Transcript Diapositiva 1 - Instituto Politécnico Nacional

Instituto Politécnico Nacional
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL
PRESUPUESTO
EJERCICIO 2013
FONDO REVOLVENTE
OBJETIVO:
RESOLVER EFECTIVAMENTE LAS NECESIDADES DE LIQUIDEZ Y DISPONIBILIDAD INMEDIATA
DE RECURSOS, EVITANDO SU UTILIZACIÓN CUANDO LOS GASTOS PUEDAN SER CUBIERTOS
A TRAVÉS DE ÓRDENES DE PAGO.
FONDO REVOLVENTE
ES FACULTAD DE LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DETERMINAR LOS MONTOS
QUE SE ASIGNEN EN CADA EJERCICIO FISCAL Y REALIZAR LAS MODIFICACIONES
CONFORME A LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS CON QUE SE CUENTE.
EL TITULAR DE LA DEPENDENCIA POLITÉCNICA SOLICITARÁ CON OFICIO LA ASIGNACIÓN
DEL FONDO. A PARTIR DE ESTA FECHA SE DEBERÁ INDICAR EN EL MISMO EL NOMBRE
DEL RESPONSABLE QUE LO ADMINISTRARÁ
MARCO NORMATIVO: LINEAMIENTOS DE CARÁCTER INTERNO PARA EL CONTROL Y
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO 2013
FONDO REVOLVENTE
LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS PUEDEN UTILIZAR LOS RECURSOS DEL FONDO
REVOLVENTE PARA CUBRIR EROGACIONES DE CARÁCTER URGENTE Y DE POCA CUANTÍA,
EN PARTIDAS DE LOS CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000
SERVICIOS GENERALES DE CONFORMIDAD CON EL COGAPF. SE OTORGARÁ HASTA
$10,000.00 Y NO SE PUEDE LLEVAR A CABO NINGÚN GASTO DIRECTO MAYOR A
$5,000.00.
ES RESPONSABILIDAD DE LA DEPENDENCIA CONTAR CON SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
EN LAS PARTIDAS DE GASTOS PARA CUBRIR EROGACIONES CON CARGO AL FONDO Y EN
NINGÚN CASO LA ASIGNACIÓN DE ÉSTE DA LUGAR A AMPLIACIONES PRESUPUESTALES.
FONDO REVOLVENTE
EL FONDO SE DEBERÁ
RECURSOS FINANCIEROS,
BBVA
REINTEGRAR
DIRECCIÓN
CUENTA: 0152137828
EN FECHA QUE INDIQUE LA
MEDIANTE DEPÓSITO EN LA
BANCOMER
DE
DE
.
DE NO REINTEGRAR EL FONDO REVOLVENTE EN LA FECHA SEÑALADA, LA DIRECCIÓN DE
RECURSOS FINANCIEROS NO AUTORIZARÁ RECURSOS POR ESTE CONCEPTO EN EL
SIGUIENTE EJERCICIO FISCAL , ASÍ MISMO NO SERÁ LIBERADO NINGÚN PAGO QUE
CONTINÚE EN TRÁMITE ANTE LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS.
FONDO REVOLVENTE PARA VIÁTICOS
OBJETIVO:
ADMINISTRAR MEDIANTE UNA CUENTA EXCLUSIVA EL MANEJO DE ESTOS RECURSOS.
LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS DEBERÁN ASIGNAR A LOS SERVIDORES PÚBLICOS
TARJETAS DE DÉBITO, PARA QUE LOS GASTOS EFECTUADOS CON MOTIVO DE UNA
COMISIÓN SE CUBRAN PREFERENTEMENTE CON DICHO MEDIO DE PAGO Y SE DEBERÁ
TRAMITAR SU RECUPERACIÓN EN FORMA INMEDIATA A LA REALIZACIÓN DE LAS
COMISIONES CUMPLIENDO CON LOS REQUISITOS FISCALES Y ADMINISTRATIVOS
ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS.
GASTOS POR COMPROBAR
SE AUTORIZARÁN PREVIA JUSTIFICACIÓN A TRAVÉS DE OFICIO DIRIGIDO A LA DRF,
