Transcript документы, предоставляемые органами Федерального

Нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок предоставления
документов участникам бюджетного процесса государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации
Приказ
Казначейства
России от 29.12.2012 N
24н (ред. от 12.09.2013)
«О Порядке открытия и
ведения лицевых счетов
территориальными
органами Федерального
казначейства» (далее –
Порядок 24н)
Приказ Казначейства России от
23.08.2013 N 12н (ред. от
03.03.2014) «О Порядке
кассового обслуживания
исполнения бюджетов
государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации и
порядке осуществления
территориальными органами
Федерального казначейства
отдельных функций органов
управления государственными
внебюджетными фондами
Российской Федерации по
исполнению соответствующих
бюджетов» (далее – Порядок
12н)
Приказ Казначейства России от
10.10.2008 N 8н (ред. от
06.09.2013) «О порядке
кассового обслуживания
исполнения федерального
бюджета, бюджетов субъектов
Российской Федерации и
местных бюджетов и порядке
осуществления
территориальными органами
Федерального казначейства
отдельных функций
финансовых органов субъектов
Российской Федерации и
муниципальных образований по
исполнению соответствующих
бюджетов» (далее – Порядок 8н)
Документы, предоставляемые ежедневно (согласно пунктам 159, 160 порядка 24н)
Выписки из лицевых счетов предоставляются не
позднее следующего операционного дня после
совершения операции (подтверждения банком
проведения банковской операции) с приложением
документов,
служащих
основанием
для
отражения операций на лицевых счетах
- приложение к выписке из лицевого счета главного
распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (код
формы по КФД 0531777 (ежедневная));
- приложение к выписке из лицевого счета получателя
бюджетных средств (код формы по КФД 0531778
(ежедневная));
- приложение к выписке из лицевого счета администратора
источников финансирования дефицита бюджета (код формы
по КФД 0531782(ежедневная));
- приложение к выписке из лицевого счета территориального
органа государственного внебюджетного фонда Российской
Федерации (код формы по КФД 0531974).
- выписка из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя)
бюджетных средств (код формы по КФД 0531758 (ежедневная))
- выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД
0531759 (ежедневная));
- выписка из лицевого счета администратора источников финансирования
дефицита бюджета (код формы по КФД 0531764(ежедневная));
- выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателя бюджетных средств (код формы по
КФД 0531761(ежедневная));
- выписка из лицевого счета территориального органа государственного
внебюджетного фонда Российской Федерации (код формы по КФД 0531971);
Органом Федерального казначейства по
письменному
запросу
клиента
формируются и представляются клиенту
Документы, предоставляемые ежемесячно (согласно пункту 162 порядка 24н)
Орган Федерального казначейства не позднее третьего рабочего дня,
следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам Отчеты о
состоянии лицевого счета, формируемые в разрезе кодов бюджетной
классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом
на первое число месяца, следующего за отчетным.
- отчет о состоянии
лицевого счета для
- отчет о состоянии
- отчет о состоянии
- отчет о состоянии учета операций со
- отчет о состоянии
лицевого счета
лицевого счета
средствами,
лицевого счета
главного
территориального
лицевого счета
администратора
поступающими во
распорядителя
органа
получателя
источников
временное
бюджетных
(распорядителя)
государственного
распоряжение
финансирования
бюджетных
внебюджетного
средств (код
дефицита бюджета
получателя
средств (код
фонда Российской
формы по КФД
(код формы по
бюджетных
0531786
формы по КФД
Федерации (код
средств (код
КФД 0531791
0531785
формы по КФД
(месячная));
(месячная));
формы по КФД
(месячная));
0531972);
0531788
(месячная));
Документы, предоставляемые согласно порядку 12н в
обязательном порядке
- Справка о кассовых операциях со средствами бюджета (код формы по
КФД 0531855) по каждому расчетному документу, в соответствии с
которым осуществляются операции со средствами бюджета
государственного внебюджетного фонда;
Ежедневно
- Справка о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД
0531859);
Примечание: Письмом Казначейства России от 31.10.2014 N 42-7.405/5.3-651 направлена уточненная форма Справки о свободном остатке
средств бюджета (код формы по КФД 0531859).
Документы, предоставляемые согласно
порядку 12н по письменному запросу клиента
- Справка об операциях по
исполнению бюджета (код
формы по КФД 0531821) не
позднее следующего рабочего
дня после получения
банковской выписки по
соответствующему единому
счету бюджета;
- Сводная справка по
кассовым операциям (ежедневная) (код формы по
КФД 0531856);
- Копии документов,
являющихся основанием для
отражения кассовых
операций на лицевых счетах
получателей бюджетных
средств (администраторов
источников финансирования
дефицита бюджета);
Документы, предоставляемые согласно порядку 12н
- Сводная справка по кассовым операциям со средствами бюджета
(месячная) (код формы по КФД 0531857);
Ежемесячно
- Сводные данные по лицевым счетам подведомственных
учреждений главного распорядителя (распорядителей) бюджетных
средств, главного администратора (администраторов источников
финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного
администратора) (коды форм по КФД 0531822, 0531823, 0531824,
0531825, 0531826, 0531827, 0531828, 0531829)
Указания по заполнению форм документов (согласно Порядку 8н)
п.9.22. - Справка об операциях по исполнению бюджета (код формы по КФД 0531821)
п.9.32. - Справка о кассовых операциях со средствами бюджета (код формы по КФД
0531855)
п.9.33. - Сводная справка по кассовым операциям (ежедневная) (код формы по КФД
0531856)
п.9.34. - Сводная справка по кассовым операциям со средствами бюджета (месячная) (код
формы по КФД 0531857)
п.9.36. - Справка о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859)
п.9.23 – п.9.30. – Сводные данные (код формы по КФД 0531822, 0531823, 0531826,
0531827) и Дополнения к ним (код формы по КФД 0531824, 0531825, 0531828, 0531829)
Особенности отражения информации в выписке лицевого счета территориального органа
государственного внебюджетного фонда Российской Федерации
Ост.(к.д.) = Ост.(н.д.) +
пост.(гр.4 разд.1.2) выпл.(гр.5 разд.1.2) итог разд.1.3
Особенности отражения информации в Справке о свободном остатке средств бюджета
! Преемственность остатков
= Св.ост. (н.д.) + 01 + 02 - (04 +
05+ 06 + 07) - 03
= Собств.ср-ва (н.д.) + 02 - (04
+ 05+ 06 + 07) - 03
=Ост.2.1 (н.д.) + 01 + 02 (05+ 06 + 03) - итог 2.1
=Св.ост.не связ. ПОФР и
БА (н.д.) + 01 + 02 - (05+
03) - итог п.2.2
! Строка 04 разд.3 Св.ост.ср-в бюдж.(к.д.) = ∑
НВС, не уточненных с
начала года
Спасибо за внимание