Transcript Presidente del Directorio

Memoria Anual 2000
Contenido
Introducción
 Carta del Presidente del Directorio
 Directorio
 Organigrama
 Entorno Económico en el 2000
 Resultados de Gestión
Anexos:




Carta de los Auditores Externos
Estados Financieros Auditados
Notas a los Estados Financieros
Introducción


La Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro empresa
EDPYME EDYFICAR es una entidad financiera especializada en
microfinanzas, organizada como sociedad anónima cuyo
accionista principal es CARE Perú.
EDYFICAR tiene como misión Facilitar el desarrollo
sostenible brindando servicios financieros a empresarias
y empresarios de la micro y pequeña empresa.

En los tres años de operaciones que tiene ha conseguido
posicionarse como la entidad líder del sistema de EDPYMEs, con
un esquema ágil y moderno de calificación y manejo adecuado
del riesgo.
Carta del Presidente del Directorio
Es especialmente grato presentar la Memoria Anual de EDYFICAR
correspondiente al ejercicio 2,000, período en el cual nuestra
empresa, no obstante la difícil coyuntura producto de la crisis
política y económica del país, alcanzó resultados positivos acordes
con sus objetivos institucionales y afianzó su posición de liderazgo
dentro del sistema de EDPYMES.
Los resultados de EDYFICAR en el 2000 demuestran la voluntad de
su accionista principal, Directorio y todo el personal por mantener
y fortalecer el compromiso de servicio a la micro empresa nacional,
alcanzando una cartera activa a Diciembre de S/.41.25 millones de
soles en 10,212 préstamos activos para 16,450 clientes.
....
Carta del Presidente del Directorio
Esto supone un crecimiento del 72.6% respecto al cierre del año
1999 y desembolsos acumulados desde el inicio de operaciones por
S/.114.02 millones con 21,887 préstamos, cifras que ratifican el
liderazgo de EDYFICAR en el sistema de EDPYMES, con
participación del 38% del mercado atendido por el Sistema,
a través de una red de once agencias a nivel nacional, tres en Lima y
ocho en ciudades del interior, siendo las últimas Chimbote y Piura
que recibieron autorización de apertura de la SBS en Mayo pasado.
...
Carta del Presidente del Directorio
El Patrimonio Neto se incrementó en 64.5% respecto al ejercicio
anterior, alcanzando los S/. 12.24 millones de soles, que le
confieren a EDYFICAR una solidez patrimonial 14 veces por
encima del Patrimonio mínimo exigido por la SBS para
EDPYMES. Ello permitió adquirir un local propio para la Oficina
Principal, el cual inauguramos en Octubre pasado.
Finalmente deseo agradecer al Directorio y reiterar el
reconocimiento al compromiso e identificación del personal con
la misión y objetivos de EDYFICAR, que nos permite seguir
avanzando en el propósito de construir el bienestar para un
número cada vez más amplio de clientes dentro del sector de la
micro y pequeña empresa nacional.
Guillermo Fajardo
Directorio
Presidente del Directorio:
Guillermo Fajardo Torres
Vicepresidente:
Beat Jacob Rohr
Directores:
Elsa Zuloaga Gómez-Velásquez
Ignacio Lecca Arrieta
Enrique Ugarte Cornejo
Renzo Lucioni Romero
Ana María Zegarra Leyva
José Aquino Cavero (Director Suplente)
Marco Lucioni San Román (Director Suplente)
Jaime Giesecke Sara Laffose (Director Invitado - USAID)
Samuel Chíncaro (Director Invitado - USAID)
Ex-Directores :
Katherine Barnickel Contreras
Pedro Carrillo (Director Invitado - USAID)
Organigrama
JUNTA DE ACCIONISTAS
DIRECTORIO
AUDITORIA INTERNA
GERENCIA GENERAL
UNIDAD DE RIESGOS
1
DEPARTAMENTO
SISTEMAS ORG. Y METOD
.
GERENCIA DE NEGOCIOS
AGENCIAS
AGENCIAS
1
Actualmente Comité de Riesgo
2
Actualmente Jefatura de
Administración y Finanzas
GERENCIA DE
ADMINISTRACION Y FINANZAS
2
Red de Agencias

Lima Norte

Lima Sur

Lima Este

Puno (Juliaca e Ilave)

