Transcript Synthèse ARS finances indicateurs CPOM ARS taux

Focus sur les éléments
financiers 2012
Etablissements Publics de
Santé
Séminaire régional finances EPS
AMIENS, le 5 novembre 2013
Fabrice LAURAIN
Une tendance à l’amélioration des comptes de résultats
principaux, mais davantage de PRE
En 2011, les déficits des EPS représentaient 23.4 M€, dont 10.2 M€ CHRU, 2.58 M€
CHAUNY, 1.95 M€ GHPSO, 1.75 M€ BEAUVAIS, 1.71 M€ LAON, 1.58 M€ PINEL, 17 EPS en
déficit pour 6 PRE en cours.
En 2012, les déficits représentent 20.3 M€. Le CHRU a amélioré de plus de 4 M€ sa
situation, LAON et le GHPSO atteignent un quasi équilibre, CHAUNY améliore son
résultat, mais PINEL, BEAUVAIS , CHÂTEAU THIERRY et surtout HIRSON se dégradent ; mi
2013, 11 EPS remplissent les critères de PRE ; 16 EPS en déficit.
Le résultat régional CRPP passe de – 17.1 M€ à -15.6 M€, soit une amélioration de
8.8% du résultat CRPP.
Le résultat consolidé des EPS atteint -11.3 M€ pour 16 EPS en déficit.
Dans les PRE, on retrouve toujours un écart sur plusieurs années entre la
progression des dépenses de titre 1 et celle des produits bruts d’exploitation.
2
L’évolution des marges brutes traduit les
fondamentaux de la gestion
Trois tableaux successifs.
Taux de marge brute consolidés toutes aides incluses.
Taux de marge brute CRPP toutes aides incluses.
Taux de marge brute CRPP autonome hors aides ARS : les
aides ponctuelles ARS n’ont pas vocation à être considérées dans
les fondamentaux de gestion des EPS et les aides à
l’investissement n’entrent pas dans le calcul de la marge brute
courante puisqu’elles sont provisionnées au compte 68.
3
RATIOS
MARGE BRUTE
EX PIVOTS
4
taux marge brute consolidée EPS ex-pivots
14.00%
12.00%
en % des P.B.E.
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2011
2012
CH SOISSONS
GHPSO
CH BEAUVAIS
5.20%
5.80%
5.94%
9.13%
5.20%
6.48%
CH
COMPIEGNE
5.50%
6.33%
CH ABBEVILLE
CHU AMIENS
CH LAON
8.60%
6.49%
7.80%
8.89%
7.60%
11.24%
CH ST
QUENTIN
11.10%
12.02%
5
Taux marge brute CRP H avec aides
14.00%
12.00%
en % PBE
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
CH SOISSONS
2011
2012
4.73%
5.32%
GHPSO
CH BEAUVAIS
8.86%
5.58%
6.18%
CH
COMPIEGNE
5.72%
6.22%
CH ABBEVILLE
CHU AMIENS
CH LAON
8.01%
5.22%
7.83%
8.77%
8.17%
11.44%
CH ST
QUENTIN
10.46%
11.88%
6
Taux marge brute CRPH H hors aides EPS ex pivots
9.00%
8.00%
7.00%
en % des PBE
6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
2011
2012
CH SOISSONS
GHPSO
CH BEAUVAIS
4.03%
4.31%
2.17%
4.89%
4.62%
CH
COMPIEGNE
5.61%
5.77%
CH ABBEVILLE
CHU AMIENS
CH LAON
6.50%
5.22%
3.42%
3.91%
5.10%
8.13%
CH ST
QUENTIN
5.77%
8.05%
7
RATIOS MARGE BRUTE
autres MCO
avec Chirurgie
8
taux marge brute consolidée
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
% PBE
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
-1.00%
-2.00%
-3.00%
2011
2012
CH CHAUNY
0.68%
3.41%
CH CHATEAU THIERRY
3.23%
2.90%
CH CLERMONT
-2.25%
-2.18%
CH NOYON
-2.20%
-0.34%
CH PERONNE
4.96%
6.49%
9
taux marge brute CRP H aides incluses
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
% PBE
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
-1.00%
-2.00%
-3.00%
CH CHAUNY
2011
2012
0.68%
3.41%
CH CHATEAU
THIERRY
3.23%
2.90%
CH CLERMONT
CH NOYON
CH PERONNE
-2.25%
-2.18%
-2.20%
-0.34%
4.96%
6.49%
10
taux marge brute CRP H hors aides
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
% PBE
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
-1.00%
-2.00%
-3.00%
CH CHAUNY
2011
2012
0.68%
3.41%
CH CHATEAU
THIERRY
3.23%
2.90%
CH CLERMONT
CH NOYON
CH PERONNE
-2.25%
-2.18%
-2.20%
-0.34%
4.96%
6.49%
11
EPSM
12
TAUX MARGE BRUTE CONSOLIDEE
5.00%
4.50%
4.00%
3.50%
% PBE
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2011
2012
EPSMD PREMONTRE
2.50%
2.11%
EPSM CHI CLERMONT
4.24%
4.51%
EPSM CH PINEL
2.00%
3.19%
13
TAUX MARGE BRUTE CRP H aides incluses
5.00%
4.50%
4.00%
3.50%
% PBE
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2011
2012
EPSMD PREMONTRE
2.50%
2.11%
EPSM CHI CLERMONT
4.24%
4.51%
EPSM CH PINEL
2.00%
3.19%
14
TAUX MARGE BRUTE CRP H hors aides
5.00%
4.50%
4.00%
3.50%
% PBE
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2011
2012
EPSMD PREMONTRE
2.50%
2.11%
EPSM CHI CLERMONT
4.24%
4.51%
EPSM CH PINEL
2.00%
3.19%
15
Les autres
Etablissements
Publics de Santé
16
TAUX MARGE BRUTE CONSOLIDEE en % PBE
40.00%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
2011
10.00%
2012
5.00%
0.00%
17
taux marge brute CRP H aides incluses
16.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
2011
4.00%
2012
2.00%
0.00%
-2.00%
-4.00%
-6.00%
18
taux marge brute CRPH H hors aides en % PBE
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
-5.00%
-10.00%
19
Commentaires sur la marge brute
Les trois séries de tableaux donnent les évolutions 2011–2012 selon trois
présentations.
