Dr. Sik - „Gesagt, Geplant, Getan!
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Transcript Dr. Sik - „Gesagt, Geplant, Getan!
Gesagt, Geplant, Getan!
„Der steirische Weg zur
Haushaltsreform“
Enquete zum Thema „Haushaltsreform“
Stift Ossiach
4. Juni 2014
HR Dr. Ludwig Sik
1
1. AUSGANGSLAGE
2. ZIELSETZUNG
• Doppik
• Neue Budgetstruktur
• Transparenz
• Wirtschaftliche Steuerung
• Wirkungsorientierung
3. ORGANISATION UND UMSETZUNG
4. ERFOLGSFAKTOREN
2
1. Ausgangslage
3
• Regierungsübereinkommen
2010-2015 zur Umsetzung
einer Haushaltsreform
• Projektauftrag 2011
• Projektstart 2012
• Organisationsreform per 01.08.2012
• Start der Haushaltsreform mit dem
Budget 2015
4
2. Zielsetzung
•
Doppik
•
Neue Budgetstruktur
•
Transparenz
•
Wirtschaftliche Steuerung
•
Wirkungsorientierung
5
Zielsetzung - Unser Haus
neue
Budgetstruktur
Transparenz
wirtschaftliche
Steuerung
WirkungsWirkungsorientierung
orientierung
DOPPIK
6
Doppik
Ergebnishaushalt
(Gewinn- und
Verlustrechnung)
=
Ergebnisbudget
+
Ergebnisrechnung
Finanzierungshaushalt
Vermögenshaushalt
(Geldflussrechnung)
(Bilanz)
=
Finanzierungsbudget
+
Finanzierungsrechnung
=
Vermögensrechnung
(kein Budget)
7
Neue Budgetstruktur
• nachvollziehbare Gliederung
• Orientierung an den einzelnen Politikfeldern
• Jede Aufgabe hat ein definiertes Budget
• Nachvollziehbarkeit des Mitteleinsatzes
klare Darlegung, welche Ziele und Ergebnisse damit erreicht werden sollen
Leitsatz für die Budgetstruktur:
1 Aufgabe
=
1 Globalbudget
=
1 Organisationseinheit
=
1 politische
Zuständigkeit
Aufgaben und Zuständigkeiten sind in der Geschäftsein- und -verteilung festgelegt
8
Detailbudgets
KLR
(Kosten- und Leistungsrechnung)
Aufgabenorientiert
Globalbudgets
Rechtliche Bindungswirkung
Budgethoheit des Landtages
Bereichsbudgets
Organorientiert
Gesamtbudget
Verwaltungsinterne
Bindungswirkung
Neue Budgetstruktur
9
Organisations- und Budgetstruktur - Übersicht
(Stand: 05/2014)
10
Organisations- und Budgetstruktur - Beispiel
1 Organisationseinheit
=
Finanzrahmen bestimmt
Summe aller Bereichsbudgets
Gesamtbudget
BB
LR Kurzmann
Bereichsbudgets
GB
GB
GB
Umwelt und Raumordnung
(A13)
Technik
(A15)
Verkehr (A16)
DB1
Umwelt
DB1
Raumordnung
DB1
Technik und
Umweltkontroll
e
1 politische
Zuständigkeit
DB1
Budgethoheit des Landtages
Aufgabenorientiert
=
Globalbudgets
DB1
Detailbudgets
KLR
(Kosten- und Leistungsrechnung)
11
Organorientiert
1 Globalbudget
Rechtliche Bindungswirkung
=
Verwaltungsinterne
Bindungswirkung
1 Aufgabe
Transparenz
Einsatz der Steuergelder und erwünschte Wirkungen können von
BürgerInnen nachvollzogen werden
Entscheidungsgrundlagen für Politik:
•
•
für die Budgetverteilung
bei neuen oder wegfallenden Aufgaben (z. B. Budgetkonsolidierung)
können Konsequenzen besser abgeschätzt werden
Dezentrale Verantwortung für den Ressourceneinsatz
12
Wirtschaftliche Steuerung
Führung der Verwaltung nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten
Regelmäßiges Berichtswesen ermöglicht:
• effiziente Steuerung der Budgetverwendung während des Jahres
• gibt Sicherheit im Budgetvollzug
Rücklagen nach klaren Spielregeln
• Nicht verbrauchte Budgetmittel zur Verwendung in Folgejahren
• „Dezemberfieber“ senken
• Anreiz Steuergelder sorgsam einzusetzen
13
Wirkungsorientierung
Angestrebte Wirkungen und das Leistungsniveau werden
im Budget dargestellt.