Trujillo

Arequipa

Huaraz

Cajamarca

Ayacucho

Piura *

Chimbote *
* Apertura en el 2000
Entorno económico en el 2000
Alto grado de Incertidumbre
Este año ha estado caracterizado por un entorno sumamente
complejo, con un primer semestre influído por la campaña y el
proceso electoral de primera y segunda vuelta que por lo
controversiales determinaron una polarización del país a nivel
político, cuyo resultado a nivel económico fue el mantenimiento de
un alto grado de incertidumbre, postergando cualquier decisión de
inversión de los sectores empresariales.
Entorno económico en el 2000
La Crisis Política
En el segundo semestre la situación del país en general se ve
inmersa en una terrible turbulencia política a raíz de las
revelaciones de actos de corrupción en el gobierno, teniendo
como eje principal al ex asesor presidencial Vladimiro Montesinos,
que determina en Setiembre el anuncio por parte del ex
Presidente Alberto Fujimori de la realización de nuevas elecciones
y culmina en Noviembre con el viaje de Fujimori al Japón y su
renuncia al cargo desde allá. Los efectos negativos de esta
situación en la economía fueron inmediatos con inversionistas
perdiendo el interés en invertir en el país, profundizando aún más
el proceso de recesión económica.
Entorno económico en el 2000
Sistema Financiero
Dentro del sistema financiero, también se han manifestado los
efectos del crítico entorno: la Superintendencia de Banca y Seguros
se vio en la obligación de intervenir cuatro bancos: Orión, Serbanco,
Nuevo Mundo y NBK Bank, por dificultades patrimoniales en los dos
primeros casos y de liquidez en los dos últimos. Asimismo han
continuado los procesos de fusiones (Interbank-Latino) como una
estrategia para enfrentar las exigencias de fortalecimiento dentro del
sistema.
Entorno económico en el 2000
Microfinanzas
Las entidades de microfinanzas, por el contrario, han expandido sus
operaciones, a pesar del entorno recesivo, incorporándose dos
nuevas EDPYMES al sistema que agrupa ya a diez entidades. Esto
evidencia la gran demanda insatisfecha de micro crédito existente y
la importancia de mantener y fortalecer a las EDPYMES como reales
alternativas para dar atención a todo el amplio segmento de
población tradicionalmente excluído de los servicios financieros de la
banca formal.
Entorno económico en el 2000
Indicadores al cierre del 2000:
El PBI incrementó en 3.6% en el 2000, pero con una tendencia a la
baja trimestre a trimestre, comenzando con 6.3% para el primer
trimestre, 5.1% para el segundo, 3.5% para el tercer trimestre,
cayendo al -0.4% en el cuarto trimestre.
La inflación mantuvo su nivel de 3.7% acumulado en este marco
recesivo. La actuación del gobierno en el año se aprecia en el déficit
fiscal que promedió el 2.5%del PBI, muy alejado de la meta
comprometida con el Fondo Monetario Internacional de alcanzar
el -1.9%.
Resultados de Gestión
Evolución de las Colocaciones
Monto (Mill S/)
Las colocaciones
en monto crecieron 72%
respecto al año
anterior, acumulando
S/.114.02 millones
colocados desde el inicio
de operaciones en 1998.
60
50
40
30
20
10
0
1998
Monto (Mill S/)
1999
AÑOS
2000
Resultados de Gestión
Evolución de las Colocaciones
N° Préstamos
El número de préstamos
colocados creció 69%
respecto al año
anterior, acumulando
21,887 préstamos
colocados desde el inicio
de operaciones en 1998.
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
1998
N° Préstamo
1999
AÑOS
2000
Resultados de Gestión
Evolución de la Cartera
N° Préstamos
12000
La cartera activa creció
en 68% respecto a 1999,
cerrando con 10,212
préstamos activos para
16,450 clientes,
10000
8000
6000
4000
2000
0
1998
N° Préstamos
1999
AÑOS
2000
Resultados de Gestión
Cartera por Agencias
DISTRIBUCION DE LA CARTERA BRUTA POR AGENCIA
DICIEMBRE 2000
Huaraz
10.84%
Ayacucho
5.36%
Piura
3.47%
Chimbote
4.88%
Oficina Principal
0.29%
Zarate
8.94%
Cajamarca
9.18%
Trujillo
7.38%
Lima Sur
12.26%
Arequipa
11.51%
Lima Norte
9.84%
Puno
16.04%
Resultados de Gestión
Monto (Mill S/)
Evolución de la Cartera
45
La cartera activa cerró
en S/.41.25 millones
monto 72% mayor que
año anterior y que supone
el 38% del mercado del
sistema EDPYMES
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1998
Monto (Mill S/)
1999
AÑOS
2000
Resultados de Gestión
Evolución de la Morosidad
%
8
La morosidad persistió
como la mayor dificultad
afrontada, registrando al
cierre del año igual
porcentaje 7.83%
que el año anterior.
7
6
5
4
3
2
1
0
1998
%
1999
2000
Resultados de Gestión
Estructura de Fondeo
El total de recursos
del fondeo externo para
el 2000 alcanzó S/. 33.51
millones,lo que constituye
el 81.23% de la cartera
11%
al cierre, el 18.76%
restante se cubre
con recursos propios.
FONCODES
FONDEMI
COFIDE
CARE PERU
PAMPAS II
MEF-AID
BID -FOMIN
CARE-UE
PLAN INT.
5%
3%
2%
2% 0%
38%
26%
13%
Resultados de Gestión
Ratios Financieros
RATIOS FINANCIEROS
(en porcentaje)
Promedio
Promedio
EDPYMES
CAJAS MUN
Dic-00
Dic-00
EDYFICAR
Dic-99
EDYFICAR
Dic-00
DE ESTRUCTURA
Disponible / Activo
16.30
28.25
23.40
11.54
Colocaciones Netas/Activo
68.20
57.49
67.16
77.33
Adeudados y Otras Obligaciones/Pasivos
61.30
22.33
32.37
50.87
83.58
61.48
95.82
88.86
6.70
4.83
7.83
7.83
Prov. Para Colococaciones./Coloc. Atrasada
91.80
97.23
92.73
102.09
Activo Ponderado por Riesgo/Patrimonio(*)
1.45
5.34
3.68
3.78
Ing.Financieros/Colocaciones Brutas
34.80
31.54
25.85
36.40
Egr.Financieros/Colocaciones Brutas
6.90
10.11
6.31
8.00
Utilidad Neta/Patrimonio (ROE)
2.70
21.25
13.75
9.20
108.30
121.58
154.06
114.11
80.00
64.73
81.84
78.11
1.01
3.08
4.50
2.58
Gastos de Personal/Total de Ingresos
28.70
18.34
32.90
24.70
Costos Operativos/Activos Rentables
21.00
18.24
13.68
19.89
DE CALIDAD DE ACTIVOS
Activo Rentable/Activo Total
Crédito Vencido y en Cobranza Judicial /
Colocaciones Brutas
Efectivo (Nº de veces)
DE RENTABILIDAD
Marg.Financ.Neto/Costos Operativos
Marg.Financ.Neto/Ing.Financieros
Utilidad Neta/Activos Rentables (ROA)
DE GESTION
Resultados de Gestión
Evolución del Patrimonio
Monto (Mill S/)
14
Al cierre del año
el Patrimonio es
12
de S/.12.24 millones
10
monto 14 veces mayor
8
al mínimo exigido por
6
la SBS a las EDPYMES, lo
que le confiere amplia solidez4
2
y suficiencia de capital.
.
0
1998
1999
Años
2000
Resultados de Gestión
Rentabilidad
En el 2000 EDYFICAR logró una utilidad de S/.1.12 millones,
registrándose un activo total de S/. 49.08 millones, monto superior en
