Transcript Презентация за RRSP/REER

ПРЕЗЕНТАЦИЯ
НА
DVK Multi-Financial
Services
Лектор: Даниел Кътев
Оформление и подбрани
материали: Виолета Божкова
RRSP/REER
Никога не е много рано или
много късно да започнеш да
планираш старините си
Пенсионното
осигуряване в Канада
Какво включва канадската
пенсионна система :

Old Age Security (OAS)
Guaranteed Income Supplement

Canada/Quebec Pension Plan
( C/QPP)

Registered Retirement Saving Plan
(RRSP/REER)
OLD AGE SECURITY ( OAS )



Държавна пенсия, която се
облага с данъци.
Изплащането й започва от
65-годишна възраст.
Кой има право на OAS ?:
Граждани живеещи в Канада
 Граждани живеещи извън
Канада

OLD AGE SECURITY ( OAS )

Граждани живеещи в Канада:

Трябва да сте поне на 65
години;

Да сте гражани или легално
пребиваващ в Канада по време
когато пенсията ви се одобри;

Да сте живяли поне 10 години в
Канада след 18 годишна
възраст.
OLD AGE SECURITY ( OAS )

Граждани живеещи извън
Канада:
Трябва да сте поне на 65
години;
 Когато сте напуснали страната ,
трябва да сте били граждани
или легално пребиваващ;
 Трябва да сте живели в Канада
поне 20 години след 18годишна възраст.

Guaranteed Income
Supplement (GIS)


Добавка към OAS за ниско
доходни пенсионери
За да получавате GIS е
необходимо да получавате
OAS и да имате годишни
доходи под $35,712
Canada/QUEBEC Pension
Plan (C/QPP)



Държавна пенсия, която се облага с
данъци.
Изплащането и започва от
65-годишна възраст или между
60 и 64 години ако отговаряте на
определени изисквания.
Кой има право на C/QPP ?

Граждани които са внасяли определената
сума от възнагражденията/доходите си в
C/QPP.
Какво може да очаквате да получите
при пенсиониране ако разчитате
само на държавните пенсии ?


Old Age Security
(OAS) &
Guaranteed Income
Supplement (GIS)
Средно $9 000
годишно.
Това очевидно е ...

Canada/Quebec
Pension Plan
(C/QPP)
Средно $5 600
годишно (при
условие, че сте
работили над 10
години в Канада).
...недостатъчно за да
осигури старините
ви !
RRSP/REER
Как фунционира?
Какво представлява
RRSP/REER

Държава програма,
окуражаваща гражданите да
спестяват за пенсия,
намалявайки данъците си
които би трябвало да внасят.
Какви възможности
предлага RRSP/REER





Данъчно облекчение.
Осигуряване на средства за
закупуване на първо жилище.
Осигуряване на средства за
продължаване на вашето редовно
обучение или това на съпруг/а ви.
Увеличаване на детските добавки.
Допълнителни спестявания за
пенсионирането ви.
Данъчно облекчение

Данъчно необлагаеми :

Сумата която се внася за
RRSP/REER .

Приходите, получени от
вложенията в RRSP/REER.
Спестявания в RRSP/REER



При условие че сте правили
спестявания във вашия
RRSP/REER, държавата ви дава
възможност да намалите от
облагаемия си доход определената
до максимума сума, които сте
внасяни за съответната година.
Налението се прави преди
изчисляване на данъка, като по
този начин ви облекчава от
внасянето на по-високи данъци.
Или с други думи, спестяванията
са данъчно необлагаеми.
Приходите, получени от вложенията
в
RRSP/REER
Пример: Ако плащате 42% данък и
вложите за 10 години 10 000$ в GIC
(гарантирани инвестиционни сертификати)
при 5% лихва в RRSP и извън RRSP.


Вътре в RRSPплана няма да
плащате данъци и в
края на 5-те години
ще имате 16 285$.
Спечелените лихви и
натрупаните
вложения не се
включват към
облагаемия ви доход
докато са в режима
на RRSP/REER.

Извън RRSP ще
платите 3 645$
данъци и ще ви
останат само
12 640$.
Допълнително данъчно
облекчение при пенсиониране


Ако изчакате да изтеглите натрупаните
суми от вашия RRSP/REER при
пенсионирането ви можете да се
възползвате от допълнително данъчно
облекчение.
Как точно? :

Натрупаните суми в RRSP/REER се считат за
облагаем доход в годината на изтеглянето
им. В момента на пенсионирането ви,
вашият доход ще бъде значително по-нисък
от колкото днес. Следователно вашата
данъчна ставка ще бъде по-ниска, при което
ще платите по-малко данъци. Или с други
думи, изтеглените суми от вашия
RRSP/REER ще дъдат облагани с по-ниска
данъчна ставка.
Закупуване
на първо жилище
(RaP-RÉGIME D’ACCESSION Â LA
PRoPRIÉTÉ
HOME BuyEr’S pLAN )


