Transcript 本科教学评估报告 - 上海对外贸易学院精品课程

第二部分 中国货物贸易
国际加工贸易
主讲人：上海对外贸易学院
沈玉良 教授
[email protected]
主要内容
• 中国国际加工贸易概况
• 来料加工装配贸易
• 进料加工贸易
一、中国国际加工贸易概况
1.1 概念和特点
加工贸易指从境外保税进口全部或部分原辅材料、
零部件、元器件、包装物料，经境内企业加工或装配
后，制成品复出口的经营活动，包括来料加工和进料
加工。
•
•
•
•
•
进口料件
保税
制造品加工
制造品出口
两种贸易方式：来料加工贸易方式、进料加工贸易方式
1.2 中国加工贸易进出口总额（1981-2011年）单位：亿美元
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
进出口总额
资料来源：《中国海关统计年鉴》
加工贸易进出口总额
加工贸易占贸易总额的比重1981-2011
中国加工贸易占贸易总额的比重（1981-2011）
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
资料来源：《中国海关统计年鉴》
二、来料加工装配贸易
2.1 概念
来料加工装配贸易方式是指进口料件由境外企业提供，经营企业不需
要付汇进口，按照境外企业的要求进行加工或者装配，只收取加工费
，制成品由境外企业销售的经营活动。
• 料件境外企业提供
• 不作价进口
• 加工或者装配
• 加工产品出口
2.2 基本情况
•
早期的加工贸易是以来料加工装配为主要方式。1980年来料加工
装配进出口额为43.82亿美元，占加工贸易的75.02%。
•
目前，来料加工装配是加工贸易的次要方式。2011年，来料加工
装配进出口额2012.88亿美元，占加工贸易总额的15.42%。
我国来料加工装配进出口金额 单位：亿美元
2012年7月
1 036,96
2011
2 012,88
2010
2 116,11
2009
1 694,16
2008
2 006,81
2007
2 046,30
2006
1 683,40
2005
1 510,69
2004
1 223,91
2003
933,66
2002
816,35
2001
0,00
资料来源：中国海关
710,95
500,00
1 000,00
1 500,00
2 000,00
2 500,00
来料加工装配贸易进出口金额占加工贸易进出口总额的比重 %
35,00
30,00
29,45
27,02
25,00
20,00
23,06 22,25
21,87
20,23 20,74
19,05 18,63 18,28
15,42
15,00
10,00
5,00
0,00
资料来源：中国海关
13,77
各类来料加工装配企业的进出口金额占加工贸易进出口总额的比重 %
来料加工装配贸易
时间
2000年
2002年
2004年
2006年
2008年
2010年
%
国有企业
集体企业
私营企业
中外合作
中外合资
外商独资
合计占比
进口
18.77
1
0.03
1.37
3.86
5.2
30.23
出口
19.26
1.05
0.02
1.12
3.65
4.78
29.88
进口
16.22
1.19
0.24
1.18
2.72
6.43
27.98
出口
15.73
1.21
0.2
1.06
2.57
5.62
26.39
进口
9.37
0.84
2.01
0.7
2.08
9.23
24.23
出口
9.22
0.88
1.67
0.6
1.76
6.78
20.91
进口
0.74
0.6
2.13
0.36
2.04
11.95
17.82
出口
5.96
0.56
1.65
0.34
1.55
8.44
18.5
进口
6.66
0.51
2.63
0.26
1.7
12.08
23.84
出口
5.04
0.57
1.93
0.63
1.34
6.85
16.36
进口
6.14
0.45
2
0.17
2.27
12.67
23.7
出口
3.96
0.51
1.72
0.54
1.76
6.67
15.16
数据来源：《中国海关统计年鉴》
2.3 来料加工装配贸易业务流程
2.4 来料加工装配贸易的退（免）税基本政策
•
来料加工复出口产品收取的加工费，现行政策实行的是免税政策（“不征不退”），即
1. 来料加工、来件装配后的出口货物免征增值税、消费税；
2. 加工企业取得的工缴费收入免征增值税、消费税；
•
符合免税的情况
（1）外贸企业自营或代理来料加工。外贸企业将进口料件无偿调拨给加工企业，需到退税部门
办理来料加工免税证明，交付给受托加工企业，加工企业收取的加工费实行免税。
（2）生产企业自营来料来件加工。从国外收取的加工费办理来料免税证明实行免税。
（3）生产企业来料来件深加工结转。上游企业销售结转下游企业实行免税。下游企业深加工复
出口仍实行免税。
•
出口货物所耗用的国内货物所支付的进项税额不得抵扣，转入生产成本，其国内配套的原
材料的已征税款也不予退税。
2.4 来料加工装配贸易的生产控制方式
来料加工装配贸易
采购权
是否存在外方 是否存在中方
独占还是分治
企业所得
中资企业
无
是
是
分治
工缴费
中外合营企业
无
是
是
分治
工缴费
外商独资企业
无
是
否
外方独占
工缴费
中资、外资企业来料加工装配贸易的生产控制模式
（1
）
（2）
2.5 广东东莞的来料加工厂
• 出口的产品：鞋、服装等劳动密集型产品
