Transcript начальника отдела внутреннего контроля и аудита УФК по

Совершенствование
деятельности
по осуществлению внутреннего
контроля и аудита
и по показателям оценки
результативности деятельности
Начальник отдела ОВКиА: Л.М.Шмакова
Система внутреннего контроля в Управлении
Федерального казначейства по Тульской области
Внутренний контроль
в Управлении Федерального казначейства по Тульской области
Внутренний контроль
проводимый,
структурными подразделениями
Управления
Самоконтроль
Контроль по уровню
подчиненности
Внутренний контроль,
проводимый
отделом внутреннего контроля
и аудита
Камеральные в
проверки
структурных
подразделениях
Управления
Комплексные и
тематические
проверки в
структурных
подразделениях
Управления
Организация внутреннего контроля выполнения функций и осуществления полномочий в
установленной сфере деятельности в Управлении
Федерального казначейства по Тульской области
Функциональные
отделы, терротделы
Управления
Самоконтроль
Контроль
по подчиненности
Отдел доходов
Операционный отдел
Отдел расходов
Отдел обслуживания силовых ведомств
Отдел ведения федеральных реестров
Отдел кассового исполнения бюджетов
последующий
Отдел внутреннего
контроля и аудита
Отдел бюджетного учета и
отчетности по операциям бюджетов
Административный отдел
Отдел кадров
Отдел внутреннего контроля и аудита
Отдел финансового обеспечения
Отдел информационных систем
Отдел технологического обеспечения
Отдел режима секретности и
безопасности информации
Территориальные
отделы
Камеральные поверки
в структурных
подразделениях
Управления
текущий
Журнал учета мероприятий внутреннего контроля
Отдел расходов
за апрель 2012 г.
Дата
провер
ки
Провер
яемый
период
Наименование
операции,
подлежащей
контролю
Общее
количество
обработанн
ых
документо
в
Итоги проверки
Количество
проверенных
документов
1
2
3
4
5
Тип
документа
Сотрудники,
осуществляющие
контроль
(должность,
Ф.И.О.)
Контролируем
ые сотрудники
(должность,
Ф.И.О.)
Результаты
контроля
(наличие/
отсутствие
нарушений)
6
7
8
9
03.04.12
02.04.12
Соблюдение
порядка ведения
лицевых счетов
клиентов
32
32
Выписки по
лицевым
счетам
Зам. начальника
отдела Акимова Л.Г.,
Зам. начальника
отдела
Зинина И.Н.
Старший казначей
Ананьева О.В.
Нарушений не
установлено
02.04.12
02.04.12
Соблюдение
сроков
проведения
операций по
лицевым счетам
клиентов
497
497
ЗКР, ЗНП,
Заявка на
возврат,
Уведомления
об уточнении
Зам. начальника
отдела Акимова Л.Г.,
Зам. начальника
отдела
Зинина И.Н
Главный казначей
Максакова И.В.,
старший казначей
Чачелова Е.В.,
старший казначей
Хатунцева Т.В.,
старший казначей
Романова Я.В.,
старший казначей
Ананьева О.В.
