Transcript 2013 - Larvikbanken Brunlanes Sparebank

Årsrapport 2013
103. regnskapsår
Årsrapport 2013
INNHOLDSFORTEGNELSE
Styrets årsberetning for 2013……………………………………………………………………………………………………….
Sparebankenes rammebetingelser 2014…………………………………………………………………………………………...
Bankens virksomhet i 2013………………………………………………………………………………………………………….
Virksomhetsstyring……………………………………………………………………………………………………….................
Eiendomsmegling…………………………………………………………………………………………………………………....
Strategisk samarbeid – Eika-Gruppen……………………………………………………………………………………………
Resultatutvikling, inntekter og kostnader………………………………………………………………………………………….
Balansen………………………………………………………………………………………………………………………………
Soliditet og risikostyring……………………………………………………………………………………………………………...
Organisasjon…………………………………………………………………………………………………………………………..
Samfunnsansvar……………………………………………………………………………………………………………………..
Utsiktene for 2014…………………………………………………………………………………………………………………….
Takk…………………………………………………………………………………………………………………………………….
Resultatregnskap…………………………………………………………………………………………………………………….
Balanse………………………………………………………………………………………………………………………………...
Kontantstrømoppstilling………………………………………………………………………………………………………………
Regnskapsprinsipper…………………………………………………………………………………………………………………
Generelt………………………………………………………………………………………………………………………………...
Utarbeidelse av konsernregnskap…………………………………………………………………………………………………..
Bruk av estimater……………………………………………………………………………………………………………………...
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer……………………………………………………………………………………
Inntektsføring/kostnadsføring………………………………………………………………………………………………………...
Utlån – beskrivelser og definisjoner…………………………………………………………………………………………………
Finansielle instrumenter………………………………………………………………………………………………………………
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler………………………………………………………………………………………
Skatt…………………………………………………………………………………………………………………………………….
Omregningsregler for valuta………………………………………………………………………………………………………….
Langsiktig gjeld………………………………………………………………………………………………………………………...
Kontantstrømoppstilling……………………………………………………………………………………………………………….
Noteopplysninger……………………………………………………………………………………………………………………...
Note 1. Finansiell risiko……………………………………………………………………………………………………………….
Note 2. Avgift til bankenes sikringsfond…………………………………………………………………………………………….
Note 3. Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester……………………………………………………
Note 4. Spesifikasjon av gebyr- og andre provisjonskostnader m.v……………………………………………………………..
Note 5. Spesifikasjon av netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler……………….
Note 6. Pensjon………………………………………………………………………………………………………………………..
Note 7. Spesifikasjon av lønn og generelle administrasjonskostnader………………………………………………………….
Note 8. Ytelser og lån til ledende ansatte m.v……………………………………………………………………………………..
Note 9. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler……………………………………………………………………………..
Note 10. Spesifikasjon av andre driftskostnader…………………………………………………………………………………..
Note 11. Skattekostnad……………………………………………………………………………………………………………….
Note 12. Tap på utlån, garantier m.v………………………………………………………………………………………………..
Note 13. Fordeling av utlån og fordringer på kunder på geografiske områder…………………………………………………
Note 14. Garantiansvar og forpliktelser……………………………………………………………………….…………………….
Note 15. Kontanter og fordringer på sentralbanker………………………………………………………………………………..
Note 16. Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer………………………………………………………..
Note 17. Aksjer, egenkapitalbevis og andre verdipapirer…………………………………………………………………………
Note 18. Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper………………………………………………………………
Note 19. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder………………………………………………………..
Note 20. Fordeling av innskudd fra kunder på sektorer, næringer og geografiske områder………………………………….
Note 21. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer………………………………………………………………………………
Note 22. Spesifikasjon av annen gjeld……………………………………………………………………………………………...
Note 23. Egenkapital………………………………………………………………………………………………………………….
Note 24. Ansvarlig kapital og kapitaldekning……………………………………………………………………………………….
Note 25. Restløpetid på eiendeler og gjeld/egenkapital…………………………………………………………………………..
Note 26. Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser……………………………………………………...
Note 27. Ikke balanseførte poster…………………………………………………………………………………………………...
Erklæring fra styrets medlemmer og daglig leder………………………………………………………………………………….
Kontrollkomiteens beretning for 2013……………………………………………………………………………………………….
Revisors beretning…………………………………………………………………………………………………………………….
Bankens tillitsvalgte 2013…………………………………………………………………………………………………………….
1
1
1
1
2
2
3
4
5
7
8
8
9
11
12
14
15
15
15
15
15
15
15
16
16
16
17
17
17
17
16
18
19
19
19
19
22
23
24
25
25
26
30
31
32
32
33
35
35
36
37
37
37
37
39
39
40
41
42
43
45
Årsrapport 2013
Spareraten har imidlertid økt ytterligere, til noe under 9
prosent, og forventes å holde seg på dette nivået også i
årene som kommer. Det er flere årsaker til økt sparing
blant husholdningene, men en relativt høy gjeldsbelastning,
demografiske endringer, noe svekket forbrukertillit og
pensjonsreformen er trolig noen av forklaringsfaktorene.
En analyse Finanstilsynet har gjort over bankenes
praktisering av regler for forsvarlig utlånspraksis viser at
bankene håndterer dette fleksibelt. Finanstilsynet har
foreløpig ikke meldt noen forslag til konkrete justeringer.
Ved inngangen til fjoråret var tolvmånedersveksten i
bruktboligprisene 8,5 prosent. Veksttakten falt jevnt og trutt
gjennom 2013 og tolvmånedersveksten var -0,6 prosent i
desember. Byggeaktiviteten, som har vært høy de siste par
årene med rundt 30 000 igangsatte boliger på årsbasis, falt
i 2013. I følge boligprodusentenes indeks falt
igangsettingen av nye boliger med om lag 6 prosent i fjor
og salget av nye boliger falt med 12 prosent.
Konsumprisveksten var i 2013 2,0 %, til tross for at
lønnsveksten trolig havner i overkant av 3,5 %. Det ble god
vekst i kjøpekraften og nedgang i rentenivåene.
STYRETS ÅRSBERETNING FOR 2013
SPAREBANKENES RAMMEBETINGELSER 2014
Fjoråret var fortsatt preget av en viss usikkerhet knyttet til
europeiske lands kredittverdighet. Verdensøkonomien var
preget av et normalt nivå på den økonomiske veksten, med
en BNP-vekst på 3,0 prosent. For de aller største
økonomier synes 2013 imidlertid å ha gitt et skifte fra
resesjon og lavkonjunktur til vekst, men fortsatt er det mye
som gjenstår. Blant annet er arbeidsledigheten fortsatt på
svært høye nivåer i USA og Europa, og sentralbankene
holder rentene på rekordlave nivåer. Fremdeles er det de
fremvoksende økonomier, med Kina i spissen, som vokser
sterkest, mens det ikke var noen vekst i EU. Inflasjonen og
renten holdt seg lav. Den Europeiske Sentralbanken kuttet
sin utlånsrente til 0,25 prosent mot slutten av året.
Det ser etter hvert ut til at den ekspansive pengepolitikken
som har vært ført de senere årene i noen grad har begynt å
gi utslag i økt økonomisk vekst. I eurosonen synes den
akutte statsgjeldskrisen å være under kontroll. Gjennom
programmet ”Outright monetary transactions” (OMT) har
den europeiske sentralbanken lykkes med å dempe
risikoen for at land går konkurs. Dermed er det blitt bedre
tilgang til kapital for banker og bedrifter.
Utsiktene for 2014 er i skrivende stund gode både for
Norge og for norske banker. Bankenes marginer er på
mange produktområder høyere enn de var for ett år siden.
Boligprisene ventes å være stabile eller ha en svak vekst.
Låneveksten antas å være noe lavere enn tidligere år.
Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i
internasjonal økonomi. Norges Bank har varslet at de kan
komme til å øke rentene både i år og neste år.
Sysselsettingen i Norge steg også i 2013, og
arbeidsledigheten holdt seg på langt lavere nivåer enn i
våre naboland. Finansnæringen fikk et godt år, hjulpet av
små tap i bankene og lave skadeprosenter i
skadeforsikring. Norges Bank vurderer det slik at risikoen i
det norske finanssystemet samlet sett er noe redusert i
løpet av året.
Fortsatt internasjonal finansuro og svakere vekstutsikter i
eksportindustrien kan imidlertid påvirke ledigheten noe.
BANKENS VIRKSOMHET I 2013
Larvikbanken hadde i 2013 et solid resultat. Utviklingen i
verdipapirmarkedet var en viktig bidragsyter til resultatet.
Larvikbanken har kun kjernekapital, og nivået ligger over
innførte kapitalkrav.
På tross av en svak bedring av bankens rentenetto, er den
underliggende bankdriften fortsatt preget av bankens
konkurransesituasjon.
Nasjonalt var arbeidsledigheten ved utgangen av 2013 på
3,5 %. Det er samme nivå som året før og det forventes
marginal stigning i årene som kommer. Arbeidsledigheten i
Vestfold var også i 2013 stabil på 3,0 %, hvilket er likt for
Larvik.
Statistikk for landet som helhet viser at antall konkurser har
økt med 19,7 % i 2013. I Vestfold var endringen lavere,
med totalt 9 % som endelig nivå.
Bankens driftsresultat før tap og nedskrivninger for
2013 utgjør 37,1 mill. kroner. Resultat av ordinær drift
etter tap og nedskrivninger utgjør 29,8 mill. kroner.
Bankens brutto utlån, inklusiv lån formidlet til Eika
Boligkreditt, har i løpet av 2013 økt med 9,50 %.
Brutto utlån i egne bøker har i 2013 økt med 6,56 %
Norges Bank holdt styringsrenten uendret lav gjennom
2013, men justerte ned sitt anslag på rentenivået fremover.
I Pengepolitisk rapport i mars i fjor signaliserte
sentralbanken at renten trolig ville bli hevet mot våren
2014. I rapporten i desember ble det derimot antydet at
renten først vil bli hevet en gang på sommeren 2015.
Pengemarkedsrentene falt gradvis ytterligere gjennom året
til ned mot 1,65 %. Kronekursen svekket seg gjennom
2013. Ser en på Norges Banks importveide
valutakursindeks, I44, var svekkelsen på 2,2 prosent fra
2012 til 2013, målt ved årsgjennomsnittet av daglige tall.
Mot euro svekket kronen seg med i underkant av 4,5
prosent, mens svekkelsen mot amerikanske dollar ble 1
prosent. Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med
sterke 23,6 %.
Innskuddene har i 2013 økt med 7,8 %.
Bankens forvaltningskapital har i 2013 økt med 317,3 mill.
kroner. Forvaltningskapitalen utgjør ved utgangen av 2013
3.826,1 mill. kroner.
Bankens rentenetto målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltet kapital, har gått opp fra 1,46 % i 2012 til 1,47 % i
2013. Målt i kroner utgjør bankens rentenetto 54,0 mill.
kroner i 2013 mot 52,7 mill. kroner i 2012.
Kapitaldekningen har gått ned fra 17,7 % ved utgangen av
2012 til 16,4 % ved utgangen av 2013. Endring skyldes i
hovedsak en stor vekst i bankens portefølje.
Gjeldsbelastningen i norske husholdninger steg også i
2013 og er på et historisk høyt nivå. Samlet er
VIRKSOMHETSSTYRING
Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse danner
grunnlag for virksomhetsstyringen i banken. Larvikbanken
Brunlanes Sparebank skal fremstå som en nær og
selvstendig sparebank. Banken bygger på styrken det er å
ha nærhet til kundene samt korte og lokale
husholdningenes bruttogjeld nå over dobbelt så stor som
deres disponible inntekt, en utvikling som myndighetene
ser på med bekymring. Norges Banks analyse viste
imidlertid en fallende tendens i utlånsetterspørselen mot
slutten av fjoråret.
1
Årsrapport 2013
beslutningsveier. God lokalkunnskap og høy faglig
kompetanse gjør virksomheten fleksibel og effektiv.
I kundebehandlingen legger banken vekt på faglig dyktige
ansatte, god rådgivning og høy etisk standard. Det er
utarbeidet etiske retningslinjer som beskriver bankens roller
i lokalsamfunnet, og hvordan banken skal opptre i forhold til
kunder og ansatte. Ved utgangen av 2013 har banken seks
autoriserte finansielle rådgivere og tre internsertifiserte
rådgivere på bedriftsmarkedet.
Larvikbanken Brunlanes Sparebank ble stiftet i 1910
og har sitt kontor i Larvik sentrum. Alle bankens ressurser
er samlet i Sigurds gate 1 i Larvik.
Banken er tilgjengelig på mange tjenester også døgnet
rundt via telebank, SMS-Bank, mobilapp, minibank eller
nettbank: www.larvikbanken.no
EIENDOMSMEGLING
Banken driver eiendomsmegling gjennom eiendomsmeglerselskapet Larvikmegler’n, hvor banken ved årsskiftet
eier 100 %. Ved en sammenslåing av to meglerkjeder inn i
det nye Aktiv Eiendomsmegling AS er selskapet
franchisetaker under Aktiv Eiendomsmegling Norge AS, og
markedsfører sin virksomhet under navnet Aktiv
Eiendomsmegling Larvik.
Selskapet er samlokalisert med Larvikbanken i Sigurds
gate 1. Selskapet har ved utgangen av året, foruten daglig
leder, to ansatte. Boligmarkedet har i 2013 vært preget av
stor konkurranse og prisfokus for å få oppdragene. Det har
imidlertid vært veldig mange flere boliger enn normalt ute
på markedet, noe som har skapt et marked med veldig mye
å velge i og dermed har interessentene brukt god tid på å
bestemme seg. Dette har medført at boligene har ligget
noe lenger før salg.
Larvikbanken er organisert i samsvar med Sparebankloven og Lov om finansieringsvirksomhet. Bankens øverste
organ er forstanderskapet med 16 representanter. For
2013 er åtte valgt av og blant innskyterne, fire er valgt av
Larvik kommune og fire er valgt av og blant de ansatte.
Forstanderskapet fastsetter bankens vedtekter, vedtar
bankens regnskap, disponerer bankens overskudd og
velger styre, kontrollkomité, ansvarlig revisor og valgkomité. Styret leder bankens virksomhet i samsvar med
lover, forskrifter og vedtak fattet av forstanderskapet.
Styret består av fem medlemmer, hvorav ett medlem fra de
ansatte. I samsvar med Sparebankloven er adm. banksjef
ikke lenger medlem av styret, men møter i alle styremøter.
Adm. banksjef leder banken gjennom en ledergruppe
bestående av fem personer. Banken har egne ledere for
rådgivning personmarked (PM), rådgivning bedriftsmarked
(BM), dagligbank og økonomi/ administrasjon som ledes av
ass. banksjef. I tillegg rapporterer også markedssjef direkte
til adm. banksjef.
Regnskapet for Larvikmegler’n er ikke konsolidert inn i
bankens regnskap. Begrunnelsen er at selskapets
virksomhet fortsatt utgjør en meget liten del i forhold til
bankens totale virksomhet. Regnskapet for Larvikmegler’n
for 2013 viser et underskudd på 0,10 mill. kroner.
Det er ikke utbetalt utbytte fra selskapet i 2013. Selskapet
har ved utgangen av 2013 en egenkapital på 1,30 mill.
kroner. Se for øvrig note 18 for transaksjoner og
mellomværende med datterselskaper.
Kontrollkomitéen skal på vegne av forstanderskapet føre
tilsyn med bankens virksomhet og se til at den drives på en
hensiktsmessig og betryggende måte. Kontrollkomitéen har
tre medlemmer og har normalt månedlige møter.
STRATEGISK SAMARBEID – EIKA-GRUPPEN
Finanskonsernet Terra-Gruppen gjennomførte i 2013 et
navneskifte til Eika Gruppen, med tilhørende profilskifte for
alle tilslektede selskaper. Gruppen er eid av 75
selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker og
OBOS. Larvikbanken er blant de 76 aksjonærene med en
eierandel på 2,11 %.
Navneskiftet ble gjennomført 1. kvartal 2013.
Forstanderskapets-, styrets- og kontrollkomitéens sammensetning fremgår av egen oversikt. Honorarer for forstanderskap, styre og kontrollkomité fastsettes av forstanderskapet, og utbetalinger i 2013 fremgår av note 8.
I tillegg til det interne kontrollarbeidet, administrasjonsrapporteringen til styret og kontrollkomitéens arbeid,
utføres enkelte særskilte kontrollhandlinger av bankens
revisor. Den eksterne revisjon utføres av revisjonsfirmaet
Ernst & Young AS.
Eika-Gruppen og deres aksjonærer utgjør en av Norges
største finansgrupperinger, med en samlet
forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner.
Eika-Gruppens mål er å ivareta aksjonærenes interesser
på områder der bankene finner de beste løsningene og
stordriftsfordeler gjennom samarbeid.
