Transcript Review Angka Dasar

1
1.
Reviu Besaran Angka Dasar TA 2012 :
a) Penggunaan Laporan (aplikasi) untuk Menganalisis Angka
Dasar;
b) Memastikan volume angka dasar sudah benar;
c) Reviu klasifikasi berlanjut/berhenti;
d) Reviu klasifikasi utama/pendukung;
e) Realokasi pendanaan.
2.
Mengurangi besaran angka dasar yang lebih tinggi dari Pagu
Indikatif 2012;
3.
Restrukturisasi/perbaikan nomenklatur output;
4.
Tindak lanjut.
2



Fokus utama adalah untuk meningkatkan
kualitas dari prakiraan belanja pada angka
dasar untuk tahun 2012 dan 2013 sebelum
RKA-K/L diselesaikan pada bulan Juli.
Langkah pertama dalam meningkatkan
kualitas angka dasar (contohnya prakiraan
Tahun 2012 dan 2013) adalah dengan
mengidentifikasi permasalahanpermasalahan pada volume output di tahun
2012 dan 2013.
Yang terpenting, langkah pertama adalah
menemukan output yang volume outputnya
terlalu tinggi.
3


Langkah-langkah reviu prakiraan Angka
Dasar adalah:
a) Menggunakan ‘laporan’ untuk menganalisa
angka dasar.
b) Memperbaiki kesalahan pencantuman
volume output.
c) Reviu klasifikasi berlanjut/berhenti.
d) Reviu klasifikasi utama/pendukung.
e) Realokasi pendanaan.
Mengingat terbatasnya waktu, maka poin a,
b, c dan d adalah langkah terpenting dan
harus diselesaikan sebelum penetapan Pagu
Alokasi Anggaran TA 2012.
4
Aplikasi RKA-KL saat ini bisa menghasilkan
laporan yang membantu mengidentifikasi
permasalahan.
Laporan pertama adalah pada level
kegiatan/output.


