Transcript Årsmelding og regnskap 2013

K R I S T I A N S U N D
B O L I G B Årsmelding
Y G G E L A G2013
Årsmelding
og regnskap
2013
A L
Generalforsamling
16. juni 2014
Behandlet i styremøte
15. mai 2014
1
Årsmelding 2013
ADMINISTRASJON pr. 15. mai 2014
Ledelse
Vidar Solli
Økonomi- og forvaltning
Britt Stokke
Inger Øksenvåg
Brynjar Jacobsen
Marit Skarvøy
Iren Gimnes
Berit Ludvigsen
Anita Larsen
Tekniske tjenester
Johan Grønvik
Pål Sæther
Eivind Gjerde
Roger Storsæther
KBBL eiendomsmegling
Heidi Knutsen
Rune Johansen
Karen Heggset Monge
Mali Ørbog
Ansgar Løvold
Berit Bjercke
Randi Kvisvik Hansen
Marked- og medlem
Liv Berit Bach
Tina Helen Sakshaug
Adm. dir.
Kontorleder
Regnskapsansvarlig
Teknisk sjef
Vestre Bydel I Borettslag. Fagansvarlig
AL Kristiansund Boligbyggelag (KBBL) med forretningskontor i Kristiansund er et samvirkeforetak som har
til hovedmål å skaffe boliger til andelseierne gjennom
borettslag eller på annen måte - samt å forvalte boliger
for andelseierne.
Leder marked- og medlem
TILLITSVALGTE 2013/2014
Styret
Medlemmer
Anders Marthinussen
Monika Eeg
Kristin Roksvåg*
Liv Rosenlund
Ture Haugen*
Heidi Knutsen (ansattes representant)
Hedda E. Nielsen (kommunens representant)
Valgt
2013
2013
2012
2013
2012
2013
2011
VaramedlemmerValgt
Vidar Fagerheim*
2013
Astrid Rønning*
2013
Erik Aasprong*
2013
Gunn Eva Mjønes*
2013
Inger Øksenvåg (ansattes representant)
2013
Torbjørn Sagen (kommunens representant) 2011
Valgkomitéen
Medlemmer
Sigurd Marsteen
Steinar Betten
Gro Løvik
Gunn Tove Myrseth
Anders Marthinussen (styrets representant)
2013
2013
2013
2013
2013
Varamedlemmer
Inger Lise Berg
Jan Reitan
styrets representant
2013
2013
2013
Noen representanter har sittet i flere perioder før denne.
De som er markert med stjerne, er på valg i 2014.
2
(Foto: Terje Holm)
Hovedtrekk
I 2013 fikk KBBL med datterselskaper et samlet negativt
resultat på kr 215 825. Dette skyldes i hovedsak en skjerpet konkurransesituasjon i markedet for eiendomsmegling. Det har vært ferdigstilt mange boliger i 2013 og det
er igangsatt en rekke boliger som ferdigstilles i 2014. Ved
årsskiftet hadde KBBL 4357 medlemmer. Økningen i medlemsmassen de senere årene viser at mange finner det
formålstjenlig å være medlem i boligbyggelaget. Likeledes
er det fortsatt etablerte boligselskap som ønsker å benytte
KBBL som forretningsfører.
Arbeidsmiljø
Styret er av den oppfatning at arbeidsmiljøet i selskapet er
godt, og de ansatte uttrykker at de trives på jobb. Det har
ikke vært skader eller ulykker i 2013. Samlet sykefravær
utgjør 5,6 %. Sykefraværet gjelder i hovedsak en langtidssykemelding.
Likestilling
Pr. 31.12.13 hadde bedriften tjuefire fast ansatte, hvorav
åtte menn og seksten kvinner. Styret består av tre menn
og fire kvinner. Styret har ut fra vurdering av antall ansatte
og stillingskategorier så langt ikke funnet det nødvendig å
iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling, men
det kan være behov for dette framover om skjevfordelingen forsterker seg.
Forside: I Skolegata 14 kan KBBL nå tilby møte- og selskaps­
lokalet Kafé Kristiansund for utleie (Foto: Fotograf André)
Årsmelding 2013
Kristiansund Boligbyggelag har satt spor siden 1946 med utvikling av mange store boligprosjekter i gjenreisningsbyen. KBBL har
også vært en sentral aktør i byfornyelsen langs Marcussundet på Nordlandet. Her med Nordlandet kirke i bakgrunnen – for øvrig
100 år i 2014.
(Foto: Terje Holm)
Ytre miljø
Bedriften driver ikke virksomhet som forurenser det ytre
miljø.
Etiske retningslinjer
KBBL har fokus på gode rutiner og retningslinjer for etikk
og forretningsskikk. Det foretas årlige vurderinger om at
selskapets etiske retningslinjer og andre rutiner er hensiktsmessige og i bruk. Styret anser at organisasjonen har
tilfredsstillende fokus på bl.a. korrupsjon og nærstående
problematikk, og mener å ha dekkende rutiner for å sikre
seg mot uønskede hendelser.
