Transcript Mme Ofzky Présentation

Les enjeux de la prévoyance
vieillesse
Présentation de prévoyance.ne
Plan d’assurance et retraite
Myriam Ofzky – Directrice adjointe
28 novembre 2013
Sommaire
•Introduction
•prévoyance.ne en quelques chiffres et éléments généraux
•Primauté des prestations / primauté des cotisations
•Comment optimiser son 2ème pilier (rachat)
•Gestion des taux d’activité
•Prestations
•Retraite à la carte
•Dispositions transitoires
•Questions - Réponses
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prévoyance.ne en chiffres (au 1er janvier 2013)
• 25’359 assurés (17‘649 actifs / 7‘710 pensionnés) (70% / 30%)
• Rapport démographique : 2.3 actifs pour 1 pensionné
• Fortune : 2.81 milliards
• Engagements : 4.92 milliards
• Degré de couverture au 01.01.2013: 57.1%
• Rentes versées et capitaux payés : 295 millions
• Apports et cotisations : 286 millions
• Employeurs actuels : 170
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Éléments généraux du plan d’assurance
• Un plan principal
• Des dispositions particulières PPP (policiers, pompiers, pilotes)
• Un plan complémentaire pour les médecins-cadres
• Retraite « à la carte » de 58 à 70 ans
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Primauté des cotisations / Primauté des prestations
• Primauté des cotisations :
• Constitution d’un compte d’épargne, qui est crédité chaque année de la
part épargne des cotisations de l’assuré et de l’employeur +
bonifications selon l’âge + intérêts (en principe selon rendement de la
fortune). Au moment de la retraite, transformation du capital acquis en
rente à l’aide d’un taux de conversion.
• Avantages : simple et transparent puisque la répartition de la cotisation
est parfaitement connue ; adéquat dans les systèmes de rémunération
variables (bonus) ; souvent peu de pensionnés car possibilité de
prendre l’entier du capital au moment de la retraite.
• Inconvénients : risque que les comptes d’épargne ne soient pas
rémunérés d’intérêts si le rendement de la fortune est négatif  risque
sur les assurés (actifs principalement); pas de revalorisation des
prestations au dernier salaire.
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Primauté des cotisations / Primauté des prestations
• Primauté des prestations :
• Prestations calculées en fonction du traitement assuré et financement
en conséquence (plus orienté rente que capital).
• Avantages : l’assuré connaît en tout temps la rente qu’il touchera à sa
retraite ; égalité de traitement entre assurés actifs et pensionnés (taux
d’intérêt technique) ; avantageux pour les assurés proches de la
retraite ou lors d’une invalidité, car ils ne sont pas soumis aux
fluctuations des rendements; cotisation souvent fixe de l’employeur
• Inconvénients : moins intuitif pour l’assuré ; en cas de bonnes
performances, ne permet pas de faire bénéficier directement les
assurés de celles-ci ; en cas de mauvaises performances, d’abord
augmentation des cotisations puis on touche aux prestations (toujours
mieux que la non rémunération des comptes d’épargne); peut devenir
coûteux en cas de fortes augmentations de salaires successives
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Durée d’assurance
De 20 à 64 ans (dès le 01.01.2014)
+
=
Années de cotisations à l’assurance principale dès
l’affiliation
Années rachetées (apport LP / apport privé)
Années perdues (AP / divorce / congé)
Durée d’assurance total
Durée d’assurance totale complète : 44,… ans
+ éventuelles années de report de la retraite
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Exemple
Achat d’années à 100%
Salaire assuré : 25'000.- (à 50%)
Affiliation
A racheter !
…..