Lønn til adm. banksjef behandles og fastsettes av bankens
styre én gang i året. Lønn til resten av bankens ledergruppe vurderes og fastsettes av adm. banksjef årlig. Lønn
til øvrige i banken avgjøres av bankens ansettelsesutvalg.
Banken har i 2013 hatt en bonusavtale som er relatert til
måloppnåelse innenfor resultat og kundeoppfølgning.
Bankens ledergruppe omfattes også av denne på lik linje
med de øvrige ansatte. Styret har i løpet av 2013 vedtatt
retningslinjer for godtgjørelse som også innbefatter bonus.
En allianse for lokalbanker
Som alle lokalbankene i Eika har Larvikbanken en sterk
lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale
verdiskaping i mange norske kommuner representerer
Eika-bankene et stort og viktig mangfold i finansnæringen.
Bankens strategi er å være en nær og selvstendig sparebank som tilbyr økonomisk rådgivning, finansielle tjenester,
forsikring og eiendomsmegling. Banken har definert Larvik
kommune som primærområde, og ønsker å bli oppfattet
som bank for hele Larviksdistriktet.
Personkundemarkedet er bankens hovedmarked for salg
av finansielle produkter og tjenester. Andelen av utlån til
personkunder utgjør ved utgangen av 2013 71,7 %. Andre
viktige markedsområder er selvstendig næringsdrivende,
små- og mellomstore bedrifter, institusjoner, lag og
foreninger. Bankens lokale forankring medfører et spesielt
samfunnsansvar, og banken bidrar til lokalsamfunnet med
gaver til allmennyttige formål samt sponsorstøtte til idrett,
kultur, lag og foreninger.
Stor og solid kundemasse
Med 190 bankkontorer i ca. 120 kommuner har
lokalbankene en betydelig distribusjonskraft, og
lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste
kundetilfredshet og lojalitet.
Dette gjelder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet
blant banker med fysisk kundekontakt. Slik sett bidrar Eika
og sparebankene til mangfold i finansnæringen, lokal
verdiskapning og nærhet til kundene.
2
Kostnadseffektive og konkurransedyktige løsninger
Eika-gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser av
kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige
Årsrapport 2013
produkter som dekker bankenes og kundenes behov. Eika
Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og
leverer et bredt spekter skade- og
personforsikringsprodukter gjennom bankene. Eika
Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som
debet- og kredittkort, leasing og salgspantlån. Eika
Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder
og bankene.
Resultat før tap og ekstraordinære poster
Mill. kroner
37,7
40
37,1
35
28,8
30
Eika Boligkreditt AS er skilt ut fra Eika-Gruppen AS slik at
selskapet er direkte eid av aksjonærene i Eika-Gruppen
AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 55
milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale
markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig
finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje.
26,9
23,5
25
20
15
10
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Eika-Gruppens datterselskap Eika-Alliansen sørger for at
lokalbankene får tilgang til gode fellesskapsløsninger der
hver enkelt bank selv er for liten. Det er i hovedsak
løsninger innen IT og infrastruktur inkludert
betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen,
styring og kontroll med Eika ViS og økonomi- og
regnskapstjenester med Eika Økonomiservice. På deler av
dette bidrar ansatte fra Larvikbanken aktivt med sin
kompetanse. Med et profesjonalisert prosjekt- og
utviklingsmiljø i selskapet leverer Eika Alliansen også en
lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på
nett og mobil – og integrerte løsninger som effektiviserer
kunde og saksbehandlersystemene i bankene.
5
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rentenetto
Bankens rentenetto både i kroner og i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital har gått noe opp fra forrige år.
I kroner er bankens rentenetto endret fra 52,7 mill. kroner i
2012 til 54,0 mill. kroner i 2013. Dette tilsvarer en økning av
rentenetto fra 1,46 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
i 2012 til 1,47 % i 2013.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika-Gruppen for
lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon,
marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta
bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med
relevante myndigheter.
Andre driftsinntekter
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel
avkastning har gått opp fra 1,0 mill. kroner 2012 til 5,8 mill.
kroner i 2013.
I løpet av 2013 har banken hatt en kursgevinst på de
finansielle instrumenter som er omløpsmidler med 6,8 mill.
kroner.
Netto andre driftsinntekter utgjør i 2013 33,0 mill. kroner.
Dersom man holder utenfor verdiendring og gevinst på
valuta og verdipapirer, som i 2013 utgjør 6,8 mill. kroner,
utgjør beløpet 26,2 mill. kroner. Tilsvarende beløp utgjorde
i 2012 henholdsvis 20,1 mill. kroner og 15,1 mill. kroner.
Den største andelen av denne posten gjelder
salgsprovisjoner og inntekter fra betalingsformidlingen som
i 2013 utgjør netto 20,7 mill. kroner mot 13,8 mill. kroner i
2012.
RESULTATUTVIKLING, INNTEKTER OG KOSTNADER
Resultatutvikling
Bankens ordinære resultat før tap og nedskrivninger på
utlån utgjør for 2013 37,1 mill. kroner mot 26,9 mill. kroner i
2012. I 2013 er det utgiftsført 7,0 mill. kroner som tap på
utlån. Individuelle nedskrivninger er ikke realiserte tap, men
bankens anslag på beløp som kan gå tapt.
Regnskapsmessig får banken et overskudd før skatt på
29,8 mill. kroner mot et overskudd på 26,4 mill. kroner i
2012. Skatt er for 2013 belastet regnskapet med 8,0 mill.
kroner. Resultat etter skatt blir et overskudd i 2013 på
21,7 mill. kroner, noe styret er tilfreds med.
Kostnader
Samlede driftskostnader utgjorde i 2013 49,9 mill. kroner
mot 45,9 mill. kroner i 2012. Driftskostnadene i prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde 1,36 % i 2013
mot 1,27 % året før.
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader har gått
opp fra 35,8 mill. kroner i 2012 til 38,9 mill. kroner i 2013,
en økning på 3,1 mill. kroner. Lønnskostnader isolert hadde
en økning på 2,0 mill. kroner. Pensjonskostnader har gått
ned fra 3,6 mill. kroner til 3,0 mill. kroner i 2013.
Driftskostnader, eksklusive verdiendring og gevinst/tap på
valuta og verdipapirer, utgjør i prosent av driftsinntekter
67,10 % for 2013 mot 68,65 % for 2012. Inklusive verdiendring og gevinst/tap på valuta utgjør kostnadsprosenten
for 2013 57,35 %.
3
Etter føring av tap på utlån og garantier med 7,0 mill.
kroner og inntektsføring av gevinster på anleggsaksjer ble
driftsresultatet før skatt 29,8 mill. kroner. Tilsvarende tall for
2012 var 26,4 mill. kroner.
Skatt er belastet regnskapet med 8,0 mill. kroner.
Årsrapport 2013
er notert på ABM (Alternative Bond Market). Bankens netto
obligasjonsgjeld er økt med 103 mill. kroner i løpet av 2013
og utgjør ved årsskiftet 627,7 mill. kroner. Se for øvrig note
21.
Egenkapitalavkastningen etter skatt ble 5,38 % for 2013
mot 5,17 % for 2012.
Disponering av resultat
Utlån og garantier
Bankens overskudd etter skatt for 2013 utgjør
kr. 21.744.380,60
Banken har i 2013 i stor grad benyttet Eika Boligkreditt
(EBK) til de best sikrede boliglånene. I løpet av året er lån
for totalt 160 mill. kroner plassert i EBK. Ved utløpet av
2013 har banken totalt plassert 910,8 mill. kroner i EBK.
Lån i egne bøker har i 2013 økt med 197,3 mill. kroner, en
vekst på 6,56 %.
Styret foreslår at overskuddet disponeres på følgende
måte:
Avsetning til gaver
Avsetning til gavefond
Avsatt til sparebankens fond
kr. 1.000.000,00
kr.
250.000,00
kr. 20.494.380,60
Brutto utlån i bankens bøker utgjorde 3.205,5 mill. kroner
ved utgangen av 2013, mot 3.008,2 ved utgangen av 2012.
Fastrentelån i egne bøker utgjør ved utløpet av 2013 88,9
mill. kroner, mot 73,1 ved forrige årsskifte.
Bankens samlede fond vil etter dette utgjøre
kr. 396.314.126,76.
Utlån til næringslivet utgjør ved årsskiftet 28,3 % av totale
utlån, mens utlån til personkunder ved årsskiftet utgjør
71,7 %. Fordelingen ved forrige årsskifte var 28,4 % til
næringslivet og 71,6 % til personkunder.
BALANSEN
Bankens forvaltningskapital har i 2013 gått opp med 317,3
mill. kroner, og utgjør ved utgangen av 2013 3.826,1mill.
kroner, en økning på 9,04 %. I 2012 hadde banken en
nedgang i forvaltningskapitalen på 131,1 mill. kroner eller
3,60 %.
Av bankens samlede utlån ved årsskiftet er 86,0 % gitt til
bedrifter og personer bosatt i Larvik kommune.
For nærmere informasjon om utlån henvises det til notene
12, 13 og 27.
Balanseutviklingen
4.000
3.500
Mill.kroner
3.516
3.459
3.000
2.500
2.000
2.902
2.811
2.061
2.166
3.641
3.826
3.509
2.986 3.008
2.290
Garantier stilt på vegne av kunder er i løpet av 2013 økt
med 16,3 mill. kroner, og utgjør ved utgangen av året 46,0
mill. kroner.
I tillegg til garantier for kunder, har banken ved utgangen
av 2013 stilt garanti på totalt 94,2 mill. kroner overfor Eika
Boligkreditt. Ved forrige årsskifte var denne garantien på
88,2 mill. kroner.
For nærmere opplysninger om stilte garantier henvises det
til notene 12 og 14.
2.390
3.206
2.577
Tap og nedskrivninger på utlån
Låne- og garantiporteføljen er i løpet av 2013 gjennomgått
og vurdert i samsvar med lov og forskrift. Prinsippene for
behandling av misligholdte lån og tilhørende nedskrivninger
fremgår av bankens generelle regnskapsprinsipper.
1.500
1.000
2009
2010
Forvaltning
2011
2012
Innskudd
2013
Utlån
En gjennomgang av lånemassen har resultert i at det er
foretatt nye og økte individuelle nedskrivninger, men også
reduksjon og bortfall. Individuelle nedskrivninger utgjør ved
årsskiftet 17,2 mill. kroner. Dette er lån hvor de fleste ved
vurderingstidspunktet ikke er misligholdt, men som på
grunn av konjunkturene er vurdert som tapsutsatte. Dette
dreier seg i det vesentligste om engasjementer innen
eiendom.
Innskudd
Bankens samlede innskudd fra kunder økte i 2013 med
186,5 mill. kroner, en innskuddsvekst på 7,80 %.
Innskudd fra kunder utgjør ved årsskiftet 2.576,6 mill.
kroner. Veksten forrige år utgjorde 100,3 mill. kroner og
4,38 %.
Nedskrivninger på grupper av utlån er i 2013 redusert med
2,1 mill. kroner og utgjør pr. 31.12.2013 9,3 mill. kroner.
Tilsvarende tall ved utgangen av 2012 var 11,4 mill. kroner.
Ved utgangen av året dekker innskudd fra kunder 80,38 %
av brutto utlån før nedskrivninger. Ved utgangen av 2012 lå
innskuddsdekningen på 79,5 %. Budsjettet for 2014 er lagt
opp med tanke på å opprettholde dagens innskuddsdekning.
I 2013 har banken konstatert tap på 16,3 mill. kroner. I
løpet av året er det blitt innbetalt 0,6 mill. kroner på tidligere
konstaterte tap. Netto er det i 2013 tapsført 7,0 mill. kroner
som tap på utlån. I 2012 ble det tapsført 0,5 mill. kroner.
Innskudd med fastrente utgjør ved utgangen av 2013
125,2 mill. kroner mot 198,1 mill. kroner ved utgangen av
2012.
Finanstilsynets regler for rapportering av misligholdte lån
gjør at ved mislighold av ett enkelt lån eller overtrekk på en
enkelt innskuddskonto, skal kundens totale
låneengasjement rapporteres som misligholdt.
Av bankens samlede innskudd kommer 87,4 % fra
personer og bedrifter i Larvik kommune. For nærmere
informasjon om fordeling av innskudd, se note 20.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
For å skaffe midler til utlån utover det banken mottar ved
innskudd fra kunder, har banken lagt ut obligasjonslån som
4
Brutto misligholdte næringsengasjementer har beløpsmessig økt fra 0,1 mill. kroner ved utgangen av 2012
Årsrapport 2013
til 3,6 mill. kroner ved utgangen av 2013. Brutto misligholdte personkundeengasjementer har i samme periode
gått ned fra 25,3 mill. kroner til 18,3 mill. kroner.
Netto misligholdte lån i henhold til bankens regnskapsprinsipper, har i prosent av brutto utlån gått ned fra 0,78 %
ved utgangen av 2012 til 0,60 % av brutto utlån ved
utgangen av 2013. I beløp utgjør netto misligholdte lån 19,2
mill. kroner ved utgangen av 2013 mot 23,4 mill. kroner ved
utgangen av 2012.
Utviklingen i bankens fond
Mill. kroner
450,0
400,0
350,0
Netto tapsutsatte lån som ikke er rapportert som misligholdte, har i løpet av 2013 beløpsmessig gått ned fra 23,5
mill. kroner til 12,3 mill. kroner, og utgjør ved utgangen av
2013 0,38 % av brutto utlån mot 0,78 % ved utgangen av
2012.
319,5
343,4
358,1
375,6
396,3
300,0
250,0
200,0
150,0
Styret mener at de nedskrivninger som er foretatt i
regnskapet for 2013 er tilstrekkelige.
100,0
50,0
For nærmere informasjon om tap på utlån, garantier,
risikovurderinger og fremtidige tap henvises til note 12.
0,0
2009
2010
2011
2012
2013
Verdipapirer
Bankens plasseringer i sertifikater, obligasjoner og andre
rentebærende verdipapirer utgjør ved utgangen av 2013
346,0 mill. kroner mot 338,7 mill. kroner ved utgangen av
2012. Sertifikater og obligasjoner utgjør 9,0 % av
forvaltningskapitalen ved årsskiftet. Ved utgangen av 2012
utgjorde tilsvarende beholdning 9,7 % av forvaltningskapitalen.
For ytterligere opplysninger om bankens egenkapital og
kapitaldekning henvises til notene 22 og 23.
Kapitalbehov/risikovurdering - ICAAP
Banken har utført beregninger for å vurdere behovet for
tilleggskapital utover det lovmessige. Dette gjelder særlig
for markedsrisiko, likviditetsrisiko, konsentrasjonsrisiko og
strategisk risiko. Beregningene foretatt i 2013 viser at
kapitalbehovet er innenfor vedtatte rammer. Bankens
kapitaldekning etter årets drift utgjør 16,4 %. Styret har
besluttet en opptrappingsplan for kapitaldekningen, og vil i
2014 vurdere å styrke bankens kapital ved å legge ut
fondsobligasjoner eller opptak av ansvarlig lån.
Plasseringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis utgjør
ved utgangen av 2013 172,2 mill. kroner. Ved forrige
årsskifte utgjorde slike plasseringer 135,7 mill. kroner.
Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning om
forvaltning av både bankens rente- og aksjeportefølje.
For nærmere informasjon om bankens plasseringer i
verdipapirer henvises det til notene 5, 16,17 og 18.
Risikostyring – Basel II
I henhold til regler for fastsettelse av krav til kapital og
risiko har styret vedtatt egen policy for styring og kontroll av
virksomheten. Styret har vedtatt en overordnet risikopolicy
for banken samt egne policyer for kredittrisiko,
likviditetsrisiko, markedsrisiko og compliance-policy.
SOLIDITET OG RISIKOSTYRING
Etter at andelen av det regnskapsmessige overskuddet for
2013 på 20,5 mill. kroner er tillagt sparebankens fond og
etter årets avsetning til gavefond med kr. 250.000,-, er
bankens samlede egenkapital gått opp fra 375,6 mill.
kroner til 396,3 mill. kroner ved utgangen av 2013. Netto
ansvarlig kapital etter fradrag for poster som ikke skal
inngå i beregningen, utgjorde 310,2 mill. kroner.
De risikoområder som banken har definert i sin virksomhet,
fremgår av note 1. For å avdekke bankens risikoer
utarbeides det analyser som dekker alle vesentlige
virksomhetsområder.
Bankens egenkapitaldekning, utregnet etter regler fastsatt
av myndighetene, utgjør ved utgangen av året 16,4 % ren
kjernekapital, mot 17,7 % ved utgangen av foregående år.
Myndighetenes krav til ren kjernekapital er 9 %, mens
samlet krav til kapitaldekning er 12,5 % og det er vedtatt en
opptrapping av dette. Banken har som intern målsetting å
ha en ren kjernekapital på 14,0 % og samlet kapitaldekningen over 16 % av beregningsgrunnlaget. Styret
anser bankens soliditet som meget god.