Forsknings- og utviklingsaktiviteter
Siden 2010 har KBBL lagt ned store ressurser i forskningsog utviklingsaktiviteter i forhold til framtidig boligbygging,
og vært i forkant av nye standarder og krav. Utviklingsprosjektet om «passivhus» har gitt kunnskap og grunnlag
for å møte de utfordringer en vil få på boligsiden framover.
KBBL ligger allerede i første rekke blant utbyggere nasjonalt innenfor dette området. I tillegg jobber vi i KBBL mye
med å utvikle gode boliger for folk flest, med høy fokus på
kostnadseffektiv boligplanlegging og byggekost.
Økonomi og forvaltning
KBBL er en seriøs aktør i markedet og stadig flere ser merverdien av å ha et boligbyggelag som hjelper styrene med
hele den forvaltningsmessige delen og ikke bare det regnskapsmessige. Det blir gitt service på mange plan, blant
annet sekretærtjenester, deltakelse i styremøter, generalforsamlinger og opplæring av tillitsvalgte. Våre ansatte er
alltid beredt til å hjelpe styrene med de utfordringene de
måtte ha, og vi har også NBBLs ekspertise å støtte oss til
om det skulle være nødvendig. For å lette arbeidet for de
tillitsvalgte blir det nettverkbaserte verktøyet «Styreportalen» tilbudt de som ønsker det.
KBBL arbeider stadig for å få gode tilbud for våre medlemmer og boligselskap. På grunn av vår store forvaltningsportefølje har vi blant annet klart å fremforhandle et meget
godt banktilbud, noe som gir lavere rente på lån og høyere
avkastning på innskudd enn det boligselskapene ville ha
fått ved å stå alene.
I tillegg til at nybyggingen har gitt KBBL flere forvaltningsoppdrag, kommer det stadig henvendelser om forretningsførsel fra frittstående borettslag og sameier.
KBBL har i 2013 utført forretningsførsel for totalt 2.078
enheter. Av disse var 271 leiligheter i frittstående borettslag og 139 i sameie, aksjeselskap og stiftelser. I tillegg til
forvaltning og regnskap for boligselskap har avdelingen
også regnskapstjenester for fem aksjeselskap, samt
sekretær- og regnskapstjenester for alle datterselskapene,
tilknyttede selskap og KBBLs eget regnskap.
KBBL eiendomsmegling
Fra å være markedsleder målt i markedsandeler i primærområdet, gikk KBBL eiendomsmegling ut av 2013 på
andreplass med samme målekriterier. Dette skyldes både
tilspisset konkurranse i meglerbransjen, markedssvingninger og endringer i organisasjonen internt. Nye ansettelser i løpet av året gjør at flere er i en opplæringssituasjon, men vi mener organisasjonen nå er godt rustet for
fremtiden. KBBL eiendomsmegling inngikk i løpet av året
en White-label-avtale med boligsamvirkets meglerkjede
Garanti. Implementeringen til nye systemer trådde i kraft
fra 1.januar 2014. Avtalen innebærer bruk av Garantikjedens tjenesteinnhold, systemer, kurs, fagdager, salgskonkurranser mm, samtidig som eget merkenavn, KBBL eiendomsmegling, beholdes. Den friske konkurransen mellom
meglerfirmaene vedvarer og det er en målsetning å øke
KBBL eiendomsmeglings posisjon i det kommende året.
3
Årsmelding 2013
Tekniske tjenester
KBBL leverer de fleste tekniske konsulenttjenester til
boligselskapene og KBBLs datterselskaper - men også til
andre samarbeidspartnere ved behov. I 2013 har aktiviteten vært rimelig stor i forbindelse med rehabilitering av
eksisterende borettslag, ferdigstillelse og igangsetting av
flere nye byggeprosjekter. I tillegg kommer oppfølging av
prosjektet Kafé Kristiansund, ulike forsikringsskader, samt
skadeforebyggende tiltak ute i borettslagene og sameiene.
Teknisk avdeling har i de senere år brukt mye av sine
resurser på oppfølging av nyprosjekt. For å også møte
et økende behov innen rehabiliteringer av borettslagene
er teknisk avdeling nå utvidet med to mann som har lang
byggeteknisk erfaring og byggmesterutdannelse. Begge
skal i all hovedsak jobbe med rehabilitering og vedlikeholdsplanlegging for våre borettslag.
Det er også et satsingsområde for KBBL og for vår tekniske avdeling at vi skal bidra til å øke kunnskapen i byggebransjen i vårt nærmiljø. Særlig er dette viktig for at vi
skal få mindre byggefeil og bedre rutiner for håndtering
av reklamasjoner. I denne forbindelse, arrangerte teknisk
avdeling i juni kurs for i alt 60 entreprenører og utbyggere på Nordmøre. Slike kurs øker sannsynligheten for at
utbyggere og entreprenører følger samme rutiner og spilleregler når vi møtes på byggeplassene, og kursene får
mange positive tilbakemeldinger.
Energimerking
Teknisk avdeling tilbyr bistand ved den lovpålagte energimerkingen av boliger ved kjøp, salg og utleie.
Trykktesting og byggtermografering
Teknisk avdeling tilbyr lovpålagt trykktesting av nye
boliger, samt byggtermografering til byggebransjen og
borettslagene.