54.6% al registrado en 1999, y un patrimonio equivalente a S/.12.24
millones, obteniendo una rentabilidad patrimonial de 9.2%, sobre
la base de una evolución positiva de los principales indicadores de
gestión.
Proyecciones 2001
Los tres primeros años de EDYFICAR constituyeron el período
para generar y consolidar los requerimientos básicos que
garanticen el crecimiento de EDYFICAR, el cual contempla el
desarrollo e introducción de nuevos productos orientados al
mismo tipo de cliente actual (comerciantes, productores, grupos
organizados de mujeres y asociaciones) perteneciente al
Sector de la Micro y Pequeña Empresa y la atención a nuevos
clientes en nuevos sectores de demanda, con variantes de
productos actuales.
Con estas estrategias EDYFICAR proyecta alcanzar al cierre
del 2001 los 25,000 clientes, una cartera de 70 millones de
soles, 6% de cartera en riesgo y, respaldada por un patrimonio
de 18 millones de soles.
Anexos
Dictamen de los Auditores Externos
Estados Financieros Auditados
Notas a los Estados Financieros
Dictamen de los Auditores Externos
Portal & Brown Asociados
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
23 de febrero del 2001
A los señores Accionistas y Directores
Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR
1.
Hemos auditado el balance general adjunto de Entidad de Desarrollo de la Pequeña
y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR al 31 de diciembre del 2000 y 31 de diciembre
de 1999 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el
patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.
La
preparación de dichos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la
entidad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre tales estados
financieros basados en las auditorías que efectuamos.
2.
Nuestras
auditorías
fueron
efectuadas
de
acuerdo
con
normas
de
auditoría
generalmente aceptadas.
Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos
nuestro examen con la finalidad de obtener una seguridad razonable
de que los
estados financieros no contienen errores importantes.
Una auditoría comprende el
examen basado en comprobaciones selectivas de evidencias que respaldan las cifras y
revelaciones expuestas en los estados financieros. Una auditoría también comprende
la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones
significativas efectuadas por la Gerencia de la entidad, así como una evaluación de la
presentación general de los estados financieros.
Consideramos que las auditorías
efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3.
En
nuestra
opinión,
los
estados
financieros
antes
mencionados
presentan
razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera
de
Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR al 31
de diciembre del 2000 y 31 de diciembre de 1999, los resultados de sus operaciones y
sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados.
Refrendado por:
------------------------------------(Socio)
Hugo Portal Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula Nº 6264
Estados Financieros Auditados
Balance General
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA
EDPYME EDYFICAR
BALANCE GENERAL (Notas 1, 2 y 3)
A VALORES CONSTANTES
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Al 31 de diciembre de
2000
1999
S/.000,
S/.000,
Fondos disponibles (Nota 4)
Caja
Bancos
Colocaciones (Nota 5)
Préstamos
Créditos hipotecarios
Refinanciadas
Creditos vencidos y en cobranza
judicial
Menos, Provisión para riesgos
de incobrabilidad
5
5,659
5,664
37,463
120
440
13
8,030
8,043
22,650
Al 31 de diciembre de
2000
1999
S/.000,
S/.000,
PASIVO
Adeudado a bancos y otras
instituciones financieras (Nota 9)
Intereses y comisiones devengados
e impuesto a la renta
Fondos en fideicomiso (Nota 10)
Otros pasivos (Nota 11)
Provisión para beneficios sociales
18,741
8,464
47
15,304
1,969
38
522
15,068
1,988
33
36,099
26,075
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
3,382
6,691
467
1,701
12,241
1,831
5,360
296
3,229
1,949
(3,296)
37,956
(1,808)
23,087
Total pasivo
PATRIMONIO NETO (Nota 12)
Intereses, comisiones y otras
cuentas por cobrar (Nota 6)
Bienes adjudicados y otros realizables
1,028
5
Inmueble, mobiliario y equipo
(Nota 7)
1,711
757
Otros activos (Nota 8)
1,976
1,718
Total activo
48,340
34,307
Total Pasivo y Patrimonio Neto
48,340
34,307
Cuentas de orden (Nota 13)
Deudoras
Acreedoras
83,719
76,805
58,625
45,864
Cuentas de orden
Deudoras
Acreedoras
83,719
76,805
58,625
45,864
702
-
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
1,041
8,232
Estado de Ganancias y Pérdidas
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA
EDPYME EDYFICAR
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Notas 1 y 2)
A VALORES CONSTANTES
Por los años terminados
el 31 de diciembre de
2000
1999
S/.000,
S/.000,
INGRESOS
Intereses y comisiones de colocaciones
Intereses de depósitos en Instituciones Financieras
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y comisiones por otras obligaciones financieras
Otros
RESULTADO FINANCIERO
14,392
629
15,021
-3,284
-5
-3,289
11,732
8,310
206
8,516
(1,569)
(2)
(1571)
6,945
Otros Ingresos (Nota 16)
Provisiones y depreciación
772
-2,729
1,246
(1,580)
RESULTADO ANTES DE GASTOS OPERATIVOS E IMPUESTOS
9,775
6,611
(3,901)
(3,382)
(63)
(206)
-7,552
(2,802)
(1,665)
(36)
(111)
(4,614)
2,223
(345)
(752)
1,126
1,997
(276)
(589)
1,132
Otros Gastos
De Personal
Gastos Generales
Honorarios del Directorio
Varios
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
Resultado por exposición a la inflación
Impuesto a la renta (Nota 14)
Utilidad neta del ejercicio
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA
EDPYME EDYFICAR
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
A valores constantes
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000 Y
31 DE DICIEMBRE DE 1999
Capital
social
S/. 000,
Saldos al 31 de diciembre de 1998
Capital
adicional
S/. 000,
Reservas
S/. 000,
Resultados
acumulados
S/.000,
-
1,831
1,655
Aporte de capital según acuerdo de Junta General
Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de
febrero de 1999
-
1,945
-
1,945
Aporte de capital según acuerdo de Junta General
Extraordinaria de Accionistas de fecha 12 de
de mayo de 1999.
-
1,772
-
1,772
Ajuste
-
(13)
Utilidad neta del ejercicio
-
5,359
-
Regularización de capital en trámite correspondiente
a aumento de capital acordado por Junta General
Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 julio 1998
1,500
(1,500)
-
2,798
Transferencia a la reserva legal, según distribución
de utilidades del ejercicio 1999 acordada por Junta
General de Accionistas fecha 16 abril del 2000
-
.
Ajuste por reexpresión
Utilidad neta del ejercicio
51
33
3,382
6,690
-
Las notas que se acompañan forma parte de los estados financieros.
(13)
1,132
1,831
-
3,395
-
Saldos al 31 de diciembre de 1999
Aporte de capital en trámite, efectuado por CARE
PERU en marzo 2000
(91)
Total
patrimonio
neto
S/.000,
1,132
1,041
-
-
8,231
-
-
2,798
457
(457)
0
10
(9)
85
467
1,126
1,701
1,126
12,240
Estado de Flujos de Efectivo
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA
EDPYME EDYFICAR
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A VALORES CONSTANTES
Por los años terminados
el 31 de diciembre de
2000
1999
S/.000,
S/.000,
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio
Conciliación entre la pérdida neta
y el efectivo neto provisto por las
actividades de operación :
Depreciación y amortización
Provisión para riesgos de incobrabilidad
Aumento de intereses, comisiones y otras
cuentas por cobrar
(Disminución) aumento de otros activos
Aumento de intereses y comisiones
devengados e impuesto a la renta
Aumento (disminución) de otros pasivos
Efectivo y equivalente de efectivo provisto
(aplicados) por las actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
Efectivo y equivalente de efectivo aplicados a las
actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones efectuadas
Adeudado a bancos y otras instituciones financieras
Fondos en fideicomiso
Aportes de capital
Bienes adjudicados
Efectivo y equivalente de efectivo provistos (aplicados) a las
actividades de financiamiento
Aumento (disminución) neta de efectivo del ejercicio
Saldos de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del
ejercicio
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
1,126
1,132
301
2,428
120
1,459
-325
-985
-368
-1,715
172
-21
593
1,838
2,696
3,059
-1,173
-566
-1,173
-566
-17,297
10,277
269
2,884
-34
-11,670
3,511
9,495
3,703
5,039
-3,901
5,039
-2,379
7,533
8,043
510
5,664
8,043
Notas a los Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
1.
CONSTITUCION Y OPERACIONES
1.1
Marco legal y antecedentes
La Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR
(en adelante EDPYME EDYFICAR) es una persona jurídica no estatal de
derecho privado, cuya duración es indefinida y que se rige de acuerdo con lo
establecido en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banco y Seguros – Ley Nº 26702,
modificada mediante Leyes Nº 27008 y Nº 27102, la Ley General de
Sociedades y por su Estatuto aprobado por Resolución SBS Nº 831.97 del 28
de noviembre de 1997.
i.
1.
EDPYME EDYFICAR se constituyó en agosto de 1997, teniendo como gestor y
socio mayoritario a CARE PERU, que es una Organización No Gubernamental
Internacional voluntaria sin fines de lucro, políticos ni religiosos reconocida
por el Gobierno Peruano por Resolución Suprema Nº 433 de agosto de 1970; y
con la cual suscribió en octubre de 1997 un Convenio de Cooperación para la
transferencia y operación de sus Programas de apoyo crediticio a favor de la
micro empresa.
1.2
Los est ados financieros han sido ajustados para reflejar el efecto de las
variaciones en el poder adquisit ivo de la moneda. La metodología seguida
corresponde sustancialmente a la aprobada por las Resoluciones Nros. 2 y 3
del Consejo Normativo de Contabilidad cuyos aspectos principales s e detallan
a continuación:
a)
Los saldos ajustados provienen de la corrección de los saldos a valores
históricos para expresarlos en moneda del mismo poder adquisitivo a la
fecha de cierre, por aplicación de los coeficientes obtenidos de los
índices de precios al por mayor.
b)
Las partidas no monet arias del balance general, principalmente
compuestas
por
inmuebles, mobiliario y equipo, otros
activos,
patrimonio neto y resultados acumulados, han sido actualizadas
aplicando los coeficientes de corrección en función a la fecha de origen
de las partidas componentes.
Las diferencias de cambios registradas fueron eliminadas para efectos
del ajuste. En todos los casos se mantuvo el criterio de que el costo
ajustado de los activos no superará su valor de mer cado y/o su valor
neto de realización.
Objetivos
La misión institucional es facilitar el desarrollo sostenible, brindando servicios
financieros a empresarias y empresarios de la micro y pequeña empresa.
Dicha misión se realiza otorgando financiamiento preferencialmente a las
personas naturales y jurídicas que desarrollen actividades calificadas como de
micro y pequeña empresa, especialmente en los segmentos de la población
con menores recursos económicos y con énfasis en las que participe
activamente la mujer. Para tal fin utiliza su propio capital, los recursos que
provengan de donaciones, así como también de líneas de crédito provenientes
de instituciones financieras y de otras fuentes, previa la correspondiente
autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros.
a)
PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas más significativas aplicados para el registro de las
operaciones y la preparación de los estados financieros son como sigue:
Los rubros de ganancias y pérdida excepto por la depreciación del activo
fijo que se determina en función del importe ajustado de estos bienes,
han ido ajustados aplicando a los importes mensuales históricos, los
índices correspondientes a dichos meses.
Operaciones
EDPYME EDYFICAR en base a lo antes expuesto es una empresa del sistema financiero
sometida a la supervisión y control de la Superintendencia de Banca y Seguros, que inició
sus operaciones a partir del 02 de enero de 1998 y cuyo ámbito de actuación comprendió
inicialmente los departamentos de Lima, Arequipa y La Libertad. Posteriormente dentro
de lo que constituyó su plan de expansión, por Resolución SBS Nº 0242-99 del 07 de abril
de 1999 se le autorizó abrir dos agencias en Lima (Cono Norte Distrito de los Olivos y
Cono Sur Distrito de San Juan de Miraflores) y una en el departamento de Puno.
Asimismo, mediante Resolución SBS Nº 0567-99 del 23 de junio de 1999 se le autorizó la
apertura de agencias en los departamentos de Cajamarca, Huaraz y Ayacucho. Luego en
el año 2000 mediante Resoluciones SBS-0340-00 y 0548-00, respectivamente se autorizó
la apertura de las agencias de Piura y Del Santa por un lado, y de Lima Este, por otro.