ANEXANDO EL FORMATO DE GASTOS A COMPROBAR ESPECIFICANDO LA(S) PARTIDA(S)
PRESUPUESTAL(ES) Y LOS MONTOS ; CABE DESTACAR QUE PARA SU AUTORIZACIÓN,
DEBERÁN CONTAR CON LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL OTORGADA POR LA DPP.
LA COMPROBACIÓN DE LOS RECURSOS OTORGADOS DEBERÁ EFECTUARSE EN UN PLAZO
NO MAYOR A 5 DÍAS HÁBILES DESPUÉS DE REALIZADO EL EVENTO MEDIANTE OP A
NOMBRE DEL IPN , CUMPLIENDO CON LOS REQUISITOS FISCALES Y ADMINISTRATIVOS
ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS, EN CASO DE NO CUMPLIR EN TIEMPO Y FORMA,
NO SE OTORGARÁ OTRO GASTO POR COMPROBAR.
PRÁCTICAS ESCOLARES
PARA EJERCER ESTA PARTIDA, EL TITULAR DE LA DEPENDENCIA DEBERÁ CONTAR
PREVIAMENTE CON LA AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN DE ESTUDIOS SUPERIORES O
DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR SEGÚN CORRESPONDA.
AUTORIZACIÓN DE COMPROMISOS
LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS DEBERÁN REGISTRAR SUS COMPROMISOS A TRAVÉS
DEL SIG@ FINANCIERO, LOS CUALES SE PODRÁN REGISTRARSE MEDIANTE PEDIDO Y/O
CONTRATO.
LA SECRETARÍA DE INVESTIGACIÓN Y POSGRADO, LA DIRECCIÓN DE SERVICIOS
ESTUDIANTILES Y LA DIRECCIÓN DE EGRESADOS Y SERVICIO SOCIAL, SON LAS ÚNICAS
UNIDADES QUE DEBERÁN COMPROMETER SUS RECURSOS BAJO EL CONCEPTO DE BECAS
PARA LOS CONCEPTOS DE PASAJES Y TRASLADO DE PERSONAS, LOS COMPROMISOS SE
REGISTRARÁN BAJO EL CONCEPTO DE “LISTA”
MANEJO CENTRAL
Y
PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL
LA SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Y LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS NO
DISPONEN DE RECURSOS PRESUPUESTALES PARA APOYO DE LAS DEPENDENCIAS.
LOS RECURSOS ADICIONALES AL PRESUPUESTO SERÁN AUTORIZADOS POR LA
SECRETARÍA DE GESTIÓN ESTRATÉGICA A TRAVÉS DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
Y PRESUPUESTO.
PAGO A PROVEEDORES
ES RESPONSABILIDAD DE LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS QUE SUS PROVEEDORES
SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE REGISTRADOS EN EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE
PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS DEL INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
(SAPBSI), YA QUE DE LO CONTRARIO LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS NO
ESTARÁ EN POSIBILIDADES DE REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE.
PUNTOS A
CONSIDERAR EN
LA ELABORACIÓN
DE ORDENES DE
PAGO
FISCALIZACIÓN DE ORDENES DE PAGO
PUNTOS CLAVE
Recurso
Tipo de Orden de
pago
Número
Nombre
Gasto a
Comprobar
Tipo de
Documento
Tipo de
Operación
Compromiso
Contrato
Comprobantes
Descripción
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“DESCRIPCIÓN”
Autorizaciones