Uavhengig kontroll
I forbindelse med nye byggeregler er det innført krav om
uavhengig kontroll innenfor viktige og kritiske områder i et
byggetiltak. Teknisk avdeling har sentral godkjenning og
systemer for å ivareta den uavhengige kontrollen, og tilbyr
dette som en ny tjeneste fra januar 2014.
Rehabiliteringer ferdigstilt i 2013
Bendiksens gate Borettslag, Talgøenga lag 5 Borettslag,
Gomalandets Borettslag, Kariveien Borettslag, Vestre
Bydel 1 Borettslag og Makrellsvingen Borettslag.
Rehabiliteringer påbegynt i 2013 som ferdigstilles i 2014
Talgøenga lag 4 Borettslag, Myra Borettslag, Talgøenga
lag 2 Borettslag, Nedre Enggate 13 Borettslag.
Nye boliger
I 2013 ble 35 boliger ferdigstilt. 32 boliger i Nergata 8
Borettslag og 3 boliger i Ormtunga Borettslag.
Nye boliger igangsatt i 2013
10 boliger i Wesselsgata 10 Borettslag og 6 boliger i Flintegata Borettslag.
Regnskap/økonomi
2013
2012
2011
25 071 902
-2 042 888
-215 825
31.12.2013
37 883 025
22 014 362
28 617 380
953 658
2 059 297
31.12.2012
41 431 468
22 150 987
27.740.795
1.465.898
2.263.571
31.12.2011
34.705.276
19.990.590
Egenkapitalprosent 58,11 %
53,46%
57,60 %
Driftsinntekter
Driftsresultat
Årsresultat
Balansesum
Egenkapital
Talgøenga Borettslag. 4
(Foto: KBBL)
Regnskapet for 2013 viser et negativt driftsresultat på
kr. 2.042.888,-. Med årsresultater i datterselskaper og
selskaper hvor KBBL har eierandeler – blir underskuddet
kr. 215.825,-. Det har ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for det framlagte årsregnskapet. Regnskapet er avgitt under forutsetning om
fortsatt drift.
Årsmelding 2013
Flintegata Borettslag. (Foto: Terje Holm)
Kariveien Borettslag. (Foto: Terje Holm)
Gomalandet Borettslag. (Foto: Terje Holm)
Nedre Enggate Borettslag. (Foto: Terje Holm)
Årsresultat og disponering: Styret finner framlagte resultatregnskap og balanse med noter tilfredsstillende og
foreslår at underskuddet på kr. 215.825,- disponeres
ved overføring fra fond for vurderingsforskjeller og annen
egenkapital.
Samfunnsengasjement
De siste årene har KBBL hatt følgende visjon: «KBBL
skal bidra til at Kristiansundsregionen blir verdens beste
bosted!» For KBBL er det viktig å være en virksomhet som
er en samfunnsengasjert støttespiller og initiativtaker til
positive tiltak i nærmiljøet, og å være med å støtte sunn
aktivitet for barn og unge. Idrett og kultur er arenaer vi
både deltar i, støtter økonomisk og er positive ambassadører for. De siste årene har aktiviteter som Nordic Light,
KBK og sponsing av aktiviteter for barn og unge vært de
bærende elementer i vår rolle som støttespiller. Dette året
var KBBL bl.a. kampsponsor for KBKs første hjemmekamp i Adeccoligaen. KBBL har sponset idrett og kultur
med om lag 270.000 i 2013.
Møter
Styret har avholdt 7 møter og behandlet i alt 52 protokollførte saker. Valgkomiteen har hatt ett møte.
Godtgjørelser
I henhold til generalforsamlingsvedtak fra 10. juni 2013 har
de tillitsvalgtes godtgjørelse vært som følger:
Styreleders honorar ...........................................kr 80.000,Styremedlemmers honorar ................................kr 20.000,Møtegodtgjørelse pr. møte .................................kr 1.200,Styrets medlemmer utgjør også styret for datterselskap­
ene KBBL Prosjekt AS og KBBL Utleieboliger AS. For
dette styrearbeidet får de halve av ovennevnte honorar.
Kostnader i forbindelse med godtgjørelser til tillitsvalgte
ble i 2013 utgiftsført med kr. 288.400,-.
Medlemsmassen
I løpet av 2013 er det tegnet 248 nye medlemmer i KBBL.
Utmeldinger og strykninger har kommet til fradrag i medlemstallet med 41. Ved årets utgang har KBBL totalt 4357
medlemmer.
5
Årsmelding 2013
Medlemsfordeler
Forkjøpsretten er tradisjonelt den viktigste fordelen med
et medlemskap i KBBL. I tillegg arbeides det kontinuerlig
med å tilby tilpassede og konkurransedyktige avtaler for
KBBL sine medlemmer. Det er i dag inngått avtaler med
18 lokale samarbeidspartnere. Vi arbeider stadig med å
forbedre tilbudene, og avtalene skal være eksklusive for
KBBLs medlemmer. På nasjonalt plan har Boligbyggelagenes Partner AS i kraft av sin størrelse forhandlet fram
flere svært gunstige tilbud, og i 2013 ble de nasjonale
avtalene bl.a. forsterket med gode tilbud innen reiseliv og
eget forsikringsselskap; Boligbyggelagenes Forsikring. Vi
Medlemstur til Talgø fabrikker.