De hovedtyper av finansielle risikoer som gjennom året har
vært mest relevante for banken er kredittrisiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for at banken påføres tap i forbindelse
med kredittgivning på grunn av at kunder ikke klarer å
oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Dette er en av de
risikoer som kan ha størst økonomisk konsekvens for
banken, og er derfor en av de risikoer banken har mest
fokus på. Kredittrisiko knytter seg i hovedsak til bankens
utlån og garantier. Styret anser utlån til privatmarkedet som
lav risiko og utlån til bedriftsmarkedet som moderat risiko.
Som følge av den generelle økonomiske utviklingen har
bankens kredittrisiko innenfor næringsengasjementer økt
noe gjennom de siste år. Styret ønsker å holde en relativ
lav risikoprofil i det kommende år.
Kredittrisikoen på bankens utlåns- og garantiportefølje
søkes minimalisert med en rekke kontrolltiltak.
5
Årsrapport 2013
I den kredittpolicy som styret har vedtatt, er det sagt at
kreditter i all hovedsak skal innvilges med lav- eller middels
risiko. Det er også satt krav til minst 20 % egenkapital.
I tillegg skal både betalingsevne og betalingsvilje vurderes
og dokumenteres. Styret har også satt begrensninger på
såkalte store engasjementer. Det er videre lagt opp til
stresstesting og oppfølgning av både store og utsatte
engasjementer. Kredittvurdering og kreditthåndtering skjer
etter et eget regelverk som oppdateres regelmessig. Det er
utarbeidet standardiserte kredittfullmakter basert på
akkumulert risiko på den enkelte kunde, hvor fullmaktene
reduseres ved økt akkumulert risiko. For kunder som i
klassifiseringen oppnår høy risiko, er det kun et begrenset
antall personer som kan innvilge lån. Banken opererer i et
begrenset nærmiljø, hvor saksbehandlerne har god
kundekjennskap. Det er lagt opp til at alle nye kunder
sjekkes mot misbrukerregister og database over
betalingsanmerkninger. Det aller meste av bankens utlån
er sikret med realpant eller annen sikkerhet. En betydelig
andel av bankens utlån er sikret med pant i fast eiendom, i
det alt vesentlige innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag.
Den indirekte eksponeringen i eiendomsmarkedet gjør
banken likevel noe sårbar ved vesentlig prisfall på fast
eiendom.
Ved kredittbevilgninger vurderes kundens låneeksponering
i forhold til svingninger i rentemarkedet. Ved
boligfinansiering skal låntaker kunne tåle en økning i den
nominelle renten på 5 prosentpoeng.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon
ikke har tilstrekkelig med likvider til å møte sine forpliktelser
ved forfall.
Styret har vedtatt en likviditetspolicy for banken som legger
grunnlaget for hvordan banken skal håndtere likviditeten
med tanke på plassering og funding. I den vedtatte
likviditetspolicyen er det satt krav til likviditetsfaktor I og II,
som vil gi banken moderat risiko på likviditetsområdet i.h.t.
Finanstilsynets gjennomsnittsverdier. Ved utgangen av
2013 ligger likviditetsindikator 1 og 2 uten konsolidering
med Eika Boligkreditt på henholdsvis 109,08 og 116,46.
Som en følge av høyere prosentvis innskuddsvekst enn
utlånsvekst i 2013 har innskuddsdekningen gått opp fra
79,5 % ved forrige årsskifte til 80,4 % ved utgangen av
2013.
I bankens innskuddsmasse er det noen store enkeltkunder, men kun et lite antall av disse har ved årsskiftet
innskudd over 10 mill. kroner. Disse store innskuddene
utgjør totalt 216,9 mill. kroner. Styret har i sin
likviditetspolicy vedtatt egne rammer for største
enkeltinnskudd samt rammer for sum av de tre-, ti- og tjue
største innskudd.
Ingen av disse rammene var overskredet ved årsskiftet.
Styret har vedtatt at banken kan oppta sertifikat- og/eller
obligasjonslån innenfor en ramme på NOK 1.200 mill.
kroner.
Ved årsskiftet hadde banken tatt opp obligasjonslån på
totalt 627,7 mill. kroner, hvorav 98 mill. kroner forfaller i
mars 2014, 55 mill. kroner i november 2014, 125 mill.
kroner i mars 2015 og 100 mill. kroner forfaller i september
2015. Av resterende lån forfaller 150 mill. kroner i 2016 og
100 mill. kroner i 2018.
Det er i den daglige driften lagt opp til tett oppfølgning av
restanselister. De fleste lån har månedlige forfall, slik at
eventuelle restanser oppdages tidlig, og tiltak kan
iverksettes før beløpet er blitt for stort. Banken har enkelte
store låneengasjementer til næringsvirksomhet, men her er
sikkerheten for de fleste vurdert til å være god.
Hovedvekten av bankens utlånsportefølje gjelder lån til
privatpersoner. Styret har vedtatt at næringslån maksimalt
kan utgjøre 40 % av bankens samlede utlån. Ved årsskiftet
lå fordelingen på 28,3 % til næring og 71,7 % til privatmarkedet. På næringsengasjementer er det lagt vekt på
innhenting og tett oppfølgning av regnskaper. Innenfor
næring har banken relativt store utlån til boligbyggelag,
men risikoen ansees ikke her vesentlig større enn ordinære
boliglån. Banken har i sin kredittpolicy bestemmelser om
ikke å involvere seg i bransjer som er ukjente for oss og
vedtatte rammer for eksponering i ulike næringer.
Risikoklassifisering av lånekunder er en integrert del av
bankens saksgangsystem og er obligatorisk ved alle nye
lånesaker.
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner utgjør ved årets
utgang 200 mill. kroner, mot 193,7 mill. kroner ved
utgangen av foregående år. 200 mill. kroner utgjør lån og
innskudd med avtalt løpetid hvorav 200 mill. kroner har
løpetid over ett år.
Banken har avregningskonto i annen kredittinstitusjon med
avtale om trekkrettigheter på inntil 150 mill. kroner. Ved
årsskiftet var denne rammen ikke benyttet. Bankens gode
soliditet gir gode muligheter til å skaffe likviditet i markedet.
For øvrige opplysninger, se notene 19, 20, 21 og 26.
Ved utgangen av 2013 er engasjementer for 3.205,3 mill.
kroner av en total portefølje på 3.205,5 mill. kroner
klassifisert. Dette vil si at 99,99 % av brutto utlån er
klassifisert pr. 31.12.2013. Dette er det samme som ved
forrige årsskifte. Av bankens brutto utlån ved årsskiftet
ligger 76,9 % innenfor det som er definert som lav risiko og
15,0 % ligger innenfor moderat risiko. 5,7 % er klassifisert
som høy risiko. Tap for personmarkedet utgjorde 0,3 mill.
kroner i 2013 men tap på bedriftsmarkedet utgjorde 7,6
mill. kroner. Samlet tap for 2014 forventes å ligge på et
langt lavere nivå i 2014. Det forventes at gjennomsnittlig
tap innenfor næringsporteføljen holdes innenfor maksimalt
0,50 % av lånemassen for 2014.
Styret har vurdert likviditetsrisikoen som moderat.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for at banken kan få tap på grunn
av rente- og kursutviklingen i markedet.
Ved fastsettelsen av renter vurderes innskudds- og utlånsrenter i sammenheng. Ved utløpet av 2013 har banken
fastrentelån i egne bøker på totalt 88,9 mill. kroner mot
71,3 mill. kroner ved foregående årsskifte. Banken har
også avtaler om fastrente innskudd med løpetid på inntil 1
år. Innskudd med fastrente har i løpet av året gått ned med
72,9 mill. kroner, og utgjør ved utgangen av 2013 125,2
mill. kroner
Foruten fastrenteinnskuddene, har banken markedskonto
hvor renten er bundet, men bindingstiden er her bare en
måned.
Totalt har styret vurdert bankens kredittrisiko på utlånsporteføljen som moderat.
En nærmere beskrivelse av bankens risikoklassifiseringssystem fremgår av note 1. I note 11 er bankens utlån og
garantier er fordelt på bankens ulike risikoklasser.
6
For bankens investeringer i verdipapirer og andre finansplasseringer, har styret vedtatt en markedspolicy med
rammer for plassering innenfor de forskjellige sektorer og
papirer. Det er også fastsatt begrensninger i renterisiko på
bankens obligasjonsbeholdning. Plasseringer i verdipapirer
Årsrapport 2013
kan medføre store verdisvingninger som etter gjeldende
regnskapsforskrifter skal bokføres over resultatregnskapet.
Det foretas jevnlig gjennomgang av rutiner for brann, ran
og fysisk sikkerhet. Det har heller ikke i 2013 blitt meldt om
forhold som har gjort det påkrevd å sette inn spesielle tiltak
på helse, arbeidsmiljø eller sikkerhetssiden utover det som
følger av normal drift.
Det er fastsatt bestemmelser om rapportering til styret om
bankens plasseringer og gjennomførte handler med
verdipapirer. Styret har dessuten vedtatt begrensninger i
størrelsen på bankens obligasjons- og sertifikatbeholdning.
Det er også fastsatt rammer ved kjøp av enkeltobligasjoner
og enkeltsertifikater.
Sykefraværet har for store deler av året vært bedre enn
målsettingen på maks 3 % sykefravær. Samlet for 2013
utgjør sykefraværet 2,8 %. Store deler av sykefraværet
skyldes langtidssykefravær som ikke kan relateres til
forhold på arbeidsplassen.
Bankens obligasjonslån, hvor det ved årsskiftet er trukket
627,7 mill. kroner, har flytende rente med grunnlag i 3
mndr. Nibor + en avtalt margin.
Kompetente, målrettede og motiverte medarbeidere er en
forutsetning for at banken skal nå sine mål og være en
foretrukket aktør i sitt markedsområde. Banken har derfor
tilrettelagt for videre kompetanseoppbygging.
Det har i også i 2013 vært fokus på autorisasjon av
rådgivere, både innenfor plassering og forsikring. Banken
har ved utgangen av 2013 seks finansielle rådgivere på
personmarkedet, tre internsertifiserte rådgivere på
bedriftsmarkedet, to internsertifiserte salgsledere og fire
internsertifiserte i dagligbank. 21 personer er godkjent som
forsikringsrådgivere. I tillegg har det i løpet av året vært
avholdt en rekke kurs innenfor rådgivning,
produktopplæring og ledelse.
Selv om banken har en forholdsvis stor beholdning av
verdipapirer, har styret vurdert bankens markedsrisiko som
moderat.
Nærmere spesifikasjon av finansielle derivater fremgår av
note 27. For øvrige opplysninger, se notene 25 og 26.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risikoen for tap som følge av
utilstrekkelige- eller sviktende interne prosesser eller
systemer, menneskelig feil eller eksterne feil.
Styret legger vekt på å ha gode rutiner og systemer for å
forebygge og redusere den operasjonelle risikoen. Dette
gjøres blant annet ved systematisk gjennomgang og
oppdatering av rutiner, retningslinjer og planer som en
integrert del av bankens internkontroll. På bakgrunn av
rapporteringen betegner styret den operasjonelle risikoen
som moderat ved årsskiftet.
Styret vurderer arbeidsmiljøet i banken som godt og støtter
tiltak som kan utvikle både fag- og fellesskapskulturen
videre.
Banken anvender ikke innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som direkte forurenser det ytre miljø. Derfor er det
heller ikke iverksatt spesielle tiltak for å motvirke slik
forurensing utover at banken prøver å innarbeide en
miljøbevisst holdning i forhold til papirbruk, avfallshåndtering og gjenvinning.
Pilar 3-rapportering
Som en del av regelverket under Basel II skal bankene
offentliggjøre detaljert finansiell informasjon som i
hovedtrekk forklarer og dokumenterer hvordan styret
vurderer risikosituasjonen i banken. Banken har utarbeidet
et eget dokument for Pilar 3 som er tilgjengelig på bankens
hjemmesider under fliken Finansiell informasjon. Dette
dokumentet blir oppdatert årlig eller så ofte som
situasjonen krever det.
I kredittgivningen legger banken vekt på at kundene
etterlever pålagte miljøkrav.
Banken driver ikke egne forsknings- og utviklingsaktiviteter,
men har gjennom sitt eierskap i Eika-Gruppen vært med å
finansiere utvikling av banksystemene i SDC Utvikling AS.
Bankens ansatte er også bidragsytere til utvikling av
nettbank og mobilbanktjenester. Banken har også vært
pilotbank for flere teknologiprosjekter gjennom året.
Internkontroll og hvitvasking
Bankens internkontroll bygger på Finanstilsynets forskrift
om risikostyring og internkontroll. Bankens kontrollmodell
er innarbeidet på alle nivåer i banken, og er med på å
høyne driftskvaliteten i
hele organisasjonen, ved at det regelmessig foretas
kontroller av rutiner og definerte risikoområder. For å følge
opp myndighetenes regler om hvitvasking, benyttes bl.a. et
elektronisk system som skal fange opp mistenkelige
transaksjoner. Det er definert en rekke forhold som vil bli
fanget opp og som skal vurderes for eventuell rapportering
til Økokrim. I 2013 er ingen tilfeller innrapportert til Økokrim.
Oversikt over årsverk, lønn og annen godtgjørelse,
pensjonsforpliktelser, samt lån og garantier til bankens
ansatte og tillitsvalgte er spesifisert i notene 6, 7 og 8.
Likestilling
Larvikbanken ønsker god representasjon av begge kjønn i
bankens ledelse og styrende organer. Forstanderskapet
har åtte kvinnelige og åtte mannlige medlemmer. To av
bankens fem valgte styremedlemmer er kvinner, og av de
tre valgte varamedlemmer til styret er det to kvinner.
ORGANISASJON
Banken har ved årsskiftet arbeidsgiveransvaret for 34
personer, hvorav fem ansatte inklusive vaktmester jobber
i redusert stilling. Ved utgangen av året utgjør dette 31,3
årsverk.
Banken er opptatt av at alle ansatte gis samme mulighet for
personlig og faglig utvikling og likestilling med hensyn til
ansettelse, lønn, opplæring og avansement.
Av de 34 personene som banken har arbeidsgiveransvaret
for ved årsskiftet utgjør 68 % kvinner og 32 % menn.
Bankens ledergruppe består av fem personer, hvorav én
kvinne. Av bankens seks fagansvarlige, er tre kvinner.
Det er ikke iverksatt spesielle tiltak for å øke kvinneandelen
i ledende stillinger eller i valgte organer, men
valgkomitéene blir oppfordret til å nominere kvinnelige
kandidater.
Helse, arbeidsmiljø og sikkerhet
Det avholdes kvartalsmøter mellom de ansattes tillitsvalgte
og ledelsen hvor man bl.a. drøfter saker som er viktige for
trivsel og arbeidsmiljø i banken. Samarbeidet fungerer
godt, og alle de saker som er behandlet i løpet av 2013 har
blitt løst på en tilfredsstillende måte for begge parter.
Banken har etablert gode rutiner for å ivareta helse, miljø
og sikkerhet.
7
Årsrapport 2013
Larviks næringsliv er preget av en fragmentert
bransjestruktur uten noen store lokomotiver eller næringer
som skiller seg ut i størrelse. Dette kan sies å være positivt
når man vurderer sårbarhet for skifter i rammebetingelser.
Men det har også som følge at man mister knoppskytingen
som ofte kommer i kjølvannet av store lokomotiver. Den
bransjespesialisering og spisskompetanse som bygges opp
rundt lokomotiver har gjerne en tiltrekningskraft på nye
medarbeidere og man mister en effekt når denne uteblir.
Det stiller ekstra krav til etablert næringsliv som
attraktivitetsskaper for innflyttere.
SAMFUNNSANSVAR
Som arbeidsgiver har virksomheten ansvar for å ivareta
arbeidstakerrettigheter og likestilling. Dette er ivaretatt
gjennom bankens bedriftsavtale og fokus på kompetanseutvikling. Gjennom bankens etiske retningslinjer gis
rammer for hvordan Larvikbanken skal behandle og
fremstå som en samfunnsbevisst bidragsyter.
Banken har gjennom etablering av interne rutiner og
retningslinjer etablert et grunnlag for å kunne bekjempe
korrupsjon og hvitvasking.
Larvik sliter fortsatt med å erstatte de senere års fall i
industri- og naturbaserte arbeidsplasser. Vi ser likevel en
tiltakende vekst i teknisk baserte arbeidsplasser. Det være
seg IT-virksomheter, tjenestebedrifter og i noen grad
konsulenter og underleverandører til oljebasert industri. Det
er også et ganske tydelig innslag av engros-virksomheter.
Spesielt innenfor IT-tjenestebasert virksomhet er det noen
gode eksempler på sterke vekstbedrifter.
Larvikbanken er en lokalbank som tar ansvar for å bidra til
vekst i privat- og bedriftsmarkedet i vårt distrikt. Gjennom
den årlige gaveutdelingen og sponsorater bidrar banken
med støtte til frivillige organisasjoner og idrettslag .
