Transcript ppsi – pertemuan 7 – cost management

Cost Management
PERTEMUAN 7 PPSI
Outline
 definisi
 Proses manajemen biaya
 Estimasi biaya
 Pengendalian biaya
definisi
 Biaya (biasanya dlm unit mata uang) adalah sumber
daya yang dikorbankan untuk mencapai tujuan
tertentu atau sesuatu yang diberikan sebagai ganti
 Manajemen Biaya Proyek mencakup proses-proses
yang dibutuhkan untuk menjamin proyek bisa
diselesaikan sesuai budget yang sudah disetujui
Proses Manajemen Biaya
 Perencanaan SD  apa dan berapa banyak SD
yang harus digunakan
 Estimasi Biaya  estimasi biaya dan SD yang
diperlukan
 Cost budgeting  alokasi estimasi biaya ke
masing-masing item pekerjaan (grs dasar
pengukuran performansi)
 Pengendalian Biaya  pengendalian perubahan
terhadap budget proyek
Perencanaan Sumber Daya
 Sifat proyek dan organisasi akan mempengaruhi
perencanaan sumber daya
 Beberapa pertanyaan untuk dipertimbangkan:




Akan sesulit apa untuk melakukan pekerjaan tertentu dalam proyek
tersebut ?
Adakah sesuatu yang unik dari pernyataan ruang-lingkup proyek
yang akan mempengaruhi sumber daya ?
Bagaimana riwayat organisasi dalam melakukan pekerjaan yang
sama?
Apakah organisasi mempunyai atau dapatkah mereka mendapatkan
orang, peralatan, dan material
yang mampu dan tersedia untuk melaksanakan pekerjaan ?
Estimasi Biaya
 Output penting dari manajemen biaya proyek
adalah estimasi biaya
 Ada beberapa tipe estimasi biaya, perangkat dan
teknik untuk membantu membuat estimasi biaya
tersebut
 Membuat rencana manajemen biaya yang
menggambarkan bagaimana variansi biaya akan
dikelola dalam proyek juga penting
Jenis estimasi
Type of Estimate
Kapan Dilakukan
Kenapa Dilakukan
Rough Order of
Magnitude (ROM)
Sangat Awal dalam
siklus hidup proyek,
seringkali 3-5 tahun
sebelum proyek
seleseai
Awal, 1–2 tahun
Memberikan
perkiraan biaya
kasar untuk memilih
proyek
–25%, +75%
Memasukkan uang
ke dalam rencana
budget
Memberikan detil
pembelian, estimasi
biaya aktual
–10%, +25%
Budgetary
Definitive
Akhir proyek, kurang
dari 1 tahun
Akurasi
–5%, +10%
Perangkat dan Teknik Estimasi Biaya
 3 perangkat dan teknik dasar untuk estimasi biaya:
Analogi atau top-down: gunakan biaya aktual dari proyek
yang serupa sebelumnya sebagai dasar estimasi baru
 bottom-up: estimasi biaya untuk masing-masing item
pekerjaan dan menjumlahkan mereka untuk mendapatkan
jumlah total
 parametric: gunakan karakteristik proyek dalam model
matematika untuk estimasi biaya

Cost Budgeting
 Cost budgeting mencakup alokasi estimasi biaya
proyek ke masing-masing item pekerjaan dan
memberikan garis dasar biaya
Step cost budgeting
 Cost aggregation  estimasi dimasukkan ke dalam
WBS yang bersesuaian
 Cash reserve  jika sudah mengevaluasi resiko,
sisihkan cash reserve untuk menanggulangi resiko
tersebut
 Buat baseline
 Update cost plan
Pengendalian Biaya
 Pengendalian Biaya Proyek mencakup :
 Mengawasi kinerja biaya
 Menjamin bahwa hanya perubahan proyek yang tepat
yang akan masuk ke dalam garis dasar biaya yang
direvisi
 Memberikan informasi kepada stakeholders mengenai
perubahan yang disetujui yang akan memperngaruhi
biaya
 Tujuan utama dari pengendalian biaya  apa
yang perlu dirubah sehingga biaya tidak
melebihi anggaran
 Alat yang digunakan  Earned value
management
Earned Value Management (EVM)
 EVM adalah teknik pengukuran kinerja proyek
yang mengintegrasikan ruang-lingkup, waktu, dan
biaya
 Berdasarkan garis dasar (rencana original plus
perubahan yang disetujui), kita dapat menentukan
seberapa baik proyek mencapai tujuannya
 Kita harus memasukkan informasi aktual secara
periodik untuk bisa menggunakan EVM.
Istilah-istilah dalam EVM
 Planned Value (PV), disebut juga budget,
adalah bagian dari estimasi biaya total yang telah
disetujui yang direncanakan untuk digunakan
untuk suatu aktivitas pada waktu tertentu
 Actual cost (AC), adalah total biaya langsung
dan tidak langsung yang tercakup dalam
penyelesaian pekerjaan pada waktu tertentu
 Earned value (EV), adalah estimasi nilai dari
pekerjaan fisik aktual yang diselesaikan
Untuk menghitung PV
1.
2.
3.
Tentukan BAC (Budget at Completion)
PV=BAC*Planned Complete (%)
EV=BAC*Actual Complete (%)
AC > PV ?
Contoh proyek kafe
 Untuk membangun sebuah kafe, total anggaran yang
diberikan client adalah 100 juta, waktu yang diperlukan
adalah 2 bulan, saat ini sudah akhir bulan ke 1
 BAC ?
 PV ?
 Pada saat client mendatangi lokasi, ternyata pekerjaan baru
selesai 40 %
 EV ?
jawab
 BAC : 100jt
 PV : 100jt x (1/2x100%) = 100jt x 50% = 50jt
 EV : 100jt x 40% = 40jt
Tepat jadwal atau molor ?


