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《2000通则》 中的各种贸易术语 术语中买卖双方涉及的10项义务 第一节 E组贸易术语 E组只有一个术语——EXW： Ex works(……named place)——工厂交 货（……指定地点），是指卖方在其所在地 或其他指定的地点（工厂、仓库等）将货物 交给买方处置时即完成交货。 俗称：“上门提货” 工厂交货术语EXW双方义务 卖方： • 在合同规定的时间、地点，将合同要求的货物置 于买方的处置之下。 • 承担将货物交给买方处置之前的一切费用和风险 • 提交商业发票或具有同等作用的电子信息。 买方： • 在合同规定的时间、地点，受领卖方提交的货物， 并按合同规定支付货款。 • 承担受领货物之后的一切费用和风险。 • 自负费用和风险，取得出口和进口许可证或其他 官方批准文件，并办理货物出口和进口的一切海 关手续。 EXW的内涵 卖方无须办理出口清关手续或将货物装上任何运输 工具上。而买方必须承担在卖方所在地受领货物的 全部费用和风险。因此，工厂交货是卖方承担责任、 费用和风险最小的一种贸易术语。 工厂交货，本属按国内贸易的办法进行交货，也多 用于国际贸易、特别是在陆地接壤国家之间，应用 比较普遍。该术语的适用范围很广，它适用于任何 运输方式，其中包括多式联运。如果在买方不能直 接或间接地办理货物出口手续的情况下，就不应当 使用该术语。 案例分析： 出口商B与进口商A签订出口女上衣的合同。合同 规定EXW汕头，纸箱包装，6月15日前交货。6月 10日，B通知A，货物已备妥，并单独存放于某仓 库，随时可供提取。11日，A派代表前来验收，该 批货物全部验收合格。该代表向B提出将货物暂存 该仓库，等办妥有关事宜后再来提货。B表示同意， 但该代表12日表示，要到14日上午才能安排车来 拉货。不料，在14日凌晨，该仓库突遭火灾，全 部厂房及物资均化为乌有。A拒付货款，理由是并 未提货，应由B方负责。 问：A的做法是否正确？为什么？ 分析要点： 卖方B在11日已经完成了交货义务，是在合 同规定的日期内，在指定的交货地点而且货 物符合买方的要求。买方自工厂点收货物后 即应承担货物灭失和损坏的一切风险，而不 是等到其将货物提走之后。 所以，A的做法是不合理的。 EXW注意事项 风险与费用划分——以货交买方控制为界 卖方应将交货时间、地点及时通知买方。 例外：风险提前转移问题——若买方不按约定收 取货物，或交货时间、地点由买方决定时买方没 有做出及时决定，交货时间一到，货物风险与费 用得以提前转移，但前提是货物已划归本合同项 下，而且卖方仍有保全货物数量、质量的义务。 包装问题：卖方应自费作运输包装。前提是，买方及 时通知卖方运输情况。 出口手续：由买方办理。 第二节 F组贸易术语 F组共包括三种贸易术语FOB、FAS和 FCA。 该组术语被称为“主要运费未付” 术语，按这些术语成交时，卖方要在约定的 时间、约定的地点，按约定的方式完成交货。 买方负责安排运输，将货物从交货地点运至 目的地，运费也由买方承担。 FOB术语 FREE ON BOARD （• • • named port of shipment） 装运港船上交货（ • • • 指定装运港） 指卖方必须在合同规定的装运期内在指定装运 港将货物交至买方指定的船上，并负担货物越过船 舷（Vessel’s rail)为止的一切费用和货物灭失、 损坏的风险。适用于水上运输方式。 FOB术语卖方主要义务 1、负责在合同规定的日期或期间内，在指定装运 港，将符合合同的货物按港口惯常方式交至买方 指定的船上，并给予买方充分的通知。 2、负责办理货物出口手续，取得出口许可证或其他 核准书。 3、负责货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风 险。 4、负责提供商业发票和证明货物已交至船上的通常 单据。（交单=交货，象征性交货） FOB买方主要义务 1、负责按合同规定支付价款。 2、负责租船或订舱，支付运费，并给予卖方关于船 名、装船地点和要求交货时间的充分通知。 3、自负风险和费用取得进口许可证或其他核准书， 并办理货物进口以及必要时经由另一国过境运输 的一切海关手续。 4、负担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险。 5、收取卖方按合同规定交付的货物，接受与合同相 符的单据。 采用FOB术语需注意几点 船先到：造成空舱dead freight； 买方有时指定卖方为租船订舱 • 风险转移问题； 船后到：增加货物仓储费； 的代理，但即使这样，风险和 船及时到，货迟到：造成空舱 一般条件下，卖方要承担装船的主 费用仍由买方承担。 要费用（装船费），不包括货物 • 船货衔接问题；见34页 装船后的理舱费、平舱费等 （卖方代办租船问题） 案例 • 装船费用的负担； （FOB变形） • 美国对FOB术语的特殊解释 案例 装船费用的负担 ——FOB术语的变形 FOB班轮条件（FOB liner terms）：装船费用由支 付运费的买方负担； FOB吊钩下交货（FOB under tackle）：从货物被 轮船吊钩起吊开始的装船费用由买方负担； FOB包括理舱（FOB stowed, FOBS）：卖方负担将 货物装入船舱并包括理舱费在内的装船费用。 FOB包括平舱（FOB trimmed, FOBT）卖方负担将 货物装入船舱并包括平舱费在内的装船费用。 案例 我与美商达成的合同中采用的术语为 FOB上海，合 同规定的交货时间为2001年3~4月份，可是到了4月 30日，买方指派的船只还未到达上海港，问： 1、如果货物在5月2日因仓库失火而全部灭失。发生灭失 的风险应由谁来负担？ 