Transcript 業務プロセスマップ【26】デリバティブ取引管理

「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」
業務プロセスマップ
【26】デリバティブ取引管理
【26】デリバティブ取引管理＿会社機能
ヘッジ
取引
26.1
ヘッジ方針
策定
ポジション
管理
26.4
ポジション
管理
時価評価
26.5
時価評価
26.2
契約
26.3
取引実行
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能
26.1
ヘッジ方針
策定
26.1.1
ヘッジ取引
方針策定
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.1
ヘッジ方針
策定
26.1.1
ヘッジ取引
方針策定
現物取引
方針確認
CFﾍｯｼﾞ
方針策定
過去実績
ﾃﾞｰﾀ確認
ﾘｽｸ領域
特定
各方針
付議
過去市場
動向確認
市場見通し
確認
相場ﾍｯｼﾞ
方針策定
各部門向
方針通知
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能
26.2
契約
26.2.1
取引先
選定
26.2.2
商品検証
26.2.3
契約実行
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.2
契約
26.2.1
取引先
選定
ﾍｯｼﾞ方針
確認
取引先
候補抽出
過去取引
実績確認
取引先別
安全性検証
取引先候補
選定
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.2
契約
26.2.2
商品検証
商品内容
詳細問合せ
原資産
確認
要件抽出
取引先交渉
提示商品
検証
商品採否
判定
ｼﾐｭﾚｰｼｮﾝ
実施
ﾍｯｼﾞ
有効性判定
ﾍｯｼﾞ方針
確認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.2
契約
26.2.3
契約実行
契約内容
検証
契約書作成
問合せ実施
契約承認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能
26.3
取引実行
26.3.1
要件確定
26.3.2
取引通知
26.3.3
権利行使
26.3.4
伝票計上
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.3
取引実行
26.3.1
要件確定
現物取引
確認
要ﾍｯｼﾞ
金額算定
限月特定
ﾍｯｼﾞ要件
設定
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.3
取引実行
26.3.2
取引通知
取引要件
確認
取引先
連絡
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.3
取引実行
26.3.3
権利行使
ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ表
確認
ｽﾃｰﾄﾒﾝﾄ
収集
実現損益
確認
現物／ﾍｯｼﾞ
損益検証
対象現物
取引確認
現物取引
損益確認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.3
取引実行
26.3.4
伝票計上
ﾍｯｼﾞ損益
確認
損益計上
計上承認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能
26.4
ポジション
管理
26.4.1
台帳管理
26.4.2
ポジション
報告
26.4.3
ヘッジ
有効性検証
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.4
ポジション
管理
26.4.1
台帳管理
日次明細
確認
台帳記帳
台帳承認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.4
ポジション
管理
26.4.2
ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ
報告
現物持高
確認
ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ
報告
ﾈｯﾄﾎﾟｼﾞｼｮ
ﾝ算定
ﾍｯｼﾞ持高
確認
ﾍｯｼﾞ方針
確認
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.4
ポジション
管理
26.4.3
ﾍｯｼﾞ
有効性検証
現物実現
損益確認
ﾍｯｼﾞ
損益確認
時価変動
記録確認
有効性
算定
有効性
検証
検証結果
報告
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能
26.5
時価評価
26.5.1
時価評価
報告
【26】デリバティブ取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
26.5
時価評価
26.5.1
時価評価
報告
ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ台
帳確認
時価額
算定
時価情報
確認
日次明細
確認
時価評価
報告
差損益
算定