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LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
María Mercedes Cuéllar
Bogotá, 27 de septiembre de 2010
CONTENIDO
1. ESTRUCTURA NORMATIVA
2. ESTRUCTURA INSTITUCIONAL
3. FUNCIÓN DE LA BANCA
4. PREOCUPACIONES
5. RETOS
LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
ESTRUCTURA NORMATIVA
1. ÁMBITO INTERNACIONAL
Naciones Unidas
• Convención de Viena de 1988 (Tráfico Ilícito de Drogas y tipificación del delito de
Lavado de Dinero)
• Convención de Palermo de 2000 ( Delincuencia Organizada trasnacional)
• Convención de Mérida de 2003 (Lucha contra la Corrupción)
• Resoluciones (Consejo de Seguridad de las Naciones Unidad para la lucha contra
el terrorismo)
GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional)
• Lavado de dinero (40 recomendaciones) 1990.
• Financiación del terrorismo (9 recomendaciones) 2001.
• GAFISUD (Grupo de acción financiera de América del Sur)
LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
ESTRUCTURA NORMATIVA
2. ÁMBITO NACIONAL
a.
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (Prevención de actividades delictivas) Decreto 663 de 1993 - art. 102 a 107.
b.
Código Penal (Tipifica el delito de lavado de activos)
c.
Decreto 3420 de 2004 (Comité de Coordinación interinstitucional para el control del
LA)
d.
Ley 526 de 1999 (Creación de la UIAF)
e.
Ley 1121 de 2006 (Tipifica el delito de financiación del terrorismo)
f.
CE-026 de 2008 de la Superfinanciera (SARLAFT – Sistema de Administración del
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo)
LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
ESTRUCTURA INSTITUCIONAL
JUZGAMIENTO
INVESTIGACIÓN
DETECCIÓN
PREVENCIÓN Y CONTROL
Jueces Penales
Policía Judicial y
Fiscalía General de la
Nación
UIAF
Sector financiero
Notarias
Sector real
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
OBJETIVO
Prevenir que las Entidades Financieras
sean utilizadas para:
Sistema de
Administración de
Riesgo
Dar apariencia de legalidad a dineros
provenientes
de
actividades
ilícitas.(Lavado de Activos)
de Lavado de Activos y
Financiación del
Terrorismo
SARLAFT
Canalizar recursos destinados a
actividades terroristas. (Financiación
del Terrorismo)
Junta directiva
Oficial de cumplimiento
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
RIESGOS ASOCIADOS QUE ENFRENTA LA BANCA
1. Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de
negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos
judiciales.
2. Riesgo Legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser
sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
3. Riesgo Operativo: Pérdidas por deficiencias en recurso humano, procesos,
tecnología, infraestructura o acontecimientos externos.
4. Riesgo de Contagio: Posibilidad de pérdida, directa o indirectamente por
una acción o experiencia de un vinculado (personas naturales o jurídicas).
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
FASES
PREVENCIÓN
DETECCIÓN
REPORTE
Prevenir que se introduzcan o
canalicen en el sistema financiero
recursos provenientes de actividades
relacionadas con el lavado de activos
y/o la financiación del terrorismo.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
PREVENCIÓN
A. Conocimiento del Cliente:
1.Controles en la vinculación de clientes
Formularios de vinculación
Actualización de datos
Procesos de verificación
Cruce listas restrictivas
Lista ONU es vinculante
Lista OFAC / Clinton no es vinculante
Identificación del cliente
Persona natural, conocer su actividad económica, características, montos y
procedencia de sus ingresos y egresos, características de sus transacciones y
operaciones.
Persona jurídica adicionalmente se debe conocer la estructura de su propiedad,
identidad de accionistas que tengan directa o indirectamente más del 5% de su
capital social aporte o participación en la entidad.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
PREVENCIÓN
2. Personas expuestas públicamente (PEP)
• Personas que por su cargo manejan recursos públicos
• Personas que detentan algún grado de poder público
• Personas que gozan de reconocimiento público
Son procedimientos más exigentes de vinculación y monitoreo
3. Reglas especiales para el manejo de los recursos de campañas políticas
• Identificación y conocimiento de los donantes y aportantes
• Controlar los aportes de las donaciones en efectivo
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
PREVENCIÓN
B. Conocimiento del Mercado:
1.Conocer a fondo las características particulares de las
actividades económicas de los clientes.
2.Conocer las operaciones que los clientes realizan en los
diferentes mercados.