A. Viáticos y Pasajes (Nacionales e Internacionales)
a) Ministración de viáticos, Registro único de comisión, Liquidación de viáticos (Debidamente autorizados)

B. Partidas Restringidas (22104 y 22106)
a) Vo.Bo. del Secretario correspondiente

C. Partidas Restringidas (33101, 33103, 33104, 33501, 38201, 38301, 38401 y 44101)
a) Contar con el formato de solicitud de gastos restringidos, debidamente autorizado.

D. Fondos Revolventes (Gastos menores y Viáticos)
a) Contar con el oficio de solicitud del Fondo Revolvente.
b) Facturas mayores a $5,000.00 (Transferencia al proveedor)

E. Partidas que requieren autorizaciones específicas
a) 21501 y 21502 (Autorización de la Dirección de Bibliotecas)
b) 44102 (Autorización de la DEMS o DES)
c) 33301,33302, 33303, 33401 y 33501 (Autorización de la Dirección General, previo dictamen de la
Secretaría correspondiente)
d) 33603, 33604 y 33605 ( Vo. Bo. De la Coordinación de Comunicación social )

F. Compromisos
a) En caso de operaciones con Contrato, Pedido y Becas, la OP debe estar vinculada al compromiso.
b)La OP debe tener anexo el compromiso.
c) Las Prácticas Escolares, Congresos, Convenciones, Exposiciones, Movilidad y Brigadas deben contar con el
Formato de “Compromiso para Erogar Gastos” notificado con el oficio SAD/DRF/26/2012, SGE/422/12.
SIGUE
Este formato únicamente aplica para el último trimestre de 2013
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“TIPO DE OPERACIÓN”
Comprobación
Se indicará en los casos que se compruebe un gasto a comprobar.
Transferencia
Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al
beneficiario.
Cheque
Se indica en los casos que el pago se realizará con cheque al
beneficiario. (Capital Humano)
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“NOMBRE”
Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de
beneficiario:
Proveedor
Personal politécnico
Personal de honorarios
Dependencia politécnica
Dependencia externa
Instituto Politécnico Nacional
Fondos Revolventes
Con facturas menores a $5000.00 a nombre de la Dependencia
Politécnica, de lo contrario deberán salir a nombre del
proveedor.
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“NÚMERO”



Secuencias de OP
Para las personas físicas que generen retención de impuestos,
su retención deberá ser el número inmediato.
Los porcentajes de retención son:
Servicios Profesionales (honorarios) y Arrendamiento
10 % Ret. ISR
 10.67 Ret. IVA
Pago a Personas Físicas por la Adquisición de Bienes y Servicios cuando
el importe rebase $2,000, se deberá retener el 16% IVA.
La Dirección de Recursos Financieros, será la encargada de efectuar el
redondeo, para su entero ante la TESOFE.

REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“TIPO DE ORDEN DE PAGO”






Comprobación
Gasto corriente
Partida restringida
Recuperación
Retenciones
Viáticos y pasajes
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“RECURSO”
Se selecciona el recurso de acuerdo al
tipo de presupuesto:








Federal
Programa de Fortalecimiento Institucional
Apoyo de Manejo Central
Aprovechamientos
Derechos
Productos
Siniestros
Proyectos de Investigación
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“GASTO A COMPROBAR”
Para afectar este campo se seleccionará esta opción en
REGISTRO al capturar la orden de pago.
Posteriormente se seleccionará el número de gasto que se va a
comprobar.
Las órdenes de pago de comprobación deberán capturarse a
nombre del Instituto Politécnico Nacional y seleccionar la clabe
interbancaria número 012180001521378283
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“TIPO DE DOCUMENTO”
Se seleccionará el tipo
de acuerdo a:




Factura
Recibo
Lista
Constancia de retención
REGRESA
PUNTOS A CONSIDERAR EN EL CAMPO
“COMPROMISO (CONTRATO)”
Se debe vincular el pago al
proveedor con el número de
compromiso (contrato)
correspondiente.
REGRESA
MOTIVOS DE RECHAZO DE ÓRDENES DE PAGO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Cuando el nombre del funcionario no coincida con las firmas que se
tienen registradas
Cuando falte el nombre del beneficiario
Cuando falte el folio de los documentos comprobatorios
Cuando falte la carga de evidencias
Cuando falte la descripción de los artículos comprados o
justificación del gasto
Cuando estén mal clasificados los artículos o servicios
Cuando se rebasen los montos de adjudicación autorizados en la Ley
de Adquisiciones
Cuando esté incorrecta la clabe interbancaria
Cuando esté incorrecto el tipo de operación o de orden de pago
Cuando no capturen la orden de pago consecutiva para la retención
de impuestos
Cuando no cuenten con las autorizaciones correspondientes
REGRESA
COMPROBANTES VÁLIDOS PARA 2013