Styret mener at Larvikbanken ikke forurenser det ytre miljø
i nevneverdig grad. For å holde miljøpåvirkning på et lavest
mulig nivå er det er lagt vekt på holde et lavt forbruk av
energi, bruk av papir og kildesortering av avfall. Gjennom
bankens kreditthåndbok skal banken være oppmerksom på
miljøkonsekvenser ved kredittgivning.
Strategisk Næringsplan har bl.a. sitt hovedfokus på å
tilrettelegge for Larvik som sted for logistikkvirksomheter,
helsebasert næring og etterutdanning. Det er fortsatt uklart
om noe av dette vil kunne materialisere seg allerede i
2014. Satsingen på logistikk rundt infrastrukturen på Larvik
Havn er kanskje det området som det ligger mest til rette
for på kort sikt. Her jobbes det aktivt med klynge prosjekter
for å tiltrekke seg fremtidsrettet virksomhet.
UTSIKTENE FOR 2014
Verdensøkonomien preges fortsatt av usikkerhet som følge
av gjeldskrisen i Europa samt usikkerhet om økonomisk
utvikling i USA og Kina. Den økonomiske veksten har tatt
seg noe opp men vekstutsiktene er fortsatt usikre. Tiden
fremover vil fortsatt bli preget av usikkerhet om fremtidig
vekst og utvikling. Husholdningene i en rekke land tynges
fortsatt av høy arbeidsledighet og lav lønnsvekst. Det
ventes svak vekst i euroområdet, og risikoen for en
resesjon er fortsatt til stede.
Det er forventet at de store infrastruktur-prosjektene rundt
vei og jernbane vil påvirke omfanget av etableringer og
stimulere til flytting av virksomhet til distriktet. Så langt ser
vi sterk vekst for underleverandører til veibygging i
regionen. Langsiktige avklaringer rundt disse helt sentrale
infrastrukturspørsmålene drar imidlertid ut i tid og skaper
p.t. et vakuum rundt videre fremdrift i lokal planer. Det
arbeides aktivt for å påvirke disse beslutningene til Larviks
fordel.
I Norge har aktiviteten så langt holdt seg godt oppe med
noe utflating mot slutten av fjoråret. Dette er drevet av lav
rente, høy aktivitet i oljenæringen og befolkningsvekst. Det
er likevel tegn til at den svake veksten internasjonalt nå
rammer norsk økonomi. Blant annet preges eksportrettet
industri av svak etterspørsel fra utlandet og fallende priser
på eksportvarer. I Norges Banks regionale nettverk meldte
kontaktbedriftene om en gradvis nedjustering av sine
forventninger om fremtidig vekst i løpet av fjoråret. På den
andre siden er aktiviteten i bedrifter som leverer til
oljenæringen og innen bygg- og anlegg fortsatt høy. Det er
klare tegn til en todeling i norsk industri, og det er riktig å
være årvåken både overfor eurokrisen, husholdningenes
store gjeld, reduksjon i boligbyggingen og utvikling i
boligprisene.
Ferdigregulerte områder vil være et premiss for å styrke
etableringsattraktivitet til kommunen. Prosjektet på
Ringdalskogen er et eksempel på dette, der man nå ser
stadig flere virksomheter på plass eller i planleggingsfasen.
Her ligger det antakelig grobunn for et finansieringsbehov
som de lokalt etablerte bankene vil ta sin naturlige del av.
Særlig vil dette kunne skje om de virksomheter som
etablerer seg har et lokalt eierskap med eiere og/eller
ansatte som bosetter seg lokalt.
Vurderinger gjøres også knyttet til nye og fremtidig bruk av
tidligere industriområder som Alfred Andersen, og p.t. er
teknologi nevnt som potensiell bransje. En suksess på
dette feltet vil antakelig kreve gjennombrudd på vesentlige
faktorer nevnt ovenfor. I tillegg vil det være behov for
pålitelige og forutsigbare signaler fra det politiske på viktige
premissgivere for næringsetablering.
Larvik er i noen grad utsatt i forhold til eksport. Avhengig av
hvordan verdenshandelen utvikler seg, kan også vårt
distrikt bli noe rammet. Vår region – og Larvik - er fortsatt
preget av et fall i antall arbeidsplasser i privat sektor og
vekst under landsgjennomsnittet i offentlig sektor. Dette er
en felles utfordring som sannsynligvis må løses i
samarbeid med kommuner rundt Larvik og i regionene som
helhet.
For Larviks del skjer veksten i arbeidsplasser innen privat
sektor i overnattings- og serveringsnæringen. Ansatte i
handel har tilbakegang de seneste årene.
I dette bildet har Larvik økt sin relative attraktivitet som
bostedskommune noe, men har likevel lav netto tilvekst av
beboere. Vi har en høyere nettovekst i antall innbyggere
enn i antall arbeidsplasser. Flere velger å bo i Larvik og
pendle ut for å arbeide. Dersom dette fortsetter, kan det på
sikt gi grunnlag for noen store boligprosjekter. Særlig kan
dette gi effekt om etablering og utvikling av næring i Larvik
og regionen rundt oss viser en positiv utvikling.
Larvik mistet i 2013 sitt felles selskap som dekket rollen
som turist- og informasjonskontor når driften i Opplev
Larvik opphørte. I kraft av sin underliggende attraktivitet
som turistmål og det faktum at næringen er viktig for lokal
sysselsetting vil det være viktig at man raskt finner frem til
måter å organisere dette arbeidet på i en fremtidsrettet
modell som tjener hele distriktet.
8
Larvikbanken utøver sin virksomhet i, og utvikler seg for og
med Larvik. Med den vekst som styret har lagt opp til i
2014, vil Larvikbanken være med å sikre finansiering til
mange gode prosjekter i lokalmiljøet i året som kommer.
Banken vil rette inn ytterligere innsats for å styrke sin
posisjon i hele Larvik kommune og kunne støtte finansielt
de behov som avtegner seg i den videre næringsutvikling
Årsrapport 2013
innenfor SMB-markedet. Banken ser også en rolle som
bidragsyter til å stimulere til etableringsvekst i kommunen
og tilgrensende områder med de virkemidler man har til
rådighet som lokalbank.
Styret bekrefter at det ikke foreligger ekstraordinære
forhold som har betydning for vurdering av bankens
regnskap, og at regnskapet er avlagt under forutsetning av
fortsatt drift. Dette er basert på den underliggende driften i
2013, samt fremskrivninger og strategiske vurderinger i et
perspektiv på ytterligere fem år.
Larvikbanken scorer svært høyt på dagens
kundetilfredshetsmålinger. Banken har gående et prosjekt
med hensikt å avdekke sentrale konsekvenser av den
digitaliseringen og regionaliseringen som skjer i
bankvesenet. De første konklusjoner fra prosjektet vil
komme i 2014, og har til hensikt å avdekke hvordan
banken kan forsterke sin kundehåndtering ytterligere slik at
man står sterkere rustet i den fremtidige konkurransen om
kundene.
Etter styrets mening har det ikke inntruffet vesentlige
forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for
vurderingen av regnskapet.
TAKK
Styret vil rette en stor takk til bankens ansatte for svært god
innsats og en positiv innstilling til endring og utvikling. Takk
til bankens tillitsvalgte for godt samarbeid og aktiv og god
innsats i det året vi har lagt bak oss. Styret takker også
bankens kunder og øvrige forbindelser for den tillit som er
vist oss gjennom året som har gått.
Vårt strategiske samarbeid i Eika -Gruppen vil bli
videreført. Den strategiske kursendring med tilhørende
navneskifte som er gjennomført når TERRA ble til EIKA vil
bidra til at Larvikbanken også videre fremstår som en solid
og profesjonell lokalbank med nærhet til kundene og med
korte og effektive beslutningsveier og gode produkter.
Det henvises for øvrig til resultatregnskap og balanse med
regnskapsprinsipper og noter samt revisors og kontrollkomiteens beretninger.
Banken vil også i det kommende året styre etter prinsippet
om at veksten skal stå i forhold til inntjeningen, med
tilstrekkelig økning av kapitaldekning som et overordnet
mål.
Larvik, 31.12.2013
20.02.2014
I styret for
Larvikbanken Brunlanes Sparebank
Steinar Amsrud
Styrets leder
Ståle Landmark
Styrets nestleder
Merete Lindhjem
Styremedlem
Camilla Anvik
Styremedlem
John Martin Kvalsund
Ansattes representant
Trygve Jacobsen
Adm. banksjef
9
Årsrapport 2013
RESULTATREGNSKAP (i tusen kroner)
Noter
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
2013
2012
714
134.300
8.504
143.517
1.230
132.534
12.150
145.914
5.106
65.043
17.557
1.838
89.544
7.733
64.142
21.305
1
93.181
53.973
52.733
5.827
5.827
975
975
3
546
23.187
23.732
401
16.770
17.171
4
3.647
3.647
3.411
3.411
5
2.227
3.733
847
6.807
3.384
1.164
429
4.977
318
4
323
328
11
340
33.042
20.052
7,8
17.841
2.954
3.694
14.413
38.901
15.823
3.582
3.815
12.621
35.841
9
1.172
1.172
1.139
1.139
1, 2
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjoner
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner
og andre rentebærende verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater
Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
6
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Ordinære avskrivninger
Nedskrivninger
Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
10
Årsrapport 2013
RESULTATREGNSKAP (i tusen kroner)
Noter
2013
2012
10
1.880
7.954
9.833
1.844
7.061
8.905
Sum driftskostnader
49.906
45.885
Resultat av ordinær drift før tap
37.109
26.900
Tap på utlån, garantier m.v.
Tap på utlån
Tap på garantier m.v.
Sum tap på utlån, garantier m.v.
7.013
7.013
473
473
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
12
Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på
verdipapirer som er anleggsmidler
Nedskriving/reversering av nedskrivning
Gevinst/tap
Sum nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på
verdipapirer som er anleggsmidler
Resultat av ordinær drift før skatt
Skatt på ordinært resultat
11
Resultat av ordinær drift etter skatt
Overføringer og disponeringer
Overført til/fra sparebankens fond
Avsetning til gaver
Overført til gavefond
Sum overføringer og disponeringer
23
23
23
11
507
-192
-
315
-
29.780
26.428
8.036
7.988
21.744
18.440
-20.494
-1.000
-250
-21.744
-17.190
-1.000
-250
-18.440
Årsrapport 2013
EIENDELER (i tusen kroner)
Noter
2013
2012
15
59.101
14.150
29.830
10.087
a vta l t l øpeti d el l er opps i gel s es fri s t
10.540
9.190
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
40.370
19.277
281.826
228.253
77.264
48.831
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten
avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
2.846.443
2.731.123
12,13
3.205.532
3.008.206
- Individuelle nedskrivninger på utlån
12
-17.219
-24.651
- Nedskrivninger på grupper av utlån
12
-9.270
-11.398
3.179.043
2.972.157
Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
med fast avkastning
Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige
Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre
47.149
38.463
298.888
300.258
346.037
338.721
171.319
134.762
896
896
172.215
135.658
5.469
5.469
5.469
5.469
-
-
Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende
verdipapirer med fast avkastning
16
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis
Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m. v.
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
17
Eierinteresser i konsernselskaper
Eierinteresser i andre konsernselskaper
Sum eierinteresser i konsernselskaper
17,18
Immaterielle eiendeler
Goodwill
Utsatt skattefordel
2.604
3.153
Andre immaterielle eiendeler
-
-
Sum immaterielle eiendeler
2.604
3.153
1.375
1.311
12.473
12.603
13.848
13.914
Andre eiendeler
1.602
293
Sum andre eiendeler
1.602
293
11
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsmidler
9
Andre eiendeler
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
Opptjente ikke mottatte inntekter
5.760
5.949
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
-
-
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
-
-
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente
ikke mottatte inntekter
SUM EIENDELER
5.760
3.826.050
12
5.949
3.508.740
Årsrapport 2013
GJELD OG EGENKAPITAL (i tusen kroner)
Noter
2013
2012
Gjeld til kredittinstitusjoner
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
-
el l er opps i gel s es fri s t
694
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
el l er opps i gel s es fri s t
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
19
200.000
193.000
200.000
193.694
2.391.019
2.136.736
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
19,2
185.573
253.310
2.576.592
2.390.046
724.721
574.778
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonsgjeld
- Egne ikke-amortiserte obligasjoner
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
21
-97.000
-50.000
627.721
524.778
13.517
13.434
13.517
13.434
6.632
6.312
5.273
4.907
5.273
4.907
3.429.735
3.133.171
395.064
374.570
1.250
1.000
Annen gjeld
Annen gjeld
Sum annen gjeld
22
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
6
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
SUM GJELD
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
-
Sum opptjent egenkapital
23
SUM EGENKAPITAL
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
396.314
375.570
396.314
375.570
3.826.050
3.508.740
140.220
117.837
270.684
254.372
Poster utenom balansen
Garantiansvar
14
Pantstillelser Norges Bank
Larvik, 31.12.2013
20.02.2014
I styret for
Larvikbanken Brunlanes Sparebank
Steinar Amsrud
Styrets leder
Ståle Landmark
Styrets nestleder
Merete Lindhjem
Styremedlem
Camilla Anvik
Styremedlem
John Martin Kvalsund
Ansattes representant
Trygve Jacobsen
Adm. banksjef
13
Årsrapport 2013
Noter
Kontanstrømoppstilling (i tusen kroner)
2013
2012
Resultat før skattekostnad
29.780
26.426
Periodens betalte skatt
-7.606
-7.334
0
0
1.172
1.139
-507
0
Gevinst ved salg av driftsmidler
Ordinære avskrivninger
Nedskrivning/reversering anleggsmidler
Endring pensjoner
Endring utlån finansinstitusjoner (med bindingstid)
Endring utlån
Endring gjeld til finansinstitusjoner
Endring innskudd fra kunder
Endring i andre tidsavgrensingsposter og eiendeler
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
366
549
-1.350
-1.750
-206.885
-23.394
6.306
-220.179
186.546
100.342
0
0
219
-1.824
8.041
-126.025
0
404
-1.107
-1.984
Endring verdipapirer
-43.366
158.505
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-44.473
156.924
Netto endring av gjeld ved utstedelse av verdipapirer
102.943
-25.052
Utbetaling av konsernbidrag
Tilbakebetalinger av egenkapital
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
0
0
-1.817
-681
101.126
-25.733
Netto kontantstrøm for perioden
64.694
5.166
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
24.237
19.071
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
88.931
24.237
Kontanter og innskudd i Norges Bank
59.101
14.150
Innskudd i kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
29.830
10.087
Denne består av:
14
Årsrapport 2013
REGNSKAPSPRINSIPPER
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall
skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som
vesentlige. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til
personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. Det foretas
ikke nedskrivninger basert på forventninger om tap.
Hendelsene som medfører eventuelle nedskrivninger skal
være inntrådt på balanse dagen. Individuelle nedskrivninger
foretas med bakgrunn i tapshendelser som gir estimerte
reduksjoner i utlånets fremtidige kontantstrømmer.
Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført
verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer,
neddiskontert med effektiv rente. Utlån som er vurdert
individuelt for nedskrivning, og hvor nedskrivning er
gjennomført, skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån.
GENERELT
Bankens årsregnskap for 2013 er utarbeidet i samsvar med
regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker
samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt
ytterligere forklaring og henvisning til poster i
resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er
oppgitt.
UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP
Larvikbanken eier 100 % av datterselskapet Larvikmegler’n
AS, 100 % i Enigheten Holding AS og 90% i Enigheten
Eiendom AS. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap.
Unnlatt konsolidering av Larvikmegler’n, Enigheten Holding
og Enigheten Eiendom begrunnes med at unnlatelsen ikke
har betydning for å bedømme bankens stilling og resultat. Se
note 18.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån foretas på tilsvarende
bakgrunn, men hvor tapshendelsen ikke kan identifiseres på
enkeltengasjement. Nedskrivningen er basert på objektive
bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens
vurdering av risiko for manglende betalingsevne med
grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall,
konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold.
Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte
markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert
renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
BRUK AV ESTIMATER
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har
påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og
gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balanse
dagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god
regnskapsskikk.
PERIODISERING AV RENTER, PROVISJONER OG
GEBYRER
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet
etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper
som kostnader. Foretatte beregninger viser at
etableringsgebyrer
ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av
det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets
løpetid.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og
garantiporteføljen for både nærings- og personkunder.
Engasjementer over 1 mill. kr vurderes særskilt. For
engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet,
låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom
gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i
bankens regnskap som individuell nedskrivning.
INNTEKTSFØRING/KOSTNADSFØRING
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert
og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter
ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i
balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger
for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av
effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året
de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge
FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for
vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres
separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på
oppgjørstidspunktet.
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt
forfalte terminer innen åtte dager etter terminforfall, eller når
rammekreditter ikke er inndekket som avtalt.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et
tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste
realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for
salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på
verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle
nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling
eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til
sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens
risiko for tap. Engasjementet regnes som endelig tapt når
konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført
frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale.
Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert
tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt.
Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og
fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle
sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er
søkegod.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på
utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes
utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv
rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med
fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle
nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån
overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån
vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik
pålydende av lånene. Boliglån overført og formidlet til Eika
Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Det vesentligste av
risiko og kontroll er vurdert å være overført til EBK, og er
derfor fraregnet.
Noter 2013
15
Årsrapport 2013
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje
i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til
en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til
anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske
avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger
foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn
balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp.
Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære
avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte
økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære
avskrivningssatser legges til grunn:
Tomter
0,0 %
Forretningsbygg
2,0 %
Inventar og innredning
10,0 %
Personbil
12,5 %
Kontormaskiner
20,0 %
EDB-utstyr
30,0 %
Rapportering av misligholdte låneengasjement
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes
krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere
misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto,
rapporteres kundens hele låneengasjement.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken benytter finansielle derivater for å kunne sikre
eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom
bankens virksomhet. Slike avtaler vil normalt omfatte
rentebytteavtaler. Bankens finansielle derivater er definert
som sikringsforretninger, og effekten av disse blir vurdert i
sammenheng med den sikrede post. Banken benytter ikke
slike forretninger til spekulativ handel, men bare som del av
bankens sikringsstrategi. Alle bankens derivatavtaler dekker
også kravene til regnskapsmessig sikring. Siden alle
finansielle derivater er klassifisert som sikringskontrakter, er
de bokført til verdien ved inngåelsen, dvs. virkelig verdi lik
null. Virkelig verdi på rapporteringstidspunktet er basert på
verdianslag innhentet fra meglere og motparter. Virkelig verdi
tilsvarer prisen en vil betale eller motta i markedet ved
terminering av en kontrakt. Virkelig verdi av finansielle
derivater benyttes kun til informasjon i note, se note 27.
Resultatet av sikringsforretningene resultatføres i samme
periode som resultatet av den underliggende balansepostene
som forretningen er inngått for. Inntekter og kostnader fra
disse avtalene resultatføres netto. Se note 27.
Immaterielle eiendeler
Balanseførte immaterielle eiendeler gjelder utsatt
skattefordel.
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Banken har en ytelsesbasert ordning som ble lukket pr.
31.12.2006. For nyansatte fra 01.01.2007 er det opprettet
innskuddsbasert ordning. Se note 6. Larvikbanken følger
Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader.
Pensjonskostnadene er gjenstand for årlig aktuarberegning.
Pensjonskostnadene blir bokført under personalkostnader i
resultatregnskapet. Differanse mellom beregnet påløpt
forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene, korrigert for avvik
i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i
balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som
anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til
grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert
årlig i forkant av årlig aktuarberegning. Enkelte parametere
er endret fra 2012 til 2013. Differanse mellom forpliktelsene
ved begynnelse og slutt av et regnskapsår føres i resultatregnskapet. Selskapets ansatte har tidligere inngått i AFPordningen for bank og finansnæringen. I forbindelse med
omleggelse av AFP-ordningen er selskapets ansatte nå
overført til ny, felles AFP-ordning. Ny AFP-ordning anses
som en ytelsesbasert flerforetaksordning. Forpliktelse knyttet
til ytelsesbaserte flerforetaksordninger beregnes og avsettes
i regnskapet, i den utstrekning administrator av ordningen er i
stand til å foreta en beregning av selskapets andel av
forpliktelsen i ordningen. Dersom administrator ikke er i stand
til å foreta beregninger av forholdsmessig andel, behandles
flerforetaksordningen som en innskuddsbasert ordning med
løpende kostnadsføring av betalt premie. For 2013 er
ordningen behandlet som en innskuddsbasert ordning. For
nærmere beskrivelse av effekten av endret AFP-ordning se
omtale i note 6.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som omløpsmidler.
Omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av
anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til
avkastning og risiko, og er en del av bankens
likviditetsbuffer. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen er
satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for
fastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte obligasjonene og
sertifikatene. Det benyttes priser notert i markedet. Når det
ikke foreligger observerbare markedspriser, legges priser
beregnet av Norges fondsmeglerforbund til grunn.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er enten klassifisert som omløpseller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste
verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Virkelig verdi for
børsnoterte aksjer er børskurs pr. 31.12. Andeler i eiendomsfond som ikke er børsnotert, verdsettes til verdijustert
egenkapital. For andre ikke børsnoterte aksjer og andeler
benyttes uavhengig megleranslag som tilnærmet virkelig
verdi. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som
anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet
er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives
aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning
grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Investeringer i datterselskap
Investeringer i datterselskap vurderes etter kostmetoden.
Kostmetoden medfører at aksjen balanseføres til kostpris.
Utbytte fra datterselskap inntektsføres i det året som er
generalforsamlingstidspunkt.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det
regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel
er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller
som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige
verdier. Skatteøkende- og skattereduserende midlertidige
forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme
periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter
betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og
utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og
utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i
Noter 2013
16
Årsrapport 2013
resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for
inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller
mellom rapporterte skatte- og regnskapsmessige resultater
som vil utlignes i fremtiden.
kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter
over lånets løpetid.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert
som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten
mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra
omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra
verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer
knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer.
Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder
kontantstrømmer fra opptak- og nedbetaling av
obligasjonsgjeld og markeds-innlån.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr.
31.12.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er
pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for
underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller
NOTE 1 FINANSIELL RISIKO
Larvikbanken Brunlanes Sparebank sitt rammeverk for
risikostyring og kontroll definerer risikovilje og prinsipper for
styring av risiko og kapital som bygger på Basel IIregelverket. Banken er pålagt risikogjennomgang i henhold
til kapitalkravsforskriften og internkontrollforskriften.
Bankens resultatmål er en egenkapitalavkastning som over
tid er høyere enn bankens vekst. Risikostyringen skal bidra
til at dette målet oppnås, både ved at forretningsmessige
muligheter utnyttes, og at potensielt negative resultatutslag
begrenses.
Alle engasjementer reklassifiseres månedlig og endringsrapporter danner grunnlag for en tett oppfølging av risikoutsatte engasjementer.
Se note 12 for ytterligere opplysninger om tap på utlån etc.
Kredittrisiko styres gjennom bankens kredittstrategi. Det er
utarbeidet kredittpolicy og rutiner samt administrativ
fullmaktsstruktur for styring av kredittrisiko, herunder
klargjøring av krav til dokumentasjon og betjeningsevne for
kunder som innvilges kreditt, samt krav til sikkerhet i
engasjementene. Risiko i porteføljen blir kontinuerlig
overvåket for å avdekke sannsynlighet for mislighold og for
å kalkulere tap dersom mislighold inntreffer.
Det er utviklet rutiner og instrukser i forbindelse med
risikogjennomgangen som skal sikre at risikofaktorene
håndteres på en tilfredsstillende måte. Det overvåkes
periodisk at risikohåndteringen etterleves og fungerer som
forutsatt.
Bankens kredittrisiko består hovedsakelig av små
enkeltrisikoer mot privat- og bedriftskundemarkedet.
Etablert risikohåndtering skal sikre at kredittrisiko er i
samsvar med bankens risikovilje.
Banken er eksponert for følgende risikoer; kredittrisiko,
markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko, i
tillegg til bankens overordnede forretningsrisiko (herunder
strategisk- og omdømmerisiko). Risiko vurderes etter en
skala med fire nivåer: Lav, middels, høy og ikke klassifisert
risiko.
Konsentrasjonsrisiko
Banken er i liten grad eksponert mot store næringskunder,
og har kun tre større engasjementer over 10 % av ansvarlig
kapital. 86,0 % av bankens utlån er gitt til kunder bosatt i
Larvik kommune. For ytterligere å sikre di versifisering, er
det satt rammer for eksponering i bransjer og pr. kunde.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap og gevinst forårsaket av
endringer i markedsparametere som rente, valutakurser,
aksje- eller råvarepriser. Renterisiko oppstår som en følge
av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har
sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når
markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta
renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i
regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil
derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i
resultatregnskapet. Prisrisiko kommer av endringer i
markedspriser, enten forårsaket spesifikke faktorer knyttet
til et individuelt finansielt instrument eller utsteder, eller
faktorer som påvirker alle instrumenter handlet i et marked.
Dette kan for eksempel omhandle endringer i priser eller
volatilitet på aksjer, aksjeindekser eller råvarer.
Rentepapirer, aksjederivater og råvarederivater er
eksponert for denne risikoen.
Kredittrisiko
Den største finansielle risiko til Larvikbanken Brunlanes
Sparebank er kredittrisiko i utlånsporteføljen. Kredittrisiko
er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke
oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken.
Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter,
utlån, kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer,
uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter, samt
motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater. Kredittrisiko
avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall,
sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters
verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av
operasjonelle feil.
Risikovurdering
Alle kunder i PM- og BM-markedet klassifiseres. Modellen
som benyttes er utviklet i Eika-gruppen og klassifiserer
kundene ut fra sannsynlighet for mislighold i løpet av en 12
måneders periode (PD-verdi). Det benyttes 10 klasser til å
fordele kundene ut fra beregnet PD-verdi. I tillegg benyttes
2 klasser hvor engasjementene er mislighold eller det er
foretatt individuelle nedskrivninger. Modellen valideres årlig
Noter 2013
17
Årsrapport 2013
Det vesentligste av markedsrisiko relaterer seg til
verdipapirmarkedet representert ved egne verdipapirbeholdninger. Hovedtyngden av bankens portefølje er
plassert i likvide obligasjoner med begrenset risiko for store
fall i markedsverdi. Obligasjonsporteføljen er i hovedsak
forvaltet av Eika Kapitalforvaltning AS, som har
spesialkompetanse innen området. Forvaltningen er
underlagt rapporterings- og posisjonsrammer fastlagt av
bankens styre. Rammene skal begrense risikoen, og disse
rammene gjennomgås minst én gang i året.
Operasjonell risiko
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av
utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer,
menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk
risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende
driften av konsernet. Banken har utarbeidet policyer,
rutinebeskrivelser, fullmaktstrukturer m.v., og dette,
sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold,
reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet
hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet
relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Bankens samlede markedsrisiko vurderes basert på
stresscenarier utarbeidet i tråd med anbefalinger fra
Finanstilsynet og Baselkomiteen.
Som sikringsinstrument benytter banken rentebytteavtaler
– avtaler om å bytte rentebetingelser, eller rentebetingelser
og kontantstrømmer i valuta, for et bestemt nominelt beløp
over et bestemt antall perioder.
Strategisk risiko
Strategisk risiko er risikoen for at banken ikke skal
"overleve". Den fundamentale risiko for styret og
toppledelsen. Risiko for at verdiene av gjeld og eiendeler
endres på grunn av faktorer i markedet. Dette fordrer en
kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens
produkter og endringer i bankens rammevilkår.
Formålet med bruk av renteinstrumenter er å sikre
fremtidige rentevilkår eller motvirke effekten av
kurssvingninger.
Aksjer i tilknyttede selskaper, konsernselskaper og
strategiske plasseringer er ikke en del av prisrisikoen på
aksjer, men inngår i strategisk risiko og eierrisiko.
Larvikbanken har ingen vesentlig valutaeksponering per
31. desember 2013.
Banken er også eksponert for renterisiko knyttet til tap av
rentenetto. Ulik rentebinding og referanserenter på utlån og
innlån gir utslag på rentenetto i banken. Renterisiko
reduseres ved at innlån og utlån i høy grad tilpasses
samme rentebetingelser.
Omdømmerisiko
Omdømmerisiko er risiko for at banken påføres tap eller
kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes
ved manglende kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i
2013 foretatt etter samme opplegg som foregående år.
Innenfor alle bankens risikoområder er det foretatt en
vurdering som har resultert i risikovekt etter en skala fra 1
til 5, hvor 1 betyr ubetydelig skade og 5 betyr svært alvorlig
skade. Det er så foretatt en systematisk gjennomgang av
alle bankens virksomhetsområder og definert de forskjellige
typer risiko innenfor hvert område. Den enkelte type risiko
er deretter tildelt risikograd i en skala fra 1 til 3, hvor 1 er
liten, 2 er moderat og 3 er stor risikograd. Ved å
multiplisere risikovekten med risikograden, er det beregnet
en relativ risiko innenfor de forskjellige virksomhetsområder
og typer risiko. Det er foretatt systematisk gjennomgang av
alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko.
Den relative risiko er også vurdert mot de interne rutiner og
instrukser og det rammeverk som er etablert i bankens
systemer. Vurderingen har resultert i restrisiko, som er den
risiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse av
utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke klarer å
innfri sine forpliktelser ved forfall uten at det oppstår store
kostnader i form av dyr refinansiering eller behov for
realisering av eiendeler. Bankens eksponering for
likviditetsrisiko er hovedsakelig knyttet til finansiering i
kapitalmarkedet og tap av innskudd.
Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom fastsettelse av
rammer for finansieringsstruktur, krav til spredning på
instrumenter, markeder og løpetider, samt etablering av
beredskapsfasiliteter.
NOTE 2. AVGIFT TIL BANKENES SIKRINGSFOND
Avgift til bankenes sikringsfond
2013
2012
Avgift til sikringsfondet
1.836
0
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem
av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at
norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser.
Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kr
som en innskyter har i en bank som er medlem av
Bankenes sikringsfond. Bankene har ikke stillet garanti
overfor Bankenes sikringsfondet i 2012 og 2013, og har
heller ikke betalt avgift i 2012. Det skal betales avgift for
2014, beregnet til 1,90 millioner kroner.
Noter 2013
18
Årsrapport 2013
NOTE 3. SPESIFIKASJON AV PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER
Note 3 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
2013
2012
Formidlingsprovisjon
6.656
2.698
546
401
9.049
7.462
676
570
Provisjon ved salg av forsikring
4.980
4.438
Andre provisjons- og gebyrinntekter
1.826
1.602
23.732
17.171
Garantiprovisjon
Betalingsformidling
Verdipapirforvaltning og -omsetning
Sum provisjonsintekter og inntekter fra banktjenester
NOTE 4. SPESIFIKASJON AV GEBYR- OG ANDRE PROVISJONSKOSTNADER M.V.
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
2013
2012
Transaksjonsavgifter og lignende
3.001
2.781
580
630
66
0
3.647
3.411
Betalingsformidling, interbankgebyrer
Andre provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved
banktjenester
NOTE 5. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER
OMLØPSMIDLER
Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer
2013
2012
Kursgevinst ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis
1.080
261
-98
-70
Kurstap ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis
Kursregulering aksjer/andeler/grunnfondsbevis
2.751
973
Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/grunnfondsbevis
3.733
1.164
Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner
442
1.382
Kurstap ved omsetning av obligasjoner
-79
-28
Kursregulering obligasjoner
1.864
2.030
Netto gevinst/-tap obligasjoner
2.227
3.384
Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta
847
429
Sum netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer
6.807
4.977
NOTE 6 PENSJON
Ifølge NRS6 blir pensjonskostnadene regnskapsført når de
påløper og fordelt/periodisert systematisk over
opptjeningsperioden. De aktuarmessige beregningene for
regnskapsåret 2013 (grunnlag for estimerte verdier), i
henhold til standarden, er utført på basis av
balansesituasjonen 31.12.2013. Rapporteringen omfatter
pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser.
Pensjonsforpliktelsene knyttet til underfinansierte ordninger
er balanseført som langsiktig gjeld.
Pensjonsmidler
Ved verdsettelse av pensjonsmidlene, som inkluderer
ordinært pensjonspremiefond, premiereserve, andel av
tilleggsavsetninger og kursreserve, benyttes estimert verdi
ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien
korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra
livsforsikrings-selskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi.
Noter 2013
19
Årsrapport 2013
Pensjonsforpliktelser
Ved måling av nåverdien av påløpte pensjonsforpliktelser
benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen.
Estimert påløpt pensjonsforpliktelse korrigeres hvert år i
samsvar med aktuarberegnet oppgave fra
livsforsikringsselskapet. Forutsetningene er endret fra
foregående år når det gjelder avkastning,
diskonteringstrente, årlig lønnsvekst, regulering av
pensjoner under utbetaling og forventet G-regulering.
Endringene er i samsvar med anbefalinger fra NRS.
ytelser)
Bankens AFP-ordningen er en ytelsesbasert
flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom
premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig
foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse
og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen
behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor
premiebetalinger kostnadsføres løpende og ingen
avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke
fondsoppbygging i ordningen, og det forventes at
premienivået vil øke for de kommende årene.