2、如果船于5月2日到达并装运，由此为保存货物而发生 的额外费用由谁负担？ FOB术语的风险转移问题 风险仅指意外事件，如果货物损害和灭失的 原因是由于卖方或买方没有履行自己的义务 造成的，则由责任方承担损失。 风险转移点是以交货点为界，但还有风险提 前转移的情况：四种 ——案例 风险提前转移的条件：货物的特定化 ——案例 风险提前转移问题 风险提前转移是指，卖方虽未将货物越过船 舷，完成交货义务，但由于某些特定原因， 自交货期限届满之日起风险可转移给买方。 四种情况—— 1、买方没有给予卖方有关船名、装船点和交 货时间的充分通知，使得卖方无法交货； 2、指定的船未按时到达； 3、卖方交货时买方无理拒收； 4、买方比通知的时间提早停止装货。 案例1 美国出口商与韩国进口商签定了一份FOB合同， 合同规定由卖方出售2000公吨小麦给买方。小麦 在装运港装船时是混装的，共装运了5000公吨， 准备在目的地由船公司负责分拨2000公吨给买方。 但载货船只在途中遇高温天气发生变质，共损失 2500公吨。卖方声称其出售给买方的2000公吨 小麦在运输途中全部损失，并认为根据FOB合同， 风险在装运港越过船舷时已经转移给买方，故卖 方对损失不负责任。买方则要求卖方履行合同。 双方发生争议，后将争议提交仲裁解决。问：仲 裁机构将如何裁决？ 货物的特定化 指该项货物已正式划归合同项下，即以某种 方式确定为合同项下之货物。 具体做法： 在货物上标明买方的姓名、地址； 单独堆放并标记； 向买方发出一份具体指明货物情况的发货通 知。 案例2 有一份FOB合同，甲公司出口卡车500辆，该 批货物装于舱面，其中40辆是卖给某国乙公司的。货 物抵运目的港后由承运人负责分拨，船行途中遇到恶 劣天气，有50辆卡车被冲进海中。事后甲公司宣布出 售给乙公司的40辆卡车已在运输途中全部损失。乙公 司认为甲公司未履行交货义务，要求赔偿损失，甲公 司认为货物已经越过船舷，风险已转移，无须赔偿。 请判别孰是孰非？为什么？ 案例 某公司以FOB条件出口一批冻鸭。合同签订后接到 买方来电，称租船较为困难，委托我方代为办理租 船，有关费用由买方负担。为了方便合同履行，我 方接受了对方的要求。但时至装运期我方在规定装 运港无法租到合适的船，且买方又不同意改变装运 港。因此，到装运期满时货仍未装船，买方因销售 季节即将结束便来函以我方未按期履行交货义务为 由撤销合同。试问：我方应如何处理？ 答案要点： （1）我方应拒绝买方撤销合同的无理要求。 （2）按FOB条件成交的合同，按常规由买 方负责租船定舱。卖方可以接受买方的委托 代为租船定舱，但卖方不承担租不到船的责 任。 就本案例来讲，因卖方代为租船没有租到， 买方又不同意改变装运港，因此，卖方不承 担责任。 案例 我某公司每公吨242美元FOB Vessel New York 进口200公吨钢材。我方如期开 出48400美元信用证，但美商来电要求增加 信用证金额至50000美元，不然有关出口捐 税及签证费应由我另行电汇。美方此举是否合 理？ 返回 对FOB的不同解释 Revised American Foreign Trade Definitions 1941 本规则共解释六种贸易条件： • • • • • 原产地交货（EX Point of Origin） 在运输工具上交货（Free on board） 在运输工具旁边交货（Free Along Side） 成本加运费(Cost and Freight) 成本、保险费加运费(Cost, Insurance and Freight) • 目的港码头交货(EX Dock) 1941美国对外贸易定义修订本对FOB 规定的六种情况 FOB (named inland carrier at named inland point of departure)（在指定国起运地点的指定国内运输工具上交货） FOB (named inland carrier at named inland point of exportation) Freight Paid to (named point of exportation) （在指定国内起运地点的指定运输工具上交货，运费预付至指定 出口地点） FOB (named inland carrier at named inland point of departure) Freight Allowed to (named point)（在指定国内起 运地点的指定运输工具上交货，扣除至指定地点运费） FOB (named inland carrier at named point of exportation) （在指定出口地点的指定国内运输工具上交货） FOB Vessel (named port of shipment)（指定装货港船上交货） FOB (named inland point in country of importation)（进口 国指定国内地点运输工具上交货） 美国对FOB术语的特殊解释 《修正本》中六种FOB术语，其中只有“指定装运港船上 交货”（FOB Vessel（named port of shipment））与《2000年通则》解释的FOB术语 接近，但还是有所不同，使用FOB Vessel术语时 ： 卖方不须负责取得出口许可证，不须负担出口税 捐及费用，除非买方提出请求并负担费用和捐税的 情况下，卖方才有义务协助买方取得各种出口证件。 案例分析： 我某进出口公司向新加坡某贸易公司出口香料15 吨，对外报价为每公吨2500美元FOB湛江，装 运期为10月份，集装箱装运。我方10月16日收 到买方的装运通知，为及时装船，公司业务员于 10月17日将货物存于湛江码头仓库，不料货物因 当夜仓库发生火灾而全部灭失。 问：该笔业务中，货物损失由何方承担？ 不妥之 处在哪里？ 忽视了货物越过船舷之前的风险。 