Transcript Изменения банковского законодательства в посткризисный

Изменения банковского
законодательства в посткризисный
период
и их влияние
на развитие банковского сектора
Соколов А.Б.
Цюрих 2012
Ключевые изменения в регулировании финансовых
систем США, ЕС, G-20
CША
Акт Додда-Франка: обеспечение финансовой
стабильности при помощи улучшения
прозрачности и учета, защита потребителей
финансовых услуг
ЕС
Базель III - новые стандарты капитала и
ликвидности
Создание новых европейских регуляторов
Ограничения на короткие продажи кредитнодефолтных свопов суверенных эмитентов
G-20
Создание универсальной методологии оценки
системной значимости финансовых институтов
Механизм управления рисками банкротств
системно значимых финансовых институтов
Направления развития
банковского законодательства РФ
2008 – 2011
Сформирован
Внесены
Созданы правовые
комплекс
изменения в
условия для
эффективных мер
нормативные
развития и
по поддержке
правовые акты в
внедрения новых
банковской
части повышения
банковских
системы в период
требований к
технологий
финансового
кредитным
кризиса
организациям
Меры по поддержке банковской системы
в период финансового кризиса
Инструменты Банка России (проведение беззалоговых
аукционов, снижение процентных ставок по кредитам ЦБ,
расширение Ломбардного списка ЦБ, снижение нормативов
обязательных резервов банков и др.)
Размещение временно свободных средств федерального
бюджета на банковские депозиты через аукционы Минфина
России
Система мер по предупреждению банкротства банков
Субординированные кредиты Внешэкономбанка
Принятие законодательства о
регулировании национальной платежной системы
 Регулирование порядка осуществления всех видов
платежей при помощи электронных денег
 Развитие новых банковских технологий
 Регулирование «мобильной коммерции»
 Реализация проектов, связанных с выпуском
виртуальных карт
Проекты ОАО «Альфа-Банк»
Мобильная карта
Платежная система
RURU
 Рост общих сумм совершения
Выпущены
виртуальные карты
> 500 000 абонентам
ОАО «Вымпелком»
с возможностью оплаты в 30
млн. торговых точках по всему
миру
платежей со счетов мобильных
телефонов до 1 млрд. рублей в
месяц
 Рост количества
пользователей мобильной
коммерции -свыше 250 тыс.
новых клиентов
Изменения в нормативные правовые
акты в части повышения требований
к деятельности кредитных
организаций
 Снижение системных рисков в
банковском секторе
 Предотвращение проблемных ситуаций,
возникавших с отдельными кредитными
организациями
Изменение парадигмы ОАО «Альфа-Банк»
к подходу расчета капитала
Текущая
методология:
риск против
прибыли
Предлагаемая
методология:
риск против
использовани
я капитала и
доходности на
капитал
БАЗЕЛЬ II
Изменения в Инструкцию 110-И, Положение 283-П,
Указание 2732-У, проект поправок в Положение 254-П
Последстви
я для
банковской
системы
 Сокращение достаточности капитала
 Необходимость формирования банками
дополнительных резервов в значительном
объеме
 Необходимость докапитализации
банковской системы
 Снижение объема кредитования реального
сектора экономики
 Фактический запрет на осуществление
отдельных направлений кредитования
(структурное и проектное финансирование,
кредитование сделок слияний и
поглощений)
Влияние новых требований Банка России
на деятельность ОАО «Альфа-Банк»
Изменения в
Инструкцию
110-И
Указание
2732-У
Проект
изменений в
Положение
254-П
Создание
дополнительных
резервов на 13 млрд.
рублей
Снижение
норматива Н1
на 1%
Создание доп.
резервов
на возможные потери
по операциям с
ценными бумагами на
15 млрд. рублей
Снижение
норматива Н1
на 1,5%
Создание
дополнительных
резервов на 17млрд.
рублей
Снижение
норматива Н1
на 2%
Взаимодействие регулятора и банков
с применением мотивированного суждения
МОТИВИРОВАННОЕ СУЖДЕНИЕ
оценка кредитных рисков
РЕГУЛЯТОР
оценка связанности (аффилированности)
формирование резервов
БАНК
Возможные варианты диалога
регулятора и банков
 Диалог со всеми банками, осуществляющими деятельность
на территории РФ (всего - 976)
 Диалог с банками, которые будут осуществлять деятельность
после консолидации банковского сектора
 Диалог с отдельными банками по решению Банка России
МИРОВОЙ ОПЫТ
CША
ЕС
12 крупнейших банков, совершающих
операции на международных рынках,
обязаны в своей деятельности
руководствоваться принципами Базель II
С 2006г. все кредитные организации стран участников ЕС руководствуются в своей
деятельности принципами Базель II
Предложения по внесению изменений в
законодательство
в части совершенствования надзора
за кредитными организациями:


Введение мотивированного суждения
Предоставление права Банку России определять банки, с
которыми может осуществляться диалог в процессе надзора
Возможные требования:
Обязанность осуществлять аудит отчетности по МСФО
Регулярное проведение стресс-тестирования
Готовность к внедрению стандартов Базель II
Размер собственных средств (капитала) и активов не
ниже определенного уровня

Назначение уполномоченных представителей в указанные
банки
FATCA: Краткий обзор
FATCA
18 Марта 2010 год в США принят Закон о налогообложении иностранных
счетов
Цель закона
Налогообложение резидентов США, совершающих операции через
иностранные финансовые организации
Распространение
FATCA на
иностранные
финансовые
организации
(FFI)
FFI подписывают соглашение с Налоговой службой США (IRS) и
обязуются:
• соблюдать процедуру due diligence и стандарты идентификации в
отношении владельцев счетов, являющихся налогоплательщиками США;
• ежегодно отчитываться по клиентам – налогоплательщикам США;
• при совершении платежей удерживать и переводить в IRS 30% от суммы
перечисляемых денежных средств в случае, если получателем платежа
является налогоплательщик США, а перечисляемые денежные средства
являются доходом из источников, подлежащих налогообложению в
соответствии с налоговым законодательством США
• Возникновение у FFIs, неподписавших соглашение с IRS, опасности
Последствия
принудительного удержания 30% суммы каждой транзакции,
неподписания
попадающей под регулирование FATCA;
соглашения с IRS
• частичная потеря клиентской базы и деловой репутации на
международной арене;
• закрытие счетов в американских финансовых учреждениях
Сроки внедрения FATCA
2010
18 марта
принятие
FATCA
2013
30 июня
последняя
дата
заключения
соглашения c
IRS
2014
01 января
дата начала
удержания
налогов (только с
выплат
процентов и
дивидендов от
источника в
США)
2015
01 января
дата начала
удержания
налогов по
всем типам
платежей
Проблемы применения FATCA
Нарушение
законодательства
РФ:
 Трансграничное разглашение персональных
данных
 Нарушение законодательства о банковской тайне
 Несанкционированное удержание средств
Значительные
затраты
(финансовые,
временные):
 Выявление налогоплательщиков США среди
клиентов – владельцев счетов;
 Создание системы контроля для выявления
платежей, попадающих под регулирование
FATCA;
 Взаимодействие с IRS
Учет и отчетность:
 Отражение удерживаемых платежей в
бухгалтерской и налоговой отчетности
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!