Pensjonsforpliktelser som dekkes over drift (usikrede
2013
2012
Diskonteringsrente
3,70 %
4,20 %
Forventet avkastning på midlene
4,40 %
3,60 %
Lønnsvekst
3,50 %
3,25 %
Regulering av løpende pensjon
3,25 %
3,00 %
Regulering av oppsatt pensjon
3,25 %
3,00 %
14,10 %
14,10 %
2013
2012
Økonomiske forutsetninger
Arbeidsgiveravgift
Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler
Aksjer
6,80 %
9,20 %
Omløpsobligasjoner
17,00 %
15,60 %
Pengemarked
22,00 %
18,30 %
Anleggsobligasjoner
35,20 %
36,80 %
Eiendom
14,30 %
18,30 %
4,60 %
1,90 %
31.12.2012
Endring
Annet
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser
kollektiv pensjonsforsikring
31.12.2013
Nåverdien av påløpte pensjonsplikter
53.999
42.911
11.088
Virkelig verdi av pensjonsmidler
34.553
31.673
2.880
Netto pensjonsforpliktelse inkl. AGA
22.188
12.822
9.366
2.742
1.584
1.158
19.291
10.812
8.479
2.897
2.010
887
Arbeidsgiveravgift
Ikke resultatført virkning av estimat avvik
Netto balanseført pensjonsforpliktelse
Demografiske data
Antall yrkesaktive
Gjennomsnittsalder yrkesaktive
Sum lønn
Gjennomsnittlig lønn
Antall pensjonister
Levetid beregnet fra forsikringsselskapenes tabell
Noter 2013
20
2013
2012
20
22
52
51
9.713.651
10.099.744
485.683
459.079
10
9
K2013
K2005
Årsrapport 2013
Pensjonsavtale banksjef
2013
Nåverdien av påløpte pensjonsplikter
2.374
Virkelig verdi av pensjonsmidler
2012
2.651
Endring
(277)
-
-
2.709
3.024
(277)
Arbeidsgiveravgift
335
373
(38)
Ikke resultatført virkning av estimat avvik
461
275
186
2.248
2.749
Netto pensjonsforpliktelse inkl. AGA
Netto balanseført pensjonsforpliktelse
Pensjonskostnad
2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
Avkastning på pensjonsmidler
Resultatførte estimatendringer og avvik
Pensjonskostnad
Premie innskuddspensjon
Sum Pensjonskostnader
Herav arbeidsgiveravgift for pensjoner
Sum Pensjoner
Når det gjelder Innskuddsbasert ordning har den følgende
dekningsomfang: Innskuddsplan, 5 % av lønn mellom 1 og
6G og 8 % av lønn mellom 6 og 12G. Innskuddsfritak ved
ervervsuførhet med 3 % regulering. Uførepensjon, 70 % ordning som ytelsesordning, men uten fripolise.
-
(463)
2012
890
1.010
1.878
1.797
(1.144)
(1.291)
693
1.409
2.317
2.925
351
383
2.668
3.308
286
274
2.954
3.582
Pensjonsforpliktelser som er forsikringsmessig dekket
(sikrede ytelser)
Tidligere ytelsesbasert ordning løper videre med de som ikke
valgte overgang til ny ordning. Det er pr. 31.12.2013 knyttet
20 ansatte og 10 pensjonister til ordningen. Avtalen er i
samsvar med Lov om foretakspensjon av 24. mars 2000.
Ansatte med minst 20 % stilling har rett til tilleggspensjon fra
fylte 67 år. Pensjonsordningen sikrer de ansatte, inklusive
ytelsene fra Folketrygden, 70 % av lønn ved fratredelse i
banken.
I løpet av 2013 er tre ansatt meldt inn i den innskuddsbasert
ordning og omfatter 13 personer 31.12.2013.
De ansatte har ikke rett til oppsatt pensjon ved frivillig avgang
Noter 2013
21
Årsrapport 2013
NOTE 7. SPESIFIKASJON AV LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn til ansatte
Honorar til styre og tillitsmenn
2013
2012
17.291
15.238
550
586
Netto pensjonskost
2.953
3.582
Arbeidsgiveravgift
2.892
2.734
971
432
Eksterne tjenester
Kurs, velferd, øvrige personalutgifter
1.341
1.556
Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker
875
704
Telefon, porto, frakt
707
694
2.207
1.727
Reklame, annonser, markedsføring
Diett, reiser, øvrige utgifter
857
344
8.257
8.244
38.901
35.841
Antall årsverk pr 31.12.
33,0
29,8
Gjennomsnittlig antall årsverk i året
31,3
29,6
EDB-kostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
Noter 2013
22
Årsrapport 2013
NOTE 8. YTELSER OG LÅN TIL LEDENDE ANSATTE M.V.
Lønn og
Pensjons-
Annen godt-
Sikkerhets-
honorarer
Bonus
ordning
gjørelse
Lån
1.333
21
76
153
4.998
stillelse
Ledende ansatte
Jacobsen,
Trygve
Adm. Banksjef
Røed,
Einar
Ass. Banksjef
755
24
115
23
1.900
Steinsett,
Joachim H.
Leder bedr.marked
666
24
35
30
2.839
Sivertsen,
Mona
Salgssjef
611
24
33
17
2.108
Kvisvik,
Jan Erling
Markedssjef
653
24
36
33
2.377
4.018
117
295
256
14.222
Sum
0
Styre
Amrsud
Steinar
Leder
93
0
790
Landmark
Ståle
Nestleder
62
0
0
Anvik,
Camilla
46
0
5.017
Lindhjem
Merethe
68
0
0
Kvalsund,
John Martin
62
0
2.281
331
0
8.088
0
14
Sum
Kontrollkomite
Gusland,
Leif Inge
Leder
27
0
3.150
Samuelsen,
Frode
Nestleder
25
0
2.701
Amundrød,
Lisbeth
25
0
150
77
0
6.001
Abrahamsen Thorbjørn
3
0
133
Gusland,
Leif Inge
4
0
3.150
14
Hellenes,
Gunnar
16
0
937
217
Tanggaard,
Endre
6
0
665
Svensson
Inger
4
0
2.340
Granerud,
Asle F.
3
0
2.004
Yri,
Cecilie J.
3
0
4.407
Eftedal,
Geir Olav
5
0
583
Sum
14
Forstanderskap
Innskytervalgte
Leder
250
Kommunevalgte
Krøgli,
Willy
5
0
0
Løken,
Birgitte
3
0
2.131
Johnsen,
Gina M.
3
0
0
Vasvik,
Tove Lisbeth Nestleder
5
0
126
Jacobsen,
Svein Ove
7
0
1.078
260
Tombre,
Birthe
4
0
1.616
200
Ringdal,
Dina
5
0
1.707
Karlsen,
Marit F.
5
200
Ansatte
Sum
1.210
81
0
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret,
og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er
differansen mellom lånerente og myndighetenes
normrente. Differansen, kr 19.724,- for 2013, er grunnlag
0
0
22.087
1.141
for fordelsbeskatning av ansatte. Beløpet er ikke ført som
kostnad, men reduserer bankens renteinntekter
tilsvarende. Lån til adm. banksjef følger generelle vilkår for
Noter 2013
23
Årsrapport 2013
øvrige ansatte. Lånene er sikret med pant innenfor 80 % av
verdi.
henhold til bestemmelsene for slike lån og garantier.
Summene under lån inkluderer ubenyttede rammekreditter.
Banken er pliktig til å ha en obligatorisk tjenestepensjon
(OTP). Banken har pensjonsordning som tilfredsstiller
kravene. Det er gjort avtale med adm. banksjef om
gjensidig oppsigelsesfrist på 6 måneder. Utover dette er
det ikke avtalt noen form for opphørsvederlag eller
lignende, verken til adm. banksjef eller til styrets leder.
Adm. banksjef og ass. banksjef er med i bankens
bonusordning med samme vilkår som for bankens øvrige
ansatte.
Banken hadde i 2013 ingen transaksjoner med nærstående
parter.
Lån, garantier og sikkerhetsstillelser til tillitsvalgte er gitt
etter samme vilkår som for bankens øvrige kunder, og er
sikret i
NOTE 9. VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Bygning og
andre faste
eiend.
Kostpris 01.01.2013
Maskiner /
Inventar
Tomt
27.751
17.708
378
729
Kostpris 31.12.2013
28.129
18.437
Akkumulerte avskrivinger 01.01.2013
15.523
16.397
507
665
-
1.172
Akkumulerte avskrivinger 31.12.2013
16.030
17.062
-
33.092
Bokført verdi 31.12.2013
12.099
1.375
375
13.849
Tilgang
375
Sum
45.834
1.107
Avgang
375
46.941
31.920
Tilbakeførte avskrivninger på
solgte driftsmidler
Ordinære avskrivinger
Fast eiendom
Eiendomstype
Areal m 2
Herav utleid
Balanseført
areale m 2
verdi 31.12
Sigurdsgt. 1
Forretning/kontor
2.199
346
10.754
Hytte Blefjell
Fritidseiendom
77
0
320
Prinsekvartalet
Annen eiendom
158
158
1.400
2.276
346
12.474
Sum
Noter 2013
24
Årsrapport 2013
NOTE 10. SPESIFIKASJON AV ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Andre driftskostnader
2013
2012
Driftskostnader faste eiendommer
1.880
1.843
Leie av lokaler
140
139
Maskiner, inventar og transportmidler
535
555
Leie av maskiner
138
135
Revisjonshonorar (inkl. mva)
370
484
Forsikringer
191
133
1.219
1.286
543
0
49
59
Øvrige kostnader
4.768
4.270
Sum andre driftskostnader
9.833
8.905
265
261
30
31
0
95
295
387
Eksterne tjenester utenom ordinær forretningsdrift
Utredninger og takster
Andre ordinære tap
Spesifikasjon av revisjonshonorar:
Lovpålagt revisjon
Attestasjon
Andre tjenester utenfor revisjon
Sum revisjonshonorar ekskl. mva
NOTE 11. SKATTEKOSTNAD
Skattekostnaden består av:

Betalbar skatt: 28 % av skattemessig resultat. Ved
for mye eller for lite avsatt betalbar skatt ved
fjorårets ligning.

Utsatt skatt/utsatt skattefordel: Knyttes til
periodisering av skatt på inntekts- og
kostnadsposter hvor den regnskapsmessige
periodiseringen avviker fra den skattemessige.

Formuesskatt.
Andre skattebegrep:
Resultatforskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige resultat deles i:

Permanente forskjeller: Ikke fradragsberettigede
kostnader, skattefrie inntekter.

Midlertidige forskjeller: Forskjeller mellom regnskap
og skattemessige periodiseringer som skal
reverseres i senere perioder fordi det er det samme
beløp som samlet skal komme til fradrag eller som
skal inntektsføres over tid.
Beregning av skattekostnad
2013
Resultat før skattekostnad
29.780
a. Permanente forskjeller:
-6.112
b. Endring midlertidige forskjeller:
-1.615
Årets skattegrunnlag
22.053
Betalbar inntektskatt (skattesats 28%)
6.175
Formueskatt
1.275
Resultatført/avsatt slik:
Inntektsskatt
6.175
Formuesskatt
1.274
For lite/ mye avsatt skatt 2012
38
Endring utsatt skatt
452
Effekt på endring i utsatt skatt av endring i skattesats
96
Sum kostnadsført skatt i resultatregnskapet
8.036
Noter 2013
25
Årsrapport 2013
2013
2012
Varige driftsmidler
-3.578
-3.620
42
Pensjonsforpliktelse
-5.273
-4.906
-367
1.027
1.283
-256
Obligasjoner
-1.820
-4.016
2.196
Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel-
-9.644
-11.260
1.615
Bokført utsatt skattefordel før endr.skattesats
-2.700
-3.153
452
Oversikt over midlertidige forskjeller
Gevinst/tapskonto
Endring i skattesats fra 28 % til 27 %
Endring
96
Sum bokført utsatt skattefordel
-2.604
Netto utsatt skattefordel per 31.12.2013 er beregnet med 27
% på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer
mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I 2012
-3.153
ble netto utsatt skattefordel beregnet til 28 % av midlertidig
forskjeller, og endringen skyldes at skattesatsen for 2014 er
endret til 27 %.
NOTE 12. TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER M.V.
viser den akkumulerte kredittkvaliteten for utlånsrelaterte
eiendeler.
KLASSIFISERING
Kredittkvaliteten håndteres ved at banken benytter sine
interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor
Brutto utlån PM
Brutto utlån BM
31.12.12
31.12.13
Beløp
Risikoklasser
Beløp
Lav risiko
1.958.229
85,2 %
1.879.363
246.659
10,7 %
92.833
4,0 %
Moderat risiko
Høy risiko
Ikke klassifisert
Totalt
%
38
2.297.759
%
Beløp
%
64,4 %
583.276
68,3 %
184.732
8,6 %
233.719
25,8 %
181.486
21,3 %
90.475
4,2 %
89.270
9,8 %
88.643
10,4 %
2.154.607
0,0 %
100,0 %
180
907.773
Lav risiko
Moderat risiko
Høy risiko
Ikke klassifisert
Totalt
%
Beløp
123.731
71,2 %
107.497
12.297
19,0 %
1.693
4,9 %
2.499
140.220
4,8 %
100,0 %
%
4.766
4,0 %
56.131
10,0 %
36.639
69,4 %
2.213
1,9 %
14.445
0,6 %
2.274
21,8 %
3.361
12,9 %
14.230
0,3 %
12.412
7,4 %
117.837
100,0 %
294.906
100,0 %
168.144
100,0 %
Beløp
%
0,0 %
0
0,0 %
0,0 %
0
0,0 %
Totalt
17.219
100,0 %
0,0 %
100,0 %
%
1,4 %
0
0
Beløp
116.819
0
17.219
%
89,1 %
Moderat risiko
Ikke klassifisert
Beløp
210.100
Lav risiko
Høy risiko
0,0 %
100,0 %
91,2 %
31.12.12
31.12.13
Beløp
853.599
31.12.12
31.12.13
%
Individuelle nedskrivninger utlån og garantier
Risikoklasser
194
0,0 %
100,0 %
Trekkfasiliteter
31.12.12
31.12.13
Beløp
%
584.604
Garantier
Risikoklasser
Beløp
87,3 %
37
0,0 %
100,0 %
31.12.12
31.12.13
24.651
0
24.651
Noter 2013
26
100,0 %
0,0 %
100,0 %
Årsrapport 2013
Tapsnivået i personmarkedet har vært lavt i mange år og
utgjør ved årsskiftet 0,17 % av lånemassen.
Sysselsettingen har vært stabil for 2013, men det er en viss
usikkerhet for utviklingen i 2014. Den lave renten og
forventning om fortsatt lavt rentenivå bidrar til risiko for tap
reduseres. Tap for personmarkedet utgjorde 0,3 mill kroner
i 2013 og forventes å bli noe høyere i 2014.
Risikoklassifisering
Larvikbanken har endret risikoklassifiseringen i 2013. Alle
kunder i PM- og BM-markedet klassifiseres. I modellen
klassifiseres kundene ut fra sannsynlighet for mislighold i
løpet av en 12 måneders periode (PD-verdi). Det benyttes
12 risikoklasser hvor 1-3 vurderes til å ha lav risiko,
risikoklasse 4-7 moderat risiko og risikoklasse 8-12 høy
risiko.
Bedriftsmarked
Banken har siden 2009 hatt som mål å holde
gjennomsnittlig årlige tap innenfor næringslivet innenfor
0,50 % av lånemassen. Tap på bedriftsmarkedet utgjorde
for 2013
0,84 % som er høyere enn målsetting, men vurdert
sammen med tidligere år ligger det innenfor bankens
målsetting. I løpet av 2013 har samlede individuelle
nedskrivninger gått ned med 7,5 mill kroner. Det forventes
at gjennomsnittlig tap innenfor næringsporteføljen holdes
innenfor maksimalt 0,50 % av lån gitt til bedriftsmarkedet
også for 2014.
Ved utgangen av 2013 er 100 % av lån og 95,2 % av
garantier risikoklassifisert. Banken har valgt å vektlegge
risiko ved prising av utlånsengasjementer, noe som også
fremgår av bankens prisliste. Det er derfor en klar
sammenheng mellom risikoklasse og pris på lån: Lån med
lav risiko har også tilsvarende lav rente.
Andel av brutto lån med lav risiko utgjør en lavere andel av
brutto utlån ved utgangen av 2013 enn ved utgangen av
2012. 79,33 % av lånene er i risikoklasse lav risiko mot
81,86 % forrige år.
Som en del av bankens oppfølging av kredittrisiko, måles
også store engasjementer. Banken hadde tre store utlånsengasjementer ved utgangen av 2013 (større enn 10 % av
ansvarlig kapital). Det største utlånsengasjementet utgjør
19,9 % av ansvarlig kapital. Engasjementet er innenfor
bransjen eiendom. Lovmessig grense for store engasjementer er 25 % av ansvarlig kapital. Bankens rutiner tilsier
at store engasjementer skal følges opp månedlig. I følge
styrevedtak skal ikke engasjementer over tid overstige 20
% av ansvarlig kapital. Dersom et engasjement overstiger
bankens interne ramme skal utarbeides en
nedtrappingsplan for engasjementet.