• 出口方式：三来一补：来料加工、来样加
工、来件装配和补偿贸易。
为什么最早在广东东莞
1978年广东东莞签订第一份来料加工合同
香港：订单中心
深圳：生产中心
东莞：生产中心
1985年前和1985年后的东莞来料加工厂的运行
村镇经济发展公司
村镇经济发展公司，不具备法人资格
中方企业
境外
外商
外方
签署和履行来料加工合同
设立企业
签署和履行来料加工合同
外
方
“三来一补”加工厂
三资企业
（来料加工）
产品出口
产品出口
产品出口
企业形态
企业性质
来料加工企业
外商独资企业
无独立法人资格
独立法人资格
产品销售管道
产品须100%外销；一般无内销权
产品可合法内销甚至可达100%
进口机器设备税收政策
外商可不作价提供，免税进口不作价设备
投资专案为鼓励类之设备为免税进口，其他允许类、限制类均须
先征后返
料件来源管道
获得国内购料批准证后，可部分国内购买、有限制
可自行控制国内购买
汇及财务
1.工缴费收入由商务部门统一结汇，须付外汇差额扣补及 1.有独立结汇权，无须缴工缴费及管理费等。
其他相应之管理费。
2.可以开出销售发票。
2.不能开出销售发票。
厂房、土地权使用归属
外商无法取得国有土地使用权
外商可以取得国有土地使用权
资料来源：东莞对外贸易经济合作局：《关于做好东莞市来料加工企业就地不停产转三资企业
有关工作的通知》。参见http://www.dgboftec.gov.cn/transform/222.html。
东莞来料加工贸易额、工缴费、国内采购率和贸易增加值率
时间
出口额
（万美元）
1996年
496833
1997年
582863
1998年
652853
1999年
759638
2000年
834347
2001年
940908
2002年
1171688
进口额
（万美元）
383988
445237
462194
584224
64562
684323
922916
工缴费
（万美元）
国内采购率
（%）
贸易增加值率
（％）
39125
14.84
0.08
71756
11.30
0.12
90802
15.30
0.14
109592
8.66
0.14
140567
5.78
0.17
147941
11.55
0.16
143088
9.02
0.12
注：来料加工国内采购率的计算公式是：（出口－进口－工缴费）/出口；来料加工贸易增加值率的计算
公式是工缴费/出口额。资料来源：根据《东莞统计年鉴》1997年至2003年有关数据整理而成。东莞统
计年鉴中有关工缴费的统计只有1996年到2002年的数据，以后都没有公布。
• 东莞来料加工厂
（1）法人问题：不是独立法人，是港商的车间
（2）来料加工厂的基本控制方式是“集体性质，外方控制”
三、进料加工贸易
3.1 概念
进料加工贸易方式是指进口料件由经营企业付汇
进口，制成品由经营企业外销出口的经营活动。
1、料件付汇方式不同。来料加工料件由外商免费提供，不需付汇，进料加工料件
必须由经营企业付汇购买进口；
2、进出口合同不同。进料加工，进是一笔买卖，加工再出口又是一笔买卖，在进
出口的合同上没有联系；来料加工原料进口和成品出口往往是一笔买卖，或是两
笔相关的买卖，原料的供应往往是成品承受人 。
3、货物所有权不同。来料加工货物所有权归外商所有，进料加工货物所有权由经
营企业拥有；
4、经营方式不同。来料加工经营企业不负责盈亏，只赚取工缴费；进料加工经营
企业自主盈亏，自行采购料件，自行销售成品；
5、海关监管要求不同。经营企业进料加工项下的保税料件经海关批准允许与本企
业内的非保税料件进行串换，来料加工项下的保税料件因物权归属外商，不得进
行串换。
3.2 进料加工贸易的概况：发展历程
阶段1：进料加工发展成为主要加工贸易方式
• 1989年，进料加工进出口达201.54亿美元，首次超过来料加工，
占加工贸易的57%。
• 1995年以后，我国进料加工贸易进出口金额在加工贸易进出口总
额中的比重一直保持在70%以上。
阶段2：外资企业主导进料加工贸易
90年代末至今，外资企业加工贸易进出口总额不断提高，约占我国
同期进料加工总值的50%以上，其中，由外资企业主导的机电和
高新技术产品进料加工贸易出口分别占全国进料加工贸易出口的
50%以上。
目前加工贸易的产品：计算机、手机等
进料加工贸易额变化
• 1980年，我国进料加工刚起步。1984年，我国进料加工贸易进
出口金额为24.59亿美元，占加工贸易总额的24.98%。
• 1989年，进料加工进出口达201.54亿美元，占加工贸易的57%
，首次超过来料加工装配贸易成为加工贸易的主要方式。
• 2011年，我国进料加工进出口金额11039.24亿美元，占加工贸
易进出口总金额的84.58%。
进料加工贸易进出口额（2003年到2012年7月）
中国进料加工贸易进出口金额 单位：亿美元
2012年7月
6495,09
2011
11039,24
2010
9461,51
2009
7399,03
2008
8529,05
2007
7817,89
2006
6638,15
2005
5397,36
2004
4276,62
2003
2002
2001
0,00
3114,94
2204,61
1703,26
2000,00
资料来源：中国海关
4000,00
6000,00
8000,00
10000,00
12000,00
进料加工贸易的比重
中国进料加工贸易进出口金额占加工贸易总额的比重 %
100,00
