Transcript Formation pour les auditeurs et contrôleurs internes

Formation
pour les
auditeurs et
contrôleurs internes
Depuis la crise financière et économique que nous traversons, le rôle des métiers de
contrôle a pris de l’ampleur. Ainsi, dans le contexte actuel, il est devenu plus important que
jamais d’assurer le professionnalisme des personnes exécutant ces fonctions. Acquérir,
développer et maintenir les connaissances et compétences constituent la clé, permettant aux
professionnels de l’audit et du contrôle de pleinement participer au développement de la
qualité et de l’efficacité de la maîtrise des activités de leur organisation.
Voilà pourquoi IIA Luxembourg (Institute of Internal Auditors, Luxembourg), en tant
qu’association professionnelle reconnue et l’IFBL, en tant qu’institut de formation
professionnelle affirmé, se sont maintenant associés pour présenter une offre commune
destinée prioritairement aux auditeurs internes et aux contrôleurs internes. Le programme et
le contenu des cours s’inscrivent dans le cadre du partenariat que IIA Luxembourg a engagé
avec l’IFACI (Institut français de l’audit et du contrôle internes), organisme de référence en
matière d’audit et de contrôle internes
Les trois engagements de qualité délivrés par la structure de formation IIA Luxembourg –
IFACI se déclinent sur base des trois axes suivants :
- Assurer une qualité de Conception des formations qui réponde aux besoins des
adhérents,
- Garantir une qualité d’Animation des formations grâce à une sélection exigeante
d’intervenants experts en la matière enseignée et maîtrisant les techniques
pédagogiques : une formation «par des professionnels pour des professionnels»,
Offrir aux participants des conditions matérielles et de confort leur permettant de se
concentrer uniquement sur l’acquisition de nouveaux savoirs et savoirs faire.
Public-cible
Les cours s’adressent aux :
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auditeurs internes
contrôleurs internes
risk managers
pilotes de processus
managers
au sein du secteur financier ainsi que d’autres domaines de l’économie, ainsi qu’à toute personne qui
souhaite se former aux concepts et aux pratiques relatives à la maîtrise des activités.
Structure de la formation
La formation s’articule en deux filières :
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Audit interne
Contrôle Interne
Chacune de ces filières se compose d’une série de modules qui peuvent également être suivis
individuellement.
Filière « Contrôle interne »
S’INITIER A LA MAÎTRISE DES
ACTIVITES ET AU CONTRÔLE
INTERNE
Filière « Audit interne »
S’INITIER A L’AUDIT INTERNE
REALISER UNE
CARTOGRAPHIE DES RISQUES
CONDUIRE UNE MISSION
D’AUDIT INTERNE – LA
METHODOLOGIE
ETABLIR UN REFERENTIEL DE
CONTROLE INTERNE
MAITRISER LES OUTILS ET
LES TECHNIQUES DE L’AUDIT
DESACRALISER LES
SYSTEMES D’INFORMATION
Les modules ne font pas l’objet d’un examen.
Chaque formation permet d'obtenir des heures de crédit CPE (Continuing Professional Education)
pour les personnes certifiées en audit.
IIA/IFBL 2014
Les programmes des cours
FILIERE « CONTROLE INTERNE »
S’initier à la maîtrise des activités et au contrôle interne / Contrôle interne – initiation
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Connaître les exigences réglementaires et les cadres de référence relatifs au contrôle interne
Comprendre les objectifs, le rôle et le périmètre du contrôle interne dans la maîtrise des activités
d’une organisation
Se positionner par rapport aux missions et outils des acteurs du contrôle interne
Cette formation ne requiert aucun prérequis
Contenu:
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Les exigences réglementaires
Le rôle des comités d’audit
Les objectifs du contrôle interne (CI)
Les leviers pour la mise en place d’un CI efficace
Les acteurs du contrôle interne
Audit interne
Audit externe
Risk management
Qualité
Conformité
Contrôle de gestion
Le modèle des trois lignes de défense
L’organisation du CI : les cadres de référence
COSO I
COSO II
L’environnement général de contrôle
La cartographie des risques
Le référentiel de CI
Les missions du contrôleur interne
L’amélioration continue
Le suivi des incidents
La diffusion des bonnes pratiques
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Réaliser une cartographie des risques/ Contrôle interne – cartographie risques
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Dresser la cartographie des risques de l’organisation, en cohérence avec la stratégie de maîtrise
Proposer et faire valider une stratégie de traitement des risques de l’organisation par la Direction
Générale
Définir les priorités de l’audit interne et du contrôle interne
Prérequis : Avoir suivi la formation « S’initier à la maîtrise des activités et au contrôle interne » ou connaître les
principes du contrôle interne
Contenu:
ƒ Le processus de management des risques
Normes
Réglementation
Acteurs et lignes de défense
IIA/IFBL 2014
Référentiels
La cartographie des risques
Objectifs
Bénéfices
Approches possibles
Livrables
Conditions préalables
Les concepts fondamentaux du risque
Typologie
Description
Mesure
Risque inhérent / risque résiduel / risque cible
