Transcript Cr. José Severini

GOBIERNO DE LA CIUDAD
AUTONOMA DE BUENOS
AIRES
PRODUCCION PUBLICA
ANTECEDENTES
LEY 24.156 – PRODUCCION PUBLICA
Art. 12. — Los presupuestos comprenderán todos los
recursos y gastos previstos para el ejercicio, los cuales
figurarán por separado y por sus montos íntegros, sin
compensaciones entre si. Mostrarán el resultado
económico y financiero de las transacciones programadas
para ese periodo, en sus cuentas corrientes y de capital, así
como la producción de bienes y servicios que generarán
las acciones previstas
NORMATIVA VIGENTE
LEY 70 – PRODUCCION PUBLICA
Art. 33 - En los presupuestos de gastos se utilizan las
técnicas más adecuadas
para demostrar el cumplimiento de las políticas, planes,
programas, proyectos y producción de bienes y servicios
de los organismos del Sector Público de la
Ciudad de Buenos Aires, así como la incidencia
económica y financiera de los gastos y la vinculación de
los mismos con sus fuentes de financiamiento
NORMATIVA VIGENTE
LEY 70 – EL PRESUPUESTO COMO INSTRUMENTO
GARANTE DE PARTICIPACION
Artículo 9º de la Ley y 5º del Decreto:
La participación es viable si se cumplen las siguientes condiciones:
En la formulación del presupuesto:
La identificación de las necesidades públicas
Estado de la necesidad
La determinación de prioridades
Fijación de metas
En la estructura presupuestaria se deben hacer explícitas:
La necesidad pública
El servicio público
La identificación del territorio
La unidad responsable de la prestación del servicio público
PRODUCCION Y PRESUPUESTO
La inclusión en el presupuesto de la producción y
provisión de bienes y servicios en términos físicos, no
sólo posibilita la toma de decisiones en los niveles
políticos y directivos sobre los recursos reales y
financieros necesarios para el logro de los objetivos y
resultados de las políticas públicas, sino que, además, es
la base esencial para analizar, controlar y evaluar la
ejecución presupuestaria
OBJETIVOS DE LA PRODUCCION
PUBLICA
 Facilita la toma de decisiones sobre el tipo y magnitud de la
producción y suministro de bienes y servicios que se requieren para
el logro de los objetivos de las políticas públicas.
 Reflejar el grado de cumplimiento de los objetivos propuestos.
 Sirve de base para la determinación de los insumos que se
necesitan para llevar a cabo la ejecución de los programas
 Crea las condiciones para el análisis de la eficiencia, eficacia y
resultados de la gestión presupuestaria.
 Permite programar adecuadamente la ejecución presupuestaria,
analizando los desvíos entre lo programado con lo ejecutado.
UNIDAD DE MEDIDA
Es un instrumento que debe permitir caracterizar, con la mayor
precisión posible, la producción de bienes y servicios
REQUISITOS:
 Ser concreta y homogénea, en términos de reflejar
sintéticamente la naturaleza del producto.
 Ser representativa del bien o servicio que se mide.
 Debe poder utilizarse como unidad de registro.
 Debe ser inequívoca a fin de no medir una cosa por otra.
 Debe expresarse en términos sencillos y claros
PRINCIPIOS BASICOS
REGISTRO UNICO
CENTRALIZACION
NORMATIVA
INTEGRACION
VERTICAL
VISION
SISTEMICA
DESCENTRALIZACION
OPERATIVA
INTEGRACION
HORIZONTAL
FORMULACION DE LA
PRODUCCION PUBLICA
Clasificador de Producción Física
• Primer Grupo: Finalidad y Función mas un
cero al final.
• Segundo Grupo: Tipo de Servicio Publico
• Tercer Grupo: Numero de Orden de la
Combinación de los dos primeros.
Ejemplo 320.009.1 Proyectos efectuados significa que la finalidad y función es
Desarrollo social – Tipo de Servicio: Inversión Publica
Programa:35 EDUCACION PRIMARIA
Descripción: EDUCACION PRIMARIA
Unidad Ejecutora: DIR. GRAL DE EDUCACION DE GESTION ESTATAL
Jurisdicción: 55 MINISTERIO DE EDUCACION
Finalidad: Servicios Sociales
Función: Educación
PRESUPUESTO FINANCIERO
Inciso
Principal
IMPORTE
Gastos en personal
1.328.075.216
Personal permanente
926.338.824
Personal temporario
369.739.817
Asignaciones familiares
5.535.145
Asistencia social al personal
5.454.430
Contratos por Tiempo Determinado
21.007.000
Bienes de consumo
219.400
Productos de papel, cartón e impresos
61.000
Otros bienes de consumo
158.400
Servicios no personales
16.164.036
Alquileres y derechos
6.815.632
Servicios profesionales, técnicos y operativos
60.000
Servicios Especializados, Comerciales y Financieros
9.250.204
Otros servicios
38.200
Bienes de uso
100.000
Maquinaria y equipo
100.000
Transferencias
594.248
Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes
594.248
1.345.152.900
TOTAL
VARIABLE
Prod en Proc
PRESUPUESTO FISICO
DENOMINACION
U.MEDIDA
ALUMNOS MATRICULADOS EN
EDUCACION PRIMARIA
ALUMNO
CANTIDAD
195.410
EJECUCION Y SEGUIMIENTO
DE LA PRODUCCION
PUBLICA
SEGUIMIENTO Y EVALUACION
• La Ley 70 en los artículos 71 y 72, define las acciones de
evaluación del presupuesto.