Monitoring KPJM
TA. 2012
Kode
Uraian Program / Kegiatan / Output
Volume
2011
Nilai Pagu
2012
2013
2011
025.04.07 Program Pendidikan Islam
2132
Peningkatan Akses dan Mutu Pendidikan Tinggi Islam
2012
%
2013
%
25,770,309,338,000
30,222,749,524,227,600
117,277.40
36,238,973,662,031,600
119.91
1,896,392,182,000
30,187,210,900,000,000
1,591,823.21
36,186,927,300,000,000
119.88
2132.01 Mahasiswa PTAI yang berdaya saing [Mahasiswa]
764,862
1,065,057
1,229,987
159,175,843,000
169,616,914,000
107.00
344,306,720,000
216.00
2132.02 Pendidikan Tinggi Islam yang bermutu [Lembaga]
11,595
50,552
51,283
346,710,784,000
304,670,162,000
87.90
891,960,056,000
257.00
2132.03 Dokumen Standar Nasional Pendidikan [Dokumen]
157
166
212
52,510,113,000
5,706,561,000
10.90
6,354,332,000
12.10
7
49
92
49,762,001,000
152,206,442,000
306.00
261,906,878,000
526.00
2132.04 Ruang Kuliah Yang memenuhi standar [Unit]
2132.05 Perpustakaan PTAI yang dibangun [Unit]
4,332
202
223
26,829,875,000
11,458,763,000
42.70
22,973,632,000
85.60
2132.06 Pengembangan pengabdian kepada Masyarakat Berbasis program yang bermutu [Dokumen]
1,033
1,041
1,151
13,385,749,000
13,614,700,000
102.00
29,235,102,000
218.00
2132.07 Sarana Prasarana Pendidikan Tinggi yang memenuhi standar [Unit]
15,433
50,004,189
57,925,193
1,224,049,927,000
30,186,532,900,000,000
2,466,119.42
36,185,337,200,000,000
119.87
2132.08 Penelitian yang bermutu [Laporan]
1,966
1,775
2,686
17,967,890,000
17,578,397,000
97.80
25,047,916,000
139.00
2132.09 Pemberdayaan Kopertis [Lembaga]
14
6
15
6,000,000,000
3,158,996,000
52.60
8,294,996,000
138.00
87,782,143,000
73,427,391,000
83.60
110,270,712,000
126.00
2133
Penyediaan Subsidi Pendidikan Tinggi Islam Bermutu
2133.01 Mahasiswa Miskin yang menerima Beasiswa [Mahasiswa]
71,282
64,032
125,570
74,146,390,000
70,752,351,000
95.40
107,187,630,000
145.00
2133.02 Santri Berprestasi yang Menerima Beasiswa S1 [Orang]
5,080
2,882
3,088
13,635,753,000
2,675,040,000
19.60
3,083,082,000
22.60
5
Monitoring KPJM
TA. 2012
Kode
Uraian Program / Kegiatan / Output
Volume
2011
Nilai Pagu
2012
2013
2011
025.04.07 Program Pendidikan Islam
2132 Peningkatan Akses dan Mutu Pendidikan Tinggi Islam
2012
%
2013
%
25,770,309,338,000 30,222,749,524,227,600 117,277.40 36,238,973,662,031,600
119.91
1,896,392,182,000 30,187,210,900,000,000 1,591,823.21 36,186,927,300,000,000
119.88
2132.01 Mahasiswa PTAI yang berdaya saing [Mahasiswa]
764,862 1,065,057 1,229,987
159,175,843,000
169,616,914,000
107.00
344,306,720,000
216.00
2132.02 Pendidikan Tinggi Islam yang bermutu [Lembaga]
11,595
50,552
51,283
346,710,784,000
304,670,162,000
87.90
891,960,056,000
257.00
2132.03 Dokumen Standar Nasional Pendidikan [Dokumen]
157
166
212
52,510,113,000
5,706,561,000
10.90
6,354,332,000
12.10
7
49
92
49,762,001,000
152,206,442,000
306.00
261,906,878,000
526.00
2132.05 Perpustakaan PTAI yang dibangun [Unit]
4,332
202
223
26,829,875,000
11,458,763,000
42.70
22,973,632,000
85.60
2132.06 Pengembangan pengabdian kepada Masyarakat Berbasis program yang bermutu [Dokumen]
1,033
1,041
1,151
13,385,749,000
13,614,700,000
102.00
29,235,102,000
218.00
2132.07 Sarana Prasarana Pendidikan Tinggi yang memenuhi standar [Unit]
15,433 50,004,189 57,925,193
1,224,049,927,000
30,186,532,900,000,000 2,466,119.42
36,185,337,200,000,000
119.87
2132.08 Penelitian yang bermutu [Laporan]
1,966
1,775
2,686
17,967,890,000
17,578,397,000
97.80
25,047,916,000
139.00
2132.09 Pemberdayaan Kopertis [Lembaga]
14
6
15
6,000,000,000
3,158,996,000
52.60
8,294,996,000
138.00
2132.04 Ruang Kuliah Yang memenuhi standar [Unit]
6
•
•
•
•
•
Seperti dijelaskan pada contoh di atas bahwa
terdapat kesalahan dalam pencantuman volume
output.
Analisis dasar yang bisa digunakan adalah:
1. Membandingkan laju pertumbuhan atas Prakiraan
Maju dibandingkan dengan tahun 2011;
2. Membandingkan perubahan dalam belanja
