Transcript Анализ экономической эффективности создания

АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ СОЗДАНИЯ ДЕТСКОГО
РАЗВЛЕКАТЕЛЬНОГО ЦЕНТРА В Г. ЗЛАТОУСТ
Руководитель работы,
заведующий кафедрой ЭиМС
к.э.н., доцент
А.В. Шмидт
Автор работы,
студент группы С-581
К.В. Катаева
.
* Цель дипломной работы:
Проанализировать экономическую эффективность создания детского
развлекательного центра в г. Златоуст.
* Задачи дипломной работы:
1. Изучить
теоретические
аспекты
бизнес-планирования
и
инвестиционной деятельности.
2. Изучить
международный и отечественный опыт организации
детского отдыха на примере детских центров в ТРК и крупнейших
детских развлекательных центров России и Челябинской области.
3. Оценить экономическую эффективность проекта «Детский
развлекательный центр.
* Объект исследования:
Проект детский развлекательный центр.
* Предмет исследования:
Инвестиционная привлекательность проекта «Детский
развлекательный центр».
В современной России демографическая политика направлена
на увеличение рождаемости и снижение смертности
Анализ зарубежного рынка организации детского досуга в ТРК
Крупнейшие детские развлекательные комплексы
Челябинской области
• Crazy Park (ТРК «Горки»)
• Nikaland, культурно-развлекательный комплекс
• Мегалэнд, детский парк развлечений
• Мегаполис, культурно-развлекательный комплекс
• «Молния», сеть супермаркетов
• Планета Смайлс, семейный парк развлечений
Рынок детских развлекательных центров в городе Златоусте
• Пиццерия «Акварелла Games & karaoke»
• Пиццерия «Акварелла Family»
• Кафе «Остров Сокровищ»
• РК «Дискавери»
• Детский центр «Развивайка»
Результаты анкетирования
Посещаете ли вы ТРК?
да
нет
6%
Посещаете ли вы
торговые комплексы
совместно с детьми?
да
нет
Сколько времени вы
проводите в ТК?
менее 30минут 1-2 часа
более 2 часов
5%
14%
47%
48%
94%
86%
Результаты анкетирования
Возрастная структура спроса
Возраст вашего ребенка?
0-3 года
3-5 лет
7-9 лет
9-12 лет
5-7 лет
Ценовая структура спроса
Какую сумму денег вы в среднем
тратите на развлечение ребенка
за один раз?
100 – 500 рублей
1000 и более
14% 3%
500 – 1000 рублей
11%
32%
15%
51%
17%
57%
Результаты анкетирования
Структура частоты посещения
развлекательных центров
Как часто вы отдыхаете с
детьми?
Структура спроса на детские
праздники
Заказывали ли вы своему
ребенку праздники в
специализированных
агентствах?
4%
да
нет
1 раз в неделю
и больше
1 раз в месяц
9%4%
83%
1 раз в 4
месяца
1 раз в год
36%
64%
Результаты анкетирования
Формат отдыха с детьми, который
предпочитают родители
Какой формат отдыха с детьми
вы предпочитаете?
поход в кафе
Предпочтение детей в
многообразии творческих занятий
Какие творческие занятия
предпочитает ваш ребенок?
музыкальные
197
парки аттракционов
172
вязание, валяние из…
226
164
декупаж
кино, цирк
209
выезд на природу,
поход в лес
лепка
180
232
рисование
189
170
197
190
200
210
220
230
246
0
50
100
150
200
250
300
Торгово-развлекательный комплекс «Плаза»
ТРК должен появиться на площади III
Интернационала уже во втором квартале 2014 года.
ТРК «Плаза» станет самым крупным среди
существующих торговых комплексов в городе
Детский развлекательный центр рассчитан для детей от 3х лет.
В детском центре планируется 3 зоны: зона лабиринта, мягкая зона и
зона и зона игровых автоматов
SWOT-анализ микросреды и внутренней среды детского развлекательного центра
в ТРК «Плаза»
Внутренняя среда
Внешняя среда
Возможности
1.Расширение диапазона
предоставляемых услуг.
2.Ввод новых рыночных сегментов.
3.Проведение маркетинговых
исследований по изучению новых
способов продвижения товара.
4. Благоприятная экономическая,
политическая и социальная
обстановка в городе.
Угрозы
1. Покупательная способность
потребителей.
2.Не востребованность услуг на
рынке.
3.Изменение вкусов
потребителей товаров.
4.Появление новых конкурентов.
5.Наличие прямых заменителей
Сильные стороны
Стратегия при сопоставлении
сильных сторон и возможностей
Стратегия при сопоставлении
сильных сторон и угроз
1.Адекватные финансовые
источники.
2.Хорошее понимание потребителей.
3.Анализ информации о
потребителях.
4.Четко сформулированная стратегия.
5.Новизна подобных центров для
города Златоуста.
6.Надежность, безопасность
7.Хорошая маркетинговая политика.
1.Возможна разработка новых услуг
предоставляемых центром и
завоевание новых рынков.
2.Возможность стать лидером среди
конкурентов предоставляющих
аналогичные услуги.
1.Продвижение продукции с
акцентированием на достоинства.
2.Маркетинговые исследования в
области потребителей.
3.Снижение цен.
Затраты на проект
Единовременные затраты на проект
Название
Стоимость, руб.