90,00
80,00
70,00
78,13
76,94
70,55
72,98
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
资料来源：中国海关
77,75
79,77
84,58
81,37
79,26
80,95
81,72
86,23
进料加工贸易：贸易主体
表 不同所有制企业进料加工进出口金额占加工贸易进出口总额的比重%
进料加工贸易 %
时间
国有企业
集体企业
私营企业
中外合作
中外合资
外商独资
合计占比
进口
5.14
0.93
0.08
5.1
22.3
36.23
69.78
出口
7.57
1.35
0.11
4.89
23.12
33.08
70.12
进口
3.84
1.08
0.41
3.9
19.09
43.71
72.03
出口
5.89
1.71
0.46
3.8
21.38
40.38
73.62
进口
2.87
1.13
0.95
2.75
17.33
50.75
75.78
出口
4.23
1.55
1.24
2.64
20.56
48.88
79.1
进口
3.11
0.87
1.51
1.98
16.24
58.47
82.18
出口
4.11
1.41
1.81
2.1
17.97
54.08
81.48
进口
2.99
0.69
2.38
1.12
14.27
54.72
76.17
出口
3.9
1.16
2.65
1.05
17.42
57.44
83.62
进口
2.5
0.58
3.16
0.75
13.85
55.46
76.3
出口
4.65
0.88
4.44
0.76
16.1
58.01
84.84
2000年
2002年
2004年
2006年
2008年
2010
数据来源：《中国海关统计年鉴》
3.3 进料加工贸易的业务流程
3.4 进料加工贸易的生产控制方式
进料加工
是否存
在外方
外方拥有
在中方
独占还是
分治
企业所得
是
是
分治
销售利润
外方拥有
是
是
分治
销售利润
中方完全拥有
中方拥有
否
是
中方独占
销售利润
外方全部拥有
外方拥有
是
是
分治
销售利润
外方拥有
是
是
分治
销售利润
中方完全拥有
中方拥有
是
是
分治
销售利润
外方完全拥有
外方拥有
是
否
外方独占
销售利润
是否有销售权
外方全部拥有
中资企
中外双方共同拥有
业
中外合
中外双方共同拥有
营企业
外商独
资企业
是否存
是否有采购权
中资加工贸易企业
外商独资性质加工贸易企业
加工贸易方式
南方
中国与其他
发展中国家
垂直一体化
北方
北方跨国公司
外包
加工贸易方式
南方
中国与其他
发展中国家
北方
FDI下的外资加工贸易形成
一般贸
易或当
地市场
一般贸易和
其他方式
3.5 案例：光伏加工贸易企业
新能源制造业
施正荣：尚德公司董事长、CEO
中国馆中的光伏屋顶
2、光伏产业链
• 上游环节为原料环节，主要是从硅材料的处理，到形成单晶硅棒
和多晶硅锭；
• 中游环节是制造和组装环节，主要是单晶硅电池、多晶硅电池和
光伏组件的制造，形成光伏方阵；
• 下游为光伏发电系统环节，与最终用户之间的商业关系。
硅矿
冶金硅
（工业硅）
高纯多晶硅
SOG硅
单晶硅棒
多晶硅锭
光伏
发电系统
光伏方阵
光伏组件
单晶硅电池
多晶硅电池
光伏产业链
2011年光伏价值链的基本情况
高纯硅料
太阳能应
用18万吨
半导体
3万吨
硅片
硅片产能
33GW
电池
电池产能
31GW
组件
晶体硅组
件产能受
限于电池
薄膜产能
3GW
全年可用
产能21万
吨
资料来源：华 敏http://bbs.ofweek.com/thread-60478-1-1.html
系统安装
预计安装
20.8GW
生产/安装
比1.49
往年：
1.4-1.5
2011年太阳能行业的平均利润水平
多晶硅生产成本
$40/kg
（$0.24/W）
多晶硅售价
$60/kg
（$0.35/W）
硅片加工成本
$0.26/w
硅片加工成本
$0.26/w
硅片售价 （$0.75/W）
多晶硅生产成本
$40/kg
（$0.24/W）
多晶硅售价
$60/kg
（$0.35/W）
组件加工成本
$0.30/w
$0.76/W 从多晶硅到组件
硅片售价 （$0.75/W）
多晶硅售价
$60/kg
（$0.35/W）
电池加工成本
$0.20/w
电池+组件加工成本
$0.50/w
总成本
$1.00/W
组件售价
$1.50/W
毛利
33%
总成本
$1.11/W
组件售价
$1.50/W
毛利
26%
总成本
$1.25/W
组件售价
$1.50/W
电池加工成
本 $0.20/w
电池总成本
$0.81/W
电池售价
$1./W
毛利
31%
电池加工成
本 $0.20/w
电池总成本
$0.95/W
电池售价
$1.13/W
毛利
16%
硅片加工成本
$0.26/w
硅片总成本
$0.50/W
硅片加工成本
$0.26/w
硅片总成本
$0.61/W
硅片售价
$0.75/W
硅片售价
$0.75/W
毛利
33%
毛利
19%
资料来源：华 敏http://bbs.ofweek.com/thread-60478-1-1.html
光伏加工贸易方式
进口料件：28046190, 其他含硅量不少于99.99%的硅
出口产品： 85414020, Solar Cells
出口方式：进料加工贸易方式
28046190, 其他含硅量不少于99.99%的硅进口