二、FAS Free along ship(…named port of shipment)装运港船边交货 卖方在装运港将货物放置在码头或驳船上靠 船边，即履行交货义务。买方必须自该时刻起， 负担一切费用和风险。FAS下，货物通关过境 的出口许可证及其他官方文件、出口清关手续 由卖方办理。 FAS 术语仅适用于海运和内河 运输。 FAS卖方义务 在合同规定的时间和装运港将合同规定的货物 交到买方所派船只的旁边，并及时通知买方。 承担货交装运港船边的一切费用和风险。 自负费用和风险，取得出口许可证和其他官方 文件，并办理货物出口的一切海关手续。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，并 自负费用提供通常的交货凭证。 FAS买方义务 订立从指定装运港运输货物的合同，支付运费， 并将船名、装货地点和要求装货的时间及时通 知卖方。 在合同规定的时间、地点受领货物，并支付货 款。 承担受领货物后发生的一切费用和风险。 自负费用和风险，取得进口许可证和其他官方 文件，并办理货物进口的一切海关手续。 FAS注意事项 INCOTERMS2000下与1941美国对外贸易定义修订本的 不同：后者规定的FAS是Free Along Side，适用于 各种运输工具，其FAS vessel和INCOTERMS的FAS基 本相同。 只有在FAS后面加上“Vessel”字样，例如 FAS vessel Seattle , 才能表示西雅图港船边交货 船货衔接：买方必须把船名、交货地点、时间及时 通知卖方。卖方货抵船边后，应通知买方。见32页 和FOB相比：同属装运港交货。不同点在于：FAS下 卖方不负责装船事项及相关费用。 案例： 甲公司以FAS条件向某国出口卡车500辆。这500辆中有 40辆是卖给某国乙公司，货物运抵目的港后由承运人负责 分发。在航行途中遇到恶劣气候，有50辆卡车被冲入大海， 事后，甲公司宣布出售给乙公司的40辆卡车已在运输中全 部损失，并且因为这批损失是发生在运输途中，甲公司不 承担责任，而乙公司认为甲公司未履行交货义务，要求其 赔偿损失。问：是否应由甲公司来承担损失？ 评析： 不应该由甲公司来承担损失。 理由：在FAS贸易条件下，风险的划分是以装运港船边为 界限的，这就是说卖方负担货物在装运港交至买方指定船 边之前的费用与风险，而此后的风险由买方承担。卖方在 交货时买方已接收，而且承运人是由买方指派，装船时货 物是可以特定化，或者说由买方去特定化。因此，货物损 失应由乙方或乙方和另一买方共同承担。 三、FCA Free Carrier（……named place），货交承运人（指定地 点）。它是指卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承 运人，并办理出口清关手续，就算完成交货义务。该术语可用 于各种运输方式，包括多式联运。 根据《2000年通则》的规定，若卖方在其所在地交货，则 卖方应负责装货；若卖方在任何其它地点交货，卖方则不负责 卸货。 1.卖方的基本义务 (1)办理出口结关手续，在指定地点按约定日期将货物交给 买方指定的承运人，并给予买方货物已交付的充分通知。 (2)承担货物交给承运人以前的一切费用和风险。 (3)向买方提供约定的单据或相等的电子信息。 (4)办理出口结关手续。 2. 买方的基本义务 (1)自负费用订立自指定地点承运货物的合同， 并将承运人名称及时通知卖方。 (2)从卖方交付货物时起，承担货物灭失或损坏 的一切风险。 (3) 受领交货凭证或电子信息，并按合同规定 支付货款。 (4)办理进口结关手续。 3. 买卖双方负担的风险和费用以指定地点货交 承运人为界。 (二)使用FCA时应注意的事项 1.关于交货地点的问题 《2000年通则》规定，交货在以下时候才算完成： (1)若指定的地点是卖方所在地，则当货物被装上 买方指定的承运人，或代表买方的其他人提供的运输工 具时； (2)若指定的地点不是卖方所在地，而是其他任何 地点，则当货物在卖方的运输工具上，尚未卸货而交给 买方指定的承运人或其他人，或由卖方选定的承运人或 其他人的处置时； (3)若在指定的地点没有约定具体交货点，且有几 个具体交货点可供选择时，卖方可以在指定的地点选择 最适合其目的的交货点。 案例分析： 新加坡卢记商业有限公司(以下简称A公司)与马来西 亚扎拜股份有限公司(以下简称B公司)订立 FCA 合 同，购买500吨白糖，合同约定提货地为B公司所在 地。2000年7月3日，A公司派代理人到B公司所在 地提货，B公司已将白糖装箱完毕并放置在临时敞蓬 中，A公司代理人由于人手不够，要求B公司帮助装 货，B公司认为依国际惯例，货物已交A公司代理人 照管，自己已履行完应尽的合同项下的义务，故拒 绝帮助装货。A公司代理人无奈返回，3日后A公司 再次组织人手到B公司所在地提走货物。但是，在货 物堆放的3天里，因遇湿热台风天气，货物部分受损， 造成10%的脏包。 A公司要求B公司调换，但B公司 认为损失应由A公司承担，拒绝接受A公司的要求。 问：此损失应由谁来承担？ 分析结果： 在本案中，B公司将货物装箱并存放后，并未履行完 交货义务，由于交货地在B公司所在地，B公司应负 责装货。B公司拒绝履行装货义务导致货物滞留在其 所在地，是一种违约行为，而且这意味着货物并未 被置于买方指定的代理人的照管之下，这样风险也 就未转移给A公司。A公司在3日后自行派人将货物 装车并提走，可以视为放弃了要求B公司装货的权利， 但在此之前的货物灭失或损坏的一切风险仍应由B公 司承担。台风造成货物10%的损失是在A公司提货 前发生的，B公司应当承担这一风险，并向A公司作 出相应的补偿。 2. 