Transcript Objetivo General

1
Agenda
Actividad
Responsable
•Registro
Horario
09:00 – 09:30
•Bienvenida contextualización
Vicerrectoría Ejecutiva
09:30 – 10:00
•Cronograma P3e
COPLADI
10:00 – 10:15
•Consideraciones para la integración de los
proyectos
COPLADI
10:15 – 10:45
•Captura de proyectos SIIAU
COPLADI y CGTI
10:45 – 12:00
•Preguntas y respuestas
12:00-12:30
•Receso
12:30-13:00
2
Agenda
Actividad
Responsable
Horario
•Consideraciones para el cierre del ejercicio
2012
DFinanzas
13:00 – 13:30
•Obligaciones de la LGCG a partir del ejercicio
2013
DFinanzas
13:30 – 14:00
•Asuntos varios
•Cierre de la sesión
14:00 – 14:30
14:30
3
Bienvenida y contextualización
4
Cronograma P3e
5
Cronograma P3e
Cronograma para la elaboración y carga
de proyectos P3e 2013
Cronograma para la elaboración y carga de proyectos
P3e 2013
Taller conjunto Consejos Técnicos de Planeación y
Finanzas (CTP y CTF)
Duración
(días hábiles)
Comienzo
Fin
Dependencia
responsable
5 días
lun 01/10/12
vie 05/10/12
COPLADI
1 día
lun 22/10/12
lun 22/10/12
COPLADI y DF
24 días
lun 29/10/12
vie 23/11/12
Red Universitaria
3 días
lun 26/11/12
mié 28/11/12
Red Universitaria
3 días
jue 29/11/12
sáb 01/12/12
Red Universitaria
5 días
lun 03/12/12
vie 07/12/12
Red Universitaria
1 día
lun 10/12/12
lun 10/12/12
Vicerrectoría Ejecutiva
7 días
lun 10/12/12
lun 17/12/12
Vicerrectoría Ejecutiva
Elaboración del Dictamen de Presupuesto 2013
7 días
lun 10/12/12
lun 17/12/12
Comisión de Hacienda /
Secretaría General
Aprobación del H. Consejo General Universitario
1 día
mar 18/12/12
mar 18/12/12
H.CGU
Captura de los proyectos P3e 2013 (todas las unidades
responsables de gasto)
Nivel 1: Evaluación de entrada y aprobación de
proyectos P3e 2013. Elaboración de actas de reunión y
dictámenes de aprobación
Nivel 2: Evaluación de entrada, integración y
aprobación de proyectos P3e 2013. Elaboración de actas
de reunión y dictámenes de aprobación.
Nivel 3: Evaluación de entrada, integración y
aprobación de proyectos P3e 2013. Elaboración de actas
de reunión y dictámenes de aprobación
Presentación de la propuesta de PIE2013 al Consejo de
Rectores
Presentación a la Comisión de Hacienda de la
propuesta de Presupuesto de Ingresos y Egresos 2013
6
Consideraciones para la integración de
los proyectos
7
Consideraciones para la integración de los proyectos
Estructura anterior de un proyecto P3e
Recurso 1
Descripción del recurso
Partida (COG)
Monto
Datos generales:
Responsable:
URG
Alineación PDI
Alineación PER
Objetivo General
Justificación
Fondo
Año
Recurso 2
Recurso n
Objetivo
Particular
1
Meta
1/Indicador
Actividad
1
Contrato 1
Laboral
Civil
Contrato 2
Contrato n
Actividad 2
Actividad n
Meta 2/Indicador
Meta 3/Indicador
Objetivo
Particular n
8
Estructura simplificada de un proyecto P3e
Subsidio ordinario e ingresos propios
Alineación PDI, PER y Dimensiones
transversales
Indicador 1 Valor inicial, Valor Meta
Datos generales:
Responsable:
URG
Alineación PDI
Alineación PER
Objetivo General
Justificación
Fondo
Duración
Objetivo
Particular
1
Indicador 2 Valor inicial, Valor Meta
Indicador n Valor inicial, Valor Meta
Partida 1, monto
Partida 2, monto
Partida n, monto
Objetivo
Particular n
Contrato 1
Laboral
Civil
Contrato 2
Contrato n
9
Definición y elementos básicos de un proyecto
Elaboración del proyecto:
El proyecto se definirá en función directa de los problemas, necesidades o demandas que
detectamos. Supone la expresión de una hipótesis de solución entre otras posibles que, sin
embargo, es la que valoramos como la más adecuada o eficaz.