Es wird klar und transparent gezeigt, welche Ergebnisse
der Einsatz des Steuergeldes bringen soll.
Dienststellen erhalten Ressourcen und messbare
Leistungs- und Wirkungsziele als Vorgaben.
Sie sind für die Einhaltung des Budgets und für eine effiziente und
qualitätsorientierte Leistungserbringung verantwortlich.
14
Wirkungsorientierung Land – Budget und Wirkung
Max. 5
Bereichsziele
(mind. 1
Gleichstellungsziel)
15
3. Organisation und Umsetzung
16
Das Projekt Haushaltsreform der Steiermark
17
Projektorganisation
Steuerungsgruppe
Verwaltungsreform (SGVR)
Projektauftraggeber (PAG)
LAD Mag. Helmut Hirt
• Genehmigung sowie grundlegende
Änderung Projektauftrag
• Abnahme Projekt
Politische Büros
Projekteigner (PE)
LRin Dr.in Bettina
Vollath
HR Dr. Ludwig Sik
[Stv. HR Mag. (FH) Karl Soritz]
Externer
Berater
Projektleitung (PL)
Mag.a Bettina Infeld-Handl
PGVR
Forum
HHR des Landtag
Steiermark
Projektkernteam (PKT)
HR Dr. Sik, Mag. (FH) Soritz, Mag.a Theißl,
Mag.a Infeld-Handl, Mag. Hans-Peter
Ortner, Mag. Christof Bartosch, Markus
Jaksch, DI Siegfried Frank, Mag. a Birgit
Ragger, Stefan Perschler
Teilprojekt
leitung
(TPL)
TP 1
Teilprojekt
leitung
(TPL)
TP 2
Projektmanagement/-dokumentation
Projektcontrolling
Projektkoordination/Abstimmung
Zwischen-/Teilergebnisse
Teilprojekt
leitung
(TPL)
TP n
Dienststellen-Information
(Jour-Fixe)
•
•
•
•
•
• Regelmäßige Information
Abteilungsleiter/innen (16) + LAD
Ansprechpartner/innen
Haushaltsführung (16-1)
18
Zeitleiste
http://media.steiermark.at/haushaltsreform/index.html
19
Zeitplan
20
Projektorganisation – Projektplan
Stand: 04/2014
Haushaltsreform
TP 1: Projektmanagement
Infeld-Handl
1.1.
01/12-12/14
Soritz
01/12-12/14
2.1.
Projektplan 2012-2014
Infeld-Handl
01/12-03/12
Genehmigung LAD
03/12-03/12
2.2.
02/12-05/12
Pflichtenheft Budgetierung
Lanegger
01/12-11/12
01/12-12/14
Infeld-Handl
01/13-12/13
04/12-12/14
2.4.
IT-Tests Budgetierung
Kommunikations- und
Qualifikations(grob)konzept
Infeld-Handl
12/13
1.4.
2.5.
01/12-06/15
IT-Tests Key-User und Abnahme Budgetierung
Soritz
Kommunikations- und
Qualifikationsmaßnahmen
Infeld-Handl
Jaksch
Theißl
Jaksch
07/12-10/13
04/12-12/13
Aktualisierung Anlagenverzeichnisse
02/12-06/14
04/12-06/15
01/12-12/14
2.6.
2.8.
3.5.
01/14-02/14
Rollout - Budgetierung
Soritz
01/12-08/12
2.9
05/12-05/14
Echtbetrieb und Nachbetreuung – Budg.
Konzept.Budg.con. / verschoben in TP3
Kuttner
05/13-12/13
01/14-06/14
2.11. Budgeterstellung 2013/2014
Soritz
03/12-09/12
Soritz
02/14-09/14
Peterjan
7.1.
Fachkonzept Finanzierungsmanagement
Bartosch
7.2.
