Transcript W5 – Ubezpieczenia majątkowe

W5 – Ubezpieczenia majątkowe
Agenda
• Klasyfikacja ustawowa ubezpieczeń
majątkowych
• Obowiązkowe ubezpieczenia majątkowe
• Dobrowolne ubezpieczenia majątkowe
• Szczegółowa charakterystyka wybranych
ubezpieczeń majątkowych
2
Klasyfikacja ustawowa ubezpieczeń
majątkowych
• Ustawa o ubezpieczeniach:
Ubezpieczenia działu II pozostałe ubezpieczenia
osobowe oraz ubezpieczenia
majątkowe.
3
Ubezpieczenia majątkowe
obowiązkowe
• ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadaczy
pojazdów mechanicznych za szkody powstałe w związku z
ruchem tych pojazdów ("ubezpieczenie OC kierowców",
"ubezpieczenie Zielona Karta")
• ubezpieczenie budynków wchodzących w skład
gospodarstwa rolnego od ognia i innych zdarzeń losowych
("ubezpieczenie budynków")
• ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej rolników z tytułu
posiadania gospodarstwa rolnego ("ubezpieczenie OC
rolników")
• inne ubezpieczenia przewidziane na mocy obowiązujących
ustaw lub ratyfikowanych umów międzynarodowych
4
Ubezpieczenia majątkowe dobrowolne
(1/2)
• ubezpieczenie ogniowe i inne z nimi związane
• ubezpieczenie utraty zysku (ang. Business Interruption, Loss
of Profit, niem. BetriebsunterbrechungsVe)
• ubezpieczenia techniczne: budowlano-montażowe (CAR,
EAR), sprzętu
elektronicznego
• ubezpieczenie maszyn od awarii oraz szkód elektrycznych
• ubezpieczenia transportowe: casco, cargo
• ubezpieczenie od kradzieży z włamaniem lub rabunku
• ubezpieczenie mieszkań
• ubezpieczenie domków letniskowych oraz mienia
ruchomego
5
Ubezpieczenia majątkowe dobrowolne (2/2)
• ubezpieczenia rolne: mienia ruchomego w gospodarstwach
rolnych, upraw, zwierząt
• ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej: z tytułu
prowadzenia działalności gospodarczej , za produkt,
wykonywania zawodów: lekarza, przewoźnika drogowego w
ruchu krajowym, przewoźnika drogowego w ruchu
międzynarodowym, hotelarza, nauczyciela, biegłego
rewidenta
• ubezpieczenie ochrony prawnej
• ubezpieczenia ryzyk finansowych: kredytów towarowych,
należności faktoringowych, spłaty rat, gwarancje
ubezpieczeniowe spłaty należności
celnych i
podatkowych, gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium na
przetarg, gwarancja ubezpieczeniowa zwrotu zaliczki
6
Wybrane ubezpieczenia majątkowe
•
Ubezpieczenia majątkowe umożliwiają
odtworzenie utraconego lub uszkodzonego
majątku. Do ochrony różnych składników aktywów
służą odpowiednie, ściśle określone rodzaje
ubezpieczeń.
• Zależnie do tego, jakie składniki majątkowe w
przedsiębiorstwie logistycznym są szczególnie
zagrożone, firma wybiera do swojego programu
ubezpieczeniowego odpowiednią liczbę
ubezpieczeń.
• Biorąc pod uwagę specyfikę przedsiębiorstwa
logistycznego, celowe wydaje się uwzględnienie
przynajmniej ubezpieczeń od ognia i innych
zdarzeń losowych, od wszystkich ryzyk (tzw. all
risks), od kradzieży z włamaniem i rabunku oraz
ubezpieczeń transportowych.
7
Wybrane ubezpieczenia majątkowe
8
Ubezpieczenia ogniowe
Przedsiębiorstwo logistyczne może skorzystać w ramach
ubezpieczenia ogniowego dla zapewnienia sobie
ochrony ubezpieczeniowej dla wszelkich składników
majątku obrotowego i trwałego, w szczególności:
• budynków składowo-magazynowych i biurowych,
• rzeczowych składników majątku obrotowego (towary,
surowce, materiały, mienie przyjęte do wykonania
usługi itp.);
• maszyny, urządzenia i wyposażenie,
• elektroniczny sprzęt biurowy i sprzęt komputerowy,
• mienie osobiste pracowników,
• gotówka.
9
Ubezpieczenia ogniowe
• Ubezpieczenie od ognia i innych zdarzeń
losowych chroni nie tylko przed pożarem,
obejmuje także inne inne rodzaje ryzyka,
takie jak: wybuch, uderzenie piorunu, upadek
pojazdu powietrznego, osunięcie ziemi,
zapadanie się ziemi, huragan, deszcz nawalny,
grad, powódź, lawinę, dym, falę uderzeniową,
wydostanie się wody lub pary wodnej z sieci
wodociągowej, kanalizacji, centralnego
ogrzewania, wyciek z instalacji tryskaczowej
lub zraszaczowej, działanie ciężaru śniegu lub
lodu, pośrednie skutki uderzenia pioruna w
postaci indukcji elektromagnetycznej.
10
Ubezpieczenia ogniowe
•
Przy ubezpieczeniach ogniowych ważne jest
ustalenie sumy ubezpieczenia na poziomie
odpowiadającym wartości przedmiotu
ubezpieczenia.
