Softwaregestützter Konzernabschluß am Beispiel der Stadt Salzgitter

Salzgitter, 15. April 2010

Steffen Schanz

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Kommunaler Gesamtabschluss

Kommunaler Gesamtabschluss

Der mit der Umstellung auf die Doppik vorgeschriebene Jahresabschluss der Kommunen vermittelt noch kein Komplettbild der gesamten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Öffentliche Aufgaben werden in zunehmendem Maße aus der Kernverwaltung ausgegliedert Damit einhergehend sind erhebliche Informations- und Steuerungsdefizite denen durch den kommunalen Gesamtabschluss (konsolidierte Konzernbilanz) begegnet werden kann Der Gesamtabschluss bildet nicht nur die wirtschaftliche Lage der Kommunen umfassend ab, sondern ist auch ein Instrument für die interne Steuerung 2

Kommunaler Gesamtabschluss

Das Modul ‚Kommunaler Gesamtabschluss‘ bietet Unterstützung bei der Erstellung des Gesamtabschlusses!

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Kommunaler Gesamtabschluss

Konzernmandant

newsystem ® kommunal Teilabschluß Wohnbau Teilabschluß VVS Mandant Wohnbau Mandant WBV Mandant Abwasser Mandant VVS Beteiligung 3 Beteiligung 4 -Verwalten beliebig vieler Beteiligungen (auch mehrstufig bzw. hierarchisch) -Import von Buchungssalden der Beteiligungen in unterschiedlichen Formaten -Übersetzung der Kontenpläne in den Positionsrahmen erfolgt direkt im System 4

Beteiligung 1 Kontenplan newsystem ® kommunal

Konzernmandant newsystem

®

kommunal

Positionsrahmen 1. Immaterielle VG 2. Sachanlagen

2.1 Bebaute und unbeb. Grund.

2.2 Infrastruktur vermögen . .

Mapping Tabelle:

0320  0600000 .

.

0350  0600000 Kommunaler Gesamtabschluss Beteiligung 4 Kontenplan beliebiges Buchhaltungssystem ASCII/ XML 5

Einrichtung der Konsolidierungsstruktur

Kommunaler Gesamtabschluss 6

Importieren der Mandanten

Kommunaler Gesamtabschluss 7

Kommunaler Gesamtabschluss

Buchen der Eliminierungen über Buchungsblätter

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Kommunaler Gesamtabschluss

Auswertungen in newsystem

®

kommunal - Positionsrahmen

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Auswertungen in newsystem

®

kommunal

Kommunaler Gesamtabschluss 10

Kommunaler Gesamtabschluss Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) - Cockpit 11

Kommunaler Gesamtabschluss Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) - Dashboard 12

Kommunaler Gesamtabschluss Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) – 6-Feld-Analyse 13

Kommunaler Gesamtabschluss Bestehende Funktionalität in newsystem ® kommunal (Stand 10.1) • Die Funktionen zum kommunalen Gesamtabschluss sind im Rechnunswesen integriert und besitzen alle Standardfunktionen von newsystem (z. B. Integration MS-Office) • Verwalten beliebig vieler Konzernmandanten (auch hierarchisch) • Verwaltung des Konsolidierungskreises inkl. Angabe der Konsolidierungsanteile • Übersetzung der Konten in den Positionsrahmen (in den mit newsystem buchenden Beteiligungen) • Übertragungsfunktion vom Konsolidierungs- in den Konzernmandanten innerhalb einer Datenbank (ohne Filetransfer) 14

Kommunaler Gesamtabschluss Bestehende Funktionalität in newsystem ® kommunal (Stand 10.1) • Export der Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden aus den Konsolidierungsmandanten • Import der Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden in den Konzernmandanten • Variable Schnittstelle (txt und xml) für den Import von Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden aus fremden Buchhaltungsverfahren • Unterstützungsfunktion zur Zuordnung des Kontenplans zum Positionsrahmen • Mappingtabelle für die Zuordnung von Sachkonten zum Positionsrahmen für extern buchende Beteiligungen 15

Kommunaler Gesamtabschluss Bestehende Funktionalität in newsystem ® kommunal (Stand 10.1) •

Eliminierung von

– Kapitalverflechtungen – Schuldenbeziehungen – Aufwendungen und Erträgen •   

Auswertungen

 Liste der Eliminierungen   Rohbilanz mit Gegenüberstellung mit und ohne Eliminierungen Vermögens-, Ergebnis- und Finanzrechnung (Standard Berichte) Kapitalflussrechnung (Finanzrechnung) Forderungs- / Verbindlichkeitenspiegel Individuelles Berichtswesen über Kontenschemata 16

Kommunaler Gesamtabschluss Zukünftig geplante Funktionen in newsystem ® kommunal • Ermittlung der Intercompany-Buchungen in den mit newsystem buchenden Beteiligungen innerhalb von newsystem kommunal • Schnittstelle zum Import der Intercompany-Buchungen der extern buchenden Beteiligungen • Funktion zum Ausgleich (Kontrolle) der Eliminierungen • Ablaufunterstützung zur Konsolidierung (Workflow/Wizard) 17

Kommunaler Gesamtabschluss Vorteile einer Software für den kommunalen Gesamtabschluss • • • • • • • Reduzierung des personellen Aufwandes Einfache und exakte Wiederholung der Konsolidierung möglich Einfaches unterjähriges Controlling der Beteiligungen Unterstützung der Mitarbeiter bei der Durchführung Absicherung der Datenkonsistenz Zentrale Verwaltung aller Beteiligungen Standardisierte, dokumentierte und prüfbare Vorgehensweise 18

Kommunaler Gesamtabschluss Vorteile des Kommunalen Gesamtabschluss mit newsystem • •

Lösung beruht auf dem Finanzwesen newsystem

– Dokumentation aller Buchungen in einem Buchhaltungssystem (GoB) – keine zusätzliche Software notwendig – keine zusätzliche Datenbank notwendig – keine Schnittstelle zum Finanzwesen notwendig

Bedienung erfolgt analog dem Finanzwesen

– geringer Schulungsaufwand – kurze Einführungszeit •

Berichtswesen beruht auf dem Finanzwesen

– einheitliches Berichtslayout – Flexibilität wie im Finanzwesen 19

Kommunaler Gesamtabschluss

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