(Foto: KBBL)
utvidet de lokale medlemsavtalene med en ny leverandør:
Nordmørskafeen. Det er viktig for oss å tilby gode aktiviteter for våre medlemmer og i 2013 ble det bl.a. gjennomført medlemstur til Talgøs fabrikker i Todalen i samarbeid
med Maxbo Backer. 7 av våre lokale leverandører av
medlemstilbud stod også sammen med oss på stand på
Boligmessen i Braatthallen i oktober med spesielle tilbud
til KBBL-medlemmer. Vi oppfordrer fremdeles våre medlemmer om å aktivere sitt «Fordelskort». Man vil da få flere
tilbud og opptjent bonus på de nasjonale medlemsfordelene – samt hos flere av våre lokale samarbeidspartnere.
Medlemsbladet og hjemmesiden
Medlemsbladet «Bomagasinet» kommer ut fire ganger
i året til samtlige medlemmer, samarbeidspartnere og
offentlige instanser i Kristiansund - og har et opplag på
rundt 4.800. Bomagasinet er bindeleddet mellom KBBL og
det enkelte medlem, og her publiseres artikler om både
juridiske spørsmål, byggteknisk informasjon, renteopplysninger og medlemsfordeler og andre aktuelle saker. I løpet
av året har flere av våre borettslag blitt presentert i bladet.
På hjemmesidene våre legges det ut nyheter fra både
KBBL, NBBL, borettslagene og medlemmene. Her finnes
opplysninger om bl.a. nye prosjekter, medlemsfordeler
og samarbeidspartnere - samt omtale av borettslagene.
Alle boliger som til enhver tid er for salg hos KBBL eiendomsmegling blir også lagt ut her. Vår webadresse ble i
2013 endret fra www.kbbl.mr.no til www.kbbl.no.
I tillegg er også KBBL eiendomsmegling tilstede i sosiale
medier da de har egen side på Facebook.
Boligmessen 2013. (Foto: KBBL)
Kursvirksomhet
I februar ble det invitert til kurs i gjennomføring av generalforsamling og regnskap, et aktuelt tema før generalforsamlingene skulle gjennomføres. Nye styreledere i boligselskapene fikk som vanlig en kveld i juni med aktuelle ting
som man må ha kjennskap til i tillitsvervet. I desember ble
det gjennomført kurs om styrets ansvar for borettslagets
bygninger, vedlikehold og langtidsplanlegging, i tillegg
til styrets ansvar med HMS- Internkontroll. Advokat Finn
Stormfeldt fra NBBL var foredragsholder ved dette kurset,
mens de øvrige kursene ble holdt av ansatte. Vi har nå
tatt i bruk vårt nye konferanselokale «Kafè Kristiansund»
i Skolegata 14, til både kurs, møter og andre tilstelninger.
Sameiet KBBL Servicesentral
Servicesentralen fikk en uønsket negativ utvikling på
slutten av året. Daglig leder sluttet brått i november og i
samme periode hadde man en liten oppdragsreserve.
Styret besluttet å redusere fra 7 ansatte til 3 ansatte fra
01.04.14., og i tiden fremover kun utføre rene vaktmesteroppgaver. KBBLs tekniske avdeling vil i tiden fremover
Kurs for styremedlemmer. 6
(Foto: KBBL)
Årsmelding 2013
være tilbyder av tjenesten om tilsynsrapporter for borettslagene. En viser forøvrig til Sameiet KBBL Servicesentral
sin egen årsmelding.
Datterselskaper
KBBL Utleieboliger AS består av 17 boligenheter som
leies ut, bl.a. i to bygårder i Skolegata 12 og Skolegata
14. I bygårdene er det også fem butikker. Beliggenheten i
Skolegata er strategisk både i forhold til kontorene i Langveien 16 og eventuelt framtidig kulturhus. I desember ble
«Drengestua» på Innlandet kjøpt fra Tollbodenbygningen
AS, samtidig som KBBL solgte seg ut av dette selskapet.
Driften i selskapet er god, og det vil i tiden framover også
bli arbeidet med å vurdere ulike prosjekt for utvidelse av
utleievirksomheten.
KBBL Prosjekt AS foretar utbygging av prosjekter i egenregi, og er i tillegg deleier i selskaper hvor vi samarbeider
med andre utbyggere om prosjektutvikling. Selskapet er
50 % eier i KBBL Bygg AS og Kristiansund Boligutvikling,
33,3 % eier i Skorpa Eiendom AS og 20 % i Nergata 8 AS.
Selskapene har som formål å foreta investeringer av eiendommer for videreutvikling til blant annet boliger.
KBBL Servicesentral AS ble stiftet i 2012, og kom i ordinær drift fra 1. september samme år.
Selskapets virksomhet er å tilby vaktmester- og håndverkertjenester ut over hva Sameiet KBBL Servicesentralen
kan ta på seg.
I 2013 stiftet vi KBBL Mino AS i samarbeid med Mino AS.
Selskapet har boligbygging som formål, og KBBL har 50%
eierandel i selskapet.