关于指定承运人的问题 该术语一般是由买方自行订立从指定地点承运货物 的合同，但是，如果买方有要求，并由买方承担风险和 费用的情况下，卖方也可以代替买方指定承运人并订立 运输合同。 当然，卖方也可以拒绝订立运输合同，如果拒绝， 应立即通知买方，以便买方另行安排。 3. 风险提前转移的问题 见30页 试比较FCA与FOB的异同点？ (1)交货点 (2)风险转移点 (3)适用的运输方式 FCA和FOB 相同： 买卖双方运输、通关方面的责任划分基本相同。 不同： 交货点与风险转移点： • FOB下以船舷为界； • FCA下以货交承运人为界 适用范围： • FOB：海运、内河运输 • FCA：各种运输方式和组合 第三节 C组贸易术语 C组包括四种贸易术语：CFR、CIF、 CPT和CIP。国际商会在《2000通则》的引 言中称本组术语为“主要运费已付”。 按本组术语成交，因为货价构成因素中 都包括运费，故卖方要负责办理货物从装运 港(地)到目的港(地)的运输事项，并承担相 关费用。 一、CFR 意为成本加运费(……指定目的港)。它是指卖方在装运港将收 到的货物越过船舷，并支付将货物运至指定目的港所需的运费， 就算完成交货义务。 1、卖方义务 (1)签订从指定装运港将货物运往约定目的港的合同；在合同 规定的时间和港口，将合同要求的货物装上船并支付至目的港的 运费；装船后及时通知买方。 (2)承担货物在越过船舷之前的一切费用和风险。 (3)自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件，并且 办理货物出口所需的一切海关手续。 (4)提交商业发票，及自费向买方提供为买方在目的港提货所 用的通常的运输单据，或具有同等作用的电子信息。 2、买方义务 (1)接受卖方提供的有关单据，受领货物，并 按合同规定支付货款。 (2)承担货物在装运港越过船舷以后的一切风 险。 (3)自负风险和费用，取得进口许可证或其他 官方证件，并且办理货物进口所需的海关手续， 支付关税及其他有关费用。 使用CFR术语应注意的几个问题 关于运输合同——案例1 关于交货和受领货物——案例2 关于费用的划分 —— 卸货费用问题 关于装船通知——案例3 案例1 买卖合同为葡萄牙矿砂，CFR曼彻斯特。由 于第二次世界大战带来的困难局势，运费上 涨了一倍。合同中有这样一条免责条款：如 果卖方由于战争或其他无法控制的原因，不 能装运或出口或在正常情况下交货，本合同 的装运义务可在障碍存续期间停止。卖方据 此要求暂停履行合同。请问卖方的要求是否 合理？ 要点：运费上涨的风险卖方承担。 案例2： 出口商A与进口商B签订买卖大米的合同，合 同规定CFR纽约，装船期为2007年3-4月。 由于只能订到2月份的船，所以卖方于2月份 将货物装船发运。 试讨论买方能否拒收？ CFR变形 ——卸货费承担问题 （1）CFR Liner Terms(班轮条件)。 （2） CFR Landed (卸至岸上)。 （3）CFR Ex Ship‘s Hold(舱底交接)。 （4）CFR Ex Tackle (吊钩下交接)。 CFR装船通知规定 时间上是毫不迟疑的， 《INCOTERMS2000》CFR A7 通知买方 内容上是详尽的 卖方必须给予买方说明货物已按照A4规定交货的 充分通知，以及要求的任何其他通知，以便买方能够 为受领货物采取通常必要的措施。 A4 交货 卖方必须在装运港，在约定的日期或期限内，将 货物交至船上。 CFR的装船通知操作 实际业务中，使用FOB/CFR术语， 除非已确立习惯约定，应事先或缔约时 与买方约定：应如何向其发出装船通知， 以免事后发生纠纷。 如双方无约定，也没有习惯做法，一般 应及时发装船通知。 案例3 我某公司按CFR价格条件与国外一客户签约 成交某出口商品一批，合同规定保险由买方 自理。我公司于10月1日凌晨2点装船完毕， 受载货轮于当日下午起航。因10月1日为我 国法定假日，2日又适逢星期日，未及时向 买方发装船通知。3日收到买方来电，称： 该轮于2日下午4时遇难沉没，货物灭失，要 求我方赔偿全部损失。问我方是否赔偿？ CIF COST，INSURANCE AND FREIGHT（• • • named port of destination） 成本加保险费、运费（ • • • 指定目的港） 指卖方必须在合同规定的装运期内在装运港将 货物交至运往指定目的港的船上，负担货物越过船 舷为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险，并负 责办理货运保险，支付保险费，以及负责租船或定 舱，支付从装运港到目的港的运费。 CIF术语中卖方主要义务 负责合同规定的日期或期间内，在装运港将符合合同货物 交至运往指定目的港的船上，并给予买方充分通知； 负责办理货物出口手续，取得出口许可证或其他核准书； 负责租船或定舱，并支付至目的港的运费； 负责办理货物运输保险，支付保险费; 负责货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险； 负责提供商业发票和证明货物已交至船上的通常单据。 CIF术语中买方主要义务 负责按合同规定支付价款； 负责办理货物进口手续，取得进口许可证 或其他核准书； 负担货物在装运港越过船舷后的一切费用 和风险。 收取卖方按合同规定交付的货物，接受与 合同相符的单据。 CIF术语下应注意的问题 1、把CIF称作是“到岸价”正确吗？ 按CIF术语成交，虽然由卖方安排货物运输和办理 货运保险，但卖方并不承担保证把货送到约定目的的 港的义务，因为CIF是属于装运港交货的术语，而不是 目的港交货的术语，也就是说，CIF 不是“到岸价”。 2、 关于保险的问题 卖方只须投保最低的险别，但在买方要求时，并由 买方承担费用的情况下，可加保战争、罢工、暴乱和 民变险。卖方投保的保险金额应按CIF价加成10%。 