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1995
1995
208
1996
1996
1997
1997
324
550
1998
1998
1091
1999
2000
1999
2001
2000
648
1503
2002
2001
1891
2003
2004
2002
2005
2003
3070
4773
2006
2007
2004
8081
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
16729
58169
123496
336816
170138
265372
376411
2008
2009
2010
2011
85414020, Solar Cells出口2009-2011：美元：%
国别
2009
2010
2011
2009
2010
2011
荷兰
2772437
13280138
17195716
1.67%
5.42%
5.08%
印度
3985419
15096822
21488987
2.40%
6.16%
6.35%
西班牙
4147577
21447279
17845777
2.49%
8.75%
5.27%
意大利
4676768
26425468
25034259
2.81%
10.78%
7.40%
美国
4928144
10346258
35657513
2.96%
4.22%
10.54%
韩国
5757901
11263564
9946984
3.46%
4.59%
2.94%
德国
37697924
72156818
67317994
22.66%
29.43%
19.89%
香港
80209625
29972113
22582565
48.22%
12.22%
6.67%
全球
166356750
245211220
338423696
100.00%
100.00%
100.00%
光伏产品近6年出口情况统计表
序号
按年度
出口额
（万美元）
出口同比
出口数量
出口数量同
比
出口价格
出口价格同
比
1
2006年
22485.6659
34.07
13654556
10.85
16.47
20.94
2
2007年
283761.7964
1161.97
817938812
5890.23
3.47
-78.93
3
2008年
437102.0162
54.04
971153819
18.73
4.5
29.74
4
2009年
1367997.946
212.97
8683807964
794.17
1.58
-65
5
2010年
3052316.395
123.12
8548629199
-1.56
3.57
126.65
6
2011年
3582108.386
17.38
10030181262
17.2
3.57
0.15
注：太阳能光伏产品出口额连续6年较快增长，2011年出口额达358亿美元，同比增长17.38%。资料来源：中国机电产品进出口商会：太阳 能 光伏产品
分 会http://www.doc88.com/p-596932854133.html
光伏产品2012年1-4月份出口情况统计表
序号
按月度
合计
出口额
（万美元）
出口占比 出口同比
出口数量
出口数量同比 出口价格 出口价格同比
823014.8726
100
-34.28
3057645425
2.25
2.69
-35.72
1
1月
181420.5428
22.04
-42.02
731522288
1.44
2.48
-42.84
2
2月
167722.5724
20.38
-37.57
674587304
24.82
2.49
-49.98
3
3月
227843.0051
27.68
-32.05
827842983
-7.09
2.75
-26.87
4
4月
246028.7523
29.89
-26.65
823692850
-1.68
2.99
-25.39
资料来源：中国机电产品进出口商会：太阳 能 光伏产品分会
http://www.doc88.com/p-596932854133.html
光伏产品出口结构情况（2011年）
序号
商品名称
出口额（万美元）
出口占比（%）
出口同比（%）
1
太阳能电池
2267458.621
63.29
12.29
883068.5392
24.65
45.95
未列名具有独立功能的电
2
气设备及装置（太阳能电
站）
3
其他光敏半导体器件
319872.2373
8.93
-6
4
其他逆变器
51563.871
1.44
56.59
5
稳压电源
48180.0993
1.34
8.43
6
未列名发电机组
12653.8506
0.35
21.83
资料来源：中国机电产品进出口商会：太阳 能 光伏产品分 会
http://www.doc88.com/p-596932854133.html
光伏产品出口结构情况
（2012年1-4月份）
序号
商品名称
出口额
（万美元）
出口占比
合计
822867.949
100
499737.2224
1 太阳能电池
2
未列名具有独立功能的电气设
备及装置
3 其他光敏半导体器件
4 逆变器
5
其他P＜10KW交流稳压电源,精
度低于千分之一
6 未列名发电机组
出口同
比
出口数量
出口数量占 出口数量同
比
比
-34.28 3056398698
100
2.2
60.73
-40.72
90406756