dengan tahun 2011.
Perhatikan pada peningkatan yang sangat besar –
konsentrasi pada masalah utama.
Jika waktu mencukupi, telusuri lebih detil untuk
menganalisis perubahan-perubahan kecil.
Hal yang paling penting dalam langkah ini adalah
memperbaiki kesalahan yang besar pada volume
output, dengan demikian dapat mengurangi
prakiraan belanja pada Tahun 2012 dan 2013;
7
Menghasilkan laporan pada tingkat output/satker :
•
•
Ketika telah teridentifikasi output tertentu yang
dicantumkan terlalu tinggi, selanjutnya dapat
ditelusuri lebih detil untuk mengidentifikasi
satker mana yang harus diperbaiki;
Laporan pada tingkat satker dapat membantu
mengidentifikasi satker mana yang
menyebabkan terjadinya kesalahan.
8
Monitoring KPJM
TA. 2012
Kode
Uraian Program / Kegiatan / Output / Satker
Volume
2011
Nilai Pagu
2012
2013
2011
025.04.07 Program Pendidikan Islam
2132
Peningkatan Akses dan Mutu Pendidikan Tinggi Islam
2132.07 Sarana Prasarana Pendidikan Tinggi yang memenuhi standar [Unit]
(423642) STAIN SALATIGA
(423755) UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
(423770) IAIN SUNAN AMPEL (TERMASUK BIAYA FAKULTAS- FAKULTAS YANG ADA DI SURABAYA)
15,433
50,004,189
57,925,193
2012
%
2013
%
25,770,309,338,000
30,222,749,524,227,600
117,277.40
36,238,973,662,031,600
1,896,392,182,000
30,187,210,900,000,000
1,591,823.21
36,186,927,300,000,000
119.91
119.88
1,224,049,927,000
30,186,532,900,000,000
65,535.00
36,185,337,200,000,000
65,535.00
16
20
24
8,279,775,000
10,898,252,000
132.00
13,736,143,000
166.00
150
150
150
25,807,932,000
27,175,747,000
105.00
28,543,562,000
111.00
11,200
53,956,494,000
(423786) STAIN JEMBER
30
30
30
4,326,616,000
4,555,925,000
105.00
4,785,234,000
111.00
(423792) STAIN TULUNGAGUNG
81
135
135
8,272,500,000
14,518,235,000
175.00
15,248,969,000
184.00
(423806) STAIN KEDIRI
320
320
(423812) UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
30
30
30
37,768,542,000
39,499,017,000
105.00
41,229,492,000
109.00
(423821) STAIN PONOROGO
44
44
44
11,682,492,000
12,301,663,000
105.00
12,920,828,000
111.00
27
27
212,026,152,000
219,246,232,000
103.00
6,612,023,000
3.12
13,856,522,000
144.00
14,553,954,000
151.00
14,374,997,000
167.00
14,374,997,000
167.00
30,185,416,600,000,000 437,469,805.80
36,174,233,200,000,000
119.84
18,333,333,000
167.00
(423837) STAIN PAMEKASAN
3
(423925) IAIN AR-RANIRY DARUSSALAM BANDA ACEH (TERMASUK BIAYA FAKULTAS FAKULTAS
YANG ADA DI BANDA ACEH)
(424007) IAIN SUMATERA UTARA MEDAN (TERMASUK BIAYA FAKULTAS-FAKULTAS DI MEDAN)
27
(424013) STAIN PADANG SIDEMPUAN
11
(424050) IAIN IMAM BONJOL PADANG (TERMASUK BIAYA FAKULTAS-FAKULTAS DI PADANG)
8,750,000,000
8,150,000,000
2
20,000,000,000
15
15
1
9,650,000,000
11,450,000,000
(424069) STAIN BATUSANGKAR
27
45
45
8,625,000,000
(424075) STAIN BUKITTINGGI
12
50,000,000
57,200,000
6,900,000,000
3
4
5
11,000,000,000
(424157) UIN SULTHAN SYARIF KASIM RIAU
(424188) IAIN SULTAN THAHA SAIFUDDIN JAMBI (TERMASUK BIAYA FAKULTAS-FAKULTAS DI
JAMBI)
(424194) STAIN KERINCI
(424260) IAIN RADEN INTAN BANDAR LAMPUNG
450
14,666,666,000
133.00
9,800,000,000
6
9,186,440,000
49
14,000,000,000
9
Langkah 1: Pastikan volume output telah benar
•
•
•
Setelah diidentifikasi satker mana yang
harus diperbaiki, gunakan aplikasi untuk
mengubah volume output Tahun 2012 dan
2013.
Ingat, pertama konsentrasilah pada area
utama – dimana output/belanja yang paling
banyak dicantumkan terlalu tinggi.
Ingat untuk mengubah volume output untuk
Tahun 2012 dan 2013 (jika dibutuhkan).
10
Untuk output prioritas nasional/bidang,
volume output harus sesuai dengan dengan
target volume output pada Renja-K/L 2011.
Kita menggunakan Renja-K/L 2011 karena
pada tingkat ini kita butuh memastikan bahwa
angka dasar benar sebelum menyelesaikan
RKA-K/L Tahun Anggaran 2012.
Pada bulan Juli, penyesuaian lebih lanjut akan
dilakukan. Penyesuain tersebut yaitu:



◦
Menyusun Prakiraan Maju untuk tahun 2014 dan
2015.
◦
Menghitung dan menambahkan Inisiatif Baru yang
disetujui pada prakiraan Angka Dasar.
11



Untuk output non-prioritas, volume output
juga harus mengacu pada volume output
pada Renja-K/L.
Secara umum, untuk output non-prioritas
volume output pada tahun 2012 dan 2013
akan sama dengan tahun 2011.
Jika tidak terdapat volume output secara
spesifik di Renja-K/L, gunakan volume
output yang sama sesuai dengan tahun
2011.
12
Langkah 2: Reviu klasifikasi berlanjut/berhenti
Langkah kedua setelah memperbaiki
kesalahan yang disebabkan kelebihan
pencantuman pada Angka Dasar adalah
memeriksa angka dasar yang dicantumkan
terlalu rendah
Pemeriksaan yang dibutuhkan:


◦
Output telah diklasifikasikan ‘berhenti’ namun
seharusnya diklasifikasikan ‘berlanjut’;
◦
Output yang diklasifikasikan ‘berlanjut’ tapi tidak
memiliki volume output atau volume terlalu rendah;
◦
Output diklasifikasikan ‘berlanjut’ tapi tidak memiliki
komponen yang berlanjut.
13



Putuskan apakah output adalah ‘berlanjut’ (dan akan
dilaksanakan setiap tahun atau hanya untuk beberapa
tahun) atau ‘berhenti’ (dilaksanakan hanya pada tahun
yang direncanakan).
Lihat pada Renja-K/L 2011 sebagai petunjuk – jika
terdapat target volume tiap tahun di Renja-K/L 2011,
kemungkinan output tersebut ‘berlanjut’
Ingat, jika telah diputuskan bahwa output tersebut
berlanjut, paling tidak satu komponen dibawah output
tersebut berlanjut (beberapa pendanaan dibutuhkan
tiap tahun untuk menghasilkan output tersebut)
14


Kebanyakan output merupakan output
‘berlanjut’.
Pengecualiaan: Klasifikasi berhenti diberikan
kepada:
◦ Proyek jangka pendek atau proyek dengan waktu yang
terbatas, seperti pembangunan gedung baru; atau
◦ Proyek yang didanai oleh Hutang atau pembiayaan oleh
donor lainnya, dan tidak ada persetujuan untuk
meneruskan pembiayaan tersebut.
15
1.
Pertama pastikan bahwa output pada tahun
2012 dan 2013 sudah benar :
–
2.
Fokus pada peningkatan yang besar pada volume
output/belanja.
Melalui reviu klasifikasi berlanjut/berhenti
– pastikan bahwa pada untuk output yang
berlanjut, tahun 2012 dan 2013 telah
memiliki prakiraan maju.
16
Langkah 3: reviu klasifikasi Utama/Pendukung dan
indeksasi
Setelah memastikan bahwa volume output dan
klasifikasi berhenti/berlanjut benar, selanjutnya lakukan
reviu klasifikasi Utama/Pendukung untuk komponen.
1. Komponen Utama merupakan komponen
pembiayaan langsung dari pelaksanaan suatu
kebijakan/output layanan birokrasi/publik satker.
2. Komponen Pendukung merupakan komponenkomponen, pembiayaan yang digunakan dalam
rangka menjalankan dan mengelola
kebijakan/layanan birokrasi/publik satker; dan harus
relevan dengan output prioritas/layanan
birokrasi/publik yang akan diimplementasikan.
17
Pertanyaan selanjutnya adalah apakah komponen
utama perlu diindeks atau tidak?




Komponen Utama seharusnya diindeks jika
harga diperkirakan akan meningkat pada masa
depan dan tambahan dana dibutuhkan untuk
menghasilkan output ditahun-tahun kedepan.
Indeksasi akan benar untuk input dimana harga
ditentukan oleh harga pasar.
Contohnya, biaya-biaya input untuk
membangun jalan ditentukan oleh pasar dan
diperkirakan akan meningkat tiap tahun.
Contoh lainnya, biaya-biaya untuk
perlengkapan kantor diperkirakan akan
meningkat tiap waktu, dan ditentukan oleh
harga pasar.
18
Apa yang seharusnya tidak diindeks?