卖方办理保险属于代办性质。 案例 3、 关于卸货费用的问题 案例分析 在80年代，有一出口商同国外买方达成 一交易，合同约定的价格条件为CIF，当时正 值海湾地区爆发战争，装有出口货物的轮船在 公海上航行时，被一发导弹误中而沉。由于在 投保时没有加保战争险，不能取得保险公司的 赔偿。问：买方为此向卖方提出索赔是否合理？ CIF术语的变形 CIF班轮条件（CIF liner terms）：卸货费用按 班轮条件处理，由支付运费的卖方负担； CIF舱底交货（CIF ex ship’s hold）：买方负担 将货物从舱底起吊卸到码头的费用； CIF吊钩交货（CIF ex tackle）：卖方负担将货 物从舱底吊至船边卸离吊钩为止的费用。 CIF卸到岸上（CIF landed）：卖方负担将货物 卸到目的港岸上的费用。 案例分析 我方按照CIF LANDED 条件出口一批货物， 并按规定提交了全套符合要求的单据，货轮 在航行途中触礁沉没，货物全部灭失。买方 闻讯，称卖方需按照术语规定将货物运至目 的港并卸至岸上才算完成交货义务，所以未 履行义务，拒绝付款。 买方做法是否有道理？ 4、 关于象征性交货问题 从交货方式上来看，CIF 是一种典型的象征性交货 (Symbolic Delivery) 。 象 征 性 交 货 是 针 对 实 际 交 货 (Physical Delivery)而言。 在象征性交货方式下，卖 方是凭单交货，买方是凭单付款。只要卖方如期向买方 提交了合同规定的全套合格单据，即使货物在运输途中 损坏或灭失，买方也必须履行付款义务。反之，如果卖 方提交的单据不符合要求，即使货物完好无损地运达目 的港，买方仍有权拒收单据并拒付货款。 还需指出，按CIF术语成交，卖方履行其交单义务 只是得到买方付款的前提条件，除此之外，他还必须履 行交货义务。 案例 案例1 按CIF贸易术语出口。卖方按合同的规定装船 完毕后取得包括提单在内的全套装运单据。但是， 载货轮船在启航后第二天就触礁沉没，买方闻讯后 提出拒收单据，拒付货款。试问，此纠纷应如何处 理？为什么？ 案例2 某出口公司按CIF伦敦向英商出售一批核桃 仁，由于该商品季节性较强，双方在合同中 规定，买方须于9月底前将信用证开到，卖 方保证货运船只不迟于12月2日驶抵目的港。 如货轮迟于12月2日抵达目的港，买方有权 取消合同，如货款已收，卖方必须将货款退 还买方。试分析合同中有关条款存在的问题。 CFR与FOB、CIF比较 CFR 与FOB不同之处在于：CFR合同的卖 方负责租船或订舱，在规定的日期或期限内， 在装运港将货物交付船上，并支付至目的港的 正常运费。 CFR 与CIF不同之处在于：CFR合同的卖 方不负责办理保险手续和不支付保险费，不提 供保险单据。有关海上运输的货物保险由买方 自理。 CFR装船通知的重要性：运输和保险分离 ! FOB、CFR、CIF的比较 相同： 交货都在出口国的装运港 风险划分都以装运港船舷为界 凭合格单据证明已完成交货（象征性交货） 不同： 装上船后 风险 手续 费用 订舱 保险 运费 保费 FOB 买方 买方 买方 买方 买方 CFR 买方 卖方 买方 卖方 买方 CIF 买方 卖方 卖方 卖方 卖方 三、CPT 意为运费付至(------指定目的地)。它是 指卖方向其指定的承运人交货，并须支付将货 物运至目的地的运费，而买方承担交货之后的 一切风险和其他费用。 该术语适用于各种运输方式，包括多式联 运。如果买卖双方使用联运承运人将货物运至 约定目的地，则风险自货物交给第一承运人时 起转移。 采用CPT术语时，买卖双方承担的基本义务 1、 (1)订立将货物运往指定目的地的运输合同，并支付 有关运费。 (2)在合同规定的时间、地点，将合同规定的货物置 于承运人控制之下，并及时通知买方。 (3)承担将货物交给承运人控制之前的风险。 (4)自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方批 准证件，并办理货物出口所需的一切海关手续，支付关 税及其他有关费用。 (5)提交商业发票和自费向买方提供在约定目的地提 货所需的通常的运输单据，或具有同等作用的电子信息。 2、买方义务 (1)接受卖方提供的有关单据，受领货物，并按合同规 定支付货款。 (2)承担自货物在约定交货地点交给承运人控制之后的 风险。 (3)自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方证件， 并办理货物进口所需的海关手续，支付关税及其他有关 费用。 使用CPT应注意的事项： 1. 关于风险划分界限的问题 2. 关于CPT与CFR的异同 CPT注意事项 风险划分与费用划分点分离 明确双方的责任和费用 明确装运期、装运地点和目的地 由买方确定交货时间时，买方要及时 通知卖方； 具体交货地点未确定，卖方可在最适 合要求的地点交货； 卖方需特别注意的是装运通知问题。 (与CFR相同，运输与保险分离) CPT和CFR比较 相同：基本原则相同 风险在交货地转移 卖方订立运输合同，交付运费 风险划分点与费用划分点分离 同属装运合同 不同 适用的运输方式可能不同 风险划分不同：CFR以船舷为界；CPT以货交承运 人为界 CPT在不同运输方式下买卖双方的费用和责任不同 案例分析： 我某公司以CPT条件出口一批服装，公司按期将 货物交给货物指定承运人，但运输途中由于天气 原因延迟了一个月，错过了销售季节，买方由此 向该公司提出索赔。问：此项损失由谁承担？ 评析： 此项损失应由买方来承担。理由是以CPT条 件成交时，风险转移是以货交承运人为界，即卖 方将货物交给指定承运人，风险就由卖方转移至 买方。 四、CIP 意为运费 、保险费付至（------指定目的 地）。