Transcript 货物贸易外汇管理140929

货物贸易外汇管理制度改革
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改革后的贸易外汇管理
——“经营—监管—规范经营”的良性互动过程
企业主体管理
企业登记管理
贸易收支管理
（电子数据核查）
企业报告管理
企业非现场
监测分析
执行分类政策
金融机构
合规性监管
现场核查
企业分类
跨部门政策协调
与监管合作
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改革后金融机构业务流程图
金融机构业务流程图
查询名录、分类
B类企业
名录企业
不在名录
A类企业
C类企业
不予办理
审查并签注
《登记表》
电子数据核查
交易单证
合理审查
办理贸易
收支业务
向外汇局报送贸
易收支相关信息
违规整改
异常情况报告
接受现场核查
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监测系统三期升级的背景
货物贸易外汇管理制度改革
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三期升级的主要内容
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（一）衔接新版交易代码
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（二）扩大报关单数据采集范围
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货物贸易外汇管理常见问题
1、“区内企业”根据企业分类情况开立出口收
入待核查账户
对于区内“A类”企业暂不要求开立出口收入
待核查账户，已经开立待核查账户的，可以继
续保留。“A类”企业贸易外汇收入可直接结
汇或进入企业经常项目外汇账户，无须先进入
待核查账户。
“B类”、“C类”企业需要开立待核查账户，
“B类”、“C类”企业贸易外汇收入须先进入
待核查账户。
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货物贸易外汇管理常见问题
2、保税区“一日游”业务适用境内外币结算
境内区外企业购买海关特殊监管区域内货物，但
货权属于境内区外其他企业，相关货物为从境内
区外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之
间可以人民币收付，也可以外币收付；相关货物
为从境外进入海关特殊监管区域的，境内区外企
业之间应当以人民币收付。
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货物贸易外汇管理常见问题
3、货物运输提单目的地为中国的转卖业务
的申报
居民从非居民购入货物，货物运输提
单目的地为中国，该批货物已确定在运
输途中未实际进入中国一线关境前将被
居民转卖给另一非居民，此类交易视同
离岸转手买卖，货物买卖的前后两笔交
易资金收付均应申报在“122010-离岸
转手买卖”项下。
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货物贸易外汇管理常见问题
4、境外银行提供的出口贸易融资放款的入
账
待核查账户的收入范围不含出口贸易
融资项下境内银行放款及境外回款。对
于符合规定的由境外银行提供的出口贸
易融资业务，属于买断型的，融资款应
当进入企业的出口收入待核查账户；属
于非买断型的，融资款不必进入待核查
账户，境外回款应当进入待核查账户。
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货物贸易外汇管理常见问题
5、以人民币结算的跨境贸易收支涉及的报告业
务
货物贸易外汇管理的总量核查、动态监测
等工作涵盖了人民币报关或人民币结算的进出
口业务。对于以外币报关、人民币结算或以人
民币报关、外币结算的跨境贸易收支，企业应
当按规定向外汇局进行贸易信贷等报告；对于
以人民币报关并以人民币结算的跨境贸易收支，
企业可参照外汇管理关于贸易信贷报告等规定
办理，以免对后续现场核查、企业分类等工作
产生不必要的干扰。
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货物贸易外汇管理常见问题
6、境内贸易收支涉及的收支信息申报
《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉
外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》
（汇发〔2011〕49号）第二条第（三）项明
确规定，境内居民（包括机构和个人）之间通
过境内银行办理的外汇收付款以及货物贸易核
查项下人民币收付款应按要求填报境内收付款
凭证。其中，货物贸易核查项下外汇和人民币
收付款，收付款双方均应填写境内收付款凭证。
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货物贸易外汇管理常见问题
7、90天信用证的界定标准
《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条规定，
C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证
（含展期）。此条款中的90天以符合国际结算惯例的
信用证条款中的期限为标准进行判断。
《货物贸易外汇管理指引实施细则》第三十七条
规定，对于90天以上（不含）的远期信用证（含展期）
业务，企业应当及时通过监测系统向所在地外汇局进
行报告。此条款中的90天以实际对外付款日期与进口
报关单进口日期的间隔为标准计算。
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货物贸易外汇管理常见问题
8、企业不可跨行办理货物贸易项下提前购汇业务
企业货物贸易项下提前购汇业务，只能在同一家银行
办理购汇、付汇手续；提前购汇资金入经常项目外汇
账户后，不能在不同银行间办理同名划转。提前购汇
资金用于符合规定的理财等业务的，应充分考虑支付
货款的时间周期，实际对外支付时不得再次购汇。
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货物贸易外汇管理常见问题
9、“退汇收入"登记业务的办理时点
根据总局操作规程，出具登记表的时点
是贸易外汇收入从待核查账户结汇、划
出前，企业还须提交原支出申报单和收
入申报单，因此必须先行入账和办理国
际收支申报手续。
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谢谢！
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