Planer fremover
Både gjennom vår ordinære forretningsdrift og gjennom
vår rolle som samfunnsengasjert støttespiller, ønsker vi å
signalisere at vi sikter høyt, søker kvalitet i alt vi gjør, og
ønsker å fortsette med å utgjøre en forskjell i nærmiljøet
vårt.
KBBL har som mål å opprettholde sin stilling som en sentral og foretrukket samarbeidspartner både innen nybygging og rehabilitering, primært gjennom egen organisasjon
I 2013 startet salget på Skorpa.
men også ved bruk av gode samarbeidspartnere. Vi ser
også at vi må styrke muligheten til å levere tekniske tjenester i egen organisasjon, da tilgangen på eksterne som
kan levere etter vårt behov er redusert. KBBL vil fortsette å
ha fokus på utvikling av nye tjenester og videreutvikling av
tilbudene til våre medlemmer. Samfunns- og markedsutviklingen gir små boligbyggelag en del utfordringer i årene
som kommer. Vi i KBBL ønsker i løpet av 2014 å ta en
grundig gjennomgang av strategier for fremtiden, og skal
bl.a. gjøre en vurdering om en fusjon med et større boligbyggelag er veien å gå inn i fremtiden.
Boligbygging er et hovedformål for KBBL, og vi mener å
ha en god posisjon i markedet med langsiktige prosjekter under planlegging. Hele tiden har vi fokus på spennende utbyggingsprosjekter som vi mener lokalsamfunnet
har behov for. Vi håper å kunne realisere byggestart på
Skorpa i løpet av 2014, etter lang ventetid.
Styret vil til slutt benytte anledningen til å takke forbindelser, andelseiere, tillitsvalgte og de ansatte for et godt samarbeid i 2013!
Kristiansund, 15. mai 2014.
I styret for AL Kristiansund Boligbyggelag
Anders Marthinussen (styreleder) Monika Eeg (nestleder) Kristian Roksvåg (styremedlem) Ture Haugen (styremedlem)
Liv Rosenlund (styremedlem) Hedda Evjen Nielsen (kommunens representant) Heidi Knutsen (ansattes repr.) Vidar Solli (adm. dir.)
7
Regnskap 2013
Resultatregnskap
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Noter
Driftsinntekter
Forretningsførerhonorar
Andre inntekter forvaltning / teknisk
Meglerinntekter
Medlemsinntekter
Salg av anleggsmidler
Annen driftsinntekt
Sum driftsinntekter
8
Resultat 2013
Resultat 2012
6 330 885 7 863 106 9 438 520 707 530 0
731 862 25 071 902 5 887 144
6 238 424
15 173 612
674 142
23 910
620 149
28 617 380
Driftskostnader
Varekostnad
Personalkostnader
1,2
Avskrivning på varige driftsmidler
3
Annen driftskostnad
Sum driftskostnader
2 580 887 17 984 455 844 722 5 704 725 27 114 790 3 568 905
17 396 569
722 453
5 975 796
27 663 722
DRIFTSRESULTAT
(2 042 888)
953 658
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Finansinntekter
Inntekt på investering i datterselskap
4
Annen renteinntekt
Sum finansinntekter
1 467 791 228 820 1 696 611 2 083 392
158 047
2 241 439
Finanskostnader
Nedskr. av andre finansielle oml. midler
Annen rentekostnad
Kostnad på investering i datterselskap
4
Sum finanskostnader
(1 500 000)
340 333 1 595 640 435 973 0
268 168
603 338
871 506
NETTO FINANSPOSTER
1 260 638 1 369 933
ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD
(782 250)
2 323 592
Skattekostnad på ordinært resultat
5
(566 425)
264 295
ORDINÆRT RESULTAT
(215 825)
2 059 297
ÅRSRESULTAT
(215 825)
2 059 297
OVERF. OG DISPONERINGER
Overf. fond for vurderingsforskjeller
Overføringer annen egenkapital
SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER
1 372 151 (1 587 976)
(215 825)
1 480 054
579 243
2 059 297
Regnskap 2013
Balanse
EIENDELER
Noter
ANLEGGSMIDLER
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
10
Sum immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Forretningsbygg / eiendommer
3,6
Andre varige driftsmidler
3,6
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm.