Todos los contribuyentes deberán emitir CFDI
(Comprobantes Fiscales Digitales por Internet), sin embargo
existe la opción para que en algunos supuestos puedan
utilizarse CFD (Comprobantes Fiscales Digitales), CBB
(Comprobantes impresos con Código de Barras
Bidimensional).
(Arts. 29ª y 29B del CFF).
REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES FISCALES PARA 2013
Requisito
Fundamento
Observaciones
1
Contener impreso el nombre,
denominación o razón social de quien
lo expide
No aplica
Requisito no necesario, pues el SAT cuenta con esta
información, no obstante, es recomendable por
cuestiones administrativas y comerciales.
2
Contener impreso el domicilio de quien
lo expide.
No aplica
Requisito no necesario, pues el SAT cuenta con esta
información, no obstante, es recomendable por
cuestiones administrativas y comerciales.
3
Contener impreso el RFC de quien lo
expide.
Art. 29-A, fracción
I, CFF
4
Señalar el domicilio del establecimiento
en el cual se expide.
Art. 29-A, fracción
I, CFF
En todos los casos es indispensable identificar el
domicilio del establecimiento en donde se realiza la
operación, para identificar si las actividades se
encuentran gravadas a la tasa del 11% o 16% para
efectos del IVA.
5
Señalar el régimen fiscal en el que
tributa.
Art. 29-A, fracción
I, CFF y regla
1.2.7.1.5, RMISC
No es obligatorio.
Quienes emitan CFDI o CFD, señalaran en los apartados
designados para dicho requisito, la expresión NA y
cuando resulte aplicable, no incluirán el complemento
respectivo.
No obstante, se podrá indicar la información con la que
se cuente al momento de expedir el comprobante
correspondiente.
Requisito
Fundamento
Observaciones
6
Contener impreso el número de
folio.
Art. 29-A, fracción
II, CFF
Para el caso de:
CFDI: El folio lo asigna el SAT
CFD: El contribuyente solicita aprobación de folios y el sistema
los asigna al comprobante.
CBB: El contribuyente solicita aprobación de
folios al SAT
y el mismo los incorpora al comprobante.
7
Contener el sello digital del SAT
Art. 29-A, fracción
II, CFF
Solo aplica para CFDI
8
Contener el sello digital del
contribuyente
Art. 29-A, fracción
II, CFF
Requisito para CFDI y CFD
9
Lugar y fecha de expedición
Art. 29-A, fracción
III, CFF
Tratándose de CFD, además se incluirá la hora, minuto y segundo
de expedición (regla 11.2.6.2.5, RMISC)
10
Clave del RFC de la persona a
favor de la cual se expide.
Art. 29-A, fracción
IV, CFF y regla
1.2.7.1.6, RMISC
En los comprobantes que amparen operaciones efectuadas con el
público en general se consignará la clave del RFC genérico:
XAXX010101000.
En estos casos el comprobante no podrá ser utilizado para efectos
de deducción o acreditamiento.
11
Cantidad, unidad de medida y
clase de los bienes o mercancías.
Art. 29-A, fracción
V, primer párrafo,
CFF y regla
1.2.7.1.8., RMISC
12
Descripción del servicio o del
uso o goce que amparen