Les étapes d’une cartographie des risques
Identification
Évaluation
Hiérarchisation
Exploitation des résultats de la cartographie des risques
Management des risques
Plan d’audit
Plan d’actions
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Elaborer un référentiel de contrôle interne/ Contrôle interne – référentiel
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Organiser un projet de déploiement du contrôle interne
Décrire et analyser des processus
Identifier et décrire les risques
Identifier et décrire les dispositifs de maîtrise des activités
Prérequis : Avoir suivi la formation « S’initier à la maîtrise des activités et au contrôle interne » ou connaître les
principes du contrôle interne
Contenu:
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L’organisation d’un projet de déploiement du contrôle interne
La définition du périmètre
La fixation des objectifs
La définition des moyens
L’organisation du projet
La supervision
La description et l’analyse des processus
La construction d’un modèle de processus
La description des processus
L’analyse des processus
L’identification et la description des risques
L’identification des objectifs
L’approche par les processus
Les catalogues de risques
L’analyse des risques avérés
L’analyse des changements
L’identification et la description des dispositifs de maîtrise des activités
L’analyse des processus
Les différents types de contrôles
L’analyse des normes et procédures
Les objectifs de contrôle
Les contrôles clés
IIA/IFBL 2014
FILIERE « AUDIT INTERNE »
S'initier à l'audit interne
Audit interne – initiation
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Définir l’audit interne
Positionner l’audit interne au sein du dispositif de contrôle interne de l’organisation
Comprendre le métier de l’auditeur interne
Se positionner par rapport aux compétences exigées par le métier d’auditeur interne
Cette formation ne requiert aucun prérequis
Contenu :
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L’audit interne
Définition
Rôles (missions d’assurance, missions de conseil)
Conditions d’exercice (indépendance)
Les champs d’évaluation de l’audit interne
Contrôle interne - COSO I
Management des risques – COSO II
Gouvernance – meilleures pratiques IIA / IFACI
Les clients de l’audit interne
Les processus clés de l’audit interne
Planification du programme d’audit
Conduite de la mission – planification, accomplissement, communication des
résultats, suivi des actions de progrès
Le programme d’assurance qualité de l’audit interne
Les normes : leur finalité, leur rôle, leur évolution
Déontologie et objectivité de l’auditeur interne
Les qualités relationnelles de l’auditeur interne
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Conduire une mission d’audit interne – la méthodologie / Audit interne - méthodologie
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Vous approprier les différentes étapes d’une mission d’audit ;
Identifier les objectifs de la mission en fonction des risques de l’activité auditée ;
Collecter les informations permettant de répondre à ces objectifs ;
Evaluer la qualité des informations recueillies ;
Elaborer des recommandations « levier du changement » ;
Assurer la traçabilité des travaux de la mission ;
Suivre les plans d’actions correctives.
Prérequis : Avoir suivi la formation « S’initier à l’audit interne » et / ou avoir réalisé quelques missions
Contenu :
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Le Cadre de référence international des pratiques professionnelles de l’audit interne – les
normes de fonctionnement
Le processus de conduite d’une mission d’audit interne : les acteurs, les étapes, les entrées,
les sorties
La fiche de suivi de mission
Les éléments d’une observation d’audit : référentiel, fait (point fort, point faible), cause,
conséquence, recommandation
L’étape de planification d’une mission d’audit interne
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Cadrage et préparation de la mission
Analyse des risques
Référentiel de contrôle interne
Programme de travail – objectifs d’audit et procédures d’audit
L’étape de réalisation d’une mission d’audit interne
Collecte des informations
Contrôles incontournables
Stratégies de contrôle
Constitution de preuves d’audit pertinentes, suffisantes et fiables
Analyse des causes
Élaboration des recommandations
L’utilisation des outils fondamentaux
Diagramme de circulation
Grille d’analyses des tâches
Questionnaires de prise de connaissance
Approche processus
Questionnaire de contrôle interne
Le contenu du dossier et du rapport d’audit
Le suivi des plans d’actions
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Maîtriser les outils et les techniques de l’audit / Audit interne - outils & techniques
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Vous approprier et utiliser une série d’outils et de techniques ;
Choisir les outils et techniques à bon escient et au bon moment ;
Construire les outils permettant de synthétiser l’information ;
Maîtriser les modalités d’utilisation des statistiques ;
Interpréter les résultats statistiques ;
Utiliser Excel pour importer, analyser et présenter des données.