3,6
Sum varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler
Investeringer i datterselskap
4
Lån til foretak i samme konsern
4
Investeringer i aksjer og andeler
7
Andre fordringer
Sum finansielle anleggsmidler
SUM ANLEGGSMIDLER
OMLØPSMIDLER
Fordringer
Kundefordringer
Andre fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
8
SUM OMLØPSMIDLER
SUM EIENDELER
31.12.201331.12.2012
97 527 97 527 0
0
11 971 016 1 644 332 115 000 13 730 348 12 113 065
1 356 740
149 000
13 618 805
11 876 571 1 058 363 714 601 37 922 13 687 457 27 515 332 10 504 421
2 664 457
464 601
0
13 633 479
27 252 284
123 837 5 819 600 5 943 437 4 424 256 10 367 693 37 883 025 (20 035)
10 627 346
10 607 311
3 571 873
14 179 184
41 431 468
1 888 050 3 230 000 5 118 050 1 808 850
3 230 000
5 038 850
9 171 170 7 725 142 16 896 312 22 014 362 7 799 019
9 313 118
17 112 137
22 150 987
0
0
488 732
488 732
10 584 296 10 584 296 10 584 296 11 107 364
11 107 364
11 596 096
1 381 733 19 834 1 903 670 1 979 130 5 284 367 15 868 663 37 883 025 3 049 018
372 306
1 753 669
2 509 393
7 684 385
19 280 481
41 431 468
EGENKAPITAL OG GJELD
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Andelskapital
9
Overkurs
9
Sum innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Fond for vurderingsforskjeller
9
Annen egenkapital
9
Sum opptjent egenkapital
SUM EGENKAPITAL
GJELD
LANGSIKTIG GJELD
Avsetning for forpliktelser
Utsatt skatt
10
Sum avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
6
Sum annen langsiktig gjeld
SUM LANGSIKTIG GJELD
KORTSIKTIG GJELD
Leverandørgjeld
Betalbar skatt
5
Skyldig offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
SUM KORTSIKTIG GJELD
SUM GJELD
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
Kristiansund, den 31.12.2013 / 15.05.2014
Anders Marthinussen
Kristian Ove Roksvåg
Liv Rosenlund
Monika Garshol Eeg
Ture Henning Haugen
Hedda Evjen Nielsen
Styrets formann
Styremedlem
Styremedlem
Heidi Knutsen
Styremedlem (ansattes representant)
Styremedlem
StyremedlemStyremedlem
Vidar Solli
Adm. dir.
9
Årsmelding 2013
Noter til regnskapet
Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse.
De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er
angitt i regnskapsprinsipper.
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til
varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og
antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp).
Anleggsmidler og langsiktig gjeld
Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres
opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid.
Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke
å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede.
Aksjer og andeler i datterselskap, tilknyttet selskap og felles kontrollert
virksomhet
Definisjon av datterselskaper framgår av regnskapslovens §1-3, tilknyttet selskap i §1-4 og felles kontrollert virksomhet i §5-18. Aksjer i datterselskaper,
tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet er vurdert etter egenkapitalmetoden. Spesifikasjon av investeringene er vist i egen note til regnskapsposten. Vår andel av resultatet fra selskapene er ført opp som inntekt etter
fradrag for avskrivninger på henførbare merverdier og goodwill.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter
fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på
grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres
det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering.
Note 1 - Lønnskostnad
Selskapet har hatt 24,0 årsverk i regnskapsåret.
Spesifikasjon av lønnskostnader
I år
Lønn
13 248 807
Arbeidsgiveravgift
2 144 642
Pensjonskostnader
2 000 302
Andre lønnsrelaterte ytelser
590 704
Totalt
17 984 455
Ytelser til ledende personer og revisor
Daglig leder
Styremedlemmer
Revisjonshonorar ekskl. merverdiavgift, som består av:
Revisjon *)
Attestasjonsoppgaver
Andre tjenester
Samlet honorar til revisor
I fjor
11 577 994
2 063 863
3 038 046
716 666
17 396 569
1 113 199
288 400
52 763
17 079
1 100
70 942
Note 2 - Annen kortsiktig gjeld
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Selskapet har AFP ordning. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket
har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
Pensjonsforpliktelsen er ikke balanseført, og den årlige pensjonspremie anses
som årets pensjonskostnad. Ordningen omfatter alle ansatte. Ordningen gir
rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelse på ydelse fra
folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap.
Antall personer som omfattes
Aldersfordeling:
<30 år
30-40 år
40-50 år
50-60 år
>60 år
20132012
24
24
3
4
11
4
2
4
5
11
2
2
Note 3 - Tomter, bygninger og annen fast eiendom
Forretningsbygg- Andre varige Driftsløsøre i
eiendommer driftsmidlerverktøy/kontor
Anskaffelseskost pr. 1/1
13 181 793
5 818 341
254 453
+ Tilgang
342 963
689 578
0
- Avgang
76 276
0
0
Anskaffelseskost pr. 31/12 13 448 479
6 507 919
254 453
10
Sum
19 254 586
1 032 541
76 276
20 210 850
Oppskrivning pr. 1/1
- Avgang
Oppskrivning pr. 31/12
3 230 000
0
3 230 000
0
0
0
0
0
0
3 230 000
0
3 230 000
Akk. av/nedskr. pr 1/1
4 298 727
+ Ordinære avskrivninger
343 736
+ Avskr. på oppskrivning
65 000
- Tilbakeført avskrivning
0
+ Ekstraord nedskrivninger
0
4 461 601
401 986
0
0
0
105 453
34 000
0
0
0
8 865 780
779 722
65 000
0
0
Akk. av/nedskr. pr. 31/12
4 707 463
4 863 587
139 453
9 710 502
Balanseført verdi pr 31/12
11 971 016
1 644 332
115 000
13 730 348
Prosentsats for ord.avskr
1-3310-33 10-20
Note 4 - Investeringer i datterselskap
Datterselskap og konsernmellomværende
Selskapet kommer inn under reglene om små selskaper, definert i regnskapslovens §1-6, og har med hjemmel i regnskapslovens §3-2, 3. ledd unnlatt å
utarbeide konsernregnskap.
Datterselskapene og de tilknyttede selskapene er bokført i regnskapet etter
egenkapitalmetoden.