2.96
-4.72
192847.4276
23.44
-25.77
395927271
12.95
3.67
95935.6334
11.66
-14.69 2554496599
83.58
2.3
17662.59
2.15
-1.69
5003270
0.16
-26.05
12620.5175
1.53
-22.07
10561208
0.35
4.83
4064.5581
0.49
48.04
3594
0
137.38
资料来源：中国机电产品进出口商会：太阳 能 光伏产品分会
http://www.doc88.com/p-596932854133.html
光伏产品出口市场统计表
（2011年）
国别
出口额（万美元）
出口占比（%）
出口同比（%）
全球
3582797.218
100
17.38
亚洲
757691.4883
21.15
42.06
非洲
29312.2894
0.82
32.84
欧洲
2039988.475
56.94
-1.39
拉丁美洲
32009.5946
0.89
59.9
北美洲
592551.6974
16.54
88.48
大洋洲
131243.674
3.66
39.96
光伏产品出口市场统计表
（2012年1-4月份）
国别
出口额
出口占比
出口同比
出口数量
出口数量同比
822867.949
100
-34.28
3056398698
2.2
亚洲
164284.1696
19.96
-29.63
2671471009
-0.67
非洲
7791.3079
0.95
-12.47
22009688
37.23
欧洲
443742.2779
53.93
-43.27
161042126
2.05
拉丁美洲
9100.22
1.11
10.9
32476603
10.19
北美洲
166087.4548
20.18
2.5
166328580
75
大洋洲
31862.5188
3.87
-44.38
3070692
6.01
全球
光伏产品主要出口国家统计表（2011年）
1
德国
出口额
（万美元）
584810.7808
2
荷兰
570572.7075
15.93
39.35
3
美国
557355.9543
15.56
89.39
4
香港
434191.434
12.12
38.62
5
意大利
396230.5071
11.06
-19.03
6
比利时
177421.1103
4.95
88.3
7
澳大利亚
129643.9069
3.62
39.74
8
日本
103043.1877
2.88
16.04
9
英国
64756.315
1.81
165.87
10
法国
64174.4178
1.79
-1.87
11
印度
61367.6255
1.71
250.6
12
西班牙
42400.4855
1.18
-35.41
13
加拿大
35194.6631
0.98
75.1
14
希腊
33664.2253
0.94
195.78
15
泰国
30550.8031
0.85
346.61
国别
出口占比（%）
出口同比（%）
16.32
-25.99
光伏产品主要出口国家统计表
（2012年1-4月份）
国别
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
荷兰
美国
德国
香港
日本
意大利
比利时
澳大利亚
英国
希腊
印度
西班牙
法国
保加利亚
泰国
出口额
（万美元）
出口占比%
出口同比%
173711.3289
162668.3112
108088.1802
57906.4057
48214.1175
40935.3159
39812.5768
31389.7448
19303.8453
12709.8411
11804.5487
9333.8654
8783.1337
8399.6091
6792.9393
21.11
19.77
13.14
7.04
5.86
4.97
4.84
3.81
2.35
1.54
1.43
1.13
1.07
1.02
0.83
1.24
13.03
-52.04
-60.8
69.83
-82.06
-21.2
-44.84
1.82
20.04
9.85
-46.86
-68.94
464.78
-22.08
光伏产品贸易方式统计表（2011年）
出口同比
出口价格（美
出口价格同
（%）
元/个）
比（%）
32.06
1.25
11.93
-17.84
2318124.634
64.7
26.36
2.96
9.27
5879.8476
0.16
52.8
4955.21
-66.09
63711.1516
1.78
56.53
0.55
14.94
序号
贸易方式
出口额（万美元） 出口占比（%）
1
一般贸易
1148707.672
2
加工贸易
对外工程出
3
口货物
保税区仓储
4
转口货物
光伏产品贸易方式统计表
（2012年1-4月份）
序号
贸易方式
出口额
（万美元）
合计
822867.949
100
-34.28
3056398698
2.2
2.69
288663.3399
35.08
-30.29
345600446
26.71
8.35
出口占比 出口同比
出口数量
出口数量同 出口价
比
格
1
一般贸易
2
国家间、国际组织无偿援助
和赠送的物资
4.3453
0
-96.71
97
-95.09
447.97
3
其他境外捐赠物资
0.6021
0
-
3