La estructura del formato de proyecto obedece a la necesidad de organizar y orientar
lógicamente las partidas de objeto de gasto, permitiendo al evaluador contar con la información
lo más completa y precisa posible.
Objetivo general
Objetivo
específico 1
Objetivo
específico 2
Resultado 1
Partida
Partida
Objetivo
específico 3
Resultado 2
Partida
Partida
Objetivo
específico 4
Resultado
Final
Resultado 3
Partida
Partida
Partida
Partida
10
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
Indicadores
y
Metas
Partidas de
objeto de
gasto
Contratos
11
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Proyecto P3e 2013.
PROYECTO P3e
2013
Objetivos
Particulares
objetivos
particulares
Conjunto de
alineados a
Indicadores
los Objetivo
planes de desarrollo y programación
del
y
Metas
gastogeneral
en las diferentes partidas del clasificador
.
armonizado cuya finalidad es configurar la
realización concreta de un determinado
Partidas de
propósito.
objeto de
gasto
Contratos
.
12
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
Justificación
Indicadores
y
Metas
.
Breve descripción de los motivos fundamentales
por los que es necesario la realización delPartidas
Proyecto
de
objeto de
gasto
Contratos
.
13
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo Indicadores
general
Objetivo
general
.
y
Metas
La descripción cualitativa de lo que
se pretende lograr a través de la
de
realización delPartidas
proyecto
objeto de
gasto
Contratos
.
14
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Contratos
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
.
Indicadores
y
Metas
Capital humano adicional
requerido para la
Partidas de
realización del
proyecto
objeto de
gasto
Contratos
.
15
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
.
Indicadores
y
Metas
Objetivo Particular
Partidas de
objeto de
gasto
Expresión cualitativa del propósito de una
etapa Contratos
particular para la realización del
objetivo general
.
16
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Alineación
PDI y PER
Objetivos
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
.
•
•
•
•
Indicadores
y
Metas
Línea estratégica
Objetivo estratégico
Estrategia
Partidas de
objeto de
Indicador
gasto
Contratos
.
• Dimensiones transversales
17
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Alineación
PDI y PER
Justificación
Indicador
Mide el avance del objetivo Objetivos
particular
Particulares
PROYECTO P3e
2013
Meta
Objetivo
general
Valor numérico que se
pretende alcanzar en
.
un tiempo señalado acorde con el alcance
del objetivo particular y con los recursos
programados en las partidas de objeto de
gasto
Contratos
Indicadores
y
Metas
Partidas de
objeto de
gasto
.
18
Definición y elementos básicos de un proyecto P3e 2013
Justificación
Objetivos
Partidas de objeto de Particulares
gasto
PROYECTO P3e
2013
Objetivo
general
Recursos monetarios para asegurar el
cumplimiento de los objetivos
particulares
Alineación
PDI y PER
Indicadores
y
Metas
.
Partidas de
objeto de
gasto
Contratos
.
19
Esquema de proyecto simplificado
PROYECTO N
Objetivo General
Justificación
Fondo
Duración
Objetivo particular 1, n
Alineación PDI , PER , Dimensiones transversales y Función del Gasto
Indicadores y metas
Indicador 1 (Descripción)
Indicador n (Descripción).
Valor inicial y
Valor meta
Valor inicial y
Valor meta
Recursos requeridos para el logro del objetivo particular
Partida 1
$
Partida 2
$
Contratos
Contrato Laboral 1
Contrato Civil 1
Contrato Laboral n
Contrato Civil n
Partida 1
$
Partida 2
Partida 1
Partida n
Total del proyecto
$
$
$
$
20
Niveles de información matricial
Partidas
Objetivo
Particular
Alineación
Proyecto 1
Objetivos
Particular
Objetivos
PDI PER
Proyecto 2
Objetivo
Particular
Objetivos
PDI PER
Proyecto 3
Objetivo
Particular
Objetivos
PDI PER
Proyecto 4
Objetivo
Particular
Objetivos
PDI PER
Proyecto
N
Objetivo
Particular
Objetivos
PDI PER
Partida 1
Partida 2
Partida 3
Partida 4
Partida N
Totales
Totales
Total presupuestado por la entidad de la Red
21
Consideraciones generales
Proyecto P3e 2013 subsidio ordinario e ingresos propios
• La temporalidad del proyecto debe ajustarse al año fiscal 2013.
La fecha de término no puede ser mayor al 31 de diciembre de
2013.