Biaya-biaya yang ditentukan oleh
pemerintah dan biasanya
membutuhkan keputusan
pemerintah/kementerian untuk
merubah.
Biaya-biaya tersebut berhubungan
dengan bantuan sosial atau
pinjaman.
19
Langkah 4: Periksa apakah perlu untuk merealokasi
pendanaan
•
Walaupun sebuah output mungkin berlanjut, masih ada
fleksibilitas di level pendanaan yang dibutuhkan.
–
K/L boleh memutuskan tambahan pendanaan pada sebuah
output dan mengurangi output lain.
–
K/L juga diperbolehkan untuk memutuskan realokasi pendanaan
antar lokasi atau satker.
•
•
K/L bisa memindahkan pendanaan antar output-output
yang berbeda jika pendanaan yang dibutuh-kan telah
berubah dari perhitungan awal.
Walaupun demikian tetap ada aturan-aturan tentang
tipe penyesuaian yang diperbolehkan.
20
Inisiatif Baru
Penyesuaian baseline
(Prioritas Nasional,
Bidang)
Penyesuaian baseline (non
Prioritas, Prioritas K/L)
1. Program Baru
1. Inflasi, kurs
1. Inflasi, kurs
2. Kegiatan Baru
2. Realokasi angggaran 2. Perubahan output
dalam pagu prioritas
volume
3. Output Baru
3. Pengurangan
anggaran
3. Pengurangan anggaran
4. Outcome Baru
4. Menaikkan output
volume
4. Pengurangan output
volume dan anggaran
5. Penambahan
output target
5. Memindahkan
volume ke masa depan
5. Realokasi anggaran
dalam pagu K/L
6. Percepatan
6. Membuat prakiraan
percapaian target maju baru (PM 3)
6. Memindahkan volume ke
masa depan
7.Membuat prakiraan maju
baru (PM 3)
21
Contoh 1: Perubahan volume/target

K/L dapat menaikkan target volume
output tanpa merubah anggarannya di
level K/L, program dan kegiatan.

Untuk non-prioritas, prioritas K/L, K/L
dapat mengurangi target volume (tidak
berlaku untuk Prioritas Nasional dan
Bidang).
22
Contoh 2: Pengurangan anggaran
K/L dapat mengurangi estimasi anggaran,
namun target output volume sama seperti
semula.
1.
Hal ini kemungkinan terjadi sebagai akibat
‘penghargaan dan sanksi’ terhadap K/L
yang tidak menggunakan anggaran tahun
sebelumnya dan tidak ada penjelasan yang
memadai terhadap hal tersebut.
2.
Dapat juga diakibatkan oleh optimalisasi,
mereka dapat menggunakan dana tersebut
untuk inisiatif baru.
23
Contoh 3: Pengurangan volume dan
anggaran
•
Hal ini kemungkinan terjadi jika K/L tidak
dapat mencapai target output atau ingin
melakukan prioritas ulang pembiayaan
untuk output baru, atau menaikkan target
output lainnya.
•
Dalam hal ini, sisa anggaran akan
digunakan untuk inisiatif baru, maka
prosesnya mengikuti tata cara inisiatif
baru.
24
Contoh 4: Realokasi anggaran dan target output
dalam pagu K/L (termasuk lokasi)
•
KPJM masih memungkinkan fleksibilitas bagi K/L
untuk merealokasi pembiayaan antara program,
kegiatan, output, satker dan lokasi yang berbeda,
selama total anggaran K/L masih sama dan total
target volume tetap atau lebih tinggi.
•
Realokasi tidak dapat dilakukan dari Prioritas
Nasional/Bidang ke non-prioritas/Prioritas K/L.
25
Contoh 5: Memindahkan volume target ke masa depan
•
Kalau K/L tidak mencapai target tahun sebelumnya,
K/L dapat melakukan ‘carry over’ target dari tahun
sebelumnya dan menambahkannya ke target tahun
anggaran berikutnya.
•
Namun anggarannya tidak dapat di-carried over!!!
26
1.
2.
3.
Total volume output (cth: jumlah seluruh satker)
tidak boleh berkurang sebagai hasil dari realokasi
(khususnya untuk prioritas nasional/Bidang).
Jumlah Anggaran untuk Prioritas Nasional/Bidang
tidak boleh berkurang (cth: realokasi).
Pagu Indikatif 2012 tidak boleh dilampaui.
27
1.
2.
3.
4.
Pastikan volume output benar di tahun
2012 dan 2013;
Pastikan klasifikasi ‘berhenti’/’berlanjut’
untuk output dan komponen benar;
Reviu klasifikasi ‘utama’/’pendukung’ dan
indeksasi;
Reviu realokasi antar output/lokasi/satker
apabila diperlukan.
28
1.
Prakiraan Angka Dasar untuk tahun 2012 harus
dibawah Pagu Indikatif tahun 2012.
–
Seharusnya tersedia ‘ruang fiskal’ yang cukup antara prakiraan
Angka Dasar dan Pagu indikatif tahun 2012 untuk disetujui
sebagai Inisiatif Baru.
2.
Total anggaran untuk Prioritas Nasional/Bidang dan
target volume output tidak bisa dikurangi [dengan
mengacu pada Renja K/L Tahun 2011 yang telah
disesuaikan berdasarkan hasil pembahasan dengan
DPR dan Pagu Definitif TA 2011].
29
3.
4.
Pagu Indikatif tahun 2012 juga termasuk
pendanaan untuk Inisiatif Baru yang
disetujui sebagai bagian dari penyusunan
anggaran tahun 2012.
Oleh karena angka dasar harus lebih
rendah dari Pagu Indikatif tahun 2012
sehingga Inisiatif Baru bisa dibiayai dan
ditambahkan ke prakiraan angka dasar
pada waktu berikutnya.
30
Jika setelah semua perbaikan dan penyesuaian telah
dilakukan, prakiraan Angka Dasar masih lebih tinggi
dari Pagu Indikatif, ada beberapa pilihan bagi K/L :
1.
Efisiensi – reviu kebutuhan untuk beberapa output
dan detilnya, yang mungkin kebutuhan volume
inputnya bisa dikurangi.
2.
Reviu kebutuhan beberapa komponen –
klasifikasikan beberapa komponen menjadi
‘berhenti’ jika tidak mendesak dibutuhkan ditahun
2012 dan melebihi untuk menghasilkan output.
(pertama mulai dari non-prioritas).
3.
Kurangi volume output (hanya untuk output-output
non-prioritas).
31
Catatan untuk Efisiensi:


K/L harus memastikan bahwa efisiensi
yang diidentifikasi sesuai dengan Instruksi
Presiden Nomor 7 Tahun 2011 harus
dimasukan kedalam prakiraan Angka
Dasar.
Hal ini harus diperhatikan terlepas dari
apakah prakiraan Angka Dasar lebih tinggi
dari Pagu Indikatif tahun 2012.
32
Catatan untuk Efisiensi :


Inpres 7 tahun 2011 menyatakan:
“K/L melakukan penghematan anggaran minimal
10% dari pagu K/L...
Hal ini menuntut:
1. Membatasi perjalanan dinas.
2. Membatasi penyelenggaran rapat, rapat kerja,
seminar, workshop, dan konsinyering di luar
kantor.
3. Membatasi belanja operasional.
4. Penghematan lainnya terkait dengan belanja
non-operasional.
33
Catatan untuk Efisiensi :



K/L juga harus mencari tambahan efisiensi (diluar yang
telah diidentifikasi sebagai bagian dari pelaksanaan
Inpres 7) bisa ditemukan dengan fokus pada outputoutput yang berhubungan dengan kegiatan
administrasi/monev dan lainnya.
Pembiayaan input untuk kegiatan administrasi/monev
dan lainnya biasanya termasuk belanja barang (ATK
dll), honorarium dan perjalanan dinas.
Biaya-biaya ini mungkin terduplikasi karena telah
didanai melalui Komponen 001 (Belanja Pegawai) dan
Komponen 002 (Belanja Operasional Kantor ).
34




Disamping realokasi pendanaan, K/L memiliki
kesempatan untuk merestrukturisasi
outputnya atau memperbaiki nomenklatur
outputnya.
Secara khusus, harus ada konsistensi dalam
nomenklatur output/sub-output lintas lokasi
dan satker.
Hal ini dilakukan jika sangat dibutuhkan.
Hal ini tidak menghasilkan tambahan
pendanaan yang dibutuhkan atau mengubah
target volume output yang disetujui.
35



Angka dasar yang telah diperbaiki,
selanjutnya dijadikan sebagai bahan dalam
menghitung kebutuhan anggaran yang
harus disediakan untuk TA 2012.
Data yang telah diperbaiki dapat
digunakan sebagai dasar penyusunan RKAK/L TA 2012.
Data hasil perbaikan angka dasar dapat
disampaikan kepada Ditjen Anggaran
sampai dengan pertengahan Juli.
36
37
No.
Uraian Struktur
TA 2011
TA 2012
TA 2013
1.
Program
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
2.
Kegiatan
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
3.
Output
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
4.
SubOutput
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
5.
Komponen
Rpxxxx
rincian
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
Dimunculkan
Volume, Jenis
dan Satuan
detailnya
6.
SubKomponen
Rpxxxx
7.
Akun
Rpxxxx
8.
Detail item
Rpxxxx
Jumlah
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
Pagu RKP
Rpxxxx
Rpxxxx
Rpxxxx
2 digit
Tdk boleh
dilampaui
38