Prérequis : Il est nécessaire de maîtriser les bases d’Excel. Avoir suivi la formation « Conduire une mission
d’audit interne : la méthodologie » ou connaître la méthodologie de l’audit interne
Contenu :
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Le processus de conduite d’une mission d’audit interne et les différents outils à la disposition
des auditeurs à chaque étape
Les outils pour tracer, confirmer, analyser, observer, synthétiser, réfléchir, planifier
Test de cheminement
Piste d’audit
Circularisation
Analyse de données, rapprochements
Observation
Graphiques
Diagrammes de flux
Brainstorming
Diagramme cause / effet
Diagrammes Pert-GANTT
Les étapes préalables à l’analyse de données à l’aide d’outils informatiques
L’analyse de données avec Excel
Gestion des fichiers
Importation / exportation des données
Champs calculés
Agrégations
Tableaux croisés
Ratios
IIA/IFBL 2014
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Tendances
Doublons
Trous de séquence
Jointures
Stratifications
Les statistiques
Échantillonnage pour estimation d'attributs
Échantillonnage pour estimation de variables
Méthodes de construction
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Désacraliser les systèmes d'information / Désacraliser les systèmes d'information
À l’issue de la formation, vous serez capable de :
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Connaître les concepts et le vocabulaire essentiel
Identifier les risques principaux liés au déploiement et à l’utilisation des systèmes
d’information
Améliorer l’efficacité de l’audit en incluant les aspects liés aux systèmes d’information dans le
périmètre d’audit
Collaborer plus efficacement avec les informaticiens et les auditeurs spécialisés en
informatique
Cette formation ne requiert aucun prérequis
Public-cible :
Auditeurs internes et externes, contrôleurs internes, compliance officers, risk managers.
Contenu :
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Les systèmes d’information
Définition
Modèle d’entreprise et système d’information
Système d’information / système informatique
L’infrastructure technologique
Logiciels, matériels
Modes de traitement
Les architectures des systèmes d’information
Architectures techniques et applicatives
Client / serveur
Les réseaux
Internet et le Web
Infrastructures
Menaces, parades
Chiffrement
Les bases de données
Composants
Systèmes de Gestion de Bases de Données Relationnelles
Les ERP / PGI
L’organisation d’une direction des SI
Processus opérationnels, de pilotage, support
Le développement logiciel
Étapes
Acteurs
Les risques et les contrôles en environnement informatisé
Contrôles généraux
Contrôles applicatifs
Référentiels
Le rôle de l’auditeur
IIA/IFBL 2014
Organisation pratique
Dates, Durée, Prix
Filière Contrôle interne (*)
S’initier à la maîtrise des activités et au
contrôle interne
Réaliser une cartographie des risques
Elaborer un référentiel de contrôle
interne
Durée (hrs)
Dates 2014
Prix (**)(+ 3% TVA)
16
6 & 7 octobre
€ 1.350,-
24
8, 9, 10 juillet
ƒ 5 & 6 mai
ƒ 13 & 14 octobre
€ 2.130,-
Filière Audit interne (*)
S’initier à l’audit interne
Conduire une mission d’audit interne :
la méthodologie
Maîtriser les outils et les techniques de
l’audit
Désacraliser les systèmes
d'information
Durée (hrs)
16
Dates 2014
10 & 11 février
Prix (**)(+ 3% TVA)
€ 1.350,-
32
20, 21, 22, 23 mai
€ 2.449,-
24
24, 25 & 26 juin
€ 2.150,-
24
10, 11 & 12
novembre
€ 2.150,-
16
€ 1.530,-
(*)
Pour les CIA : obtention de crédit CPE : 14 pour les cours de 16 hrs / 21 pour le cours de 24 hrs / 28 pour
les cours de 32 hrs.
(**) Tous les prix s’entendent + 3% TVA. Les membres IIA et IFBL bénéficient d’une remise de 20%. Le déjeuner
est compris dans le prix.
Horaires :
8h30 à 17h30
Langue :
Tous les cours sont enseignés en français
Lieux :
Le lieu exact est indiqué sur la confirmation de l’inscription.
Inscriptions :
Les modalités d’inscription, de facturation ainsi que nos conditions générales sont indiquées sur notre
site internet ainsi qu’au verso de notre formulaire d’inscription. Ce formulaire est téléchargeable sur
notre site www.ifbl.lu (“outils – téléchargements”).
Contact :
IFBL – Customer Service
T. 46 50 16 1 / F. 46 50 19 / [email protected] / www.ifbl.lu
IIA/IFBL 2014