它是指卖方向其指定的承运人交货，并 须支付将货物运至目的地 的运费，办理买方货 物在运输途中灭失或损坏风险的保险和支付保 险费，而买方承担卖方交货之后的一切风险和 额外费用。 该术语可适用于各种运输方式，包括多式联 运。如果买卖双方使用联运的承运人将货物运 至约定的目的地，则风险自货物交给第一承运 人时起转移。 1、卖方义务 (1)订立将货物运往指定目的地的运输合同，并支付有关运费。 (2)在合同规定的时间、地点，将合同规定的货物置于承运人 的控制之下，并及时通知买方。 (3)承担将货物交给承运人控制之前的风险。 (4)按照买卖合同的约定，自负费用投保货物运输险。 (5)自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方批准证件， 并办理货物出口所需的一切海关手续，支付关税及其他有关 费用。 (6)提交商业发票和在约定目的地提货所需的通常的运输单据 或具有同等作用的电子信息，并且自费向买方提供保险单据。 2、买方义务 (1)接受卖方提供的有关单据，受领货物， 并按合同规定支付货款。 (2)承担自货物在约定地点交给承运人控 制之后的风险。 (3)自负风险和费用，取得进口许可证或 其他官方证件，并且办理货物进口所需的海关 手续，支付关税及其他有关费用。 案例： 我某公司按CIP条件进口10公吨化肥，先经过海洋 运输，抵目的港后转为铁路运输，我方受领货物之 后，卖方要求我方支付货款和铁路段运费。问：卖 方的要求是否合理？ 评析： 卖方的要求不合理。理由：按照CIP条件成 交，卖方要承担货物至目的地的运费和保险费，而 不仅仅是海洋运输，应该是全程运输的费用。 使用CIP应注意的事项——见42页 1. 关于保险的问题 2. 应合理确定价格 与FCA相比，CIP条件下卖方要承担较多的责任和 费用。他要负责办理从交货地至目的地的运输，承担有 关运费；办理货运保险，并支付保险费。这些都应反映 在货价之中。所以，卖方对外报价时，要认真核算成本 和价格。在核算时，应考虑运输距离、保险险别、各种 运输方式和各类保险的收费情况，并要预计运价和保险 费的变动趋势等。从买方来讲，也要对卖方的报价进行 认真分析，做好比价工作，以免接受不合理的报价。 3. 关于CIP与CIF差异的问题 CIF和CIP比较 基本原则相同： 价格构成的原则相同 同属装运合同 风险在装运地转移 风险划分点和费用划分点分离 不同： 运输方式不同 不同运输方式下，交货地点、风险划分点 等不同 两组术语比较 都是“凭单交货” FOB、CFR、CIF FCA、CPT、CIP 运输方式 海运和内河运输 海运和内河运输、陆运、 空运、多式运输 交货和风险转 移的地点 越过船舷 货交承运人 装卸费用负担 通过术语变形来明确 费用负担 在运费中已明确 已装船清洁提单 可转让提单、海运单、内 河运单、铁路运单、公路 运单、航空运单、多式运 输单据 运输单据 从一则案例看产品出口中贸易术语的选择 2000年5月,美国某贸易公司(以下简称进口方)与我国江西 某进出口公司(以下简称出口方)签订合同购买一批日用瓷 具,价格条件为CIF LOSANGELES,支付条件为不可撤销的跟 单信用证,出口方需要提供己装船提单等有效单证。出口方 随后与宁波某运输公司(以下简称承运人)签订运输合同。8 月初出口方将货物备妥,装上承运人派来的货车。途中由于 驾驶员的过失发生车祸,耽误了时间,错过了信用证规定的 装船日期。得到发生车祸的通知后,我出口方即刻与进口方 洽商要求将信用证的有效期和装船期延展半个月,并本着诚 信原则告知进口方两箱瓷具可能受损。美国进口方回电称 同意延期,但要求货价应降5%。我出口方回电据理力争,同 意受震荡的两箱瓷具降价1%,但认为其余货物并未损坏,不 能降价。但进口方坚持要求全部降价。最终我出口方还是 做出让步,受震荡两箱降价2.5%,其余降价1.5%,为此受到货 价、利息等有关损失共达15万美元。 事后,出口方作为托运人又向承运人就有关损失 提出索赔。对此,承运人同意承担有关仓储费用和 两箱震荡货物的损失;利息损失只赔50%,理由是自 己只承担一部分责任,主要是由于出口方修改单证 耽误时间;但对于货价损失不予理赔,认为这是由于 出口方单方面与进口方的协定所致,与己无关。出 口方却认为货物降价及利息损失的根本原因都在于 承运人的过失,坚持要求其全部赔偿。3个月后经多 方协商,承运人最终赔偿各方面损失共计5.5万美元。 出口方实际损失9.5万美元。 分析： 在采用CIF术语订立贸易合同时，出口方以托运人的 身份与运输公司即承运人签订运输合同。在出口方向 承运人交付货物，完成运输合同项下的交货义务后， 却并不意味着他已经完成了贸易合同项下的交货义务。 出口方仍要因货物越过船舷前的一切风险和损失向进 口方承担责任。而在货物交由承运人掌管后，托运人 (出口方)已经丧失了对货物的实际控制权。承运人对 货物的保管、配载、装运等都由其自行操作，托运人 只是对此进行监督。让出口方在其已经丧失了对货物 的实际控制权的情况下继续承担责任和风险，这非常 的不合理。 分析（续）： 只有当货物运至装运港装船后出口方才能拿到提单 或得到在联运提单上“已装船”的批注，然后再结 汇。可见，这种对单据的限制会直接影响到出口方 向银行交单结汇的时间，从而影响出口方的资金周 转，增加了利息负担。 内陆地区使用CIF术语还有一笔额外的运输成本。 在CIF价格中包括的运费应该从装运港到目的港这 一段的运费。但从内陆地区到装运港装船之前还有 一部分运输成本。 从以上分析可以看出，CIF术语在内陆地区出口中 并不适用。事实上，对于更多采用陆海联运或陆路 出口的内陆地区来说，CIP比CIF更合适。 第四节 D组贸易术语 D组有五个贸易术语，即DAF、DES、 DEQ、DDU和DDP，是在两国边境或进口 国完成交货义务。 D组术语被称为“到达术语”。 