• Definiremos como seguimiento a la evaluación trimestral y
como evaluación a la anual.
• Esta es una etapa de control de la gestión por parte de las
propias Jurisdicciones y Entidades.
• Es una herramienta que permite a las mismas ir revisando,
en el ciclo presupuestario continuo de: formulación –
ejecución – cierre y evaluación, las definiciones
presupuestarias realizadas y la consiguiente planificación y
programación.
Circuito Formulario Problemas y Desvíos
CIRCUITOS
FORMULARIO
Problemas y Desvíos
U.E.
Estado
INGRESADO
U.E.
Vuelve a
Estado
COMPLETO
OGESE
Estado
NO AUTORIZADO
OGESE
Estado
AUTORIZADO
FIN
TIPO DE PROBLEMAS
A) PROCESO
B) ESPACIO Y EQUIPAMIENTO
C) CONECTIVIDAD
D) RECURSOS HUMANOS
E) PRODUCTO / SERVICIO
F) RECURSOS FINANCIEROS
G) OTROS
LISTADO DE MOTIVOS DE
DESVIOS
•
•
•
•
•
Cambio en la demanda que da origen al Programa
Errores en la Estimación de la demanda
Cambio de Contexto
Modificación de costos
Otros(especificar tomando como referencia
opcional el menú de problemas)
INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA
1) Ejecución financiera
2) Ejecución físico
3) Priorización de problema de ejecución y motivos
de desvíos físico
4) Acciones a realizar
5) Otras consideraciones
6) Observaciones
INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA
CIRCUITOS
FORMULARIOS S7
U.E.
Estado
INGRESADO
U.E.
Vuelve a
Estado
COMPLETO
OGESE
Estado
NO AUTORIZADO
OGESE
Estado
AUTORIZADO
Vuelve al estado
OGEPU
Estado
DEVOLUCIÓN
OGEPU
Estado
VISTO
FIN
EVALUACION DE LA
PRODUCCION PUBLICA
1.256.221.557
195.410 6.429
1.555.058.873
195.410 7.958
1.553.492.110
Gasto Unitario Devengado
Meta Física
Realizada/Produccion en
Proceso Realizada
Devengado
Gasto Unitario Vigente
55 561 DIR. GRAL DE EDUC GEST ESTATAL
Programación Vigente de
Metas Físicas/Prod. En Proceso
Crédito Vigente
Gasto Unitario Sanción
Programación Sanción de
Metas Físicas/Prod. en Proceso
Crédito Sanción
Descripción Meta/Descripción
P.P.
Tipo de Medición Física
Descripción
Programa
Descripción
Unidad Ejecutora
Jurisdicción
REPORTE DE EJECUCION FISICAFINANCIERA AL 31/12/2011 EJERCICIO
2011
35 EDUCACION PRIMARIA P.P. ALUMNOS MATRIC.EDUC. PRIMARIA
180.893 8.588
REPORTE DE CENTRO DE COSTOS AL
31/12/2011 EJERCICIO 2011
Centro de Costos
Programa
Unidad
Medida
Subtipo Costo
1
2
ALUMNOS
MATRICUL. 3
EDUCACION FIPRIMARIA 928
35
EDUCACION
PRIMARIA
5
Total Costo
Total
Unidad
Ejecutora
561
Total Centro
de Costos
Gastos en
personal
Bienes de
consumo
Servicios no
persona
Transferenci
as
Producción
Física
Costo Propio
Costo
Apropiado
Costo Total
0
$1.530.497.738,87
$0,00
$1.530.497.738,87
0
$49.831,55
$0,00
$49.831,55
0
$22.389.127,15
$0,00
$22.389.127,15
0
$542.322,50
$0,00
$542.322,50
180.893 $1.553.479.020,07
$0,00 $1.553.479.020,07
0 $1.553.479.020,07
$0,00 $1.553.479.020,07
0 $1.553.479.020,07
$0,00 $1.553.479.020,07
Costo
Costo
Unitario Unitario
Propio
Total
8.588
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