2.
c)
Las partidas no monetarias en moneda ext ranjera no han sido ajustadas
debido a que al haber sido expresadas en soles al tipo de cambio de
cierre, el valor determinado corresponde a moneda de poder adquisitivo
a la fecha de cada cierre.
d)
Las partidas monetarias no han sido ajustadas debido a que los saldos a
valores históricos corresponden a moneda de poder adquisitivo a la
fecha de cierre.
e)
Los estados financieros ajustados al 31 de diciembre de 1999 que se
presentan para fines comparativos, han sido reexpresados a valores del
31 de diciembre del 2000.
La provisión para riesgos de incobrabilidad es determinada de conformidad
con las reglamentaciones y pautas emitidas por la Superintendencia de Banca
y Seguros y está basada en evaluaciones periódicas de las colocaciones
realizada fundamentalmente por la Administ ración de la entidad, en las que
se considera la situación económica de los de udores, la evolución de su
crédito en cuanto a su capacidad y cumplimiento en los pagos.
Notas a los Estados Financieros
1.
y que se consi deran suficientes para absorber el valor de dichos activos al
término de su vida útil.
2.
La provisión para beneficios sociales se contabiliza con cargo a resultados a
medida que se devenga; y el cálcul o se hace por el monto que c orrespondería
pagarse a la fecha del balance general. Dicha pr ovisión se muestra neta de
depósitos efect uados con caráct er cancelatorio de acuer do a la legislación
vigente.
3.
4.
5.
Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos como tales cuando se
devengan y las comisiones cuando se efectúan las operaciones que las
generan.
Los saldos en moneda extranjera (Nota 3) han sido expresados en soles,
sustancialmente a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio. Las
ganancias o pérdidas en cambio originadas tanto por el mantenimiento de la
posición en moneda extranjera como por sus movimientos se imput an a los
resultados cu ando se producen.
El impuesto a la renta es calculado de acuerdo a los dispositivos tributarios
vigentes, agregando y deduciendo a la utilidad del ejercicio, las partidas que
se consideran gravables o no gravables, respectivamente.
1. FONDOS DISPONIBLES
Al 31 de diciembre de 2000 este rubro comprende lo siguiente:
S/.000, .
Caja - incluye US$ 1,063
5
Bancos :
Cuentas corrientes y cuentas de ahorro incluye US$ 181,089
Cuenta a plazo
US$ 130,000
Fondo de garantía – COFIDE
incluye
US$ 112,827
4,311
458
4,769
890
5,664
=====
Las cuentas de ahorro y el depósito a plazo fijo devengan los intereses promedio en
MN y ME que se fijan en el mercado bancario.
De acuerdo con los términos del Programa Global de Crédito para la Microempresa –
Microglobal II, que se intermedia por cuenta de COFIDE, la entidad debe mantener
en ésta un fondo de garantía líquida hasta el 10% de su exposición, y que se
constituye con retenciones de cada desembolso (Nota 9).
Reclasificaciones
Para fines de presentación y exposición se ha incorporado al Balance General
ciertas reclasificaciones.
a)
Las carteras de colocaciones, por préstamos directos otorgados a microempresarios
en general, están respaldadas por letras y otras garantías.
MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre del 2000 la posición neta de los saldos en moneda extranjera
expuestos a la fluctuación del cambio se resumen de la siguiente manera:
US$
ACTIVOS
Fondos disponibles-Depósitos sujet os a restricción
Colocaciones
Intereses, comisiones y otras cuentas por cobrar
Bienes adjudicados
Otros activos
PASIVOS
Adeudados
Otros pasivos
Posición Neta – Sobrec omprado
2. COLOCACIONES
.
S/. 000 .
424,979
2’314,844
61,034
1,350
4,747
2’806,954
2’ 353551
76,318
2’429,869
=========
377,085
=========
Dichas colocaciones han sido efectuadas por la entidad utilizando tanto recursos
propios, como los provenientes de adeudados a otras instituciones y de fideicomisos
en los que se asume el riesgo crediticio.
Los intereses y comisiones que genera tales préstamos denominados créditos MES,
son fijados dentro de los límites autorizados por el Banco Central de Reserva del
Perú (moneda nacional: 4.5% mensual y moneda extranjera: 27% anual; además de
una comisión flat del 2%).
Al 31 de diciembre de 2000 y al 31 de diciembre de 1999 la correspondiente
provisión para riesgos de incobrabilidad requerida y constituida con arreglo a la
normatividad emanada de la Superintendencia de Banca y Seguros, fue de miles de
nuevos soles 3,296 y miles de nuevos soles 1,808, respectivamente que se
distribuyen como sigue:
2000
.
S/. 000,
1,327.34
=======
Al 31 de dicie mbre del 2000, los saldos de los activos y pasivos se expresan al tipo
de cambio establecido por la Superintendencia de Banca y Seguros de S/. 3.52 por
US$ (al 31 de diciembre de 1999 fue de S/. 3.48 por US$ 1).
Provisiones específicas sobre deudores clasificados
Provisión genérica determinada sobre deudores
no clasificados
1999 .
S/. 000,
2,964
1,642
332
3,296
166
1,808
Notas a los Estados Financieros
a)
OTROS ACTIVOS
Se compone de:
2000
S/. 000
1. INTERESES, COMISIONES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Licencias y software
Amortización acumulada
Este rubro comprende:
2000 .
S/. 000
Intereses sobre préstamos vigente en M.N. y M.E.
Comisiones de Fideicomiso por transferir
Depósitos en garantía por alquiler de loc ales
oficinas zonales.
Otras
1999
.
S/. 000
884
18
535
106
33
93
1,028
====
25
36
702
====
Cambio
Operaciones en trámite y otros-neto
b)
Terreno
Edificio y otras construc.
Muebles y enseres
Equipo de cómputo
Equipos diversos
Unidades de transporte
53
661
180
991
31
127
2,043
=====
S/. 000
-.4
20
296
7
5
332
====
Valor
neto .
S/. 000
53
657
160
695
24
122
1,711
=====
1999 .
Valor
neto .
S/.
a)
b)
c)
d)
% de
Depreciac.
000
-.-.39
652
66
-.757
====
3
10
25
10
20
-.%
%
%
%
%
En mayo del año 2000 la entidad adquiere en el distrito de Miraflores, el inmueble
que constituye su actual oficina principal.
Asimismo, en cumplimiento del Convenio de Cooperación Técnica No Reembolsable
Nº A-TN-ME-6521-PE- Proyecto de Fortalecimiento Institucional, suscrito con el
BID, la entidad completó en el año 2000 la adquisición hasta por US $ 100,000 de
equipos y software asignado en el respectivo presupuesto del Conv enio (Nota 15)
.
352
29)
323
1,433
(
38)
1,718
=======
(
Este rubro comprende:
Comprende lo siguiente:
Valor
Ajustad
o
S/. 000
768
82 )
686
1,327
(