• Los proyectos son de fondo único.
• Un proyecto puede apuntar a varias líneas estratégicas del PDI.
• Los indicadores para medir el avance de los objetivos
particulares de los proyectos especifican un valor numérico
inicial y un valor numérico meta.
• De forma trimestral se registrará como valor numérico el
avance de cada indicador.
• Los recursos monetarios necesario para el logro de los
objetivos particulares se registrarán a nivel de partida sin
especificar actividad ni tipo de bien o servicio.
22
Consideraciones generales
Proyecto P3e 2013 subsidio ordinario e ingresos propios
• En caso de realizar compensaciones internas (cambio de
objeto del gasto dentro de un proyecto o transferencias entre
proyectos), deberá asegurarse que no se vea afectado el
cumplimiento de los objetivos y por ende de los proyectos.
• Dichas compensaciones, deberán minimizarse en atención al
proceso de evaluación al desempeño contemplado por la Ley
General de Contabilidad Gubernamental (LGCG).
23
Consideraciones generales
Programación de contratos con cargo al gasto operativo
Consideraciones para la autorización de contratos (laborales y
civiles)
• No se aprobarán nuevos contratos laborales extraordinarios, sólo
prórrogas para personas que hayan tenido contrato durante el
ejercicio presupuestal 2012.
• En el caso de las dependencias de la Administración General, la
vigencia de los contratos laborales y civiles con cargo a un proyecto
no podrá ser mayor al 31 de marzo de 2013.
• Los contratos laborales con cargo a proyectos de Centros
Universitarios, Sistema de Universidad Virtual y Dirección General
del Sistema de Educación Media Superior, podrán prorrogarse
hasta por una vigencia no mayor al 30 de abril de 2013. Así como
los contratos civiles para servicios distintos a los de docencia.
24
Consideraciones generales
Programación de contratos con cargo al gasto operativo
Consideraciones para la autorización de contratos (laborales y
civiles)
• Tratándose de contratos civiles para el otorgamiento de servicios
docencia en programas educativos de posgrado y
semiescolarizados, la vigencia máxima será al 31 de julio de 2013.
• Las prórrogas de contratos laborales con cargo a un proyecto en las
Escuelas del Sistema de Educación Media Superior, tendrán una
vigencia con fecha máxima el 14 de mayo de 2013.
25
Consideraciones generales
Programación de contratos con cargo al gasto operativo
Programación de los recursos para contratos e incidencias
• La programación de los recursos en el P3e deberá contemplar el
costo total del contrato laboral por todo el ejercicio fiscal 2013.
• Tratándose de contratos civiles, de igual manera, se programarán
por todo el ejercicio, aquellos que sean necesarios para los
servicios de docencia en programas educativos de posgrado y
semiescolarizados y aquellos que se requieran para garantizar la
operación y funcionamiento de las dependencias de la Red.
• Dicha programación, se registrará en el nuevo módulo P3e, el
cual generará automáticamente una partida del Clasificador por
Objeto del Gasto (COG) por proyecto, para cada tipo de contrato.
26
Consideraciones generales
Programación de contratos con cargo al gasto operativo
Programación de los recursos para contratos e incidencias
• Para el pago de incidencias (tiempo extra, prima dominical, etc.),
se deberá programar en una sola partida del COG, la estimación
para el ejercicio fiscal.
• Todos los recursos programados en el capítulo de Servicios
Personales, no serán sujetos de solicitarse.
27
Consideraciones generales
Programación de contratos con cargo al gasto operativo
Compensaciones de recursos programados para contratos e
incidencias
• De los contratos laborales y civiles, el costo total determinado
por la vigencia será registrado en la contabilidad institucional en
el momento contable del egreso “comprometido”, a efecto de
garantizar el recurso para el pago de los mismos.
• Para compensaciones de recursos programados en proyectos
dentro del capítulo de servicios personales, se podrán realizar,
siempre y cuando no se encuentren comprometidos.
28
Proyectos para fondos extraordinarios
29
Estructuras diferenciadas para proyectos de fondos
extraordinarios
PIFI
FADOEES
CONACyT
COECYTJAL
PROMEP
PADES
Entre otros
30
Consideraciones para el cierre del
ejercicio 2012
31
Consideraciones para el cierre del
ejercicio 2012
• La dispersión de recursos a la Red Universitaria se realizará a más tardar el día
30 de noviembre, de aquellas solicitudes que se hubiesen registrado al 23 de
noviembre de 2012.