-
2007
4
加工贸易
507038.477
61.62
-36.69
2269196102
-3.4
2.23
5
边境小额贸易
1953.7937
0.24
70.8
3503913
33
5.58
6
对外承包工程出口货物
962.6344
0.12
-36.36
1063
-32.38
9055.83
7
保税仓库进出境货物
9001.0152
1.09
-28.64
87826951
9.74
1.02
8
保税区仓储转口货物
13921.1188
1.69
-32.78
339396145
22.29
0.41
9
其它
1322.6226
0.16
35.8
10873978
23.11
1.22
光伏产品出口省份统计表（2011年）
序号
省份
出口额（万美元）
出口占比（%）
出口同比（%）
出口家数（个）
1
江苏
1509208.239
42.12
12.1
43
2
广东
692653.1055
19.33
34.41
44
3
浙江
336792.4247
9.4
1.46
32
4
上海
274502.6943
7.66
30.93
28
5
河北
210402.2748
5.87
3.71
12
6
江西
165004.1302
4.61
81.31
18
7
山东
76200.9038
2.13
11.73
32
8
四川
43546.6067
1.22
15.07
19
9
福建
40414.6849
1.13
-17.53
17
10
北京
38155.8694
1.06
-1.51
25
光伏产品出口省份统计表
（2012年1-4月份）
序号
省份
合计
出口额
（万美元）
出口占比
出口同比
出口数量
出口数量同比
出口家数
822867.949
100
-34.28
3056398698
2.2
429
1
江苏
340670.8467
41.4
-36.48
1293217623
17.5
42
2
广东
147122.3888
17.88
-35.69
724773525
8.79
42
3
浙江
75894.9206
9.22
-36.89
36410806
21.42
33
4
上海
66977.3093
8.14
-23.66
201598435
-14.21
29
5
河北
64723.4262
7.87
-28.05
9409316
-43.53
12
6
江西
25621.1696
3.11
-60.25
9094973
77.01
16
7
山东
24234.2192
2.95
-1.62
16997882
57.97
27
8
海南
13021.4396
1.58
71.04
658665
187.97
1
9
天津
12871.4869
1.56
16.27
245492348
-17.69
18
10
福建
11184.1514
1.36
-26.14
72037731
327.19
15
世界主要光伏企业
2007年
公司
产量
占比
排名
Sharp（日本）
525
11.88
1
Q-cell（德国）
370
8.37
2
无锡尚德（中国）
363
8.21
3
Kyocera（日本）
220
4.98
4
Motech（中国台湾）
204
4.62
5
Sanyo（日本）
190
4.30
6
Solar World（德国）
150
3.39
7
First Solar（美国）
140
3.17
8
天威英利（中国）
140
3.17
8
Misubishi（日本）
135
3.05
9
Subishi（日本）
135
3.05
9
资料来源：李俊峰、王斯成等著：《中国光伏发展报告——2007》，中国环境科学出版社2008年版，第10页；2007年数据
晶澳Solar（中国）
是由天相投资顾问有限公司更新而得
。
130
2.94
10
BP Solar（英国）
110
2.49
11
Sun Power（美国）
110
2.49
11
Schott（德国）
100
2.26
12
Isfoton（西班牙）
90
2.04
13
南京中电（中国）
90
2.04
13
江苏林祥（中国）
82
1.86
14
益通（中国台湾）
82
1.86
15
苏州阿特斯（中国）
55
1.24
16
宁波太阳能（中国）
45
1.02
17
全球2011年的光伏市场
•
欧洲大部分国家：上网电价法。每年
下调10-20%补贴额。
•
美国：退税及可再生能源配额制。千
万屋顶计划。各州法律不同。
•
日本：20年来持续支持太阳能发展。
•
西班牙及捷克，设置安装上限。
•
加拿大安大略：上网电价，本土化比
例限制。
1100
•
印度：2022年20GW。
500
1000
中国
南非：三年350MW。
500
1000
•
韩国
100
150
印度
150
300
世界其它地区
500
1500
15,250
20,750
2010
2011
德国
8000
8000
意大利
1500
2500
法国
500
800
捷克
1000
500
荷比卢地区
400
700
西班牙
200
300
欧洲其它地区
300
500
澳大利
美国
100
300
1000
2100
加拿大
500
日本
总计
资料来源：华 敏
http://bbs.ofweek.com/thread60478-1-1.html
（续表）
公司名称 成立
时间
上市
地点
上市
时间
企业性质
销售权
营销网络
研发网络
贸易
方式
原料来源
有
欧、美、