37 )
1,976
========
(
2000
S/. 000
.
1999
S/. 000
ADEUDADO A BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
2. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
2000
Depreciac.
acumulada
.
e)
1.
FONDEMI
CARE PERU
Pampas
COFIDE
Microglobal BID I
Microglobal BID II S$ 1’100,000
Mivivienda (con o sin garantía)
REI
PLAN INTERNACIONAL PERU
.
S/.
1999 .
000
4,324
3,622
1,650
4,404
3,294
766
5,000
3,872
89
18
8,979
166
18,741
======
-.-.-.-.-.8,464
=====
La línea de financiamiento de FONDEMI está vinculada al Convenio de Cooperación
Financiera suscrito en abril de 1998 por EDPYME EDYFICAR con la Co-Dirección del
Programa Microempresa del Ministerio de Industria, Turismo, Integración y
Negociaciones Comerciales y con la participación de CARE PERU para administrar
eficientemente los recursos de la misma ascendentes a US$ 1,219,272 y colocarlos,
mediante el otorgamiento de créditos a microempresarios debidamente calificados,
observando el cumplimiento de condiciones particulares.
Tales recursos fueron
transferidos tanto por la Co-Dirección del mencionado Programa como por CARE
PERU (anterior operador de la línea), quedando aún pendiente un saldo por transferir
de US$ 150,745 que corresponde a deudores morosos.
Está línea de financiamiento será devuelta en un plazo de 32 meses computados desde
abril de 1998, incluyendo un período de gracia de 8 meses, en cuotas que están
representadas por pagarés (6 de US$ 200,000; 1 de US$ 150,000 y 1 de US$
Notas a los Estados Financieros
30,075.90) Igualmente devenga a favor de la Co-Dirección del Programa
intereses a la tasa efectiva anual de 8% pagaderos el último día hábil de cada
mes.
En el mes de enero del año 2001 venció el Pagaré 268 por US$ 200,000, el
mismo que fue renovado con autorizaci ón del MITINCI, siendo su nuevo
vencimiento el 29 de junio del 2001.
1.
Corresponde al valor de fondos recibi dos por la entidad en calidad de
préstamo, provenientes de CARE PERU según convenio suscrito el 21 de junio
de 1999, por un lapso de 42 meses, con la finalidad de constituir el Fondeo de
Crédito CARE/DPAE proveniente de las recuperaciones de sus líneas de
crédito vigentes, y que esta destinado a apoyar el desarrollo de la pequeña y
micro empresa a través del otorgamiento de créditos en el ámbito de acción de
EDPYME EDYFICAR.
Dicho préstamo que vence el 31 de diciembre del 2002, devenga una tasa de
interés equivalente al 27.8% de la tasa de interés nominal anual que cobre
EDPYME EDYFICAR para sus préstamos en soles. Tal interés se aplica sobre
los recursos que mantenga EDYFICAR pagaderos a fin de cada mes y la
amortización al final.
2.
La línea de financiamiento de PAMPA está relacionada con el Convenio de
Cooperación Financiera suscrito en febrero de 1999 con el Programa
Microproyectos Rurales PAMPA/PUNO II Convenio ALA/88/17, para
administrar recursos ascendentes a S/. 1’650,000. Dichos recursos serán
colocados mediante el otorgamiento de créditos a pequeños productores,
artesanos, comerciantes y propietarios de micro empresas agropecuarias del
área de influencia de las provincias de Lampa y Melgar en el Departamento de
Puno solo durante el primer año y hasta el 50% de los recursos transferidos
en las zonas urbanas de Puno y Juliaca. Este préstamo será devuelto en un
plazo de 18 meses computados desde febrero de 1999.
Durante el año 2000 el monto transferido devengó un interés equivalente al
50% de la tasa nominal de interés anual en soles que EDYFICAR aplique a los
usuarios de esta línea de crédito
En virtud de addenda (primera) de fecha 20.08.00 la vigencia del Conveni o se
amplio hasta el 30 de setiembre del año 2003 (originalmente el vencimiento
previsto era agosto del año 2000).
3.
COFIDE comprende:
Microglobal BID I y II
a)
b)
Con fecha 25.05.99, se firmó el Contrato Global de Canalización de Recursos
COFIDE, con el objeto de formalizar la participación del IFI ( leáse EDPYME
EDYFICAR o intermediario financiero) en la canalización de los recursos
proporcionados por COFIDE a su favor, para que a su vez el IFI los conceda a sus
clientes en operaciones de financiamiento.
Con fecha 31.03.00, se firmó el Convenio Subsidiario de Participación entre
COFIDE y EDYFICAR, con el objeto de establecer las condiciones en las que se
canalizarán l os recursos de los Programas MICROGLOBAL I y MICROGLOBAL II,
(*) Estos saldos son equivalentes únicamente a los fondos disponibles vale decir el
saldo no colocado del Fideicomiso, mientras que las colocaciones que son
administradas por la entidad sin asumir el riesgo crediticio se controlan a través de
cuentas de orden.
1. El fondo de crédito para la Micro empresa – Línea PL 480 Título III (MEF) se
constituyó por Convenio de fecha 17 de diciembre de 1997, suscrito entre la Unidad
Especial AID del MEF, CARE PERU y la EDPYME EDYFICAR, a fin que esta última
administrara en reemplazo del segundo y por un lapso de tres años que vencieron en
el mes de diciembre del 2000, los fondos rotatorios destinados a apoyar el desarrollo
de la pequeña y micro empresa. En virtud de ello entre setiembre y diciembre 2000 se
devolvió al Fondo recursos por un total de S/. 4’397,283, siendo el saldo del
Fideicomiso por S/. 887,445 equivalente aproximadamente al total bruto de la cartera
de Colocaciones.
Los ingresos financieros generados por la administración del Fondo (intereses
de colocaciones y por depósitos en bancos) se aplicaron 50% para cubrir
gastos operativos de EDPYME EDYFICAR, 19% para castigo de colocaciones y
31% para capitalización.
2. El fondo de crédito del Proyecto Mujeres Empresarias se constituye mediante
Convenio de Fideicomiso de fecha 29 de octubre de 1999, suscrito entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR, a fin que esta última coloque créditos en los ámbitos de sus
agencias dando prioridad a las zonas de Puno y Huaráz. El convenio concluye el 31
de diciembre del 2001.
Los fondos transferidos devengan intereses a una tasa del 30% nominal anual
capitalizables mensualmente y devolución al final.
3. Fondo de Créditos FONCODES-CAREPERU Programa de Desarrollo de Micro
empresas (PRODEMI) es un Convenio de Fideicomiso suscrito entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR que tiene por finalidad continuar las colocaciones en todos los
ámbitos de las agencias de EDPYFICAR a nivel nacional, en tanto se formaliza y
concreta la firma del convenio tripartito entre CARE – FONCODES – EDYFICAR en el
