Transcript Document

Keuangan Mikro dan Manajemen Bencana
Modul 1: Kesiapan LKM
Tujuan
Untuk memahami:
• dampak bencana alam terhadap LKM
• pengurangan risiko bencana untuk LKM
SLIDE 2 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Topik yang dibahas
1.
2.
3.
4.
Pandangan umum resiko yang dihadapi oleh LKM
Dampak bencana terhadap LKM
Pengurangan resiko bencana untuk LKM
Rencana kesiapan menghadapi bencana oleh LKM
SLIDE 3 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
1.Pandangan Umum Atas Resiko yang Dihadapi
LKM
1. Resiko kelembagaan:
• Ketergantungan pada donor
• Ketidakjelasan misi
• Reputasi
LKM punya kendali luas
atas risiko-risiko ini
2. Resiko operasional:
• Resiko kredit
• Resiko likuiditas
• Resiko transaksi (kecerobohan, salah urus, kekeliruan)
• Penipuan
3. Resiko keuangan:
• Aset dan Liabilitas
• Suku bunga, nilai tukar
SLIDE 4 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Resiko-resiko Ekstern yang Dihadapi LKM
• Peraturan, makroekonomi
• Perang, terorisme
• Bencana alam
Modul ini berfokus pada risiko (ekstern) bencana alam, dampak
bencana terhadap LKM, dan cara mengurangi risiko
SLIDE 5 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
2. Dampak Bencana terhadap LKM
• Dampak langsung, misalnya kerusakan kantor, perlengkapan kantor,
Sistem Informasi Manajem (MIS), arsip, dll.
• Dampak tidak langsung, misalnya Dampak terhadap tenaga listrik,
komunikasi, infrastruktur transportasi, gangguan terhadap karyawan
dan prosedur operasional
• Dampak makro ekonomi, misalnya Tekanan inflasi, kerusuhan sosial
Wawancara : uraikan berbagai dampak langsung, tidak
langsung dan makro ekonomi yang diderita salah satu
kantor cabang anda setelah bencana alam.
SLIDE 6 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Mengukur Dampak dalam Istilah Akuntansi
Untuk mengukur dampak dalam istilah akuntansi, kita mempertimbangkan:
• Dampak terhadap arus kas dan likuiditas
• Dampak terhadap neraca (aset dan kewajiban)
SLIDE 7 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Dampak terhadap Arus Kas
Arus masuk
Menurun segera
Arus keluar
Meningkat segera
Brainstorm: bahas
Tingkat pembayaran
kembali
Penurunan jangka menengah
Kredit macet
Peningkatan jangka menengah
SLIDE 8 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
fenomena yang
diuraikan disini.
Dampak terhadap Arus Kas dan Likuiditas
• Penurunan segera pada arus masuk, karena pembayaran kembali kredit
dan tabungan berkurang
• Kenaikan segera dalam arus keluar, karena penarikan tabungan, kredit
darurat meningkat, dll.
• Penurunan jangka menengah dalam tingkat pembayaran kembali, karena
kerusakan/kehilangan/penjualan terpaksa aset-aset yang menghasilkan
pendapatan dapat menurunkan kemampuan pelanggan melakukan
pembayaran kembali kredit
• Kenaikan jangka menengah dalam kredit macet
Krisis likuiditas merupakan tantangan bersama.
SLIDE 9 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Dampak terhadap Neraca (1)
Neraca menyediakan gambaran dari segala sesuatu milik perusahaan
dan yang dimiliki pada suatu saat tertentu. Ia terdiri dari:
1. Aset/Aktiva: apa saja yang dimiliki atau terhutang kepada
perusahaan. Bagi LKM, aset utama adalah portofolio pinjaman,
cadangan kas & perlengkapan
2. Kewajiban: apa saja yang terhutang oleh perusahaan kepada
pihak lain. Bagi LKM, kewajiban utama adalah simpanan pelanggan
dan pinjaman
3. Modal: kekayaan bersih atau net worth suatu organisasi
Sebuah neraca yang ‘kuat’ adalah manakala aset jauh melampaui
kewajiban
SLIDE 10 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Neraca Contoh
Aktiva Lancar
Kewajiban Lancar
Rekening kas dan bank
10,000
Investasi jangka pendek
6,000
Pinjaman jangka pendek
15,000
Tabungan pelanggan
20,000
Portofolio pinjaman
90,000
Hutang jangka pendek - komersial
12,000
Dikurangi cadangan pinjaman
-9,000
Hutang jangka panjang - konsesi
35,000
Jumlah aktiva lancar
97,000
Aktiva Jangka Panjang
Investasi jangka panjang
Dikurangi penyusutan
82,000
Modal
12,500
Modal disetor
15,000
Modal sumbangan – tahun-tahun lalu
15,000
8,000
Modal sumbangan – tahun berjalan
15,000
-700
Laba (rugi) ditahan tahun-tahun lalu
-6,000
Laba (rugi) ditahan tahun berjalan
-4,200
Properti dan peralatan
Biaya
Jumlah kewajiban
Jumlah aset jangka panjang
19,800
Jumlah modal
34,800
JUMLAH AKTIVA
116,800
JUMLAH KEWAJIBAN DAN MODAL
116,800
SLIDE 11 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Dampak terhadap Neraca (2)
Brainstorm: merujuk pada Neraca Contoh dan
diskusi tentang arus kas dan likuiditas, diskusikan
kemungkinan pergerakan dalam berbagai pos aset
dan kewajiban setelah bencana.