Firma / kontorsted
Anskaffelseskost
Balanseført
Eier- og
Egenkapitalstemmeandel
KBBL Prosjekt AS
1 000 000
10 662 761
100,00%
KBBL Utleieboliger AS
105 400
999 700
100,00%
KBBL Servicesentral AS
100 000
214 109
100,00%
Totalt
1 205 400
11 876 570
Balanseført verdi er ført opp etter egenkapitalmetoden, og framkommer slik:
KBBL
KBBL
KBBL Service
Prosjekt AS
Utleieboliger AS
Sentral AS
Inngående balanse pr 01.01.
9 302 426
1 095 340
106 653
+/- Inntektsført resultat
1 360 335
-95 640
107 456
- Utbytte mv i året
0
0
0
+ Innbetalt aksje- og selskapskapital
0
0
0
+/- Andre egenkapitaltransaksjoner
= Utgående balanse pr 31.12. 10 662 761
999 700
214 109
Selskapene har Kristiansund Boligbyggelag AL vært med i siden stiftelsen. Det
foreligger derfor ingen mer-/mindreverdier ved bruk av egenkapitalmetoden.
Fordringer og gjeld med datterselskaper, tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet spesifisert for hver post i balansen (Gjeld angitt med negativt fortegn):
Regnskapspost: Virksomhetstype: Pr 31.12. i år
Pr 31.12. i fjor
Kortsiktig fordring
Datterselskap
0
0
Langsiktig fordring
Datterselskap
1 058 362
2 664 457
Pantstillelse, annen sikkerhetsstillelse samt garantier o.l.
Datterselskap
0
0
Note 5 - Skattekostnad på ordinært resultat
Spesifikasjon av årets skattegrunnlag:
Resultat før skattekostnader
+ Permanente og andre forskjeller
+ Endring i midlertidige forskjeller
= Inntekt
Netto skattbar formue (avrundet)
Spesifikasjon av årets skattekostnad:
Beregnet skatt av årets resultat
+ Formueskatt
= Sum betalbar skatt
+/- Endring i utsatt skatt (regnskapsført)
+/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført)
= Ordinær skattekostnad
Skattesats 31.12
Betalbar skatt i balansen består av
Sum betalbar skatt
= Betalbar skatt i balansen
-782 250
-1 324 438
169 239
-1 937 449
6 621 327
0
19 834
19 834
-488 732
-97 527
-566 425
28
19 834
19 834
Note 6 - Øvrig langsiktig gjeld
Gjeld, pantsettelser og garantiansvar
Pantsettelser
Gjeld sikret med pant
I år
10 584 296 I fjor
11 107 364
Pantsatte eiendeler:
Forretningsbygg Langveien 16 Gnr. 6, Bnr. 363
11 971 016
12 113 065
Øvrig driftstilbehør
1 644 332 1 356 740
Driftsløsøre
115 000
149 000
Sum pantsatte eiendeler
13 730 348
13 618 805
Årsmelding 2013
Note 7 - Investeringer i aksjer og andeler
Aksjer i Boligbyggelagenes Partner AS
Aksjer i Rullebaneutvidelse AS
Aksjer i BBL DK
Aksjer i Kvernberget Vekst AS
Aksjer i Nordic Light AS
Grunnkapital Stiftelsen Frei utleieboliger
Andel i Sameiet KBBL Servicesentral
Sum investeringer i aksjer og andeler
kr. 200 000
kr. 100 000
kr. 123 100
kr. 15 000
kr. 250 001
kr. 25 000
kr. 1 500
kr. 714 601
Note 8 - Bankinnskudd, kontanter o.l.
Skattetrekkinnskudd utgjør pr 31.12. i år kr 708 654 og utgjorde pr 31.12. i fjor
kr 794 506.
Note 9 - Andelskapital
Aksjekapital / Overkurs
selskapskapital
fond
Pr 1.1.
1 808 850 3 230 000
+Fra årets resultat
0
0
+/-Andre transaksjoner:
79 200
0
=Pr 31.12. 1 888 050 3.230.000
Fond for
vurderings-
forskjeller
7 799 019
1 372 151
0
9 171 170
Annen EK /
udekket tap
Andre transaksjoner består av:
Utmeldinger og nytegning av andeler.
Note 10 - Utsatt skatt
+ Driftsmidler inkl. goodwill
+ Utestående fordringer
+ Leasingavtaler (ikke skm. aktivert)
+ Gevinst- og tapskonto
- Andre avsetninger for forpliktelser
- Skattem. fremf. underskudd som utlignes
= Grunnlag utsatt skatt
Utsatt skatt
Negativt grunnlag utsatt skatt
= Grunnlag utsatt skattefordel
Utsatt skattefordel
20122013
2 468 888
2 432 420
-192 240
-375 178
30 240
30 240
25 380
20 304
586 794
531 552
0
1 937 449
1 745 474
-361 215
488 732
0
0
361 215
0
361 215
0
97 527
9 313 118
-1 587 976
0
7 725 142
Revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Vi har revidert årsregnskapet for Kristiansund Boligbyggelag AL,
som består av balanse per 31. desember 2013, resultatregnskap
som viser et underskudd på kr 215.825 for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte
regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet
og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre
utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen
i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at
årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De
valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig
feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en
slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen
som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap
som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men
ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets
interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om
de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en
vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og
hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og
forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen
til Kristiansund Boligbyggelag AL per 31. desember 2013 og av
resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen
i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i
Norge.