100%
29 ans
50%
34 ans
64 ans
5 ans rachetés
Taux moyen d’activité total
=
Taux de rente
=
Rente de retraite
=
30 ans
5 x 100% + 30 x 50%
35 ans
35 x 1.35135%
25'000.-
=
8
50%
13'512.-
= 57.143%
= 47.297%
x Taux moyen d’activité 57.143% x 47.297%
(1'126.- / mois)
Gestion des taux d’activité
• Taux d’activité = horaire personnel / horaire temps complet
• Calcul d’un taux moyen acquis  pour prestations
• Calcul d’un taux moyen projeté (avec futur au taux actuel)
 pour calcul de la rente de retraite
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Préfinancement de retraite anticipée
Chaque assuré actif, ayant atteint la durée d’assurance
maximum, peut se constituer un compte de préfinancement de
retraite pour financer à terme :
• Les réductions en cas de retraite anticipée
• La rente pont-AVS
Le préfinancement est déductible fiscalement comme pour les
achats d’années d’assurance et porte intérêt.
Possible jusqu’à l’âge de retraite ordinaire
10
Prestations de la Caisse
a) 1.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
11
retraite ordinaire (64 ans dès 01.01.2014)
2.
retraite anticipée
3.
retraite reportée (avec activité lucrative)
4.
retraite différée (sans activité lucrative)
5.
retraite partielle
6.
capital de retraite
rente pont-AVS
rente d'invalidité
libération du paiement des cotisations
rente de conjoint survivant
rente de concubin survivant
capital-décès
rente d'enfants
prestations liées aux personnes divorcées
Prestations de la Caisse – retraite ordinaire
X
X
X
Taux de rente annuel de 1.35135%
Durée totale d’assurance
Traitement assuré (à 100%)
Taux d’occupation moyen acquis au jour de la retraite
=
Rente de retraite
12
Exemple
Calcul de la rente de retraite ordinaire à 64 ans
Retraite ordinaire
Affiliation
Années
achetées
20 ans
34 ans
50'000.- 1) x 1.351352) % x 30 ans
Années cotisées
30 ans
=
20'270.-
Taux de rente : 40.54 %
1)
Traitement assuré
2)
Correspond à l’ancien taux de rente annuel de la CPEN
13
(/12 = 1'689.- par mois)
Retraite anticipée
Possible dès 58 ans
Dès 58 ans, le taux de rente diminue :
• de 1.35135% par année(s) de cotisations manquante(s)
• de 4.8% par année(s) de versement anticipé de la rente
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Exemple
Calcul de la rente de retraite anticipée
Retraite anticipée
Affiliation
Années achetées
Début du versement de la rente (R)
R
Années cotisées
58 …
20 ans
62
R
R
R
63 64
29 ans
Rente acquise
50'000 x 1.35135 % x 29 ans
= 19'595.- (mensuelle /12 = 1'633.-)
Rente anticipée
(1 an)
19'595 – [4.8 % x 19'595]
19'595 – [941]
= 18’654.- (mensuelle /12 = 1'555.-)
Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 – 1’555 = 134.- (dimin. de 7.9 %)
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Retraite reportée (avec activité lucrative)
Possible de 64 ans jusqu’à l’âge de 70 ans, si actif.
(entre l’âge de l’AVS et 70 ans : accord de l’employeur)
Dès 64 ans, le taux de rente augmente :
• de 1.35135% par année(s) de cotisations supplémentaire(s)
• de 4.8% par année(s) de versement reporté de la rente
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Exemple
Calcul de la rente de retraite reportée
Retraite reportée (avec activité lucrative)
Fin de l'activité et début du
versement de la rente (R)
Années
achetées
Années
cotisées
R
20 ans
64
R
65
70
31 ans
L'année qui précède l’âge de retraite AVS des hommes, soit de 64 à 65 ans est « cotisée ».
Rente acquise
50'000 x 1.35135 % x 31 ans
=
20'946.- (mensuelle /12 = 1’746.-)
Rente reportée
(1 an)
20’946 + [4.8 % x 20'946]
20'946 + [1’005]
=
21’951.- (mensuelle /12 = 1’829.-)
Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'829 - 1'689 = 140.- (augm. de 8.3 %)
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Retraite différée (sans activité lucrative)
Possible de 58 ans jusqu’à l’âge de 70 ans
Dès 58 ans :
• la rente acquise, calculée à la fin du contrat de travail, est
stockée
Versée avant 64 ans :
• elle diminue de 4.8% par année avant 64 ans (âge ordinaire)
Versée dès 64 ans :
• elle augmente de 4.8% par année de différé après 64 ans
• plus d’augmentation du taux de rente car le contrat de travail
a pris fin et plus de cotisations payées.
