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XBRL
(eXtensible Business Reporting Language)
Cadena de Reporte
Solvencia II y XBRL
Pablo Navarro
ATOS SPAIN
[email protected]
Jornada sobre Solvencia II y XBRL
Martes 28 de Octubre 2014
Madrid
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Contexto de Situación
Autoridades de
Supervisión
Europeas
Reporte Nivel 2
Autoridades
Competentes
Nacionales
Reporte Nivel 1
Entidades
Aseguradoras y
Grupos Consolidados
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Contexto de Situación
Escenarios de reporte de nivel 1 según la
estructura de las entidades.
• Entidades Individuales en España.
• Entidades subsidiarias españolas,
que pertenecen a un
Consolidado extranjero.
Grupo
• Entidades
españolas que son
matriz o Cabecera de Grupo
Consolidado con subsidiarias en el
extranjero.
En Europa o en otros
Americas)
contextos (ej,
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Escenario Grupo Consolidado
Ejemplo de Escenario de Grupo Consolidado:
Una entidad de seguros residente en España que pertenece a un grupo consolidado cuya Matriz o
Cabecera reside en un país de la Unión Europea distinto de España, por ejemplo Reino Unido.
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Situación Actual
• Múltiples fuentes de datos (sistemas operacionales, bases de datos, ficheros, DWH).
• Diversos formatos [Excel, CSV, TXT, XML].
• Algunas entidades disponen de paquetes de software con reportes construidos a
medida para los requerimientos de Solvencia I.
• Diversos modos de carga en la aplicación cliente (manual, importación XML,
importación Access-MDB).
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Situación Horizonte Objetivo
- VISION OBJETIVO:
• La información a reportar se unifica en una fuente origen (Datamart regulatorio).
• Sistema construido a medida o mediante paquete de software de mercado o
corporativo.
• La definición de los modelos de reporte es estandarizada mediante XBRL incluyendo
requisitos EIOPA y Plantillas Nacionales complementarias.
• El formato de reporte es XBRL.
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Hitos intermedios para alcanzar el horizonte objetivo
• Fase Preparatoria:
Publicación Guías Preparatorias
Octubre 2013
Comunicación Entidades dentro del umbral
Enero 2014
Orden ECC/730/2014 proceso de reporte DGSFP
29 abril 2014
Envío de calendario de implantación de cada entidad
31 julio 2014
HITOS COMPLETADOS
SIGUIENTES PASOS
Piloto de reporte utilizando la arquitectura de reporte
actual de la DGSFP adaptada
noviembre 2014
Envío de informe referido al ejercicio 2014 sobre grado de
cumplimiento de las directrices (el sistema de gobierno, FLAOR,
solicitud previa de modelos internos, suministro información)
Enero 2015
Envío de información cuantitativa
• Anual Individual (solo)
junio 2015
• Trimestral Individual (solo)
nov 2015
• Anual Grupos
julio 2015
• Trimestral Grupos
enero 2016
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Hitos intermedios para alcanzar el horizonte objetivo
• Fase Definitiva (full scope):
Conjunto completo de modelos de reporte
• Versión actualizada del ITS con modelos actualizados y ajustados.
• Posibles nuevas validaciones.
• Recodificación de celdas.
Aplicable a todas las entidades afectadas por la directiva.
Aprobación o rechazo de aceptación de los modelos internos.
Se admitirá la importación XBRL en nivel 1 en la aplicación de captura.
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Solvencia II - Fase Preparatoria – España - Aplicación DEC Nivel 1
• Genera los formularios desde la taxonomía de Solvencia II de EIOPA, una vez traducida en base DPM-DB.
• Funciones de navegación por los modelos, generación de informes PDF, validaciones interactivas en la captura:
• Tipos de datos.
• Generación de valores calculados para celdas de totales.
• Validaciones condicionadas por obligatoriedad de contenidos.
• Cuadres entre celdas de distintos modelos.
• Exporta e importa datos en formato MSAccess (mdb).
• Utiliza nomenclatura EIOPA para la codificación de tablas y celdas según las plantillas anotadas.
Evolucionará para importar XBRL en fase definitiva
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Solvencia II - Fase Preparatoria - España - Interface XBRL Nivel 1
• Para aquellos paquetes o soluciones que generen actualmente XBRL según la taxonomía de EIOPA,
• utilización de mapas para convertir XBRL en el modelo de carga de la DEC de la DGSFP en Nivel 1
• Elaboración de un Interfaz XBRL para nivel 1: generador de mapas de conversión, basado en la taxonomía de Solvencia II,
obteniendo los pares de claves XBRL y código anotado de negocio de las celdas
• De esta forma sería relativamente sencillo convertir XBRL en la DEC en fase preparatoria.
• Permitiendo utilizar la DEC para las validaciones, visualizaciones de informes y elaboración del envío telemático.
Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL
Conclusiones
La Fase Preparatoria se encuentra en su etapa intermedia
Muchas tareas se han llevado a cabo ya
Disponemos de los estándares y herramientas adecuados
El reto por delante es completar la cadena de reporte
manteniendo la estabilidad a lo largo de todo el proceso:
• Asimilar cambios y correcciones en nuevas
•
•
versiones
• nuevos modelos, nuevas taxonomías
Mantener la trazabilidad de los errores y
validaciones
Asegurar la calidad del dato
Y tratar de no desviarse del horizonte objetivo establecido
Pablo Navarro
ATOS SPAIN
[email protected]
Jornada sobre Solvencia II y XBRL
Martes 28 de Octubre 2014
Madrid