde+Avlpin
7795
5995
5925
5935
5936
1230
6015
6445
6445
6446
7145
7795
7796
7396
7395
7396
4360
7995
2995
Kredit
3465
3460
3485
3090
3090
3090
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1230
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
3195
1920/leverandør
1920/leverandør
1920/leverandør
2995
3465
Det er viktig at de korrekte kontoene blir brukt for å få frem riktig resultat av landbruksvikarvirksomheten. Resultatet skriver du fra Hovedbok – Skriv ut – Resultat. Denne rapporten viser
resultatet av selve landbruksvikarvirksomheten i tillegg til resultat av administrasjon.
1
Antall dager med landbruksvikar. Eventuelt halv dag eller antall timer
2
Ved å skrive reskontro til medlem + pin til avløser i ett med + mellom får du med avløser sitt navn på
kontoutdrag
3
Antall hele eller halve dager. Er nødvendig å bruke med tanke på rapportering
4
Eventuelt antall timer. Er ikke nødvendig å bruke
Dag
3
xD
xD
xD
Time
xT
xT
xT
4