Нарушений не
установлено
02.04.12
02.04.12
Соблюдение
порядка
санкционировани
я оплаты
денежных
обязательств
получателей
средств
федерального
бюджета
461
461
ЗКР, ЗНП,
Заявка на
возврат
Зам. начальника
отдела Акимова Л.Г.,
Зам. начальника
отдела
Зинина И.Н
Главный казначей
Максакова И.В.,
старший казначей
Чачелова Е.В.,
старший казначей
Хатунцева Т.В.,
старший казначей
Романова Я.В.,
старший казначей
Ананьева О.В
Нарушений не
установлено
Организация внутреннего контроля выполнения функций и осуществления полномочий в
установленной сфере деятельности в Управлении Федерального казначейства
по Тульской области
Отдел доходов
Операционный отдел
Отдел расходов
Отдел обслуживания силовых ведомств
Отдел ведения федеральных реестров
Отдел кассового исполнения бюджетов
Функциональные
отделы, терротделы
Управления
Самоконтроль
Контроль
по подчиненности
последующий
Отдел внутреннего
контроля и аудита
Отдел бюджетного учета и
отчетности по операциям бюджетов
Административный отдел
Отдел кадров
Отдел внутреннего контроля и аудита
Отдел финансового обеспечения
Отдел информационных систем
Отдел технологического обеспечения
Отдел режима секретности и
безопасности информации
Территориальные
отделы
Камеральные поверки
в структурных
подразделениях
Управления
текущий
Перечень операций, подлежащих текущему контролю,
осуществляемому отделом внутреннего контроля и аудита в
территориальных отделах Управления
№
п/п
Наименование операции, процедуры,
подлежащей проверке
Cпособ осуществления
внутреннего контроля
1.
Проверка соблюдения порядка санкционирования расходов
федерального бюджета
(соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа)
выборочный
2.
Проверка своевременности проведения операций по лицевым
счетам.
выборочный
Перечень операций, подлежащих последующему контролю,
осуществляемому отделом внутреннего контроля и аудита
в отделах Управления
№
п/
п
Наименование операции, процедуры,
подлежащей проверке
Способ
осуществления
внутреннего
контроля
Наименование
структурного
подразделения
управления
1
Проверка наличия фактов превышения кассовых выплат над
доведенными бюджетных данными
Выборочный
Отдел расходов, отдел
обслуживания силовых
ведомств
2
Проверка наличия фактов
использования средств
Выборочный
Отдел расходов, Отдел
обслуживания силовых
ведомств
3
Проверка наличия фактов несвоевременного представления
УФК Консолидированных заявок в ЦА ФК
Сплошной
Операционный отдел
4
Проверка соблюдения порядка открытия, ведения и закрытия
(переоформления) лицевых счетов участников бюджетного
процесса и (или) неучастников бюджетного процесса, а также
лицевых счетов открываемых распорядителям и получателям
средств бюджета Союзного государства
Выборочный
Отдел ведения федеральных
реестров
5
Проверка своевременности проведения операций по лицевым
счетам клиентов
Выборочный
Отдел доходов, Отдел
расходов, Отдел
обслуживания силовых
ведомств, Отдел кассового
обслуживания исполнения
бюджетов
6
Соблюдение порядка ведения Сводного реестра главных
распорядителей, распорядителей и получателей средств
федерального
бюджета,
главных
администраторов
и
администраторов доходов федерального бюджета, главных
администраторов
и
администраторов
источников
финансирования дефицита федерального бюджета
Выборочный
Отдел ведения федеральных
реестров
санкционирования
нецелевого
Журнал учета мероприятий внутреннего контроля
Отдел внутреннего контроля и аудита
за апрель 2012 г.
Дата
провер
ки
Проверя
емый
период
Наименование
операции подлежащей
контролю
1
2
3
Итоги проверки
Количество
проверенных
документов
Тип и
реквизиты
документа
4
5
Сотрудники,
осуществляю
щие контроль
(должность,
Ф.И.О.)
Контролируе
мые
сотрудники
(должность,
Ф.И.О.)
Результаты
контроля
(наличие/
отсутствие
нарушений)
6
7
8
Территориальный отдел № 2
02.04.12
02.04.12
Проверка соблюдения
порядка санкционирования
расходов федерального
бюджета (соответствие кода
КОСГУ текстовому
назначению платежа)
11
11 ЗКР по л/с
03661321540
И.В.Андриенко
Н.В.Ушакова
Нарушений не
установлено
02.04.12
02.04.12
Проверка своевременности
проведения операций по
лицевым счетам.