• To właśnie suma ubezpieczenia stanowi
podstawę do obliczania składki i wyznacza górną
granicę odpowiedzialności zakładu
ubezpieczenia.
• Suma ubezpieczeniowa podana jest w umowie
ubezpieczenia i polisie zawierającej
najważniejsze postanowienia tej umowy.
• Nie zawsze odszkodowanie wypłacone zostanie
w wysokości równej sumie ubezpieczenia –
zależy to od tego, na jaką kwotę rzeczoznawca
wyceni rzeczywista wartość szkody.
11
Ubezpieczenia ogniowe
• Majątek trwały (budynki, budowle, urządzenia i
wyposażenie, sprzęt elektroniczny) może być
ubezpieczany na wartość :
• odtworzeniową (odpowiadającą kosztom zakupu,
odbudowy lub remontu),
• rzeczywistą (wartość odtworzeniową
pomniejszona o faktyczne zużycie),
• wartość księgowa brutto, czyli wartość
początkowa mienia z kolejnymi przeszacowaniami,
• wartość księgową netto, czyli wartość początkowa
pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne.
•
Suma ubezpieczenia rzeczowych składników
majątku obrotowego (materiału, surowce do
produkcji, półfabrykaty, produkty gotowe) powinna
odpowiadać kosztom ich zakupu lub wytworzenia.
12
Ubezpieczenia ogniowe
• W ubezpieczeniach ogniowych stosowane są
różne systemy ubezpieczenia, na podstawie
których ubezpiecza się majątek.
• Majątek trwały i rzeczowe składniki mąjątku
obrotowego najczęściej ubezpieczane są
według systemu na sumy stałe. Dzięki temu
możliwe jest ubezpieczenie całkowitej
wartości mienia stanowiącego własność
ubezpieczającego.
• W systemie tym możliwe jest
nadubezpieczenie (suma ubezpieczenia
przekracza wartość mienia), jak i
niedoubezpieczenie (suma ubezpieczenia
niższa od wartości ubezpieczeniowej).
13
Ubezpieczenia ogniowe
• System ubezpieczenia na sumy stałe
można stosować w odniesieniu do każdej
z kategorii ubezpieczanego mienia.
• W przypadku zadeklarowania przez
ubezpieczającego zaniżonej sumy
ubezpieczenia, naliczone odszkodowanie
zostanie zmniejszone w takiej proporcji, w
jakiej pozostaje zadeklarowana suma
ubezpieczenia do faktycznej, całkowitej
wartości ubezpieczanego mienia.
14
Ubezpieczenia ogniowe
• Możliwe jest także zastosowanie
systemu sum zmiennych w
odniesieniu do rzeczowych
składników majątku obrotowego.
• Ma to uzasadnienie wówczas, gdy
w okresie obowiązywania
ubezpieczenia ubezpieczający
przewiduje znaczne zmiany
wartości tych składników majątku.
15
Ubezpieczenia ogniowe
• System ubezpieczenia na sumy
zmienne można stosować w
odniesieniu do towarów, surowców,
produkcji w toku oraz wyrobów
gotowych (przy czym suma
ubezpieczenia środków obrotowych
powinna odpowiadać kosztom ich
nabycia lub wytworzenia dla
najwyższego stanu dziennego
przewidywanego podczas okresu
ubezpieczenia ) .
16
Ubezpieczenia ogniowe
Rozliczenie na sumy zmienne – przykład:
• Na początku okresu ubezpieczenia pobierana jest
minimalna składka zaliczkowa (np. w wysokości
80% całkowitej rocznej składki wyliczonej na
podstawie zadeklarowanej sumy ubezpieczenia).
• Rozliczenie składki następuje po upływie okresu
ubezpieczenia na podstawie kwartalnych lub
półrocznych raportów ubezpieczającego
wykazujących średnie stany zapasów w
poszczególnych miesiącach, przy czym minimalna
składka zaliczkowa jest ostatecznie korygowana w
oparciu o średnią arytmetyczną wartości stanu
zapasów w poszczególnych miesiącach.
• Minimalna składka zaliczkowa nie podlega
zwrotowi.
17
Ubezpieczenia ogniowe
• W ramach ubezpieczeń ogniowych
możliwe jest także zastosowanie
systemu odpowiedzialności za
pierwsze ryzyko, w szerszym zakresie
stosowanego do szkód powstałych w
wyniku kradzieży.
• Według tego systemu można np.
ubezpieczyć gotówkę, mienie
osobiste pracowników.
18
Ubezpieczenia ogniowe
• W ramach ubezpieczeń ogniowych
coraz popularniejsze stają się
ubezpieczenia all risks. Mają one
bardzo szeroki zakres ochrony
ubezpieczeniowej.
• W ogólnych warunkach ubezpieczeń
typu all risks, inaczej niż klasycznych
ubezpieczeniach ogniowych, nie
wymienia się wszystkich zdarzeń
losowych stanowiących przedmiot
ubezpieczenia.
19
Ubezpieczenia ogniowe
• W ubezpieczeniu all risks zakład
ubezpieczeniowy ponosi odpowiedzialność
za wszelkie szkody rzeczowe (utrata,
zniszczenie lub uszkodzenie mienia
wskutek wypadku/zdarzenia losowego).
• Jednak także w tym przypadku
odpowiedzialność ubezpieczyciela nie jest
nieograniczona. W umowie
ubezpieczeniowej zawarte są wyłączenia
od odpowiedzialności ubezpieczeniowej w
określonych warunkach.
20