日、西班
牙等
国企
有
股份公 欧 、 美 、
司
西班牙等
澳大利亚
斯威本科
技大学
进料
美国为主
荷兰国家
能源研究
中心
进料
韩国为主
电池、组
件及应用
系统
600
11.05
2001
年
美国 2005年12月
纽 交
所
1998
年
美国 2007年6 月
纽 交
所
2004
年
美国 2007年5 月
纽 交
所
民营
有
德国
澳大利亚
斯威本科
技大学
进料
欧洲、日本 太阳能电
及国内采购 池片
500
3.51
常州天合 1997
光能有限 年
公司
美国 2006年12 月
纽 交
所
民营
有
欧、美
有（国外）
进料
韩国为主
国内供应
电池、组
件
350
8.32
晶澳太阳 2005
能有限公 年
司
美国 2007年2 月
纽 交
所
进料
美国
Hemlock
太阳能电
池、组件
300
7.99
江苏林洋 2004
新能源有 年
限公司
美国 2006年12 月
纽 交
所
民营
有，
欧洲
三
资 以 合 作 的 澳大利亚
形式
（中国、
日本、
澳大利
亚）
民营
有
加拿大温
哥华
进料
国外
太阳能电
池片、组
件
200300
7.24
无锡尚德
太阳能电
力有限公
司
保定天威
英利新能
源有限公
司
南京中电
光伏有限
公司
民营
主营业务 产能
销售收
（产品） （兆瓦）
入
（2008 （2008
年）
年）
19.23
电池、组 1000
件
资料来源：根据企业年报和公司网页信息整理而得。
无锡尚德（SUNTECH）
•
•
•
•
2001年1月，经无锡市政府风险投资600万美元，澳籍华人施正荣博士技术加资产入股
200万美元后，共同成立合资公司无锡尚德太阳能电力有限公司。
2005年8月，施正荣剥离了政府资产，在开曼群岛成立尚德电力控股公司（也称尚德电
力）
2005年12月，尚德电力在美国纽约证券交易所挂牌上市（NYSE：STP），融资4亿美元
，成为中国大陆首家在国际主流资本市场上市的高科技民营企业。
目前是全球最大的晶体硅光伏组件制造商。
• 拥有所有权、采购权和独立的销售渠道，以及自主品牌。
– 亚太和中国区总部：中国江苏省无锡市。
– 销售网络分布：在欧洲、美国和亚太销售市场分别设立3个地区总部，在澳大
利亚、日本、韩国、阿联酋、法国、Benelux、希腊、意大利、西班牙、北美
和南美等地设有据点，形成了完善的销售和服务网络系统。
– 生产设施分布：尚德在中国、日本和美国设有生产基地共达6 个，分别是位
于中国的无锡、洛阳、青海和上海，日本的长野，美国的亚利桑那（2010年1
月新建），以中国为主要生产地。
– 研发中心分布：在澳大利亚斯威本科技大学设立研发机构，研发新一代光伏
产品；在无锡，设计人员超过300名；在上海建立了薄膜研发中心；在德国和
日本各建有海外研发中心；尚德公司已与澳大利亚新南威尔士大学、中国科
学院、中山大学等建立联合研发中心。
尚德整合全球资源
尚德的垂直一体化战略
向上游整合
•
1、长期供货合同
– 2006年7月，尚德电力与美国MEMC公司签订了总价高达 60 亿美元、长达 10 年硅料供应合同，
保证公司生产扩展所需的硅料供给。
– 2007 年 6 月尚德电力与 美国Hoku 公司签订了 6.78 亿美元的多晶硅原材料供应合同，为期 10
年。
– 2007 年 11 月尚德电力宣布与 Nitol Solar Ltd.达成第一阶段的多晶硅供应协议，尚德将从2009
年开始向其采购多晶硅。
– 2007 年 10 月尚德电力与 Renesola 签署为期四年、总量510兆的硅材料供应协议。
– 2007 年 10 月，尚德电力与亚洲硅业有限公司 (Asia Silicon Co.) 签订多晶硅原材料供应合同，
该合同的总价高达15亿美元，为期 7 年。
– 2008 年 2 月，尚德向 Hoku Scientific 融资两千万美元，以强化双方合作伙伴关系并支持 Hoku
公司多晶硅产业的发展。
•
2、收购
– 收购顺大。顺大成立于2003年，专注于单晶矽棒和切片制造。目前顺大正在扬州市建立一家多
晶矽工厂,该建设专案已经进入后期,第一阶段的产能将达1500吨。
– 收购KSL Kuttler自动化系统有限公司，KSL库特勒是一家领先的德国印刷电路板自动化系统制
造商。
– 收购德国CSG太阳能公司。
向下游整合
• 2006 年 7 月，尚德电力全资收购日本专业太阳能光伏企业 MSK 公
司。MSK是日本领先的光伏建筑一体化系统制造商。
• 投资太阳能基金。
• 收购EI解决方案，这是一家商用光伏系统集成公司，总部设在美国
，现在尚德美国公司的一部分。
•原材料的主要供应渠道
1)长期供货合同。
– 通过预付费方式，与国内外主要硅片供应商签订固定价格、固定数量的长期供货
合同。例如在2006年7月，无锡尚德与世界十大硅材料供应商之一的美国MEMC公司
签订了10年总额达60亿美元的硅材料供货合同，尚德则向MEMC公司提供资金资助
，以保证其稳定的供应能力。
2)回购协议。
– 与一些光伏签订生产合同，这些企业向无锡尚德供应硅片，并将生产出来的大部
分或全部光伏电池与模块组件回购。通过签订这样的合同，无锡尚德不仅确保了
硅片供应，还将由各种不确定因素影响到的硅片价格波动转嫁给提供硅片的用户
。例如，在提高硅基太阳能电池转换率方面，无锡尚德有着许多核心技术。无锡
尚德向2家中国硅片生产商提供这种技术，而这些公司独家向无锡尚德提供硅片。
3)战略联盟。