SPI (Scheduled Performance Index)
SPI = EV / PV
- SPI = 1  tepat jadwal,
- SPI < 1  terlambat dari jadwal (sebaliknya)
SV = (Scheduled Variance)
SV = EV-PV  seberapa tepat atau seberapa
molornya dari jadwal
Untuk proyek kafe
 SPI dan SV ?
 Tepat jadwal atau molor ?
 jika molor apa yang harus dilakukan ?
jawab
 SPI : EV / PV = 40jt / 50jt = 0,8 ( < 1 maka
pekerjaan molor)
 SV : EV – PV = 40jt – 50jt = -10jt (besar molornya
proyek dari jadwal)
Tepat atau melebihi anggaran?
 CPI (Cost Performance Index)
CPI = EV / AC
- CPI = 1  tepat anggaran
- CPI < 1  over budget (sebaliknya)
 CV (Cost Variance)
CV = EV – AC  melihat seberapa besar kelebihan
atau kekurangan kita dari anggaran
Untuk proyek kafe
 Anggaran yang dipakai pada akhir bulan ke 1 adalah
57,5 juta
 CPI & CV ?
 Tepat anggaran atau tidak ?
 Jika membengkak apa yang harus dilakukan ?
jawab
 CPI : EV/AC = 40jt / 57,5jt = 0,70 (anggaran
membengkak)
 CV : 40jt – 57,5 = -17,5jt ( minus berarti over
budget)
Forecast
 EAC (Estimate at Completion)  Meramalkan
total biaya yang dikeluarkan hingga proyek selesai –

EAC = BAC / CPI
 ETC (Estimates to Complete)  seberapa
banyak uang yang mungkin akan dipergunakan
dalam proyek

ETC = EAC – AC
 VAC (Variance at Completion)  seberapa
membengkaknya biaya proyek dan apakah client
mampu memenuhi biaya tersebut ?

VAC = BAC - EAC
Untuk kafe
 EAC ?
 ETC ?
 VAC ?
Jawab :
 EAC : BAC / CPI = 100jt/0,7 = 142,86jt
 ETC : EAC – AC = 142,86jt – 57,5jt = 85,36jt
 VAC : BAC – EAC = 100jt - 142,86jt = -42,86jt
kesimpulan
 Jika SPI dan CPI proyek = 1 atau sangat mendekati 1
dan jika SV dan CV = 0 atau mendekati 0 maka
proyek kita on the track
 jika SPI < 1 maka proyek tertinggal dari jadwal
(sebaliknya)
 jika CPI < 1 maka proyek over budget (sebaliknya),
dan CV menunjukkan besar over budget proyek
 Jika SPI dan CPI < 1 atau SV dan CV < 0 (negative)
maka proyek kita bermasalah
Post test
 Proyek anda memiliki total anggaran sebesar 30 juta.
Sejauh ini anda telah mempergunakan 17,5 juta dari
anggaran keseluruhan, tim sudah merampungkan
40% pekerjaan, tetapi jadwal pada rencana proyek
mengharuskan rampung 50 %
 Cari :
 BAC
 PV
 EV
 SPI
 SV
 CPI
 CV
 EAC
 ETC
 VAC