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Retraite partielle
•
Possible dès 58 ans si le taux d’activité est réduit d’au moins
20% par rapport à une activité à 100%
•
Si le taux d’activité est réduit, mais l’assuré ne demande pas
de rente, alors le taux moyen d’activité de la carrière est
adapté compte tenu de la diminution du taux d’activité
•
Pas plus d’un changement par année civile
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Exemple
Calcul de la rente de retraite partielle
Retraite partielle
Début du versement de la rente (R) en deux temps
R
63 ans
63 ans
64 ans
½ Rente versée
½ Rente versée
1'555/2 =
1'689/2 =
R
R
64 ans
778.845.1'623.-
Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 - 1'623 = 66.- (diminution de 3.9 %)
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Prestations de retraite sous forme de capital
•
Rentes très faibles payées en capital (< 234.-/mois en 2014)
•
Maximum 25% de la prestation de libre passage (PLP) payée
en capital au jour de la retraite
•
3 mois de préavis par écrit
•
Paiement exclu en cas de versement différé de la rente ou si
l’assuré est invalide partiel ou total ou si rachat dans les 3
ans (sur la part rachetée)
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Prestations de retraite – Rente pont-AVS
•
La rente complémentaire temporaire pont-AVS est choisie par
l’assuré, mais elle ne peut toutefois pas être supérieure au
montant mensuel de la rente de vieillesse complète maximale
de l'AVS (CHF 2’340.– en 2014) ni engendrer une retenue
supérieure à la moitié de la rente de retraite
•
Elle est compensée par une retenue immédiate et viagère de
6% du montant du pont-AVS choisi
•
x le nombre d’années de versement effectif du pont-AVS
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Tableau des dispositions transitoires
Passage de l’âge de la retraite ordinaire de 62 à 64 ans.
Dispositions transitoires pour le calcul de la rente anticipée, ordinaire, reportée et différée.
Âge
Année de calcul
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018 *2019
*2020
*2021
58
-19.20
-19.20
-20.16
-21.12
-22.08
-23.04
-24.00
-25.60
-27.20
-28.80
59
-14.40
-14.40
-15.36
-16.32
-17.28
-18.24
-19.20
-20.80
-22.40
-24.00
60
-9.60
-9.60
-10.56
-11.52
-12.48
-13.44
-14.40
-16.00
-17.60
-19.20
61
-4.80
-4.80
-5.76
-6.72
-7.68
-8.64
-9.60
-11.20
-12.80
-14.40
62
0.00
0.00
-0.96
-1.92
-2.88
-3.84
-4.80
-6.40
-8.00
-9.60
63
4.80
4.80
3.84
2.88
1.92
0.96
0.00
-1.60
-3.20
-4.80
64
9.60
9.60
8.16
6.72
5.28
3.84
2.40
0.00
0.00
0.00
65
14.40
14.40
12.48
10.56
8.64
6.72
4.80
4.80
4.80
4.80
66
19.20
19.20
17.28
15.36
13.44
11.52
9.60
9.60
9.60
9.60
67
24.00
24.00
22.08
20.16
18.24
16.32
14.40
14.40
14.40
14.40
68
28.80
28.80
26.88
24.96
23.04
21.12
19.20
19.20
19.20
19.20
69
33.60
33.60
31.68
29.76
27.84
25.92
24.00
24.00
24.00
24.00
* Hypothèse : passage en 2 ans au taux de réduction/majoration actuariel à la fin de la première période des
dispositions transitoires
Âge interpolé au mois
23
Contacts
032 886 48 00 (tapez 2)
www.prevoyance.ne.ch
24
Questions – Réponses
25
Merci de
votre attention !
prévoyance.ne
Caisse de pensions de la fonction publique du Canton de Neuchâtel
Rue du Pont 23
2300 La Chaux-de-Fonds
www.prevoyance.ne.ch
[email protected]
Tél.: 032 886 48 00