Uttalelse om øvrige forhold
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor,
mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet,
forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet
og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor,
og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av
historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og
dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar
med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Kristiansund, den 30.05.2014.
Statsautorisert revisor André Hansø AS
André Hansø
Statsautorisert revisor
11
Årsmelding 2013 Boligselskap
og andre selskap
tilsluttet KBBL som forretningsfører
A L
Kokkolaveien Borettslag
Härnösandveien Borettslag
Solsvingen Borettslag
Grindalsenga Borettslag
Myra Borettslag
Milnveien 1 Borettslag
Makrellsvingen Borettslag
Karihola Borettslag
Havgapet Borettslag
Nordvesten Terrasse Borettslag
Liabø Borettslag
Draget Borettslag
Liatun Borettslag
Borettslaget «Det Knudtzonske Hus»
Boxaspenenga Borettslag
Wesselsgate 10 Borettslag
Flintegata Borettslag
Roligheten Borettslag
Storskarven Borettslag
Karitunet Borettslag
Horisonten Borettslag
Kirkelandet Borettsalg
Jørihaugen Borettslag
Kroghkaia Borettslag
Rensviktunet Borettslag
Ole Jullumsgate Borettslag
Røsandåsen Borettslag
Marcussundet Borettslag
Jørihaugen Terrasse Borettslag
Kjørsetorget Borettslag
Lyhsalmenningen Borettslag
Jøritunet Borettslag
Rådhustunet Borettslag
Brattøya Sjøstuer Borettslag
Breilisikten Borettslag
Bremsneshatten Borettslag
Midtbyen Hage Borettslag
Hauggt.22 Borettslag
Dahlbakken Borettslag
Furuveien Borettslag Røsand
Byhagen Kristiansund Borettslag
K R I S T I A N S U N D
Nergata 8 Borettslag
Ormtunga Borettslag
Lyhsalmenningen II Borettslag
Lille Skaugum Borettslag
Marstrandsgata 17 Borettslag
Dalegata 54bcd Borettslag
Sørsundveien 37 Borettslag
Borettslaget Måseveien 20
Dalegata 21 Borettslag
Fredericiaveien Borettslag
Rensvik Borettslag
Storbakken Borettslag
Parken Borettslag
Fredriciaveien 41 Borettslag
Norfinn Bo & Ro Borettslag
Ørnvika Borettslag
Havsikten Borettslag
Marstrandsgata 19 Borettslag
Karo 1 Borettslag
Grindhaugen Borettslag
Sameiet Freiveien 79
Sameiet Storgata 18
Terrasseveien Velforening
Stift. Frei Trygdeboliger
Stift. Omsundet Trygdeboliger
Stift. Frei Utleieboliger
Folkets Hus Kristiansund SA
Nordic Light Events AS
Nordvest Eiendomsutvikling AS
Faktisk AS
Din nye Bolig AS
Sameiet KBBL Servicesentral
Kristiansund Boligutvikling AS
Skorpa Eiendom AS
KBBL Bygg AS
Nergata 8 AS
KBBL Mino AS
KBBL Servicesentral AS
KBBL Utleieboliger AS
KBBL Prosjekt AS
AL Kristiansund Boligbyggelag
B O L I G B Y G G E L A G
EKH.no
Nedre Enggate 13 Borettslag
Vestre Bydel 1 Borettslag
Vestre Bydel 2 Borettslag
Talgøenga felles
Talgøenga lag 1 Borettslag
Talgøenga lag 2 Borettslag
Talgøenga lag 3 Borettslag
Talgøenga lag 4 Borettslag
Talgøenga lag 5 Borettslag
Stavnesveien Borettslag
Bendixensgate Borettslag
Allanengen Borettslag
Skonnert/Schjetnansgate Borettslag
Galeas/Skonnertgate Borettslag
Undervisningspersonalets Borettslag
Knudtzondalen Borettslag
Tors vei Borettslag
Fløya Terrasse Borettslag
Teistholmveien Borettslag
Gomalandets Borettslag
Storenggata 1-6 Borettslag
Gomagata 29-35 Borettslag
Gomagata 30-34 Borettslag
Dalegata 40 Borettslag
Kvennberggata 43-47 Borettslag
Kvennberggata 31-39 Borettslag
Grendalsgata 24-34 Borettslag
Grendalsgate 6-22 Borettslag
Grendalsgata 1-5 Borettslag
Dalegata 3-5 Borettslag
Nordlandet Borettslag
Ganger Rolfsgate Borettslag
Omagata Borettslag
Innlandets Borettslag
Bentnesveien Borettslag
Roligheten 2 Borettslag
Hegerberget 16-34 Borettslag
Hegerberget 2-8 Borettslag
Storgata 89-95 Borettslag
H. Brinchmannsvei Borettslag
Kariveien Borettslag
miljømerket trykksak 241 690
Boligområder, næringsområder, fjell, fjord og hav! Panoramautsikt fra Kvernberget. (Foto: Terje Holm)