71,2 % av avgitte garantier ved årsskiftet er klassifisert
med lav risiko og 90,2 % av avgitte garantier er klassifisert
med lav eller moderat risiko. Ved forrige årsskifte var
tallene henholdsvis 89,1 % og 99,1 %.
Generelle vurderinger
Bankens generelle anslag for forventet tapsnivå er basert
på bokført tap de siste årene, låneporteføljens
sektorfordeling, forventninger om utviklingen for norsk
økonomi, påvirkning fra utlandet samt lokale
markedsforhold.
Personmarked
Individuelle nedskrivninger på utlån
Individuelle nedskrivninger 01.01.
2013
2012
24.651
25.489
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er
foretatt individuell nedskrivning
-16.314
-1.683
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
8.554
3.879
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
4.155
3.832
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
-3.827
-6.866
Individuelle nedskrivninger 31.12.
17.219
24.651
2013
2012
Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01.
11.398
12.166
Periodens nedskrivninger på grupper av utlån
-2.128
-768
9.270
11.398
Nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12.
Noter 2013
27
Årsrapport 2013
Tapskostnader utlån/garantier
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier
Periodens endring i gruppeavsetninger
2013
2012
-7.432
-838
0
0
-2.128
-768
16.314
1.683
840
575
-581
-179
7.013
473
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er
foretatt individuelle nedskrivninger
Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er
foretatt individuelle nedskrivninger
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
Periodens tapskostnader
Tap på utlån og garantier
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin
på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på
rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrekket fant sted.
Misligholdte lån
Person
Næring
2013
2012
2011
2010
2009
18.265
25.301
16.141
8.513
16.595
3.565
79
378
582
20.179
Misligholdte lån i alt
21.830
25.380
16.519
9.095
36.774
Individuelle nedskrivninger
-2.622
-2.028
-2.518
-1.691
-2.460
Netto misligholdte lån i alt
19.208
23.352
14.001
7.404
34.314
Øvrige tapsutsatte lån
2013
2012
2011
2010
2009
Person
4.129
3.552
9.063
9.620
8.442
Næring
22.777
42.590
45.966
62.655
57.470
Øvrige tapsutsatte lån i alt
26.906
46.142
55.029
72.275
65.912
Individuelle nedskrivninger
-14.596
-22.623 -22.971
-25.785
-17.049
12.310
23.519
32.058
46.490
48.863
2013
2012
2011
2010
2009
Jordbruk, skogbruk, fiske
0
0
0
22
0
Industriproduksjon
0
0
0
0
0
Bygg og anlegg
0
0
0
0
829
Varehandel, hotell/restaurant
0
0
0
0
671
Sjøfart
0
0
0
0
0
Transport, lagring
0
77
0
344
62
Netto øvrige tapsutsatte lån i alt
Misligholdte lån fordelt på næring
Næringssektor fordelt:
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
3134
0
106
216
18.422
Sosial og privat tjenesteyting
431
2
272
0
195
Misligholdte lån næring i alt
3.565
79
378
582
20.179
Noter 2013
28
Årsrapport 2013
Øvrige tapsutsatte lån fordelt på næring
2013
2012
2011
2010
2009
Jordbruk, skogbruk, fiske
0
0
0
0
0
Industriproduksjon
0
0
0
0
0
Bygg og anlegg
0
0
0
0
4.436
5.307
8.334
6.936
2.971
1.751
0
0
1.100
0
0
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
7.602
21.357
37.532
59.246
51.283
Sosial og privat tjenesteyting
9.868
12.899
398
438
0
22.777
42.590
45.966
62.655
57.470
Næringssektor fordelt:
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Øvrige tapsutsatte lån næring i alt
Individuelle nedskrivninger på utlån
fordelt på person / næring
2013
2012
2011
2010
2009
Personmarkedet
3.571
3.517
3.351
2.359
2.007
Jordbruk, skogbruk, fiske
0
0
0
0
0
Industriproduksjon
0
0
0
0
0
Bygg og anlegg
0
0
0
0
200
1.805
2.613
2.074
1.105
768
0
0
312
293
74
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
1.906
14.831
19.179
23.308
16.460
Sosial og privat tjenesteyting
9.937
3.690
573
411
17.219
24.651
25.489
27.476
Næringssektor fordelt:
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Individuelle nedskrivninger på utlån i alt
Resultatførte renter på lån som er nedskrevet.
Renter på lån som er nedskrevet er for 2013 resultatført med
1,6 mill. kroner.
Nedskrivning for tap på utlån og fordringer på
kredittinstitusjoner
Banken har ingen nedskrivninger for tap på utlån og fordringer
på kredittinstitusjoner verken i 2012 eller i 2013.
Maksimal kreditteksponering
Tabellen viser kreditteksponering som avviker fra balanseførte
poster som finansielle garantier og ubenyttede trekkrettigheter.
For detaljert oversikt på garantier henvises til note 14. Banken
benytter ulike sikkerheter for å redusere risiko avhengig av
marked og type transaksjoner. Sikkerheter kan for eksempel
være fysiske sikkerheter eller garantier. Fysisk sikkerhet skal
som hovedregel være forsikret, og kan for
eksempel være bygninger, boliger eller varelager. Ved vurdering
av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt
drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt
nedskrivninger.
Ubenyttede
Potensiell eksponering
på utlån
Offentlig forvaltning
Lønnstakere o.l.
Utlandet
Brutto utlån
Individuelle
trekkrettigheter
Garantier
Maks kreditt-
nedskrivninger
eksponering
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.150.378 110.613
87.007
7.645
7.945
3.571
3.517 2.409.867
2.241.813
512
0
0
0
2.295.180
2.580
4.229
250
0
Næringssektor fordelt:
Jordbruk, skogbruk, fiske
52.214
45.782
Industriproduksjon
34.026
Bygg og anlegg
42.886
Varehandel, hotell/restaurant
Transport, lagring
Finans, eiendom, forr.messige tj.
Sosial og privat tjenesteyting
Sum
19.509
16.671
15.513
163
17.122
5.425
5.516
45.388
18.842
8.098
87.224
75.466
5.447
14.936
16.552
627.147
49.340
3.205.533
2012
2.830
4.741
0
0
0
0
280
0
0
69.048
61.575
1.114
1.524
0
0
40.565
24.162
8.330
10.419
0
0
70.058
63.905
6.844
4.932
5.314
1.805
2.613
95.798
85.011
432
378
3.832
3.663
0
0
19.200
20.593
601.149 132.666
39.529
110.919
88.607
1.906
14.831
868.826
714.454
3.285
85
9.937
3.690
47.248
54.330
140.220 117.837
17.219
24.651 3.623.440
3.270.584
52.140
4.560
5.795
3.008.206 294.906 169.192
Noter 2013
29
Årsrapport 2013
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2013
0 - 30 dg
31 - 90 dg
Sum forfalte
91 - 180 dg 180 - 360 dg
Personmarked
31.916
4.821
4.112
2.110
Bedriftsmarked
1.341
8.488
2.921
-
33.257
13.309
7.033
2.110
Sum
Over 360 dg
11.062
54.021
430
13.180
11.492
67.201
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2012
0 - 30 dg
31 - 90 dg
Personmarked
33.847
2.737
Bedriftsmarked
17.744
61
Sum
51.591
2.798
utlån
Sum forfalte
91 - 180 dg 180 - 360 dg
3.242
Over 360 dg
6.703
utlån
10.656
57.185
-
-
-
17.805
3.242
6.703
10.656
74.990
2013
Utlån virkelig verdi
Bokført verdi
Virkelig verdi
3.116.675
3.116.675
88.857
96.655
3.205.532
3.213.330
Utlån til kunder med flytende rente
Utlån til kunder med fast rente
Sum
rente er foretatt for sammenligningsformål gjennom bruk av
verdsettelsesteknikker der forventede fremtidige
kontantstrømmer neddiskonteres til nåverdier.
For bankens lån med referansebaserte betingelser (NIBOR)
har det gjennom 2013 vært små eller ingen utslag i
kredittspreadene. Banken har ved årets slutt foretatt en
fornyet vurdering av kredittrisikoen og vurdert at en reprising
av lånene ville blitt foretatt til de samme påslagene. Kundene
kan innfri denne type lån til pålydende. Banken vurderer
derfor at lån med referansebaserte betingelser innregnet til
amortisert
kost representerer beste estimat på virkelig verdi.
Metoder for å fastsette virkelig verdi på utlån
Utlån er vurdert til amortisert kost. Bankens utlån kan
hovedsakelig ikke omsettes i et aktivt marked. Bankens
risikopåslag på utlånene endres kun ved større endringer i
markedsforholdene. Slike utlån anses i hovedsak å ha
flytende rentebetingelser. Bankens kredittpåslag for disse
utlånene er ikke endret ved årets slutt. Samme margin ville
bli lagt til grunn for nye utlån på balansedagen. Balanseført
verdi av lån med flytende rentebetingelser anses derfor som
beste estimat på virkelig verdi. Beregning av virkelig verdi for
utlån med fast
NOTE 13. FORDELING AV UTLÅN OG FORDRINGER PÅ KUNDER PÅ GEOGRAFISKE OMRÅDER
2012
2013
Utlån
Beløp
%
Beløp
%
Larvik
2.756.231
86,0
2.620.761
87,1
Vestfold uten Larvik
136.291
4,3
109.340
3,6
Øvrige kommuner
310.431
9,7
273.876
9,1
2.579
0,1
4.229
0,1
3.205.532
100,0
3.008.206
100,0
Utlandet
Brutto utlån
Noter 2013
30
Årsrapport 2013
NOTE 14. GARANTIANSVAR OG FORPLIKTELSER
2013
2012
Betalingsgarantier
11.618
6.461
Kontraktsgarantier
22.254
10.423
Garantiansvar
Lånegarantier
7.315
7.315
Skattegarantier
0
0
Andre garantier
4.823
5.481
Samlet garantiansvar overfor kunder
46.010
29.680
Garanti overfor Eika Boligkreditt
94.210
88.157
0
0
140.220
117.837
Garanti overfor bankenes sikringsfond
Sum garantiansvar
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika
Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterium at lånet er innenfor
60 % verdi av panteobjektet. Bankens kunder har pr
31.12.13 lån for 910,8 mill. kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
Tapsgaranti: Den delen av lånet som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr
25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken
anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd
rettsvern.
En samlet garanti på 1 % av pålydende av lån i EBK som er
gitt Eika-bankenes kunder.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i
bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil
tre år.
Garantier til Eika BoligKreditt AS
2013
Total andel av garantiramme
2012
9.108
7.511
Saksgaranti
20.513
28.054
Tapsgaranti
64.589
52.592
Sum garantiansvar EIka Boligkreditt
94.210
88.157
Pr. 31.12.2013 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til
0 mill kroner. Banken har også en avtale med EBK om
kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for
ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 10 %. Banken har
kjøpt aksjer i EBK for 11,8 mill kroner i 2013 for at EBK skal
nå sitt kapitalmål.
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin
risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal
dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I
tillegg skal EBK’s overskuddslikviditet være minst 6 % av
innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale
om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen
om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis
markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere
likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede
obligasjoner direkte til eierbankene.
2012
2013
Garantier fordelt geografisk
Beløp
%
Beløp
%
Larvik
44.398
96,5
28.819
97,1
Oslo
Andre
Sum garantier overfor kunder
Noter 2013
31
400
0,9
400
1,3
1.212
2,6
461
1,6
46.010
100,0
29.680
100,0
Årsrapport 2013
NOTE 15. KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER
Kjøp av valuta for videresalg til kunder gjøres via avtaler med
andre norske finansinstitusjoner og Norsk Kontanthåndtering.
Larvikbanken har ansvaret for kursrisiko, bokføring og
rapportering av utenlandsk valuta
Kontanter og fordringer
på sentralbanker
2013
2012
Kontanter i norske kroner
7.960
8.209
535
518
Innskudd i Norges Bank
50.606
5.423
Sum kontanter og fordringer på sentralbanker
59.101
14.150
Kontanter i utenlandske valutasorter
NOTE 16. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER
Børsnoterte obligasjoner og sertifikater inkluderer ikke
verdipapirer notert på ABM. Bankenes portefølje består
utelukkende av obligasjoner tilhørende gruppen øvrige
omløpsobligasjoner. Intensjonen med porteføljen om å
realisere kortsiktige gevinster er ikke fremtredende, og
obligasjonene blir derfor verdsatt til den laveste verdi av
anskaffelseskost og markedsverdi. Av denne porteføljen er
obligasjoner for til sammen 270,7 mill. pantsatt som sikkerhet
for bankens låneadgang i Norges Bank. Gjennomsnittlig
effektiv avkastning på obligasjonsbeholdningen for 2013 er
2,46% mot 3,75% for 2012. Avkastningen er beregnet av
gjennomsnittlig portefølje, basert på månedlige bokførte
saldoer og totalt inntektsførte renter for hele året.
Nominell verdi
Utstedt av det offentlige
Anskaffelseskost Bokført verdi
"Markedsverdi"
Sertifikater og obligasjoner
Lokale og regionale myndigheter
Børsnotert
11.000
11.090
11.085
11.085
Ikke børsnotert
36.000
36.086
36.064
36.064
47.000
47.175
47.149
47.149
5.000
5.025
4.875
4.875
62.000
61.980
60.815
61.080
Sum utstedt av det offentlige
Utstedt av andre
Sertifikater og obligasjoner
Institusjoner
Børsnotert
Ikke børsnotert
Offentlig eide foretak
-
-
-
-
Børsnotert
5.000
5.000
4.922
4.922
Ikke børsnotert
5.000
4.996
4.996
5.007
-
-
-
-
-
-
-
-
10.000
10.000
9.663
9.692
-
-
-
-
Foretak
Børsnotert
Ikke børsnotert
Obligasjoner med fortrinnsrett
Børsnotert
147.000
147.327
147.284
147.583
66.000
66.354
66.334
66.554
Sum utstedt av andre
300.000
300.681
298.888
299.712
Totalt sertifikater og obligasjoner
347.000
347.857
346.036
346.860
Ikke børsnotert
Noter 2013
32
Årsrapport 2013
Ihendehaverobligasjoner i
innenlandske finansinstitusjoner
2013
2012
Strømmen Sparebank
2.717
2.528
Bud,Fræna og Hustad Sparebank
2.755
2.550
Klæbu Sparebank
4.738
4.494
Ankenes Sparebank
1.985
1.924
Sparebanken Møre
4.875
4.719
Sparebanken Pluss
4.802
4.585
Sparebanken Volda og Ørsta
4.808
4.584
26.680
25.384
Sum
NOTE 17. AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG ANDRE VERDIPAPIRER
Plasseringene i andeler i ansvarlige selskaper,
kommandittselskaper m.v. representerer hovedsakelig
Endringer i 2013
selskaper hvor banken har særskilte interesser i bankens
daglige drift. Anskaffelseskost er lik bokført verdi.
Datterselskap
Inngående balanse
Andre anl.aksjer
Ansv. selskap,
og grunnf.bev.
komm.selsk. m.v.
5.469
78.573
896
Tilgang 2013
0
20.985
0
Avgang 2013
0
-13.942
0
Nedskrivninger i 2013
0
-1.288
0
Reversering av tidl. års nedskrivning
Utgående balanse
Noter 2013
33
0
1.042
0
5.469
85.370
896
Årsrapport 2013
Navn
Antall aksjer
Anskaffelseskost
Bokført
Markedsverdi
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis (kr)
Omløp
Organisasjonsnummer
ISIN
Børsnotert
937896581 NO0010492622
59.750
6.573
5.931
5.931
US92826C3007
Visa-C
Hjelmeland Spb.