边境交货DAF Delivered at Frontier(…named place) 卖方在毗邻国家关境前的边境指定地提供了经出 口清关的货物时，即履行交货义务。 “该术语可用于陆地边界交货的各种运输方式， 当在目的港船上或码头交货时，应使用DES或 DEQ术语” 。 边境交货DAF卖方义务 订立将货物运往边境约定地点的运输合同，并支付运 费。 在合同规定的时间，在边境约定地点将仍处于交货运 输工具上尚未卸下的货物置于买方控制之下。 承担货物在边境约定地点交给买方控制之下的一切费 用和风险。 自负费用和风险，取得出口许可证和其他官方文件， 并办理货物出口的一切海关手续。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，并自负费 用提供通常的交货凭证。 边境交货DAF买方义务 接受卖方提供的有关单据，在边境约定地 点受领货物，并支付货款。 承担受领货物后发生的一切费用（包括卸 货费用）和风险。 自负费用和风险，取得进口许可证和其他 官方文件，并办理货物进口的一切海关手 续。 注意问题——见44页 案例——61页 目的港船上交货DES Delivered Ex Ship(…named port of destination) 卖方义务： 订立将货物运往约定目的港水运合同，支付运费。 卖方必须在约定的日期或期限内，在指定目的港的卸 货点，将货物于船上交给买方处置。 承担货物交给买方控制之前一切费用和风险。 取得出口许可证和其他官方文件，并在需要办理海关 手续时办理货物出口和从他国过境所需的一切海关手 续。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，及通常的 交货凭证。 目的港船上交货DES 买方义务： 接受卖方提供的有关单据，在目的 港船上受领货物，并支付货款。 承担受领货物后发生的一切费用（包括卸货 费用）和风险。 自负费用和风险，取得进口许可证和其他官 方文件，并办理货物进口的一切海关手续。 DES注意事项 目的港交货工作： 卖方及时通知买方预计船货抵达时间； 若在港口的具体地点未确定，或不能按惯例予 以确定，则卖方可在指定地选择最合适其意图 的地点交货。 买方有权确定交货时间、地点，未及时通知卖 方的，自约定的交货期限终止起，承担货物风 险和额外费用，条件是卖方已将货物划归本合 同项下。 CIF与DES 性质不同：DES是实质性交货 风险划分不同：DES于目的港船上买方有效 控制货物时划分风险 费用不同：DES下卖方承担的费用包括了正 常运费和可能的不正常运费－DES才是真正 的到岸价！ 付款方式不同：CIF术语成交常采用信用证 方式；DES采用货到付款方式 案例： 我某公司以DES条件进口一批药材，该公司已按合同 的约定日期做好受领货物的准备，但却于合同约定交 货期的7天后才收到货物，经查证是海上风暴太大导 致轮船无法按时到达。因此，我公司不得不向国内生 产厂家支付了6万元延期交货违约金。为此，我公司 以此向国外卖方提出索赔。 问：公司的行为是否合理？ 评析：我公司的行为是合理的。理由：按DES条件成 交，合同是属于到达合同，卖方要承担义务，保证货 物在规定的交货期内运达目的港。本案例中买方比合 同约定的交货期晚7天才运达目的港，违反了合同规 定，应该赔偿买方的损失。 当然，若本案例中把大风暴视为不可抗力，且双方有 签订不可抗力条款则另当别论。 目的港码头交货DEQ Delivered Ex Quay(…named port of destination) 卖方将货物运至指定目的港码头，可供买方 收取时即履行交货义务。卖方负担货物交至 该处的一切风险和费用。 DEQ卖方主要义务 订立将货物运往约定目的港的水运合同，并支付运 费。 在合同规定的时间，将货物运至约定的目的港，承 担卸货的责任和费用，并在该码头将货物置于买方 控制之下。 承担货物在目的港码头交给买方控制之前的一切费 用和风险。 自负费用和风险，取得出口许可证和其他官方文件， 并办理货物出口的一切海关手续。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，并自负 费用提供通常的交货凭证。 DEQ买方主要义务 接受卖方提供的有关单据，在目的港码头受领 货物，并支付货款。 承担受领货物后发生的一切费用（包括卸货费 用）和风险。 自负费用和风险，取得进口许可证和其他官方 文件，并办理货物进口的一切海关手续。 注意问题——见47页 进口国内地未完税交货DDU Delivered Duty Unpaid(…named place of destination) 卖方将货物运至进口国指定地点，可供买方收取 时即履行交货义务。卖方负担货物交至该处的一 切风险和费用。进口清关的手续和费用由买方办 理和承担。 DDU卖方主要义务 订立将货物按照通常路线和习惯方式运往进口国 约定地点的运输合同，并支付运费。 在合同规定的时间、地点，将货物置于买方控制 之下。 承担在指定目的地约定地点将尚未卸下的货物交 给买方控制之前的一切费用和风险。 自负费用和风险，取得出口许可证和其他官方文 件，并办理货物出口的一切海关手续。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，并自 负费用提供通常的交货凭证。 DDU买方主要义务 接受卖方提供的有关单据，在指定地点受 领货物，并支付货款。 承担受领货物后发生的一切费用（包括卸 货费用）和风险。 自负费用和风险，取得进口许可证和其他 官方文件，并办理货物进口的一切海关手 续。 DDU注意事项 货物进口的清关手续和税费由买方负担，但卖方 要负责将货物交至进口国的指定地点。这适用于 自由贸易区及关税同盟。若进口国进口手续繁杂， 则卖方可能承担更多的风险。