• Para efectos del ajuste de ISR anual, deberán enviar los cheques de nómina
cancelados que se hayan emitido en el ejercicio 2012, a más tardar el 30 de
noviembre. Para los cheques cancelados que correspondan a los meses de
noviembre y diciembre, deberán ser enviados a más tardar el 08 de enero de
2013, para efectos de considerarse en la declaración anual de sueldos y
salarios.
• Para la gestión del pago de sueldos y prestaciones devengadas (prima
vacacional, aguinaldo, tiempo extra, etc.) pendientes de emitir, se deberán de
solicitar y/o registrar en sistema a más tardar el día 30 de noviembre.
32
Consideraciones para el cierre del
ejercicio 2012
• Enviar conciliación del mes de diciembre de 2012 de las cuentas bancarias a la
Dirección de Finanzas a más tardar el 15 de enero de 2013, a efecto de
considerar el registro contable de las mismas.
• Enviar los documentos originales de las comprobaciones financieras de los
recursos ejercidos a más tardar el 15 de enero de 2013.
• Realizar el padrón de obras en proceso y enviar a la Dirección de Finanzas los
datos de las mismas, según formato anexo, y sea remitido al correo electrónico
[email protected], a más tardar el 14 de diciembre de 2012.
• Los recursos comprometidos no devengados en el ejercicio fiscal, al cierre de
éste tendrán que cancelarse atendiendo las disposiciones de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental a efecto de determinar el ejercicio presupuestal.
33
Consideraciones para el cierre del
ejercicio 2012
• Una vez concluida la vigencia del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2012, solo
podrán ser considerados como recursos pendientes de ejercer que podrán
permanecer en las cuentas bancarias institucionales al concluir el ejercicio
aquéllos que se encuentren registrados en cualquiera de los siguientes
momentos contables del egreso: devengado, ejercido o en su caso pagado
(cuando en este último no se hubiere hecho efectivo el pago).
• La Red Universitaria, deberá realizar los depósitos bancarios (reintegros) de los
recursos materiales no ejercidos a más tardar el 28 de diciembre de 2012
debidamente referenciados. Y enviar oficio a la Dirección de Finanzas, a más
tardar el 15 de enero de 2013, en el que se informe la aplicación contable de los
mismos.
34
Consideraciones para el cierre del ejercicio
2012
Incidencias identificadas
• El número del comprobante y/o la fecha del gasto, no corresponden de
acuerdo a lo capturado en el sistema a lo que se integra en la comprobación.
• Se registra en sistema el comprobante del gasto por un importe menor, para
ajustarlo de acuerdo a lo emitido en el cheque.
• No se tienen todos los archivos XML y PDF de los comprobantes fiscales
digitales CFD y CFDI.
• No corresponde el RFC registrado en el sistema con el del comprobante.
• Falta de firmas en pólizas y formatos originales.
35
Consideraciones para el cierre del ejercicio
2012
Incidencias identificadas
• Documentos “Presumiblemente apócrifos”, de acuerdo a la validación del SAT,
que se han incluido en comprobaciones de gasto .
• Falta firma del titular de la entidad en comprobantes que no reúnen requisitos
fiscales.
• Documentos originales con RFC de la U de G, incorrecto, sin autorización de la
Contraloría General.
• Facturas con diversos artículos que requieren codificación a cuenta contable
diferente, capturados a una sola cuenta que no afecte cuentas de activos fijos ni
retención de impuestos .
36
Consideraciones para el cierre del ejercicio
2012
Incidencias identificadas
• Facturas con diversos artículos que requieren codificación a cuenta contable
diferente, capturados a una sola cuenta que afecte cuentas de activos fijos ó
retención de impuestos .
• Adquisiciones de bienes o servicios registrados a través de la solicitud de
reposición, recibo, vale-comprobación por importes mayores a los 6 salarios
mínimos sin anexar, orden de compra, orden de servicio o contrato
debidamente firmados.
• Notas de débito generadas dobles en PATME.
• Error en el registro de fechas.
Ejemplo: En las compensaciones internas, la fecha debe de ser anterior al registro de la solicitud,
del pago y de la factura.
37
Consideraciones para el cierre del ejercicio 2012
Calendario para la recepción de solicitudes y/o trámites
Trámite
Unidad/Área de
atención
Horario
Fecha de
recepción
Reintegros depositados en referencias 9
ó en cuenta general
28-Dic-12
Elaboración de recibos de donación
14-Dic-12
Modificaciones en aplicaciones de
depósitos referenciados ó en cuenta
general
07-Dic-12
Unidad de Ingresos
09:00 a 19:00 Hrs.
