Transcript Аналіз зобов`язань банку

АНАЛІЗ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ
БАНКУ
Класифікація зобов’язань банку
Кошти до
запитання клієнтів
Строкові депозити
клієнтів
Депозити та
кредити інших
банків
Кредити отримані
від міжнародних
фінансових
організацій
Коррахунки
банків
Інші
зобовязання
Цінні папери
власного боргу
Депозити
всього
Якісний
склад
зобов’язань
банку
Кредиторська
заборгованість
Інші пасиви

Депозитні
ресурси
–
це
сукупність
грошових
коштів
вкладників, залучених банком на
договірній основі на визначений
термін або без зазначення такого
терміну, які підлягають виплаті
владникам,
як
правило,
з
процентом, і які забезпечують
банку необхідний обсяг коштів для
здійснення активних операцій та
виконання банком нормативних
вимог згідно до законодавства.
Етапи аналізу зобов’язань банку
Визначається загальний обсяг зобов’язань банку, їх частка в загальних пасивах і
динаміка їх зміни.
Аналізується частка окремих складових ресурсної бази у динаміці.
Аналіз показників, що характеризують стабільність строкових депозитів, депозитів
до запитання та міжбанківських кредитів.
Визначається ступінь використання залучених та запозичених коштів.
Контролюється дотримання банком нормативів обов’язкового резервування коштів
на коррахунку в НБУ.
Визначається раціональність формування ресурсної бази банку
Розробляються заходи щодо оптимізації ресурсної бази банку.
Cистема показників, що використовуэться
при аналізі строкових депозитів

Оборотність депозитних вкладень. Цей показник відбиває
кількість оборотів, що їх здійснюють депозитні вкладення за певний
період, і розраховується за формулою:
N
Оборот по видачі депозитів (дебетовий оборот)
Середній залишок депозитів
Тривалість одного обороту депозитних
вкладень у днях (або середній термін
зберігання вкладених коштів). Цей показник
відбиває в динаміці стабільність вкладів, що
дуже важливо для оцінки вкладів як ресурсів
короткострокового кредитування. Чим більший
цей показник, тим стабільніша ресурсна база.
Для його розрахунку використовується
формула:
t
Середній залишок депозитів кількість днів у періоді
Оборот по видачі депозитів
Рівень осідання
депозитних вкладень:
РОсід. 
Залишок на кінець періоду залишок на початок періоду
Оборот по надходженню депозитів за період
Коефіцієнт нестабільності
депозитів:
К Нест. 
Сума достроково вилучених депозитів за період
Середній залишок депозитів за період
Рівень диверсифікації
депозитів:
Рдиверс 
Сума великих депозитів
Загальна сума депозитів
Коефіцієнт трансформації короткострокових позик у
довгострокові, якій дозволяє визначити як депозити
строком до одного року, можуть використовуватися
не тільки для видачі короткострокових позик, а й для
надання їх на триваліший термін і розраховуються за
такою формулою:
К транс
ДО
 (1 
)
КО
Трансформація перемінної частини поточних
зобов’язань в склад керованих ресурсів банку
Керовані
ресурси
Залучені та
запозичені
кошти
Поточні
пасиви
Трансформація перемінної частини
поточних зобов’язань в склад
керованих ресурсів банку
Структура ресурсів комерційного банку
з урахуванням фактора їх керованості
Схема ефекту трансформації перемінної
частини поточних зобов’язань в склад
керованих ресурсів банку
Ризики банку при формуванні
зобов’язань
валютний
депозитний
процентний
операційний
Ефективність формування ресурсної
бази банку




Ефективність формування ресурсної бази банку
визначається з трьох напрямків:
- достатність ресурсної бази банку;
- стабільність ресурсної бази банку;
витратність ресурсної бази банку;
Достатність ресурсної бази банку
оцінюється на підставі:


Розрахунку темпів росту загального обсягу
пасивів банку і зокрема обсягу зобов’язань і
обсягу власного капіталу і порівняння їх з
темпами росту цих показників в цілому по
банківській системі України, по групі банків, до
якої належить банк.
Розрахунку % виконання плану по залученню і
запозиченню ресурсів і по обсягу збільшення
власного капіталу банку.
Стабільність ресурсної бази банку
оцінюється на підставі:


Співвідношення власного капіталу
банку і зобов’язань, а також
співвідношення окремих складових
зобов’язань банку.
Оборотності депозитних вкладень та
тривалості одного обороту.
Витратність ресурсної бази банку
оцінюється на підставі:


Відносної вартості (витратності) окремих видів
ресурсів, яка визначається на підставі
середньозваженої відсоткової ставки по
залученню даного виду ресурсів.
Відносної вартості (витратності) по залученню
всіх зобов’язань банку, яка визначається на
підставі середньозваженої відсоткової ставки по
залученню зобов’язань банку.