Art. 29-A, fracción
V, primer párrafo,
CFF
Requisito
Fundamento
13
Recibos de arrendamiento.
Contener el número de la
cuenta predial del inmueble.
Art. 29-A, fracción
V, inciso c CFF y
regla 1.2.7.1.5.
14
Valor consignado en número o
letra
Art. 29-A, fracción
VI, CFF
15
Importe total consignado en
número o letra
Art. 29-A, fracción
VII, CFF
16
Pago en una sola exhibición. Se
mencionara dicha situación
además del importe total de la
operación y el monto de
impuestos retenidos.
Art. 29-A, fracción
VII, inciso a),
primer párrafo CFF
17
Tratándose de contribuyentes
Art. 29-A, fracción
que presten servicios personales, VII, inciso a) tercer
cada pago que perciban se
párrafo CFF
considerará como una sola
exhibición y no como una
parcialidad.
18
Forma en que se realizó el pago,
ya sea en efectivo, transferencia
electrónica, cheque, tarjeta de
débito o crédito, indicando al
menos los últimos 4 dígitos de la
cuenta o tarjeta.
Art. 29-A, fracción
VII, inciso c) CFF y
regla 1.2.7.1.5.,
RMISC
Observaciones
Quienes emitan CFDI o CFD, asentarán en los apartados
designados para incorporar dicho requisito.
19
Requisito
Fundamento
Para el caso de representaciones
impresas de un CDFI:
Art. 29-A, fracción
V, CFF y regla
II.2.5.1.3., RMISC
 Cualquiera de las siguientes
leyendas: “Este documento
es una representación
impresa de un CDFI” o
“Este documento es una
representación impresa de
un Comprobante Fiscal
Digital a través de
Internet”.
 El código de barras
generado conforme a la
especificación técnica 20 de
la RMISC.
 Número de serie del
certificado de Sello Digital
(CSD) del emisor y del SAT.
 Fecha y hora d emisión y de
certificación del CFDI.
 Cadena original del
complemento de certificado
digital del SAT.
Observaciones
20
Requisito
Fundamento
Para el caso de representaciones
impresas de un CFD, deberá
reunir, además de los previstos
en el artículo 29-A del CFF, los
siguientes:
Art. 29-A, fracción
V, CFF y regla
II.2.5.1.3., RMISC
 La cadena original con la
que se generó el sello
digital.
 Número de serie del
certificado de Sello Digital
(CSD) del emisor.
 Cualquiera de las siguientes
leyendas: “Este documento
es una representación
impresa de un CFD” o “Este
documento es una
representación impresa de
un Comprobante Fiscal
Digital”.
 Hora, minuto y segundo de
expedición, en adición a lo
señalado en el artículo 29-A
fracción III del CFF.
 Número y año de la
aprobación de los folios.
Observaciones
REPRESENTACIÓN IMPRESA DE UN CFDI
Tecnoshop Instrumental, S.A de C.V.
TIN990530TIC
Alabama 1510 Col Roma Sur
Delegación Cuauhtémoc, CP.06050
México, D.F.
Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas
Delegación Miguel Hidalgo, CP 11950
México, D.F.
01 de Enero de 2013.
02:02:21
Datos del cliente:
RFC: PEGP750616
Nombre: Pedro Pérez Gómez
Domicilio: Valle del Don 1564 Col. Valle de Aragón, CP 57111 Ecatepec , Estado de México
Cantidad
2