Identificación de ingresos de fondos
1108, 12%, etc., en cuenta general.
20-Nov-12
Bolsas de proyectos nuevos
20-Nov-12
Registro de solicitudes en sistema AFIN
para pago por la DIRFIN
23-Nov-12
Actualización de registros pendientes en
sistema AFIN para respaldo de
transferencias
Comprobaciones financieras
Elaboración de facturas y recibos
oficiales
Unidad de Egresos
16-Nov-12
Unidad de
Contabilidad
09:00 a 15:00 Hrs.
18-Dic-12
09:00 a 15:00 Hrs.
18-Dic-12
38
Consideraciones para el cierre del ejercicio 2012
Calendario para la recepción de solicitudes y/o trámites
Trámite
Gestión de cambio de firmas, apertura y/o
cancelación de
cuentas bancarias
Informe de impuestos y retenciones
Noviembre
Diciembre
Autorizaciones de pago por la CGRH
Autorizaciones de pago de incidencias: tiempo
extra u otros
(incluye sistema de trámites en línea)
Movimientos de alta, baja o modificaciones
ante el IMSS
(registro en sistema)
Solicitud de cuentas, cancelación y/o
modificación de derechos de los sistemas
financiero-contables
Correspondencia en general
Unidad/Área de
Horario
atención
Unidad de
09:00 a
Contabilidad/ Área
15:00 Hrs.
de Servicios Bancarios
Fecha de recepción
07-Dic-12
Unidad de Control
Interno
09:00 a
15:00 Hrs.
Unidad de Salarios y
Prestaciones
Económicas
09:00 a
19:00 Hrs.
03-Dic-12
N/A
11-Dic-12
09:00 a
19:00 Hrs.
17-Dic-12
09:00 a
15:00 Hrs.
18-Dic-12
Unidad del Régimen
de Pensiones,
Jubilaciones y
Prestaciones de
Seguridad Social
Unidad de
Tecnologías de
Información
10-Dic-12
18-Dic-12
39
Obligaciones de la LGCG a partir del
ejercicio 2013
40
Obligaciones de la LGCG a partir del
ejercicio 2013
Transitorio
Cuarto
fracción I.
Actividad
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
Lista de cuentas alineada al plan
de cuentas
Clasificadores presupuestarios
armonizados
Catalogo de bienes
Matrices de conversión art. 40 y
41
Contar con Indicadores para
medir los avances físicofinancieros relacionados con los
recurso federales
Emitir información contable y
presupuestaria de forma
periódica bajo las clasificaciones
administrativa, económica y
funcional-programática
41
Obligaciones de la LGCG a partir del
ejercicio 2013
Transitorio
Actividad
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
Realizar los registros contables con
base acumulativa y en apego a los
postulados básicos en sus respectivos
libros de diario, mayor e inventarios y
Cuarto
balances
fracción II.
Disponer de catálogos de cuentas y
manuales de contabilidad
Emitir información contable y
presupuestaria y programática
Efectuar los registros contables del
patrimonio y su valuación
Cuarto Generar los indicadores de resultados
fracción III.sobre el cumplimiento de sus metas
Publicar información contable,
presupuestaria y programática en su
respectivas paginas de internet
42
Obligaciones de la LGCG a partir del
ejercicio 2013
Transitorio
Actividad
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
Emitir las cuentas publicas conforme
Cuarto a la estructura de los artículos 53y 54
fracción IV.
Publicar las cuentas publicas
Operar y generar en tiempo real
estados financieros sobre el ejercicio
Sexto
de los ingresos y gastos y sobre las
finanzas publicas
Séptimo El inventario de bienes muebles e
inmuebles
43
Asuntos varios
44
Consideraciones patrimoniales en
materia de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental
45
Consideraciones patrimoniales en materia de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental
TITULO III De la contabilidad
Gubernamental
CAPÍTULO II Del Registro
Patrimonial
ARTS. 26 al 32
ARTÍCULO 7 (TRANSITORIO)
Consideraciones patrimoniales en materia de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental
Lineamientos dirigidos a asegurar que el sistema de contabilidad facilite
el registro y control de inventarios
Lineamientos para el Catálogo de Bienes Muebles e Inmuebles
Reglas Generales y Específicas para el Registro y Valoración del
Patrimonio
Lineamientos para el Registro Auxiliar de bienes Arqueológicos
Artísticos e Históricos
Parámetros de Estimación de Vida Útil
Regulaciones Principales
Regulaciones Principales
Registro Patrimonial
1.