que se considera operador directo a este último.
Los ingresos financieros generados por la administración del Fondo (intereses
de colocaciones) se aplicarán 50% para cubrir gastos operativos de EDPYME
EDYFICAR, 10% aporte al fondo de contigencia para castigo de colocaciones y
40% para capitalización.
4. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 01 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido inicial de S/. 172,248
con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre los recursos que
serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores permanentes de las
Comunidades Campesinas participantes del Proyecto WARU WARU II. Por sucesivos
aportes de S/. 47,495 (06.03.00) y S/. 48,000 (tercera adendda del 29.08.00) el
patrimonio fideicometido asciende a S/. 267,743.
Los recursos provienen de CARE PERU con financiamiento de la Embajada de
Holanda.
El contrato vence en agosto del 2001.
La comisión por la
administración de los recursos esta establecida en el 2% al desembolso del
crédito.
Notas a los Estados Financieros
1.
2.
Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideocometido ascendente a S/.
104,614.17 con la finalidad de que EDYFICAR en calidad de Fiduciario administre los
recursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores
permanentes de las Comunidades participantes del proyecto de Manejo y Estrategias
para la Seguridad Alimentaria (MESA). Los recursos provienen de CARE PERU con
financiamiento del Fondo Contravalor Perú Unión Europea. El contrato tiene una
vigencia de tres años.
La comisión por la administración de los recursos esta
establecida en el 2% al desembolso del crédito.
Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/.
166,636.88 con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre los
recursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores
permanentes de la Provincia de Otuzco Departamento de La Libertad, Proyecto de
desarrollo rural Andes. Los recursos provenientes de CARE PERU provienen del
financiamiento del Fondo Contravalor Perú Canadá. El contrato tiene una vigencia de
un año. La comisión por la administración de los recursos esta establecida en el 2% a
la cancelación del crédito.
En virtud de las Addendas Cuarta y Quinta de fechas 09.09.00 y 10.11.00 se
establece que los recursos disponibles del fideicomiso ascendentes a S/.
50,000 en cada una de tales fechas, sean destinados a incrementar la línea de
credito que CARE PERU otorga a EDYFICAR.
3.
1. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/.
264,024 con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre los
recursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los jóvenes seleccionados
por CARE PERU, en los ámbitos de intervención del Proyecto Formación Empresarial
de la Juventud y para la puesta en marcha de los planes de negocios aprobados. Los
recursos provienen de CARE PERU con financiamiento del Fondo Nacional de
Capacitación Laboral y Promoción de Empleo FONDOEMPLEO. La comisión por la
administración de los recursos esta establecida en el 30% de los intereses
compensatorios efectivamente cobrados. Mediante las addendas segunda, tercera,
cuarta y quinta de fechas 22.02.00, 01.03.00, 06.06.00 y 03.08.00 se constituyen
nuevos aportes al patrimonio fideicometido por S/. 166,224, S/.299,552, S/. 250,000
y S/. 230,571 respectivamente, por lo cual el patrimonio fideicometido asciende a S/.
1’210,371.
Asimismo mediante la quinta addenda se amplía la vigencia del Convenio
hasta el 31 de marzo del 2001 (concluía inicialmente en noviembre del 2000)
i.
Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/.
399,587.10 con la finalidad de que esta última en calidad de Fiduciario administre los
recursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores
permanentes de la Provincia de Otuzco Departamento de la Libertad, Proyecto
Norandes. Los recursos provienen de CARE PERU con financiamiento del Fondo
Contravalor Perú Canadá. El contrato tiene una vigencia de un año, la comisión por
la administración de los recursos está establecida en 2% a la cancelación del crédito.
Mediante las Addendas Sexta y Sétima de fechas 09.09.00 y 10.11.00 se
modifica y señala que los saldos disponibles del fideicomiso ascendentes a S/.
300,000 y S/. 95,000, respectivamente sean destinados a incrementar la línea
de crédito que CARE PERU otorga a EDYFICAR.
4.
En virtud a la segunda addenda de fecha 24 de agosto del 2000 se constituye
el segundo aporte de S/. 60,769 por lo cual el patrimonio fideicometido
asciende a S/. 141,925.
Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU y
EDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/.
81,156 con la finalidad que ésta última en calidad de Fiduciario administre los
recursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores
permanentes de las Comunidades Campesinas señaladas en el contrato, Proyecto de
Seguridad Alimentaria en el ámbito de Minera Yanacocha (PROSAY). Los recursos
provienen de CARE PERU con financiamiento de Minera Yanacocha. El contrato tiene
una vigencia de un año, la comisión por la administración de los recursos esta
establecida en el 2% al desembolso.
Con fecha 26 de enero del 2000 se firmó el Contrato de Fideicomiso entre
CARE Y EDYFICAR, para administrar por el fiduciario los recursos del
fideicomiso ascendentes a US$ 112,877, los que serán destinados a
créditos dirigidos a los usuarios en el ámbito Suyo, provincia de Ayabaca,
departamento de Piura, prioritariamente mujeres y para cubrir los costos
operativos durante el primer año de operación hasta por un monto de US$
26,637.
El presente contrato entrara en vigencia desde la fecha de su suscripción y
concluirá en enero del 2001, siendo renovable a solicitud de las partes.
a)
OTROS PASIVOS
Este rubro comprende:
2000 .
1999 .
S/. 000 S/. 000
Tributos por pagar
Gastos y particip. Directorio y personal
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Conversiones
Otros
60
214
179
136
1,327
53
1,969
=====
87
191
215
61
1,433
1
1,988
=====
Notas a los Estados Financieros
a)
a)
PATRIMONIO NETO
surgir, serán aplicados contra resultados de los años en que se produzcan las
liquidacione s definitivas.
La Gerencia de la entidad estima que no surgirán pasivos de importancia
como resultado de posibles revisiones, motivo por el cual no ha constituido
una pr ovisión al respecto.
1. Capital social