SLIDE 12 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Dampak terhadap Neraca (3)
• Portofolio pinjaman akan meningkat dengan permintaan pinjaman
darurat, walaupun tingkat pengembalian mungkin jauh lebih rendah
karena terdapat penurunan dalam tingkat pembayaran kembali
• Jika berbagai aset properti tidak diasuransikan, perlu dilakukan
pembelian peralatan pengganti dalam jumlah besar
• Kewajiban Tabungan pelanggan akan berkurang jika para
penabung memutuskan untuk menarik dana tabungan
• Bagiamana LKM memenuhi permintaan ini? Dana ditarik dari aktiva
lancar atau pinjaman baru (dengan anggapan bahwa LKM bisa
memperoleh pinjaman baru tersebut)
• Perlu disediakan dana untuk penghapusan kredit macet yang lebih
besar, sehingga cadangan penghapusan kredit akan meningkat
(negatif). Namun hal ini merupakan alokasi non-kas
SLIDE 13 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Dampak terhadap Neraca (4)
Secara keseluruhan, dampak keuangan yang segera terlihat terhadap LKM
tercermin pada nilai jumlah aset yang lebih rendah
Pertanyaan kunci adalah: Apakah LKM memiliki aset likuiditas secukupnya
– kas dan investasi jangka pendek – untuk memenuhi permintaan?
• Jika tidak, LKM menghadapi krisis likuiditas, yang dalam jangka pendek
hanya dapat diatasi dengan meningkatkan pinjaman jangka pendek
atau dengan modal (misalnya modal sumbangan melalui bantuan
pertolongan)
• LKM harus dapat memperkirakan jumlah permintaan dana likuiditas
darurat, untuk dapat mencari pinjaman jangka pendek tambahan atau
menarik modal sumbangan tambahan
SLIDE 14 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
3. Pengurangan Resiko Bencana untuk LKM
Dalam bahasan sebelumnya, kita mengidentifikasi dan mendiskusikan
berbagai resiko yang terkait dengan bencana. Sekarang kita perlu
meninjau kembali berbagai risiko tersebut, dan menyarankan cara-cara
untuk mengurangi masing-masing risiko.
SLIDE 15 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Kehilangan Fisik yang
Langsung
Kerusakan pada kantor, perlengkapan kantor, Sistem Informasi
Manajemen, arsip, dll.
Brainstorm: tindakan pencegahan apa saja yang bisa dilakukan
oleh LKM untuk berbagai aset fisiknya agar bisa bertahan
terhadap goncangan dari luar?
SLIDE 16 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Hilang Fisik Langsung
Kerusakan pada kantor, perlengkapan kantor, Sistem Informasi Manajemen
(MIS), arsip, dll.
Pengurangan risiko – saran-saran:
• Asuransikan semua aset fisik
• Pengatur tegangan listrik pada peralatan listrik, dihubungkan ke tanah
sebagaimana mestinya (properly earthed)
• Sistem penyimpanan dan pengembalian (recovery) data, dengan backup
dan catatan yang dijadwal secara teratur disimpan ditempat lain
• Kantor cabang berada di tempat ‘aman’, misalnya di atas garis banjir
SLIDE 17 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Dampak Tidak Langsung
Kerusakan pada tenaga listrik, komunikasi, infrastruktur transportasi,
dll. Memperkecil gangguan pada prosedur operasional.
Pengurangan risiko – saran-saran:
•
•
•
•
Sistem tenaga listrik ganda
Penyelenggaraan backup operasional MIS di tempat lain
Strategi komunikasi ‘darurat’
Modifikasi prosedur operasional untuk memperhitungkan kendala
transportasi, dengan komunikasi jelas kepada pelanggan (misalnya
lebih sedikit pertemuan, di tempat berbeda)
SLIDE 18 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Dampak Makro Ekonomi
Tekanan inflasi, kerusuhan sosial, dll.