2.
3.
4.
Inmuebles destinados a un servicio público
conforme a la normativa aplicable; excepto los
considerados como monumentos arqueológicos,
artísticos o históricos conforme a la Ley de la
materia.
Mobiliario y equipo, incluido el de cómputo,
vehículos y demás bienes muebles al servicio de
los entes públicos, y
Registro auxiliar sujeto a inventario de los bienes
muebles o inmuebles que sean
inalienables e
imprescriptibles,
ejemplo:
monumentos
arqueológicos, artísticos e históricos.
Aquellos otros que determine CONAC.
Regulaciones Principales
Inventario Físico
Llevar a cabo el levantamiento físico del inventario
de los bienes que deberá estar debidamente
conciliado con el registro contable. (por lo menos
una vez al año).
Regulaciones Principales
Otras Obligaciones
• 30 días para incluir en el inventario físico los
bienes que adquieran.
• Publicar el inventario de sus bienes a través de
internet, el cual deberán actualizar, por lo
menos, cada seis meses.
Regulaciones Principales
Obras en proceso
Registrarse en una cuenta contable específica del
activo, la cual reflejará su grado de avance en forma
objetiva y comprobable. (capitalizables)
Regulaciones Principales
Registro de bienes en Transición
de Administración
•
Bienes no inventariados o en proceso de registro
deberán ser entregados oficialmente a la
administración entrante a través de un acta de
entrega y recepción.
•
La administración entrante realizará el registro e
inventario a que se refiere esta Ley .
Regulaciones Principales
Inventario inicial
31 de diciembre de 2012
Registros contables conciliados con Inventarios
01 de enero de 2013
Regulaciones Principales
Inventario inicial
Movimiento
en inventario
(Alta, baja,
trasladado)
Registro en
contabilidad
Registro de Bienes Muebles
Área de recursos materiales o
equivalente genera la Solicitud de
Recursos en el módulo de
Contabilidad AFIN.
Registro de Bienes
Muebles
Compra, Vale, Reembolso, etc.
Cambia estatus de la nota de débito
a “Finalizada” con lo que carga
definitivamente los bienes al
inventario de la Ures
Usuario de Patrimonio Ingresa al
vínculo Notas de Débito AFIN y
captura la descripción de los bienes
adquiridos así como el código
resguardante de los mismos.
Se se realiza el registro contable del
“Devengado”
Sistema de Control de Inventarios
(PATME) Identifica Cuentas de Gasto
Inventariables y Genera
Automáticamente Nota de Débito
en estatus de aprobada, cargando
los bienes adquiridos.
Registro de Bienes Muebles
Ventajas
• Se automatiza el registro de activos
fijos inventariables a consecuencia
de una solicitud de recursos.
• Se garantiza la conciliación de
registros contables-inventarios.
• Se reduce totalmente el tiempo para
terminar un procedimiento de alta
patrimonial.
Registro de Bienes Muebles
Lineamientos
• Registro inicia simultánemente con la
recepción de los bienes.
• Plazo de 30 días para concluir registro.
• Verificar condiciones físicas y técnicas
de los bienes.
• Valor de registro será el de adquisición
incluyendo
IVA
(cuando
no
recuperable), aranceles de importación
y
gastos
(transportación,
almacenamiento, otros).
Registro de Bienes Muebles
Lineamientos
• Bienes en donación, valor estimado.
(recabar documento)
• Bienes manufacturados, costo de
producción o transformación.
• En caso de no conocer el valor del
bien, deberá ser asignado tomando
el valor de bienes con similares
contando con cotización, opinión de
valor o equivalente.
• NO adquirir activos con recursos
provenientes de fondos distintos.
Recomendaciones Patrimoniales en
materia de facturación
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Equipo de Cómputo
• SI desglose de artículos que
conforman el equipo (CPU, Monitor,
teclado, Mouse, etc.) precisando valor
unitario para cada uno de ellos.
• NO desglose particularizado de
componentes que
integran cada
artículo
(unidad
lectora,
de
reproducción, tarjetas, memorias).
