Transcript 营业税改征增值税

营业税改征增值税
网上电子申报培训
2013年8月
填写向导
第1步 填写FB104本期销售额减除项目金额明细表
第2步 填写FB101本期销售情况明细
第3步 填写FB103本期进项税额明细
第4布 填写FB106税额抵减情况表
第5步 填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表
第6步 填写FB108文化事业建设费申报表
第7步 填写FB109文化事业建设费申报附列资料应税服务扣除项目清单
第8步 填写SB101增值税纳税申报表
第9步 添加附件
PB002运输业发票抵扣联清单
PB007机动车销售发票
PB010车辆识别代码清单
PB012农产品抵扣清单
PB014外高桥保税区区内贸易表
第10步 按[审核]按钮审核
第11步 保存申报表，关闭退出
增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表）
增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表）规则
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“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”行，填写条件：
所有。
“分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细
表标志：是。
第1列，来自核定上期数据，不可录入。
第2、4列，为可录入行。
第3、5列，为自动计算。
“本期实际抵减税额”合计数应小于等于主表34行“本期应补
税额”（正数），否则审核出错。
本期销售额减除项目金额明细表变更
本期销售额减除项目金额明细表规则
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增加开票日期列。
交通运输服务和现代服务项目，开票日期必须小
于2013年8月1日。租赁项目无此限制。
附表一变更
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附表一，各行所有的销项税额根据税率自动计算
并允许修改，误差修改幅度为正负250元，修改超
过允许值则提示：税额的修改幅度不能超过250元
，并重新计算。
附表二变更
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第7行“代扣代缴税收通用缴款书”改为“代扣代缴税收缴款凭证”
第42行，“属于广告业差额纳税减除项目的金额和税额合计数”自2013
年7月（所属期）后封闭，不可录入。
新增文化事业建设费申报表
文化事业建设费申报表填表规则
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填写条件：征收品目，广告服务（6131、6132）
无此品目不显示文化事业主表及附表
本月（期）数列
第1、11、12、13、17行，为可录入行。
第2、9行，读取核定上期数据。
第3行，读取文化事业建设费申报表附列资料《应税服务扣
除项目清单》 的金额“合计”项。
第4行，第5、6、8、10、14、15、16行，为自动计算。
本年累计列：本月数+下发的核定数据中上期累计
第1行计费收入应大于等于附表一“广告服务”的二个品目（
品目6131、6132）的小计销售额+小计销项税额。否则提示
修改，且不允许保存发送。
文化事业建设费申报表附列资料
应税服务扣除项目清单
增值税申报表（小规模纳税人）
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FB106：税额抵减情况表
FB108：文化事业建设费申报表
FB109：应税服务扣除项目清单
税额抵减情况表“分支机构预征缴纳税款”行，填写
条件：可抵减税额明细表标志：是。
文化事业建设费申报表可填 ：征收项目与品目—
广告服务（品目6131、6132）
填表规则-《增值税纳税申报表附列资料
（四）》（税额抵减情况表）
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“本期实际抵减税额”合计数应小于等于小规模纳税
人主表第14行“本期应补税额”。否则提示修改。