Clase
Disco duro 2Tb
Medida
Pieza
Importe
Subtotal
1,500.00
3,000.00
IVA 16%
480.00
Pago en una sola exhibición
Total
3,480.00
Pago mediante tarjeta de crédito, terminación 4855
“Este documento es una representación impresa de un CFDI”
Folio fiscal: 780F5F59-7CAF-4B43-08BEB5POWERE19
Sello digital del SAT
Kkdiqiiqidjdjjvnfvnfjuie8838549jkedkdkdklldjjnbss02mxp,DPLSDKQPOFUURENWSGHTGCF71230506JMMCJCUJJ23761
Sello digital
POOROS,MCLDxxuxiis’p,KFJMuNUnuNiNUNNMÑÑ{gvdedesVOOLoll88852ffhjhjPIOGFDSAmmnSDFGHJKñññ9554554
Fecha y hora de certificación: 2012-06-08TO8:58:46
Número de serie del Certificado de Sello Digital: 0000100000102264497477
Número de serie del Certificado de Sello Digital del SAT: 00001000000102666611313
Cadena original del complemento de certificación digital del SAT:
FALSKDJFHG874kkdkduuuujggsffajJKAKEOTUTYJHCNVB0884411+++8744454xvOODOODKAKLSKKSJDFHFmvbnbuwyrop54894131f1
REPRESENTACIÓN IMPRESA CON
CÓDIGO DE BARRAS
Tecnoshop Instrumental, S.A de C.V.
TIN990530TIC
Alabama 1510 Col Roma Sur
Delegación Cuauhtémoc, CP.06050
México, D.F.
Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas
Delegación Miguel Hidalgo, CP 11950
México, D.F.
México, D.F. a 01 de Enero de 2013.
Datos del cliente:
RFC: PEGP750616
Nombre: Pedro Pérez Gómez
Domicilio: Valle del Don 1564 Col. Valle de Aragón, CP 57111 Ecatepec , Estado de México
Cantidad
2
Clase
Disco duro 2Tb
Medida
Pieza
Pago en una sola exhibición
Pago mediante tarjeta de crédito, terminación 4855
Importe
Subtotal
1,500.00
3,000.00
IVA 16%
480.00
Total
3,480.00
La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales
Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de folios, la cual es 21/12/2012 10:30:52
Número de aprobación del folio asignado por SICOFI 26645819
Recibo de Honorarios
Folio 00001
México, D.F. a 01 de Enero de 2013
Alejandro Fernández Pérez
HEPA-740628R2M
Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas
Delegación Miguel Hidalgo
México, D.F CP 11950
Nombre: Dirección de Recursos Financieros
.
.
Domicilio: Av. Miguel Othón de Mendizábal s/n esq. Miguel Bernard, Col.
Residencial La Escalera, Delegación Gustavo A. Madero CP 07738
RFC: IPN811229h26
Descripción
Asesoría en conversión de energía tradicional a renovación con sistemas economizadores
Forma de pago: Transferencia Electrónica de Fondos
Referencia de pago 08156
Cantidad con letra: Diez mil novecientos sesenta y cuatro 10/100M.N.
Pago en una sola exhibición
Importe
11,500.00
Subtotal
11,500.00
IVA 16%
1,840.00
Subtotal
13,340.00
Retención
ISR
1.150.00
Retención
IVA
1,225.90
Neto
10.964.10
La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales
Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de folios, la cual es 21/12/2012 09:09:15
Número de aprobación del folio asignado por SICOFI 26645819
INFORMACIÓN A TRAVES DEL SISTEMA DE
BUZON DE ENLACE ADMINISTRATIVO
[email protected]