Está representado por el capital social pagado reexpresado al 31 de diciembre
de 2000.
Según los estatutos este capital está representado por 30,452 acciones de un
valor nominal de cien nuevos soles (S/. 100) cada una.
1. FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
2. Capital adicional
Con fecha 25 de junio de 1999 EDPYME EDYFICAR firma el Convenio
de
Cooperación
Técnica no Reembolsable Nº ATN/ME-6521-PE con el Banco
Interamericano de Desarrollo BID el cual, tiene por finalidad fortalecer a la
Institución como la entidad financiera que apoya la Micro empresa, con tal fin los
recursos de la contribución que dicho Banco otorga, se destinarán a la contratación
de servicios de consultoría y la adquisición de bienes necesarios para la realización
de dicho proyecto.
Este rubro está representado por los aportes efectuados por los accionistas,
según acuerdos de las Juntas Generales Extraordinarias de fechas 16 de
febrero y 12 de mayo de 1999 y 09 de marzo del 2000, respectivamente
incluyendo los correspondientes ajustes por reexpresión.
Al 31 de diciembre de 2000 el saldo de esta cuenta se encuentra pendiente de
formalización e inscripción en los Registros Públicos de Lima, luego de ser
aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros (Nota 17).
Por este convenio el Banco Interamericano de Desarrollo - BID compromete una
contribución de US$ 255,000 y EDPYME EDYFICAR como Organismo Ejecutor
aportará la suma de US$ 150,000, para completar un Presupuesto total de US$
405,000. Tales recursos se aplicarán en un plazo no mayor a tres años.
3. Resultados acumulados
Están representados por las utilidades de los ejercicios 1999 y 2000 netas de
las pérdidas de los ejercicios 1998 (inicio de operaciones) y 1997 (constitución
de la entidad).(Nota 17)
b)
Hasta el 31 de diciembre del 2000 la entidad ha recibido recursos por un total de
US$ 166,666 (al 31 de diciembre de 1999 recibió US $ 102,000) los cuales han sido
aplicados como sigue:
CUENTAS DE ORDEN
Este rubro está conformado por lo siguiente:
US $
2000
S/. 000
Cuentas incobrables castigadas
Intereses, comisiones y préstamos en cobranza judicial
Calificación de cartera de colocaciones y provisiones
Utilización Fondos Especiales
Otras cuentas de orden deudoras
Fideicomisos y comisiones de confianza
Garantías recibidas por operaciones de crédito
c)
.
1,273
361
44,526
29,953
4,368
3.238
83,719
======
(76,805 )
=======
1999
S/. 000
372
130
26,703
30,332
1,088
-.- .
58,625
======
(45,864 )
=======
CONTINGENCIAS
i.
.
La materia imponible bajo el régimen general del impuesto a la renta se
determina de acuerdo con la legislación tributaria vigente, agregando y
deduciendo a la utilidad ajustada por inflación las partidas que se
consideran gravables o no gravables, respectivamente. A este respecto en el
caso de la Entidad las diferencias entre el resultado contable y la renta
tributaria imponible son de naturaleza permanente.
Las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta por los años 1997 a 2000 inclusive,
se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. En caso de recibir
acotaciones fiscales, los mayores impuestos y recargos que pudieran
-
Asistencia técnica y servicios de consultoría
Capacitación
Equipos y software
Publicidad y Promoción
.
11,947
39,719
100,000
15,000
166,666
2. OTROS INGRESOS
Al 31 de diciembre del 2000 está conformado como sigue:
2000 .
S/. 000
-
Contribución reci bida del BID como aporte
al Proyecto de fortalecimiento institucional.
Contribución recibida de Plan Internacional
En calidad de donación para cubrir costos
administrativos del Programa US$ 30,000
Comisiones de fideicomiso de recuperaciones
y otros
Ingresos varios
226
1999
.
S/. 000
367
105
-.-
371
70
772
====
879
-.1,246
=====
Notas a los Estados Financieros
a)
1.
HECHOS POSTERIORES
Negociaciones para posible fusión c on la EDPYME CONFIANZA
El Directorio con fecha 29 de noviembre del 20 00 comunica que continúan las
neg ociaci ones con los directivos de la EDPYME CONFIANZA, a los efectos de la
f usión bajo la modalidad de fusión p or absorci ón.
b)
Rectificaci ón y Modif icación de Actas d e Juntas Generales de Accionistas
Con el fin d e rat ificar y subsanar diversas situaciones u errores involuntarios
incurrid os en Actas de las Juntas Generales de Accionistas de f echas 16 de
f ebrero de 1999 , 1 2 de mayo de 19 99 y 09 de marzo y 16 de abril del 2000 , se
llevó a cabo con fecha 2 5 de enero del 2 001, una Junt a General de
Accionist as. En virt ud de tales actas modificadas el capital social de EDP YME
EDYFICAR se incrementó sucesivament e de S/. 3’045 ,200 a S/. 3 ’945, 200, de
S/. 3 ’9 45, 200 a S/. 6’507 ,30 0, d e S/. 6’5 07,3 00 a S/. 9’30 5,90 0 (incluye
aporte en efectivo d e CARE PERU de S/. 2’79 8,4 99) y de S/. 9’305, 900 a S/.
9’85 1,4 00 (que comprende S/. 545 ,304 de las utilid ad es netas del ejercici o
199 9).
Consecuente mente el capital social p agad o de la enti dad asciend e a S/.
9’85 1,40 0 (98 ,514 acciones nominativas de un valor nominal de S/. 1 00 cada
una).
c)
Suscri pción de Conveni o con Foncodes
Con f echa 1 5 de enero del 2001 se celebra y suscribe en vías de regularización
el Convenio con el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social –
FONCODES para ej ecut ar el “Proyecto del Programa d e Fondos Rotatorios en
apoy o a la M icro y pequeña empresa”, el cual compr end e dos componentes:
i.
ii.
Apoyo cred iticio; y
Cap acitación y asi stencia técnica a los pequ eños y microempresarios del
país.
Mient ras el componente d e Ap oyo Crediticio será administrado p or EDP YME
EDYFICAR,
el
de Capacitación
y
Asistencia
Té cnica
e st ará
a
carg o
de
FONCODES.
En v irtud de dicho conveni o FONCODES aporta recursos
hasta por S/.
11’05 0,74 5 que serán transferidos por CARE PERU; se establece una vigencia
del mismo d e cuatro años computados d esde el 1º nov iembre de
199 9;
EDPYME EDYFICAR c omo ejecutor se compromete a c olocar 1 5,00 0 créditos,
asumiendo con sus propios recursos el riesg o crediticio y cobrando una tasa
de interés ef ect iva anual en M.N. sobre la base del promed io que cobran las
EDPYMES reguladas p or la SBS. Dicha t asa de interés se distribuirá como
sigue:
69%
para gastos operativos del órgano ejecut or (EDP YME)
23.3 % para la cap italiz ación del Fond o Rotatorio
7. 7%
para capacitaci ón, asistencia técnica y supervisión (recursos
a ser ad ministrados por FONCODES)