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Equipo de Cómputo
CPU
1
$9,900.00
Monitor
1
$4,700.00
Teclado
1
$900.00
Mouse
1
$120.00
Total:
4 artículos
$15,620.00
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Mobiliario
• SI desglose de artículos que conforman la
unidad (escritorio, sillón ejecutivo, archivero,
librero, gabinete) precisando valor unitario
para cada uno de ellos.
• NO desglose particularizado de componentes
que integran cada artículo (base, pedestal,
ángulo, ruedas, soporte, tornillos, etc. ).
• Cuando el bien adquirido sea un mobiliario
integrado de manera indivisible (estación de
trabajo,
escritorio
esquinero,
librero
esquinero, etc). Se recomienda que la
facturación se realice considerando el valor
integral del mismo.
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Licencias/Software
• Se
registran
en
inventario
cuando
vigencia sea mayor a
año y considerando
valor.
el
su
un
su
• Cuando
concluya
la
vigencia se deberá dar de
baja del inventario.
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Actualización de claves de activos
Enviar solicitud a [email protected] proporcionando:
Nombre
completo del
artículo.
Explicar
brevemente la
naturaleza del
bien y uso
preponderante
Cuentas de
gasto a incluir
incluir
Recomendaciones Patrimoniales
en materia de facturación
Actualización de claves de activos
Coordinación Gral.
Patrimonio envía a
solicitud a trámite
Dirección de
Finanzas Valida,
rechaza o
Coordinación Gral.
Patrimonio
actualiza listado de
claves en módulos
AFIN/PATME
Centro de Atención Telefónica a
usuarios CAT
• Lunes a Viernes de 8:00 a 16:00 horas
TEL. (33) 31342200 ext. 11333 y 11336
PIFI 2011
69
PIFI 2011
Proceso
INFORMES ACADÉMICOS
PIFI 2011
INFORME FINANCIERO DE
COMPROBACIÓN Y DE
FIDEICOMISO 2012
INFORME PROGRAMÁTICO
2012
FINAL DE EJERCICIO PIFI 2011
Actividad
Fecha
Primer informe
01 al 5 de marzo
Segundo informe
01 al 7 de junio
Tercer informe
03 al 14 de septiembre
Cuarto informe
03 al 14 de diciembre
Primer informe
1 al 21 de marzo
Segundo informe
1 al 21 de junio
Tercer informe
3 al 21 de septiembre
Cuarto informe
1 al 15 de noviembre
Primer informe
1 al 21 de marzo
Segundo informe
1 al 21 de junio
Tercer informe
3 al 21 de septiembre
Cuarto informe
3 al 14 de diciembre
Informe final
31 de octubre 2012
70
PIFI 2011
CORTE 12:00 HRS. SABADO 20 DE OCTUBRE
VALIDACIONES Y CAPTURAS AFIN / FONDO PIFI2011
CU
DEFINICIONES ->
Monto
autorizado por
SEP
Dependencia
CUCBA
CUCEA
CUCEI
CUCS
CUCSH
CUALTOS
CUCIENEGA
CUCOSTA
CUCOSTA SUR
CULAGOS
CUNORTE
CUSUR
CUVALLES
SUV
CGABIBLIOTECAS
CGA-CIEP
CGADM
CGCI
CGSERVUNIV
CGVSS
Totales
%
Total capturado
%
en AFIN
CAPTURADO
$5,561,440.00
$9,765,322.00
$6,720,477.00
$5,887,142.00
$7,528,179.00
$4,107,315.00
$4,245,900.00
$6,142,471.00
$5,587,433.00
$5,032,389.00
$5,270,491.00
$4,144,319.00
$5,735,441.00
$1,995,200.00
4,122,727.98
1,825,228.58
74.13%
77.33%
87.81%
79.70%
82.19%
89.07%
84.89%
73.11%
75.87%
82.08%
91.79%
87.06%
64.77%
91.48%
$3,279,936.00
2,064,409.23
$647,500.00
$840,001.00
$2,212,960.00
$550,000.00
$148,500.00
303,243.44
5,901,570.36
4,692,285.73
6,187,358.70
3,658,554.17
3,604,277.99
4,490,712.01
4,239,225.79
4,130,801.66
4,837,532.02
3,608,220.98
3,714,637.49
CU
CU
Momento PreComprometido
Revisado Por
comprometer
(Ord. Compra o
Contrato)