INFORMACIÓN OPORTUNA SOBRE
LAS ACTUALIZACIONES A LOS
LINEAMIENTOS Y CAMBIOS PARA
EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
REGRESA
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
INGRESOS AUTOGENERADOS
Marco normativo:
Lineamientos que Regulan la Programación, Captación,
Ejercicio, Registro y Control de los Recursos Autogenerados
que ingresan al Presupuesto Federal y al Fondo de
Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del IPN
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
Los recursos autogenerados son los ingresos que percibe el
Instituto Politécnico Nacional por concepto de la prestación
de servicios de vinculación,
servicios externos y servicios
Objetivo:
educativos
y son empleados
por las Dependencias
Resolver efectivamente
las necesidades
de
Politécnicas
de manera
complementaria
a la asignación
liquidez
y disponibilidad
inmediata de
presupuestal
deutilización
carácter cuando
fiscal.
recursos,
evitando su
los gastos puedan
ser cubiertos
a través
Las Dependencias
Politécnicas
generan
recursos por
de Órdenes de Pago
concepto de:
Derechos
Productos
Aprovechamientos
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
CATÁLOGO DE CUOTAS
Objetivo:
Las Dependencias
Politécnicas
no podrán cobrar
ni prestar
Resolver efectivamente
las necesidades
de
servicios
o productos,
que noinmediata
estén en
liquidez
y disponibilidad
deel Catálogo
Institucional
Autorizado
por
SHCP, para
el ejercicio fiscal
recursos,
evitando
sula
utilización
cuando
2013.
los gastos puedan ser
cubiertos a través
de Órdenes de Pago
Bajo ninguna circunstancia, se podrá establecer un
concepto y monto de cobro que no esté incluido en dicho
Catálogo.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
Para el control de los
ingresos autogenerados, las
Objetivo:
ResolverPolitécnicas
efectivamente
las necesidades
de los recursos
Dependencias
deberán,
depositar
liquidez
y disponibilidad
en la cuenta
bancaria
específica inmediata
autorizadadepara tal fin, al
recursos,
su utilización
siguiente día
hábil evitando
en que los
recibieron,cuando
de no hacerlo así
gastos puedan ser cubiertos a través
se haránlosacreedores
a observaciones por parte de los
de Órdenes de Pago
Órganos Fiscalizadores y tendrán que absorber las cargas
fiscales correspondientes
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR
Estado de Origen y Aplicación de Recursos
Acumulado de Ingresos y Egresos
Conciliaciones Bancarias
Estados de Cuenta Bancarios
Relación de facturas y recibos
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
Objetivo: será dentro de los 3 días
La entrega de la documentación
efectivamente
las necesidades
de
hábilesResolver
siguientes
al cierre del
mes, de no cumplir
en la
liquidez y disponibilidad inmediata de
fecha indicada la Dependencia no estará dentro de los
recursos, evitando su utilización cuando
enteros que
se realizan
a ser
la TESOFE
regularizar el
los gastos
puedan
cubiertospara
a través
ejercicio de los ingresos
autogenerados,
por lo que no se
de Órdenes
de Pago
podrán ejercer y tendrán que depositar a la Dirección de
Recursos Financieros el monto total de los ingresos
captados durante ese mes.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
IVA, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS
Objetivo:
Deberán depositarse
dentro de los tres primeros días
Resolver
efectivamente
lasalnecesidades
de
hábiles
siguientes
cierre del mes.
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando
los gastos puedan ser cubiertos a través
de Órdenes de Pago
En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA
Bancomer a nombre del IPN
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
SIGA CONTABLE DE LAS DEPENDENCIAS
En virtud de la obligación que establece el Código Fiscal de
la Federación en sus artículos 29,29-a,29-B y 29-C de emitir
comprobantes fiscales, durante el mes de enero del año
2012,la Dirección de Recursos Financieros y la
Coordinación del Sistema Institucional de Información
liberaron el SIGA CONTABLE DE LAS DEPENDENCIAS, por lo
que todo el registro de los ingresos autogenerados debe
realizarse a través de este Sistema
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
Objetivo:
Las
Dependencias
Resolver efectivamente
las necesidades
de
Politécnicas
deberán expedir
recibo ó factura
por los
y disponibilidad
inmediata
productosliquidez
o servicios
proporcionados
por de
el IPN, en el Siga
recursos, evitando su utilización cuando
Contable.
los gastos puedan ser cubiertos a través
de Órdenes de Pago
El cierre de los recursos autogenerados se llevará a cabo el
31 de octubre de 2013
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
ENTERO DE IMPUESTOS
Las Dependencias Politécnicas deberán apegarse a la
circular SAD/DRF/DF/C-001/2013, en donde se anexa el
formato “Resumen de retenciones de IVA e ISR 2013”, el
cual deberá ser requisitado en todas sus columnas sin
excepción, respetando el calendario.
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DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
ENTERO DE INTERESES
Deberán depositarse Objetivo:
el primer día hábil de cada mes para
Resolver efectivamente
su enterolasa necesidades
TESOFE. de
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando
los gastos puedan ser cubiertos a través
de Órdenes de Pago
En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA
Bancomer a nombre del IPN
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BUZÓN DE ENLACE
Información oportuna sobre las actualizaciones a los
lineamientos y cambios para el ejercicio del presupuesto
[email protected]