678
305
305
330
US92826C8394
Visa-A
290
131
131
390
Sum børsnotert
7.008
6.367
6.651
Sum omløpsaksjer
7.008
6.367
6.651
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis (kr)
Anlegg
Organisasjonsnummer
Børsnotert
NO0010345291
979391285
RomReal Estate A
Eiendomskreditt
-
414
1
-
6.578
666
666
-
1.080
667
-
Sum børsnoterte
Ikke børsnotert
999076653 DK1070769483
NETS HOLDING A/S
979319568 NO0003110207
Eika Gruppen AS
77.717
2.818
2.818
5.214
572.831
37.920
27.333
57.283
916148690 NO0005471805
Sparebankmatr Sp
5
1
1
986918930 NO0010232754
Kredittfo for Sp
920
948
948
-
988671258 NO0010286545
Aberdeen Eif II
78.099
922
514
519
989761390 NO0010314032
Aberdeen Eiendom
93.207
1.000
143
143
990029032 NO0010334154
North Bridge Nordic
24.669
805
805
1.758
990573921 NO0010354533
Norgesinvestor A
-
-
-
990573921 NO0010354541
Norgesinvestor B
-
-
-
-
891052642 NO0010363179
German Property
379.000
3.872
1.706
2.767
992672994 NO0010455603
Norgesinvestor P
60.000
3.053
53
7.294
937894805 NO0010630999
Kvinesdal Spareb
16.648
1.665
1.515
1.165
885621252 NO0010647167
Eika BoligKreditt
9.528.772
39.596
39.596
39.951
992073861 NO0010661028
North Bridge
24.669
754
754
1.007
879155622
Larvikmegler'n
1.300
548
548
-
977056748
Mitt Sentrum
1
1
1
-
859432352
Torget Parkering
16
16
16
-
859432352
Torget Parkering II
16
880
880
-
982013844
Larvik Fotball
3.000
-
-
-
991669884
North Bridge Opp
9.360
960
873
873
992117230
Norvestor
200.000
1.694
1.694
-
980737071
NorProAS
9.409
20
20
-
981261801
Enigheten Holdin
63.000
4.410
1
-
991849300
Enighten Eiendom
900
4.920
4.920
106.802
85.136
117.974
-
107.882
85.804
117.974
Sum ikke børsnoterte
Sum anleggsaksjer
-
-
-
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis (kr)
Rente og aksjefond
Børsnotert
971221585 NO0010606031
Pengemark. PLUSS Likviditet II
25.220
25.679
26.085
26.085
998740215 NO0010657430
DNB FRN 20
50.191
50.478
52.379
52.379
980134350 NO0008001880
Terra Norden
460
1.760
1.760
1.820
980439291 NO0010003999
Terra spar
1.057
4.230
4.230
4.348
982577462 NO0010075476
WWicklundWorld
1.016
1.060
1.060
1.086
Sum børsnotert
83.207
85.514
85.719
Sum rente og aksjefond
83.207
85.514
85.719
198.097
177.684
210.344
Sum aksjer, andeler og andre
verdipapirer med variabel
avkastning
-
Noter 2013
34
Årsrapport 2013
NOTE 18. EIERINTERESSER I DATTERSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER
Eierinteresser i konsernselskaper
Kontor-
Selskaps-
Selskapets navn
kommune
Larvikmegler`n AS *
Larvik
Enigheten Holding AS*
Larvik
Enigheten Eiendom AS*
Larvik
Total
Resultat
Bokført
kapital aksjer stemmeandel egenkap.
2013
verdi
130
Antall
Eier
1.300
100 %
1.296
-100
548
6.300 63.000
100 %
-6.038
2.722
1
90 %
-1.344
-741
4.920
100
900
Sum morbankens investering i konsernselskap
5.469
*Foreløpig ikke reviderte tall
*Foreløpig ikke reviderte tall
Med henvisning til Regnskapslovens § 3-8 er det ikke
utarbeidet konsernregnskap. Dette med begrunnelse i
uvesentlighet, og at et konsernregnskap vil bli tilnærmet likt
bankens regnskap
2013
2012
Innskudd fra tilknyttede selskaper
0
0
Utlån til tilknyttede selskaper
0
0
Renter til tilknyttede selskaper
0
0
Renter fra tilknyttede selskaper
0
0
Innskudd fra datterselskaper
16.381
3.865
Utlån til datterselskaper
26.692
35.103
352
248
1.472
1.724
Mellomværende med tilknyttede selskaper og datterselskaper
Renter til datterselskaper
Renter fra datterselskaper
Transaksjoner mellom Larvikbanken Brunlanes Sparebank og
datterselskaper i 2013 har vært relatert til daglig bankdrift.
NOTE 19. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER
Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12.
Alle poster er i valuta NOK
2012
2013
Beløp
Rente
Beløp
Rente
Gjeld til kredittinstitusjoner
Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
0
694
Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
200.000
193.000
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
200.000
2,74
193.694
3,16
Innskudd fra og gjeld til kunder
Uten avtalt løpetid
2.391.019
2.136.736
Med avtalt løpetid
185.573
253.310
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
2.576.592
2,61
2.390.046
2,72
rullering. Gjennomsnittlig rente er 2,74% p.a. beregnet som
matematisk snitt. Gjennomsnittlig effektiv rente for innskudd
til kunder er 2,61%. Renten er beregnet ut fra årets
rentekostnad mot bokført, gjennomsnittlig kapital. Under
posten innskudd med avtalt løpetid er ført innskudd med
differensierte renteavtaleperioder.
Banken hadde pr 31.12.2013 ingen innskudd fra låneformidlere.
Av posten gjeld til kredittinstitusjoner i tabellen over gjelder
50 millioner kroner lån fra Kredittforeningen for Sparebanker
med forfall i oktober 2016, 50 millioner kroner med forfall i
februar 2017 og 100 millioner kroner med forfall i oktober
2018. Renten på disse lånene løper med 3 måneders
Noter 2013
35
Årsrapport 2013
NOTE 20. FORDELING AV INNSKUDD FRA KUNDER PÅ SEKTORER, NÆRINGER OG GEOGRAFISKE OMRÅDER
2012
2013
Innskudd
Beløp
%
Beløp
%
Offentlig forvaltning
6.396
0,2
6.891
0,3
1.819.753
70,6
1.686.425
70,6
57.416
2,2
92.891
3,9
Jordbruk, skogbruk, fiske
82.362
3,2
78.911
3,3
Industriproduksjon
19.295
0,7
17.291
0,7
Bygg og anlegg
76.101
3,0
73.049
3,1
Varehandel, hotell/restaurant
59.429
2,3
57.477
2,4
Transport, lagring
21.593
0,8
14.821
0,6
353.544
13,7
279.297
11,7
80.703
3,1
82.993
3,5
2.576.592
100,0
2.390.046
100,00
Lønnstakere og lignende
Utlandet
Næringssektor fordelt:
Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester
Sosial og privat tjenesteyting
Sum inskudd
2012
2013
Innskudd
Larvik
Beløp
%
Beløp
%
2.252.579
87,4
2.022.103
84,6
Vestfold uten Larvik
114.139
4,4
107.943
4,5
Øvrige kommuner
152.458
5,9
167.109
7,0
57.416
2,2
92.891
3,9
2.576.592
100,0
2.390.046
100,0
Utlandet
Sum innskudd
Noter 2013
36
Årsrapport 2013
NOTE 21. GJELD STIFTET VED USTEDELSE AV VERDIPAPIRER
Lånetype/ISIN
Låneopptak Siste forfall
Bokført
Rente-
Rente-
verdi
betingelser
betingelser
100.000
100.000 NIBOR 3 mnd + 1,30%
2,96 %
98.000
98.000 NIBOR 3 mnd + 1,12%
2,77 %
50.000
50.000
NIBOR 3 mnd +0,82%
2,49 %
Pålydende
Obligasjonslån
NO0010657513
11.09.2012
NO0010566532
17.03.2010
NO0010694037
11.11.2013
NO0010590920
05.11.2010
NO0010641749
27.03.2012
NO0010679764
23.05.2013
NO0010699523
17.12.2013
11.09.2015
17.03.2014
11.11.2016
05.11.2014
27.03.2015
23.05.2018
15.06.2016
55.000
55.000 NIBOR 3 mnd + 1,20%
2,88 %
125.000
125.000 NIBOR 3 mnd + 1,28%
2,93 %
100.000
100.000 NIBOR 3 mnd + 1,05%
2,69 %
100.000
100.000 NIBOR 3 mnd + 1,05%
2,38 %
Over\underkurs
-279
Sum
627.721
NOTE 22. SPESIFIKASJON AV ANNEN GJELD
2013
2012
255
469
Avregning betalingsformidling
1.445
2.003
Betalbar skatt
7.449
7.568
Skattetrekk-trygder
1.145
1.141
42
0
Annen gjeld
Bankremisser
Påløpt m.v.a.
Leverandørgjeld
1.073
388
Diverse gjeldsposter
2.108
1.865
13.517
13.434
Sum annen gjeld
NOTE 23. EGENKAPITAL
SpareEgenkapital 01.01.2013
bankens fond
Gavefond
Sum
374.570
1.000
375.570
Årsresultat
21.494
250
21.744
Avsetning til gaver
-1.000
Egenkapital 31.12.2013
395.064
-1.000
1.250
396.314
NOTE 24. ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALDEKNING
- Fordringer på kredittforetak som har utstedt obligasjoner
med
fortrinnsrett har en risikovekt på 10%.
- Fordringer på og fordringer garantert av innenlandske
finansinstitusjoner har en risikovekt på 20%
- Saks- og tapsgaranti knyttet til Terra BoligKreditt er
klassifisert som pantsikkerhet eiendom med 35 % vekting
og 100% konverteringsfaktor.
- Eiendelsposter med risikovekt 35% er lån med
pantesikkerhet
bolig innenfor 80% av forsvarlig verdigrunnlag.
- Øvrige eiendeler utover kontanter (0%-vekt) har risikovekt
på 100%.
Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst
skal utgjøre 8 % av et nærmere definert
beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av
kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen er
begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen. Bokført verdi
av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom
balansen tilordnes en eksponeringskategori og gis en
risikovekt etter den antatte kredittrisiko de representerer.
- Fordringer på og fordringer garantert av staten har en
risikovekt på 0%.
- Fordringer på og fordringer garantert av norske statsforetak
har en risikovekt på 10%.
Noter 2013
37
Årsrapport 2013
Sparebankens fond
Gavefond
Utsatt skattefordel
2013
2012
395.064
374.570
1.250
1.000
-2.604
-3.153
Fradrag
-83.503
-63.347
Sum kjernekapital
310.207
309.070
Netto ansvarlig kapital
310.207
309.070
31.12.2013
31.12.2012
Offentlig eide foretak
5.925
5.850
Lokal regional myndighet
9.425
7.688
Institusjoner
126.975
107.963
Foretak
281.400
259.113
0
0
Pantsikkerhet eiendom
1.154.638
1.078.388
Forfalte engasjementer
19.950
24.563
Obligasjoner med fortrinnsrett
21.363
21.300
Andeler verdipapirfond
43.613
10.500
Øvrige engasjementer
178.338
164.650
1.841.625
1.680.013
0
0
Kapitalkrav fra operasjonell risiko
142.675
136.188
Fradrag
-92.775
-71.588
1.891.525
1.744.613
Kapitaldekning i %
16,4 %
17,7 %
Kjernekapitaldekning i %
16,4 %
17,7 %
Ren kjernekapitaldekning i %
16,4 %
17,7 %
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Massemarked
Sum kredittrisiko
Markedsrisiko
Sum beregningsgrunnlag
Noter 2013
38
Årsrapport 2013
NOTE 25. RESTLØPETID PÅ EIENDELER OG GJELD/EGENKAPITAL
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og
gjeld. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 1.
Post i balansen
>1 mnd.
1-3 mnd. 3-12 mnd.
1-5 år
Over 5 år Uten avtalt løpetid
Sum
59.101
59.101
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
Utlån til kunder
474.003
21.454
3.540
6.000
1.000
29.830
40.370
112.232
447.479
2.150.365
-26.489
3.179.044
49.999
267.449
28.588
Obligasjoner/sertifik.
Aksjer
Øvrige eiendeler
Sum eiendeler
474.003
21.454
165.771
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra kunder
720.928
2.179.953
346.036
177.685
177.685
23.814
23.814
263.941
3.826.050
200.000
9.596
Obligasjonsgjeld
200.000
27.265
45.114
153
2.494.465
2.576.593
98.000
55.000
475.000
-279
627.721
25.422
25.422
Fondsobligasjoner
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum gjeld og egenkap.
Netto likviditetseksponering
9.596
464.407
125.265
-103.811
100.114
65.657
675.153
45.775
0
2.179.953
396.314
396.314
2.915.922
3.826.050
Banken har deponert 270,7 mill kroner i Norges Bank.
Låneverdi for bankens deponerte verdipapirer i Norges Bank
er 260,3 mill kroner.
Trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i
finansmarkedet er nødvendige kapitalkilder for å fylle
likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det
er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner.
Banken har som mål å ha en innskuddsdekning på minimum
70 %, dekningen utgjør ved årets utgang 80,4 % mot 79,5 %
året før.
Restløpetid for hovedpostene i balansen
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel
disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens
lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer.
I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under
kolonne 3-12 mndr.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko
og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og
lang sikt.
NOTE 26. TIDSPUNKT FREM TIL AVTALT/SANNSYNLIG ENDRING AV RENTEBETINGELSER
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der
fastrentelån utgjør 88,9 mill. kroner ved årets utgang.
Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året kr 125,2 mill.
Innskuddene har i hovedsak en løpetid på ett år. Netto
renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten er lav.
Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig
durasjon/varighet på 0,11. Dette gir en rentefølsomhet ved 1
% renteendring på kr. 0,4 mill ved årets slutt.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt
innenfor fastsatte rammer.
Tid fram til renteregulering for bankens eiendeler og
forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
Noter 2013
39
Årsrapport 2013
>1 mnd.
1-3 mnd.
Kont./fordr.sentralbanker
Utl./fordr. til kredittinst.
Utlån til kunder
Obligasjoner/sertifik.
Aksjer
Øvrige eiendeler
120.993
398
225.043
Sum eiendeler
120.993
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra kunder
Obligasjonsgjeld
Fondsobligasjoner
Øvrig gjeld
3-12 mnd.
1-5 år
3.540
2.577
6.000
72.563
225.441
150.000
50.000
4.806
30.351
628.000
6.117
78.563
Over 5 år Uten avtalt rentebinding
59.101
1.000
29.830
13.319
3.090.186
Sum
59.101
40.370
3.179.043
346.036
177.685
177.685
23.814
3.380.616
23.814
3.826.050
2.451.413
(279)
2.576.593
627.721
25.422
25.422
14.319
200.000
90.023
Egenkapital
Sum gjeld og egenkap.
Netto renteeksponering på balansen
Ikke balanseførte derivater
154.806
-33.813
708.351
-482.910
-33.813
-377.910
-
Nettosum alle poster
90.023
-83.906
105.000 -
0
78.563
-
-83.906
0
14.319
-
78.563
396.314
396.314
2.872.870
507.746
3.826.050
14.319
105.000
507.746
NOTE 27. IKKE BALANSEFØRTE POSTER
regnskapsmessig sikring. Renteswapavtaler medfører
avtale om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over
et avtalt tidsrom.
Renterelaterte derivater - rentebytteavtaler
Banken har inngått rentebytteavtaler for å redusere
bankens eksponering overfor svingninger i
rente/avkastning på poster innenfor balansen. Avtalene er
rene sikringsforretninger, og dekker kravene til
Rentebytteavtaler utenom balansen
Banken hadde pr. 31.12.2013 følgende rentebytteavtaler:
Nominelt beløp
Nominelt beløp
Virkelig verdi
Løpetid
31.12.2013
Gj. snitt 2013
31.12.2013
Rentebytteavtaler
2012-2015
25.000
25.000
179
Rentebytteavtaler
2012-2015
25.000
25.000
316
Rentebytteavtaler
2012-2017
10.000
10.000
108
Rentebytteavtaler
2012-2017
10.000
10.000
316
Rentebytteavtaler
2012-2019
5.000
5.000
190
Rentebytteavtaler
2012-2022
5.000
5.000
23
Rentebytteavtaler
2013-2016
10.000
8.000
74
Rentebytteavtaler
2013-2018
10.000
8.000
104
Rentebytteavtaler
2013-2020
Sikringsportefølje/Instrument
Utlån med fast rente
Samlet portefølje
Noter 2013
40
5.000
4.000
47
105.000
100.000
1.357
41
42
43
44
Årsrapport 2013
BANKENS TILLITSVALGTE 2013
FORSTANDERSKAPET:
INNSKYTERVALGTE:
Gunnar Hellenes
Thorbjørn Abrahamsen
Asle Frantsvåg Granerud
Cecilie Jacobsen Yri
Leif Inge Gusland
Endre Tanggaard
Geir Olav Eftedal
Inger Svensson
KOMMUNEVALGTE:
Willy Krøgli
Birgitte Gulla Løken
Gina Merethe Johnsen
Tove Lisbeth Vasvik
Leder
Nestleder
ANSATTE:
Svein Ove Jacobsen
Birthe Tombre
Marit F. Karlsen
Dina Beate Støen Ringdal
INNSKYTERVALGTE VARAMEDLEMMER:
Helene Marie Naper
Øyvind Riise Jenssen
Lisbeth Amundrød
Thomas R. Røsjorde
KOMMUNEVALGTE VARAMEDLEMMER:
Jan Villum
Olav Holm
ANSATTES VARAMEDLEMMER:
Ole Kristian Larsen
Inger Torp Mathisen
STYRETS MEDLEMMER:
Steinar Amsrud
Ståle Landmark
Merethe Lindhjem
Camilla Anvik
John Martin Kvalsund
Leder
Nestleder
Styremedlem
Styremedlem
Ansattes representant
STYRETS VARAMEDLEMMER:
Thor Snørsvald
Aud Fredriksen
Beate Haakestad
Ansattes vararepresentant
KONTROLLKOMITEEN:
Leif Inge Gusland
Frode Samuelsen
Lisbeth Amundrød
Leder
Nestleder
KONTROLLKOMITEENS VARAMEDLEMMER:
John Thorsen
Turid Bergene
45