3.Conocer las características usuales de los agentes económicos
que participan en el mercado y las transacciones que realizan.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
FASES
PREVENCIÓN
DETECCIÓN
REPORTE
Detectar las operaciones que se pretendan
realizar o se hayan realizado para intentar
dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al lavado de activos y/o la
financiación del terrorismo.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
DETECCIÓN
1. Generar señales de alerta
Identificar los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores
cuantitativos y cualitativos, razones financieras, etc. a partir de los cuales se
puede inferir la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo
que se ha determinado como normal.
2. Comparar características de las transacciones del cliente con su actividad
económica
3. Monitorear continuamente las operaciones.
4. Identificar beneficiarios finales.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
DETECCIÓN
Con base en lo anterior …
Identificar operaciones inusuales
1.
Aquellas que no guardan relación con la actividad económica o se salen de
los parámetros adicionales fijados por la entidad.
2.
Aquellas respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicación o
justificación que se considere razonable.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
FASES
PREVENCIÓN
DETECCIÓN
REPORTE
Informar a la Unidad de Información y
Análisis Financiero (UIAF) las operaciones
sospechosas que posiblemente están
vinculadas al lavado de activos o
financiación del terrorismo.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
REPORTE
Incluye:
1. Reporte de operaciones sospechosas
Son aquellas producto de la confrontación de las operaciones detectadas
como inusuales, con la información acerca de los clientes o usuarios y de los
mercados.
2. Reporte de transacciones en efectivo:
Todas aquellas transacciones que en desarrollo del giro ordinario de los
negocios de los clientes, involucren entrega o recibo de dinero en billetes
y/o en monedas nacional o extranjera superior a $10 millones de pesos.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
REPORTE
3.
Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas.
Aquellas operaciones en virtud de las cuales salen o ingresan divisas al
país mediante movimientos electrónicos o contables; operaciones de
traslado físico de divisas desde o hacia el exterior y operaciones de
compra y venta de divisas por ventanilla.
4.
Reporte de Información sobre transacciones realizadas en Colombia con
tarjetas crédito o débito expedidas en el exterior.
Aquellas operaciones compensadas con tarjetas crédito o debito
expedidas en el exterior y realizadas a través de cajeros electrónicos o
sistemas de pago de bajo valor en Colombia.
LA FUNCIÓN DE LA BANCA EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
IMPLICACIONES DE LA IMPLEMENTACION DEL SARLAFT
• Los establecimientos de crédito disponen hoy de un mayor control y manejo de
la información relacionada con:
oLa debida diligencia del conocimiento y riesgo de sus clientes,
oLos perfiles transaccionales y las características de sus negocios.
• Mejores herramientas para la mitigación del riesgo:
oDesarrollos tecnológicos para realizar monitoreo de operaciones y
generación de señales de alerta
oDiseño de metodologías de segmentación, identificación, medición, control
y monitoreo que incorporan factores de riesgo como los clientes, los
productos, los canales de distribución y las jurisdicciones.
oEntrenamiento y capacitación de todo el recurso humano de la entidad.
PREOCUPACIONES DE LA BANCA
• Incentivos para el uso de efectivo (hoy estamos en niveles de circulación de hace 40
años).
• Ingreso de nuevos actores en el manejo de recursos del público, que no están regulados
en materia de LA/FT (p.e. los servicios postales de pago).
• No se tiene claridad absoluta sobre el papel de la banca
- En ocasiones se trasladan funciones de investigación que no son de
competencia del sector privado (p.e. en el conocimiento del cliente).
- No se brindan las herramientas de información necesarias para realizar una
adecuada prevención (p.e. PEP), pero la exigencia permanece.
- Frente a los procesos penales de posibles implicados en LA/FT la banca puede
ser llamada como testigo (oficial de cumplimiento) a rendir versión frente al
acusado, cuando sólo tiene la responsabilidad de hacer un reporte para que las
autoridades investiguen y juzguen si tiene relación o no con LA/FT\, lo que
expone las entidades ante los delincuentes.
- No existe un protocolo de requisitos mínimos en los requerimientos de
información por parte de autoridades de investigación y judiciales (hay riesgo
legal de los oficiales de cumplimiento).
RETOS EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LA/FT
• Continuar con un balance satisfactorio en la evaluación del GAFI (hoy hay más
de 80% de las recomendaciones cumplidas)
• Profundizar en la prevención y control del riesgo de financiación del
terrorismo. Contar con mayor información y entrenamiento sobre delitos
diferentes al narcotráfico que también son fuente de lavado de activos (p.e.
Trata de personas, delitos contra la administración pública).
• Mejorar la calidad de los reportes realizados a las autoridades competentes,
por parte de todas las entidades obligadas, no solo del sector financiero.
• Desarrollar un lenguaje común entre el sector público y el sector privado. Es
fundamental tomar conciencia de la exposición de las empresas del sector real
al riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
GRACIAS