11
11 ЗКР по л/с
03661321540
И.В.Андриенко
Н.В.Ушакова
Нарушений не
установлено
Территориальный отдел № 12
16.04.12
16.04.12
Проверка соблюдения
порядка санкционирования
расходов федерального
бюджета (соответствие кода
КОСГУ текстовому
назначению платежа)
25
18 ЗКР по л/с
03661324700;
3 ЗКР по л/с
03661324960;
4 ЗКР л/с
03661751600
Г.Л. Мацелина
Е.А. Ваулина
Рекомендованы к
аннулированию
ЗКР № 645 от
16.04.2012, №
646 от 16.04.2012
и ЗКР № 661от
16.04.2012
16.04.12
16.04.12
Проверка своевременности
проведения операций по
лицевым счетам
28
18 ЗКР по л/с
3661324700; 3 ЗКР
по л/с 03661324960
4 ЗКР л/с
03661751600; 3
ПРТ л/с
03661324700
Г.Л. Мацелина
Е.А. Ваулина
Нарушений не
установлено
Информация о проведенных процедурах внутреннего контроля
в территориальном отделе № 2
за апрель 2012 г.
№
Показа
-теля
Наименование операции, процедуры,
подлежащей проверке
1.
Проверка соблюдения порядка санкционирования
расходов федерального бюджета
(соответствие кода КОСГУ текстовому назначению платежа)
2.
Проверка своевременности проведения операций по лицевым
счетам.
Начальник отдела внутреннего
контроля и аудита
Выявленные
нарушения
По л/с 03661321540:
ЗКР № 410 от 26.04.2012
на сумму 4350 руб.;
ЗКР № 413 от 26.04.2012
на сумму 4350 руб.;
ЗКР № 414 от 26.04.2012
на сумму 4350 руб.;
ЗКР № 411 от 26.04.2012
на сумму 3480 руб.
Нарушений не
установлено
Л.М.Шмакова
Проведение оценки результативности деятельности
государственного гражданского служащего
Структурное подразделение
Управления
Информация о
проведенных
мероприятиях
Объективная оценка
деятельности сотрудника
Отдел внутреннего
контроля и аудита
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
ОТЧЕТ
О принятых мерах по результатам проведенных процедур внутреннего контроля
в отделе № 2 УФК по Тульской области
за апрель 2012 г.
Наименование
показателя оценки
результативности
Вид нарушения
Мероприятия по
устранению нарушений
Принятие мер к
должностному лицу
1
2
3
4
Соблюдение порядка
санкционирования оплаты
денежных обязательств
получателей бюджетных
средств
По л/с 03661321540:
ЗКР от 26.04.2012
№№ 410, 411, 413, 414,
от 26.04.2012 –
не заполнен раздел 2
Начальник отдела ______________ Бычина В.В.
1). 26.04.2012г. ЗКР № 410, 411,
413, 414 - аннулированы
2). В отделе проведена
экономическая учеба по
изучению приказа ФК №87н
(Протокол 2)
Уменьшены показатели
результативности
деятельности гражданского
служащего за апрель 2012 г.
на 10%.
Осуществление комплексных и тематических
проверок отделом внутреннего контроля и аудита
1. Формирование и утверждение
Плана контрольной деятельности
2. Подготовка Графика проведения
проверок на соответствующий
квартал
1. Подготовка к проведению
проверки
2. Проведение проверки:
назначение проверки, составление
Программы проверки
3. Проведение и оформление
результатов проверки.
1. Подготовка отчета о результатах
проверки
2. Подготовка и направление Указаний
по устранению объектом проверки
выявленных нарушений
3. Контроль выполнения Указаний
1. Составление и представление
Отчетности о контрольной деятельности
в Федеральное казначейство
Планирование внутреннего контроля
Анализ предметов внутреннего контроля
Формирование перечня
процессов и операций
требующих доработки
и изменения
Формирование перечня
документов, процессов и
операций, охваченных при
проведении контрольных
мероприятий
Карта внутреннего контроля