01.Строительство здания детского клуба
02.Детские игровые автоматы
03. Оборудование мягкой зоны
04. Лабиринт
05. Мебель
ИТОГО
10 000 000
5 075 900
141 840
540 000
47 640
15 805 380
Текущие затраты
Период
05.14. –
05.15.
05.15. –
05.16.
05.16. –
05.17.
05.17. –
05.18.
05.18. –
05.19.
Название
1. Расходы на электроэнергию
276 000
276 000
276 000
276 000
276 000
2.Коммунальные платежи
42 000
42 000
42 000
42 000
42 000
3.Реклама
4. Канцелярские принадлежности
961 950
36 000
749 920
36 000
658 740
36 000
618 720
36 000
618720
36 000
5. З/п персонала
ИТОГО:
2 148 000
3 463 950
2 287 620
3 251 920
2 436 315
3 160 740
2 594 675
3 120 720
2 763 329
3 120 720
Поступления от продаж
План загрузки детского
развлекательного центра с учетом
сезонного фактора
Цены на основные продукты детского центра
Наименование
Ед.
измерения
Услуга
01.«Творческая
мастерская»
02. Мягкая зона и лабиринт Услуга
03. Детские игровые
Услуга
автоматы
Цена, руб.
120
300
100
160
45
60
70
40
20
90
100
65
60
40
60
65
30
30
0
Планируемые поступления от продаж
Продукт
Объем продаж, руб.
01.«Творческая
мастерская»
02. Мягкая зона и
лабиринт
03. Детские
игровые автоматы
ИТОГО:
100 100
80
1
2
3
4
5
6
05.14.–
05.15.
1 458 000
05.15.–
05.16.
1 552770
05.16.–
05.17.
1 653700
05.17.–
05.18.
1761190,5
05.18.–
05.19.
1875667,8
3 888 000
4140720
4409866,8
4696508,1
5001781,1
2 733 750
2911443,7
3100687,5
3302232,1
3516877,1
8 079 750
8604933,7
9164254,3
9 759 930,8
10394 326
7
8
9
10
11
12
Расчет чистого дисконтированного дохода (NPV)
Значение показателя по годам
Наименование
показателя
Отчет
о прибылях
и 05.14.–05.15.
убытках05.15.–
инвестиционного
проекта
05.16. 05.16.–05.17.
05.17.–05.18.
05.18.– 05.19.
«Детский
развлекательный
центр»
Денежные
потоки от операционной
4 615 800
5 353 013,7 6 003 514,3
6 639 210,8 7 273 606
деятельности
Денежные потоки от инвестиционной
деятельности
Сальдо суммарного денежного потока
проекта
- 15 805 380
-
- 11 189 580
Накопленный суммарный денежный
поток
Коэффициент дисконтирования
Дисконтированный суммарный
денежный поток
Накопленный дисконтированный
суммарный денежный поток
-
-
-
5 353 013,7 6 003 514,3
6 639 210,8
7 273 606
- 11 189 580
-3 934 337,7 409 742,3
4 527 477
8 348 693,3
0,83
-9 287 351,4
0,69
0,58
3 693 579,4 3 482 038,2
0,48
3 186 821,1
0,4
2 909 442,4
-9 287 351,4
-5 593 772
1 075 087,3
3 984 529,7
-2 111 733,8
Отчет о прибылях и убытках
Строка
Поступления от продаж
Издержки производства
Затраты на оплату труда
Прибыль до выплаты налога
Налог УСН
Чистая прибыль
05.14.–
05.15.
8 079 750
1 315 950
2 148 000
4 615 800
692370
3 923 430
05.15.–
05.16.
8 604 933,7
1 103 920
2 287 620
5 213 393,7
782 009,05
4 431 384,7
05.16.–
05.17.
9 164 254,3
1 012 740
2 436 315,3
5 715 199
857 279,85
4 857 919,2
05.17.–
05.18.
9 759 930,8
972 720
2 594 675,7
6657571,8
998 635,77
5 658 936,1
05.18.–
05.19.
10 394 326
972 720
2 763 329,6
6 743 321,8
1 011 498,2
5 731 823,6
Анализ чувствительности изменения
NPV при изменении показателей
Анализ изменения NPV при изменении показателей
Показатель
Изменение объема продаж
Изменение затрат на
производство
Изменение цен на услуги
Значение NPV при изменение показателя на
-20%
-10%
0
10%
-1 227 676,6 1 246 662,3 3 984 529,7 6 659 308,6
5 924 203,1
4 954 369,8 3 984 529,7 3 014 753
20%
9 389 422,8
2 044 916,3
-1 107 680,6
9 304 874,4
4 249 060,6
3 984 529,7 6 664 731,8
Изменение NPV
10000000
8000000
6000000
Изменение объема
продаж
4000000
Изменение затрат на
производство
2000000
Изменение цен на
услуги
0
-20
-2000000
-10
0
10
20
Сводная таблица показателей по проекту
№
Показатель
Расчетное
значение
Нормативное
значение
1
NPV, руб.
3 984 529,7
>0
2
Индекс доходности,
руб/руб
Рентабельность проекта,
%
Диск. срок окупаемости,
год.
Объем безубыточности,
услуга
Внутренняя норма,
доходности , %
1,37
>1
37,23
>0
3,5
<Тр=5
6 087
<Бn=8 650
147
>d=20
3
4
5
6
Спасибо за внимание!