S’agissant de la marge consolidée 2012 : 19 EPS ont un taux de marge
supérieur à la moyenne constatée France entière de 7.56 % et 23 un taux supérieur à la
référence CPOM ARS CNP de 6 % ; en 2011, ces chiffres étaient de 15 et 23.
S’agissant de la marge CRPH toutes aides incluses : 13 EPS avaient un taux de
marge supérieur à 6% en 2011 et 15 en 2012, traduisant que la marge est souvent
portée par les CRPA.
Enfin s’agissant de la marge brute CRPH hors aides ARS, seuls 9 EPS en 2011
et 10 en 2012 ont un taux de marge supérieur à 6%.
Globalement les EPS picards manquent de taux de marge, avec un écart
d’environ 1 point à la moyenne nationale, témoignant soit pour quelques EPS de façon
durable d’une stratégie de «faible investissement», soit d’un écart entre la dynamique
d’activité (T2A) et les dépenses des titres 1 , 2 et 3.
20
FOCUS
sur l’évolution des PDM
en région
Zones d’Attractivité des
EPS en MCO
21
Un Focus sur les PDM, pourquoi ?
Les dynamiques d’activité et de recettes sont une des explications de
l’évolution des situations financières, elles amènent à se poser plusieurs
questions de pilotage interne:
- Le
pilotage médico économique de l’activité, des recettes, de la facturation ;
l’organisation de la chaîne de la réalisation de l’activité à l’encaissement des recettes
quelles qu’elles soient.
- L’articulation entre les recettes, leur «affectation» aux pôles, les tableaux de bord des
pôles, le pilotage des pôles, la performance des organisations.
- Optimiser les ressources (performance).
- In fine, garantir qu’en permanence les dépenses , notamment de titre 1 évoluent moins
vite que les produits bruts d’exploitation.
Elles amènent nécessairement aussi à réfléchir au positionnement
concurrentiel et sur les filières :
- en repérant les ES concurrents ou partenaires en filières point par point.
- en analysant les raisons d’une bonne ou mauvaise attractivité d’un EPS cf. la patientèle et
les professionnels.
22
FOCUS PDM régionales des EPS en médecine
En 2012, les EPS Picards assurent 64.7 % des PDM;; 57.5 hors GHPSO, en
baisse de 1.3 % cf 2011 et 2010 :
- en baisse de 0.1% GUISE / CLERMONT / BEAUVAIS / CORBIE / CHIMR /
PERONNE.
- en baisse de 0.2 % HIRSON / ABBEVILLE.
- En baisse de 0.3 % CHAUNY.
- En baisse de 0.4 % CHRU / SAINT QUENTIN.
En hausse :
- De 0.1 % LA FERE / DOULLENS.
- De 0.2 % LAON.
- De 0.4 % COMPIEGNE.
23
Focus PDM régionales chirurgie HC
Les EPS : assurent en 2012 = 47.6: % des PDM
En baisse
- 0.1 % ABBEVILLE / CLERMONT / CHATEAU
- 0.2 % PERONNE / LAON
- 0.4 % NOYON (reconversion vers l’ambulatoire)
- 0.5 % CHAUNY (¼ de ses PDM)
En hausse :
- 0.1 % COMPIEGNE / SOISSONS
- 0.2% BEAUVAIS
- 0.4 % CHRU / SAINT QUENTIN
24
FOCUS PDM régionales chirurgie ambulatoire
Les EPS n’assurent que 35.2 % des PDM, ce qui marque leur retard dans le
développement de la chirurgie ambulatoire ; une baisse de 0.6 % en trois ans marque le
besoin d’une action résolue sur l’ambulatoire (première vague de coaching en 20122013).
En baisse:
- 0.1 % PERONNE
- 0.4 % LAON / CHAUNY
- 0.7 % ST QUENTIN
En hausse
- 0.1 % COMPIEGNE
- 0.2 % ABBEVILLE / BEAUVAIS
- 0.3 % CHÂTEAU THIERRY
- 0.5 % CHRU
25
FOCUS PDM obstétrique régionales
En 2012, les EPS picards assurent 71.3% des PDM ; hors GHPSO l’évolution
est néanmoins négative de –3.4% depuis 2010.
Les reconversions :
- DOULLENS
- NOYON
Les baisses :
- 0.1 % PERONNE / BEAUVAIS / CHAUNY
- 0.2 % CLERMONT
- 0.3 % CHRU / ABBEVILLE / LAON
Les hausses :
- 0.1 % COMPIEGNE / SOISSONS
- 0.4 % SAINT QUENTIN
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FOCUS PDM hospitalisations
en cancérologie hors séances
En 2012, les EPS picards assurent 58 % des PDM en région.
De fortes fluctuations de 2011 à 2012,les données Hospidiag ne remontant qu’en
2011.
Les baisses :
- 0.1 % CHÂTEAU THIERRY
- 0.2 % SAINT QUENTIN / CHAUNY / NOYON
- 0.3% BEAUVAIS / ABBEVILLE
- 1.5 % CHRU
Les hausses
- 0.1 % SOISSONS / ALBERT/CORBIE/HAM/CHIMR/PERONNE
- 0.5 % COMPIEGNE
- 1.1 % LAON
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