08/12-06/13
Pflichtenheft Finanzierungsmanagement
Langmann
02/14-06/14
TP 8: Organisation Rechnungswesen / ABGESCHLOSSEN
05/12-06/15
07/13-12/13
IT-Umsetzung Anlagenbuchführung
IT-Umsetzung Finanzierungsmanagement
Langmann
7.4.
IT-Tests Finanzierungsmanagement
Langmann
7.5.
03/12-03/13
Theißl
8.1.
Abgleich Organisations-/Budgetstruktur
Soritz
8.2.
03/12-04/12
05/14-09/14
4.5.
IT-Tests Anlagenbuchführung
11/14-11/14
Echtbetrieb und Nachbetreuung - Fin.mgt.
Bartosch
Frank
Ortner
07/14-12/14
03/12-05/13
Anforderungen an Einbindung des
Produkt-/Leistungskatalog
10/14-11/14
3.7.
01/15-03/15
11/14-11/14
Soritz
3.8.
Echtbetrieb und Nachbetreuung - Vollzug
Jaksch
Rollout – Anlagenbuchführung
Fritz
6.4.
04/15
12/14-06/15
Echtbetrieb und Nachbetreuung –
Anlagenbuchführung
Udwary
12/14-06/15
4.9.
03/12-03/13
Schachner
Lanegger
Frank
Auswahl Personal
Sik
Soritz
12/13-05/14
IT-Tests und Abnahme KLR (KTR-NEU)
05/15
05/14-06/14
6.7.
integriert in AP 6.6
6.8.
Schulungen KLR (KTR-NEU)
Echtbetrieb und Nachbetreuung – Abschl.
Gmeiner
01/16-04/16
Ortner
5.9 (ehem. 4.10.) Anlagenbewertung
Gmeiner
04/14-10/14
6.9.
07/14-12/14
Rollout KLR (KTR-NEU)
Marte
07/14-12/14
6.10. Echtbetrieb und Nachbetreuung - KLR
(KTR-NEU)
Marte
Ortner
01/15-12/15
Handbuch Kosten-/Leistungsrechnung
01/13-06/14
10/13-06/14
06/14-03/15
TP 10: Legistik
02/12-09/14
9.1. Gesamtbild IT-Systeme (Ist)
Frank
Lanegger
Lanegger
Soritz
03/12-07/12
Bereinigung Kontenplan
/ verschoben in TP3
01/14-09/14
TP 11: Wirkungsorientierung
03/12-12/14
10.1. Fahrplan Legistik
02/12-04/12
Soritz
04/12-09/14
10.2. Änderungs-/Ergänzungsvorschläge
Rechtsquellen
03/12-05/13
07/12-06/13
Ragger
10.3. Regierungsvorlage Sammelgesetz
03/13-09/13
9.4. IT-Architekturkonzept
01/13-09/14
10.4. Durchführungsbestimmungen/Erlässe
Soritz
9.5. Umsetzungskonzept Migration und Rollout
10/13 - 09/14
07/13-12/14
04/12-12/13
11.1. Fahrplan und Konzeption
wirkungsorientierte Steuerung
Ragger
04/12-05/13
11.2. Anforderungen und Qualitätskriterien an
Wirkungsziele
Ragger
04/12-09/14
Soritz
Miksch
AP ist entfallen
6.6.
Marte
Rollout – Abschluss
Frank
01/14-09/14
TP 9: IT-Konzeption
Lanegger
Festlegung u. Definition der Prozesse.
/ verschoben in TP3
Theißl
07/12-06/13
8.6.
09/12-04/14
IT-Umsetzung KLR (KTR-NEU)
6.11.
8.4.
8.7.
10/15-12/15
3.10 (ehem. 8.7.) Bereinigung Kontenplan
/ AP ist entfallen
Soritz
01/14-09/14
9.3. Stammdatenkonzept (Soll)
8.5.
6.5.
Marte
Schulungen - Abschluss
Gmeiner
5.7.
01/13-07/13
Pflichtenheft/Techn. Handbuch KLR
Marte
IT-Tests und Abnahme - Abschluss
Frank
5.8.
11/14-11/14
Anforderungen an Leistungszeiterfassung
IT-Tests Abschluss / integriert in AP 5.05
Handbuch Verrechnung
Jaksch
Festlegung u. Umsetzung Aufbau- u.
Ablauforganisation nach d. Org. Reform .
/ verschoben in TP3
Theißl
04/12-01/13
8.3.