Pengurangan risiko – saran-saran:
• Pada umumnya, LKM dengan pengelolaan dan manajemen yang
baik akan lebih tanggap menangani risiko makro ekonomi
• LKM-LKM yang telah mencapai tingkat operasional dan keuangan
berkelanjutan yang tinggi akan lebih tanggap menangani risiko
makro ekonomi
SLIDE 19 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Melindungi Uang Tunai yang Tersedia
Melindungi penyimpanan uang tunai terhadap risiko hilang atau pencurian
setelah bencana:
• Memelihara rekening giro pada bank yang beroperasi resmi
• Mempertahankan uang tunai minimum pada kantor cabang, di dalam
wadah yang aman dari bahaya api, banjir dan pencurian
• Mengembangkan prosedur cepat-tanggap untuk memindahkan dana ke
lokasi pengganti selama keadaan darurat
SLIDE 20 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Kredit Macet
Mempersiapkan portofolio kredit agar dapat bertahan menghadapi
kemungkinan adanya goncangan dari luar:
• Memberikan kredit untuk berbagai kegiatan yang berlainan
• Memusatkan pada lebih dari satu lokasi, kelompok atau usaha
• Memfasilitasi produk dan jasa yang kurang mengandung risiko
bagi pelanggan (lihat Modul 2: Kesiapan Pelanggan)
Pesan utama disini adalah diversifikasi – yang bisa dicapai dengan
meningkatkan jangkauan LKM ke wilayah geografis yang lebih luas,
dan memberikan kredit untuk tujuan pengunaan yang lebih luas
SLIDE 21 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Pengurangan Risiko Arus Kas dan Likuiditas
Tantangan terhadap arus kas/likuiditas terkait dengan berkurangnya
pendapatan dan bertambahnya kas keluar setelah bencana
Pengurangan risiko – saran-saran:
• LKM (dan setiap kantor cabang) semestinya mampu untuk segera
memperkirakan kebutuhan arus kas dan modal kerja setelah bencana
• Jika persediaan uang tunai tidak mencukupi, LKM perlu mencari modal
tambahan dari misalnya pinjaman jangka pendek dan/atau modal
sumbangan
• Dana likuidasi darurat yang bisa didapatkan misalnya pada tingkat
nasional dan wilayah, untuk mendukung kebutuhan khusus ini
SLIDE 22 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Memperkirakan Kebutuhan Arus Kas (1)
Latihan studi kasus:
1. Baca skenario di handout dan identifikasi fakta-fakta kunci yang ada
2. Hitung penurunan pendapatan dari bunga selama jangka waktu 3
bulan setelah banjir
3. Berapa besar cadangan uang tunai yang anda rekomendasikan
untuk dipertahankan oleh LKM ini?
SLIDE 23 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Memperkirakan Kebutuhan Arus Kas (2)
Total
Outstanding Portfolio
Portofolio yang tidak terkena dampak bencana
Tingkat pembayaran kembali
Suku bunga per bulan
Pendapatan bunga bulanan
%
%
%
Portofolio yang terkena dampak bencana
Tingkat pembayaran kembali
Suku bunga per bulan
Pendapatan bunga bulanan
%
%
%
Lamanya jangka waktu bencana
Jumlah pendapatan bulanan selama bencana
Jumlah bulanan pada waktu normal
Penurunan pendapatan bulanan karena
bencana
Kekurangan pendapatan selama bencana
Bulan
SLIDE 24 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
Memperkirakan Kebutuhan Arus Kas (3)
Total
1,000,000
Outstanding Portfolio
Portofolio yang tidak terkena dampak bencana
Tingkat pembayaran kembali
Suku bunga per bulan
Pendapatan bunga bulanan
50
96
3
Portofolio yang terkena dampak bencana
Tingkat pembayaran kembali
Suku bunga per bulan
Pendapatan bunga bulanan
50
75
3
Lamanya jangka waktu bencana
Jumlah pendapatan bulanan selama bencana
Jumlah bulanan pada waktu normal
Penurunan pendapatan bulanan karena
bencana
Kekurangan pendapatan selama bencana
SLIDE 25 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM
%
%
%
500,000
480,000
14,400
%
%
%
500,000
375,000
11,250
3
Bulan
25,650
28,800
3,150
9,450
Perkiraan
kekurangan
pendapatan
selama
bencana
$9,450
4.Rencana Kesiapan Menghadapi Bencana oleh
LKM
Latihan kelompok:
1. Bagi dalam beberapa kelompok
2. Mengkaji kembali Lembar Kerja Kesiapan LKM
3. Menggunakan lembar kerja sebagai pedoman, siapkanlah konsep
Rencana Kesiapan Menghadapi Bencana oleh LKM
4. Persiapkan presentasi selama 10-15 menit untuk rencana Anda
SLIDE 26 OF 26 – MODULE 1: KESIAPAN LKM