2,094,409.23
-
-
0.00%
391,993.44
468,314.11
2,212,960.00
258,714.80
111,540.90
60.54%
55.75%
100.00%
47.04%
75.11%
-
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
$947,072.45 $66,137,835.31
77.44%
2.45%
468,597.73
144,793.88
50,043.67
-
391,621.46
-
12,696.24
24,886.00
-
475,012.59
60,837.94
256,252.14
677,543.76
279,334.22
53,580.00
162,589.87
574,723.18
477,102.51
2,111,169.22
23,126.65
207,959.07
4,000.00
2,000.00
-
111,540.90
$85,402,416.00 $67,983,607.88
79.60%
-
-
30,504.01
6,114.94
76,914.70
279,334.22
-
-
-
-
-
-
-
-
$3,196,993.58
$9,455,685.12
% DEVENGADO
63.86%
912,673.07
495,264.76
46.83%
55.75%
100.00%
47.04%
75.11%
258,714.80
-
187,777.95
1,876,409.23
Momento
Devengado
121,432.65
626,790.61
137,781.18
532,558.73
196,668.68
8,074.94
8,549.11
116,030.92
276,025.00
65,976.00
-
-
$2,096,002.76
COPLADI/CU
%
Ejercido por el CU (Aquí
el Centro revisa con
criterios fiscales los
documentos
comprobatorios sin ser
pagados aún, genera el
cheque y notifica al
proveedor para que
cobre)
6,114.94
66,067.19
-
%
2.18%
6.42%
2.05%
9.05%
2.61%
0.20%
0.20%
0.00%
0.00%
2.31%
5.24%
1.59%
0.00%
0.31%
1,218,729.27
62.94%
CU
Devengado por el CU
(aquí el Centro recibe los
bienes y captura las
facturas para el alta
patrimonial, genera alta
patrimonial)
3,513,246.07
8,048,879.45
5,403,197.62
2,963,736.83
5,128,570.40
2,990,712.64
3,906,109.17
5,476,073.24
3,897,144.97
4,207,089.31
4,919,739.07
4,131,581.87
4,188,593.60
1,825,228.59
447,025.03
99,169.13
721,230.00
468,314.11
%
% CAPITAL
DISPERSADO A
CONCENTR
ADORA
63.17%
82.42%
80.40%
50.34%
68.12%
72.81%
92.00%
89.15%
69.75%
83.60%
93.34%
99.69%
73.03%
91.48%
Total
Dispersado a
cuenta
concentradora
Momento
Comprometido
724,667.52
-
2,212,960.00
COPLADI
Precomprometido por el CU
Paso previo a
(Aquí el Centro genera el
comprometer cuando ya Comprometido por el CU
La COPLADI deposita a la
trámite y éste es validado fue validado por COPLADI (aquí el Centro genera la
cuenta concentradora de
por COPLADI si cumple con y aún no cuenta con orden orden de compra o el
la dependencia
los requisitos de
de compra, servicio o
contrato)
adjudicación)
contrato
Es la totalidad de trámites
que han subido al Sistema
AFIN y que implican todos
los momentos contables
7,551,291.94
COPLADI/CU
%
EJERCID
O
Momento
Ejercido
-
0.59%
1.39%
6.68%
0.24%
2.76%
0.00%
7.10%
0.41%
8.51%
2.44%
3.06%
5.10%
1.69%
0.00%
-
0.00%
32,831.00
135,300.00
449,063.50
14,243.37
207,735.49
301,633.47
25,308.76
475,715.17
122,565.11
161,534.34
211,288.67
96,773.59
CU
%
Pagado por el CU (Aquí el
Centro captura la póliza del
cheque firmada por el
proveedor con número de
cheque de pago y concluye
la compra y comprobación, o
bien el depósito a cuenta del
proveedor y adjunta ficha)
Momento Pagado % PAGADO
2,733,820.74
5,405,235.74
3,745,676.93
2,560,473.45
5,391,333.07
3,612,896.99
2,758,244.88
3,835,570.51
3,478,061.46
3,154,892.58
1,811,500.95
3,022,955.89
3,611,863.90
1,063,947.96
188,000.00
1,999,021.36
40,264.00
14.36%
5.95%
0.00%
0.00%
27.11%
$2,417,214.19
2.83%
$49,332,087.94
92,993.59
49,964.13
-
210,249.85
418,349.98
258,714.80
71,276.90
Información con corte al 20 de octubre de 2012
71
49.16%
55.35%
55.74%
43.49%
71.62%
87.96%
64.96%
62.44%
62.25%
62.69%
34.37%
72.94%
62.97%
53.33%
5.73%
32.47%
49.80%
90.33%
47.04%
48.00%
57.76%
72