Когато купувате или строите
жилище за можете да изтеглите
от RRSP/REER до $20 000
безлихвено.
Ако са спазени всички изисквания,
сумата която бъде изтеглена за
тази цел от вашия RRSP/REER
няма да бъде облагаема.
Закупуване
на първо жилище
Изисквания



Този режим не може да бъде използван освен за
лица, които купуват първо жилище*. Това
означава лица, които не са притежавали основно
жилище в продължение на последните 5
календарни години в Канада.
Лицето трябва да е закупило жилището си не
по-късно от 1 октомври на следващата година,
след като е изтеглило сумата.
За да бъдат приспаднати направените вноски в
RRSP/REER от облагаемия ви доход за годината
, сумата която възнамерявате да изтеглите за
покупката на жилище трябва да е престояла
минимум 90 дни в този режим.
Възстановяване на сумата в
RRSP/REER, изтеглена за
закупуване на жилище

Възстановяването на сумата трябва да
се осъществи за максималния период от
15 години, като това започва след
2 год. (макс. 2 години и 60 дни) – 1/15
първата година, 1/14 втората година и т.
н.
Ако не е възможно да бъде
възстановена необходимата сума за
съответната година тя ще бъде
включена в облагаемия ви годишен
доход.
Осигуряване на средства за
продължаване на редовното
си обучение


Ако имате спестявания в RRSP/RéER си
можете да финансирате своето редовно
обучение или това на вашия съпруг
(вашата съпруга).
Този режим се нарича REEP-Régime
D’ENCOurAGEMENt À L’ÉDuCAtION
PERMANENTE (Lifelong Learning Plan)


В рамките на този режим (REEP) може
да правите тегления в продължение на
4 год. до $20 000 от вашия
RRSP/RéEr без да плащате данъци за
тях.
Максималната годишна сума е $10 000.
Осигуряване на средства за
продължаване на редовното
си обучение
Изисквания

В момента на тегленето, лицето за
което сумата ще бъде използвана (вие
или съпруг/а ви) трябва да е записано
на редовно обучение (temps
plein/full time) в одобрена
държавна програма за продължителност
не по-малка от 3 месеца или да му
предстои обучение преди месец март на
следващата година.
Възстановявяне на сумата,
използвана за редовно
обучение


Изтеглената сума трябва да бъде възстановена
за период от 10 години, като връщането й
започва не по-късно от 5-та година (макс. 5
години и 60 дни)
При определени обстоятелства
възстановяването е необходимо да бъде
направено в по-кратки срокове. Например:



Студентът не завърши програмата
Престане да живее в Канада
Както при закупуването на жилище, за да бъдат
приспаднати направените вноски в RRSP/REER
от облагаемия ви доход, сумата която
предвиждате да бъде изтеглена за обучение
трябва да е престояла минимум 90 дни в
режима на RRSP/REER.
Кога можете да започнете да
правите вноски за
RRSP/REER?


От следващата година на подаване
на първата си данъчната
декларация, без ограничение на
възрастта.
Доходи считани за целите на
RRSP/REER:




заплати, бонуси (компенсации),
комисиони,
хонорари,
обезщетения при безработица
Кога можете да започнете да
правите вноски за
RRSP/REER?

Mаксималната годишна сума, която
можем да вложим в RRSP/REER, се
изчислява като по-малката сума от;
 18% от годишния ви деклариран
доход от предходната година
или
 18 000$ за 2006 год.
 Вложения в RRSP/REER за
съответната данъчна година може да
правите през цялата календарна
година и до първите 60 дни на
следващата.
Доход от
предходната
година
отговаарящ на
максимално
допустимата
вноска за
годината
Година на
внасяне в
RRSP/REER
Максимално
допустима
вноска за
годинатa
в RRSP/REER
2006
18 000$
100 000$
2007
19 000$
105 556$
До каква възраст можете
да внасяте в RRSP/REER?

До 69-годишна възраст.

Имате също така възможност
да внасяте в RRSP/REER на
съпруг/а Ви от ваше име до
навършването на 69годишната му/й възраст.
Каква е целта да внасяме
в съпружеско RRSP/REER


Може по този начин да
удължите срока си за внасяне
в RRSP/REER след 69годишна възраст.
Да се раздроби облагаемия
дохода на семейството при
пенсиониране, като се
минимизират данъците.
Каква е ползата на държавата
от намаляването на данъците
?


Поощрявайки RRSP/REER,
държавата облекчава себе си
от необходимостта да плаща
на новите пенсионери.
Също така RRSP/REER е
начин държавата да накара
всички нас да вземем
бъдещето си в свои ръце.
Kaчественото облужване
на нашите клиенти е приоритет
за нас .
Нашата инициатива е да
запознаем българското
общество с канадското
финансово законодателство,
данъчната система на
страната и как да се
възползваме от тях.
Очаквайте следващите ни
презентации на тема:

Детски образователни
влогове

Ипотеки