– 无锡尚德在中国大陆形成了各种策略联盟以降低供应短缺风险。为制衡国外公司
，无锡尚德投资了一个硅锭公司，并通过自己在产业内的影响力为三家中国硅锭
生产企业寻找硅材料。作为回报，这些生产企业向无锡尚德长期稳定供应硅锭。
目前，无锡尚德与国内外25家企业建立战略联盟关系，联盟内企业或以无锡尚德
为下游核心市场，以此来消除产业发展的各种不确定性。
• 原材料主要依靠进口。
– 目前，在三种供货渠道中，尚德以与国际主要多晶硅生产
商签订长期供货协议为主，其中以美国供应商为主。
– 多晶硅市场比较集中，供应商主要集中在美国、德国和日
本，包括MEMC电子材料公司（美国）、HOKU公司（美
国）、三菱材料多晶矽(日本)、Osaka Titanium(日本)，
REC(挪威)、Tokuyama Corporation(日本)和Wacker(德
国)等。
• 以公司间贸易为获得原材料的主要方式。
– 公司间贸易方式是当前主要方式。主要贸易伙伴为美国MEMC、
美国Hoku 、俄罗斯Nitol Solar Ltd.、英国Renesola等公司。
– 有意培育国内供应商。例如，无锡尚德向2家中国硅片生产商提供
硅基太阳能电池转换率方面的技术，而这些公司独家向无锡尚德
提供硅片。
– 自产可能成为主要方式。尚德电力CEO施正荣公开表示：尚德将
不断提高自产比例，以便减少对供应商的依赖。2011年，尚德将
在将在其50%的电池产能中使用其自产的晶片。
尚德采用进料加工的原因
•
•
•
•
原材料依赖进口。
– 原材料市场被国外供应商垄断。多晶硅提纯技术掌握在美国、德国、日本等国
的7家公司手中。
– 市场进入壁垒高，前期资金投入大。多晶硅生产属于大型化工产业，规模大、
技术复杂、建厂或者扩产周期长，投入大。
– 国内供给能力不足。中国多晶硅生产企业存在的主要问题是：1)生产规模小，
无法产生规模经济效益。2)主要技术基于改良“西门子法”，制造工艺落后导
致更高的电力消耗，平均能耗为世界先进水平的1.5 ~ 2倍。
最终品主要销往国外。
– 无锡尚德的销售市场主要集中在欧洲和美国，以2011年为例，公司在欧洲地区
的销售额约为1429.8美元，占总收益的比重为31.24%，在美国的销售额为
15.81，所占总收益比重为15.81。
保税政策缓解进口原材料的资金压力。
– 硅材料在光伏系统整体价格中所占比例为50%以上，因此，相对于一般贸易“
先征后退”的税收方式，加工贸易“免抵退”的方式可以在一定程度上缓解进
口原材料的资金压力。
整合全球资源来提高尚德的品牌竞争力。
无锡尚德太阳能电力有限公司的财务指标（单位：万美元）
2004
78
2005
170.1
2006
471.9
2007
1331.7
2008
1785.8
2009
1606.3
2010
2766.3
2011
3014.0
54.9
121.2
357.9
1052.0
1441.3
1235.6
2211.9
2626.2
25.9
3.01
49.8
3.42
121.1
3.89
358.8
3.72
459.4
3.89
675.1
2.40
1521.9
1.82
2014.6
1.51
2.12
2.43
2.96
2.95
3.15
1.83
1.45
1.30
0.89
0.99
0.93
0.77
0.74
0.57
0.37
0.21
7.3
54.7
124.6
13.7
99.3
6.9
-
-
5.3
35.4
90.1
14.5
97.5
12.0
-
-
3.6
2.02
17.9
3.05
38.5
3.23
4.5
3.06
35
2.84
6.8
1.03
17.1
1.43
51.6
0.46
单位销售成本
1.47
1.98
2.34
3.22
2.79
1.76
-
-
单位销售利润
0.55
1.07
0.89
-0.16
0.05
-0.73
-
-
年份
光伏组件销售
收入
销售成本
销售量
销售单价
单位销售成本
单位销售利润
光伏电池销售
收入
销售成本
销售量
销售价格
跨国公司的雏形形成
无锡尚德太阳能电力控股有限公
司（开曼群岛）
用了5年时间
电力太阳能系统有限公
司（英属维尔京群岛）
尚德太阳能电力有限公司
(塞浦路斯)
光伏电源有限公
司(中国)
无锡尚德太阳能电
力有限公司(中国)
尚德太阳能电力
有限公司(中国)
洛阳尚德电力有限
公司（中国）
88.2%
尚德太阳能电力
国际有限公司(瑞士)
尚德太阳能电力投资有
限公司(新加坡)
尚德模式：
研发：发达国家
ES尚德控股公司
（美国）
尚德Energy 解决方案
公司（美国）
光明大道控股有限公司
（英属维尔京群岛）
尚德美国公司
（美国）
无锡尚德太阳能电Holdin
公司（德国）
无锡尚德太阳能电力
Gmbh&KG（德国）
九龙南环线库特勒自动化系
统有限公司(德国)
库特勒自动化系统（苏州）
有限公司
设计：中国
资本市场：美国
制造：中国
销售：发达国家
MSK公司
（日本）
2011年美国商务部对中国光伏企业的裁决
主要问题
（1）为什么主要通过加工贸易方式
（2）为什么2009年前以加工贸易方式为主，
现在存在着一般贸易和加工贸易并存的现
象？
（3）你认为这种生产模式的风险是什么？
（4）你认为目前光伏企业出现困境的主要
原因是什么？
小 结
• 加工贸易是我国货物贸易的主要形式
• 来料加工装配贸易的概念、发展概况、业务流程
、生产控制方式。
• 进料加工贸易的概念、发展概况、业务流程、生
产控制方式、采用进料加工贸易的原因。