12/14-06/15
10/14-11/14
6.3.
Ortner
5.4.
5.6.
10/14-10/14
Schulungen – Anlagenbuchführung
Udwary
4.8.
Rollout - Vollzug
Lanegger
IT-Tests Key-User und Abnahme
03/12-11/13
IT-Umsetzung Abschluss
Frank
5.5.
08/14-09/14
Jaksch
4.7.
Schulungen - Vollzug
9.2. Schnittstellenkonzept (Soll)
Führungs-/Steuerungsmodell
10/14-10/14
Schulungen - Finanzierungsmanagement
Bartosch
7.7.
09/14-09/14
Tests Key-User und Abnahme
Finanzierungsmanagement
Bartosch
7.6.
12/13-08/14
6.2.
Pflichtenheft Abschluss
04/13-07/14
Soritz
7.3.
5.2.
03/12-12/15
Detail-Fachkonzept KLR (KTR NEU)
3.12 (ehem. 2.10.) Umsetzung Budgetcontrolling
2.13. Personalplan/Stellenplan
Bartosch
6.1.
3.11 (ehem. 2.9.) Konzeption Budgetcontrolling
2.12. Budgeterstellung 2015
TP 7: Finanzierungsmanagement
Ortner
5.1. Detail-Fachkonzept Abschluss
Gmeiner
12/13-06/14
5.3.
01/14-03/14
Fritz
4.6.
IT-Tests und Abnahme - Vollzug
Frank
3.9.
2.10. Umsetz.Bud.con. / verschoben in TP3
1.10. Projektabschluss
12/14-12/14
TP 6: Kosten- und Leistungsrechnung
08/13-04/16
02/14-12/14
Lanegger
Infeld-Handl
IT-Tests Vollzug / integriert in AP 3.05
Theißl
Gesamtstrategie/-konzept Berichtswesen
Schachner
01/14-05/14
02/14
Lanegger
Gesamtkonzept Haushaltsreform
Fritz
4.4.
IT-Umsetzung Vollzug
Pflichtenheft Anlagenbuchführung
Fritz
Big Pictures Haushaltsreform
02/12-04/12
4.3.
11/13-05/14
Frank
3.6.
2.7.
Pflichtenheft Vollzug
Frank
3.4.
Schulungen - Budgetierung
Soritz
Lanegger
Infeld-Handl
Theißl
12/13-01/14
Beauftragungen externe Dienstleister
Infeld-Handl
1.9.
Fachkonzept Anlagenbuchführung
4.2.
3.3.
Lanegger
1.8.
01/13-10/13
TP 5: Abschluss
02/12-06/15
3.1a (ehem. 8.3 u. 8.4.) Festleg.u.Def. Prozesse
3.2.
IT-Umsetzung Budgetierung
1.3. Projekt- und Kostencontrolling
1.7.
4.1.
Detail-Fachkonzept Vollzug
Theißl
Jaksch
Ortner
2.3.
Lanegger
1.6.
TP 4: Anlagenbuchführung
01/13-06/15
Projektmanagement/-dokumentation
Infeld-Handl
1.5.
Theißl
3.1.
Detail-Fachkonzept Budgetierung
Soritz
Interne Fertigstellung
1.2.
TP 3: Vollzug
TP 2: Budget
07/12-10/13
11.3. Anforderungen an Ressourcen-, Ziel- und
Leistungsplan
Ragger
07/12-12/13
11.4. Schnittstelle Umsetzung
Wirkungsorientierung und -controlling
Ragger
01/13-12/13
Anmerkung: Termine nach Projektabschluss
Bei der Überarbeitung der Projektplanung
aufgrund des Doppelbudgets 2013/2014 werden
einige Arbeitspakete erst nach dem Projektende
(31.12.2014) abgeschlossen.
21
4. Erfolgsfaktoren
• Zeitplan
•
Genügend Zeit für die Umsetzung einplanen
• Ressourcen
•
Personalaufwand realistisch abschätzen
•
Projektleitung von Tagesarbeit freispielen
• Projektpromotor/innen
•
Politik (Landtag / Landesregierung)
•
Verwaltung ( LAD / Führungskräfte)
• Kommunikation
•
Innen (Verwaltung)
•
Außen (Öffentlichkeit, Bevölkerung)
22
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
23