所以卖方在使用该 术语时要留意进口国的进口清关情况。 因DDU属实际交货合同，卖方要负担货交进口 国指定地点前的一切费用和风险，所以要根据实 际采用的运输方式和路线进行投保。 进口国内地完税后交货DDP Delivered Duty paid(…named place of destination) 卖方将货物运至进口国指定地点，可供买方收 取时即履行交货义务。卖方负担货物交至该处 的一切风险和费用（包括关税、税捐和其他费 用，并办理货物进口清关手续）。 DDP卖方主要义务 订立将货物按照通常路线和习惯方式运往进口国约定 地点的运输合同，并支付运费。 在合同规定的时间、地点，将货物置于买方控制之下。 承担在指定目的地约定地点将尚未卸下的货物交给买 方控制之前的一切费用和风险。 自负费用和风险，取得出口和进口许可证和其他官方 文件，并办理货物出口和进口的一切海关手续，承担 相关费用。 提交商业发票或具有同等作用的电子信息，并自负费 用提供通常的交货凭证。 DDP买方主要义务 接受卖方提供的有关单据，在指定地点受领货 物，并支付货款。 承担受领货物后发生的一切费用（包括卸货费 用）和风险。 根据卖方要求，并由卖方承担风险和费用的情 况下，给予卖方一切协助，使其取得进口许可 证和其他官方文件。 其他问题——见50页 第三章 贸易术语的选择 买卖双方的市场优势：若是抢手货，卖方可选择对其较有利 的EXW, FAS或FOB条件。 当事人的能力：若买方的营销能力强，卖方所在地设有分支 机构、代办处，可办理出口手续，则可采用EXW条件；相 应地，能力强的卖方可采用DDP。 运输方式：以海运方式运输的合同可采用FAS, FOB, CIF, CFR, DES及DEQ，而EXW, FCA, CPT , CIP, DAF, DDU和DDP可适用任何运输方式。 货物的种类：若成交的是general cargo，多数以班轮运 输为主，需要预订，可采用CFR, CIF, CPT或CIP，由卖 方在出口地负责安排运输事宜。若成交货物为大宗物资或散 装货，多以不定期船运输，采用FOB或FAS等由买方洽订运 输。 贸易术语的选择 地理条件：找出合适的运输方式 法则限制：有些国家规定以CFR或CIF条件出口，指 定本国船公司运输及/和保险公司投保。 运费及保费的考虑：有些出口商和船公司或保险公司 有良好关系或契约，可享受优惠费率，则可选择由卖 方安排运输和/或保险；若运费及保费有上涨/下跌趋 势，可采用FOB/CIF或CFR条件。 交易习惯：日本业者习惯用FOB，中东业者习惯用 CFR。 关税制度：若买卖双方国家对进口货物采取免征收关 税措施，可采用DDU。若进口国有保税区，则区内 买方进口货物也可采用DDU条件。 思考题: 贸易术语的选择案例 印度孟买一家电视机进口商与日本京都电器制 造商洽谈买卖电视机交易。从京都（内陆城市）至 孟买，有集装箱多式联运服务，京都当地货运商以 订约承运人（contracting carrier)的身份可签发 多式联运单据（MTD ）。货物在京都距制造商５公 里的集装箱堆场（ CY）装入集装箱后，由货运商用 卡车经公路运至横滨， 然后装上海轮运到孟买。 京都制造商不愿承担共公路和海洋运输的风险； 孟买进口商则不愿承担货物交运前的风险。 问题：京都制造商应用何种术语报价？ ——FCA 知识巩固 1、采用CFR、CIF术语时，如合同中没有明确卸货费用， 该费用应由谁负担？ （买方） 2、FOB合同中买方要求卖方提供“清洁已装船提单”， 其风险点是否有所变化？ （延伸至船舱） 3、采用EXW术语时装货费用与风险由谁负担？（买方） 4、90版与2000版关于FAS和DEQ术语下办理清关 手续和交纳关税的义务有何改变？（见表） 5、DAF术语下交货时的装卸费用及风险划分。 6、电子单据效力问题。 7、13种贸易术语的图形展示 CFR和CIF术语的卸货费用负担 A6 费用划分 除B6的规定外，卖方必须支付 • …… • 按运输合同规定由卖方负担的在约定卸货港的任何 卸货费用；及 • …… B6 费用划分 除A3的规定外, 买方必须支付 • …… • 卸货费用包括驳船费和码头费，除非按运输合同此 类费用由卖方负担；及 • …… EXW术语的装货费用与风险 A4 交货 ……在指定地点将未置于任何运输车辆上的货物交 于买方处置。 …… A5 风险转移费用划分 除B5规定外，卖方必须承担货物灭失或损坏的一 切风险，直至已经按照A4规定交货为止。 FAS和DEQ术语清关与交税义务的变化 版本 FAS 装运港船边交货 DEQ目的港码头交货 1990 买方办理货物出口清关 卖方办理货物进口清关 版 2000 卖方办理货物出口清关 买方办理货物进口清关 版 DAF术语 Delivered at Frontier（…named place） 边境交货（……指定地点）” 当卖方在边境的指定的地点和具体交货点，在毗邻 国家海关边界前，将仍处于交货的运输工具上尚未卸 下的货物交给买方处置，办妥货物出口清关手续但尚 未办理进口清关手续时，即完成交货。 该术语可用于陆地边界交货的各种运输方式，当在目 如当事各方面希望卖方负责从交货运 的港船上或码头交货时，应DES或DEQ术语。 输工具上卸货并承担卸货的风险和费 用，则应在销售合同中明确写明。 电子单据效力问题 根据《2000年通则》，不论采用何 种术语，如果买卖双方约定采用电子通信， 则商业发票、交货证明、运输单据和报关单 据等所有的单据，均可被具有同等效力的电 子数据交换（EDI）信息所替代。 EXW *FCA CPT CIP 工厂 仓库 敞车 机场 火车站 汽车站 FOB CFR *FAS CIF 集装箱 堆场 CY 码头 出口国 出口国 码头 进口国 DAF 关境 DES *DEQ DDU DDP 关境 进口国 作业——列表 本 篇 结 束 ! 谢谢大家！