Transcript powerpoint ACV fiscale werking

Laat het grote geld niet
ontsnappen
Voorstellen van het FAN om te
komen tot een rechtvaardiger
belastingssysteem
Belastingen zijn nodig in een zorgzame en
solidaire samenleving
Want overheid heeft middelen nodig voor:
• Herverdeling van welvaart
• Openbare dienstverlening
• Sociaal beleid
 O.a. alternatieve financiering van sociale
zekerheid
• Sturing sociaal economische ontwikkeling
 Bv. Stimuleren van duurzame ontwikkeling
De “WARE KOSTPRIJS” : een voorbeeld
Dit bedrag is niet zo makkelijk te berekenen, maar als referentie
geven we een overzicht van de inschrijvingskosten aan ‘The
British School of Brussels’, een internationale privéschool in
Tervuren. Deze school wordt niet gesubsidieerd vanuit de
belastingen.
Van 3 tot 18 jaar naar school gaan, kost je daar 330.300 €!
Niveau
3 jaar kleuterschool
Kostprijs inschrijving
40.150 €
6 jaar lager onderwijs
133.150 €
6 jaar secundair onderwijs
157.000 €
TOTAAL
330.300 €
Stof tot nadenken…
1 Belg op 7 leeft onder de armoedegrens van 860
Euro
• 10% van de gezinnen in België heeft meer
dan 50% van het vermogen in handen
• De top 10 van rijkste Belgische families had
 in 2000 een vermogen van 6,21 miljard €,
 in 2004 al 12,22 miljard €
 in 2008 al 32,30 miljard €
Inleiding
bron jaarverslag NBB 2009
Inleiding
Maatregel
Opbrengst in
miljard €
Invoering van een vermogensbelasting
8,7
Speculatieve meerwaarden belasten
0,5
Bestrijding fiscale fraude
10
Het belasten van de onrechtmatige winsten van Electrabel
2
Maatregelen tegen de ontsporing van de notionele intrestaftrek
1,5
Inning van achterstallige belastingen
3,5
Totaal
26,2
Overzicht
•
•
•
•
•
•
•
Progressieve inkomstenbelasting
Vlaktaks
De vergeten inkomens van zelfstandigen
Het bankgeheim
Vermogensbelasting(en)
Meerwaardebelasting
Fiscale Fraude
Overzicht
•
•
•
•
•
•
•
Achterstallige belastingen
Vennootschapsbelasting
BTW
Fiscale amnestie
De Europese spaarrichtlijn
De Financiële transactietaks
Belastingsparadijzen
Een progressieve inkomstenbelasting
• Momenteel zijn er nog 6 belastingsschijven (0,
25, 30, 40, 45 en 50)
• In 1989 waren er nog 13 met 70 % als hoogste
tarief
• Het aantal belastingsverminderingen wordt
alsmaar groter en deze gelden enkel maar
voor wie kan investeren.
• Hoe hoger het inkomen, hoe groter het
voordeel
Voorstellen voor de
inkomstenbelasting
• Herinvoering van hogere belastingstarieven
waardoor de hoge inkomens meer bijdragen;
• Een hogere belastingsvrije som
• Een grondige toets van alle
belastingsverminderingen en –aftrekken aan
rechtvaardigheid en doelmatigheid (meer
subsidies ipv. verminderingen en
hergroepering van de fiscale stimuli)
De vlaktaks
- De vlaktaks is bijzonder voordelig voor rijken;
- Vooral de middenklasse zal meer belastingen
betalen
- De armen worden er niet beter van
- De overheid is ook verliezer
Besluit: de vlaktaks dient naar de
prullenmand te worden verwezen.
De vergeten inkomens van
zelfstandigen en verhuurders
- Sommige zelfstandigen worden niet belast op
hun reëel inkomen maar op een forfait.
- Verhuurders die verhuren aan particulieren
betalen belastingen op het geïndexeerd KI en
niet op de reële huurinkomsten
Besluit: alle zelfstandigen en verhuurders
dienen belastingen te betalen op het reëel
inkomen
Het bankgeheim
• Het bankgeheim kan nu enkel worden opgeheven
indien er een vermoeden is van ‘grote fiscale fraude’
• Bij de afschaffing van het bankgeheim heeft enkel de
fiscus inzage in de rekeningen, niet de buurman
• De 10 % rijkste Belgen bezitten naar schatting
gemiddeld 1,9 miljoen € maar betalen hierop
nauwelijks belastingen. De rekening is hierdoor altijd
betaald door de gekende inkomsten uit arbeid.
• Een versoepeling van het bankgeheim is niet
voldoende. Zo ontstaan er nieuwe achterpoortjes.
Verdeling van het vermogen van de
gezinnen (1999)
Deciel
Aandeel vermogen
0,5 %
Totaal bedrag
7.645 miljoen €
Per gezin
17.366 €
1
2
1,1 %
16.819 miljoen €
38.205 €
3
1,8 %
27.522 miljoen €
62.517 €
4
2,6 %
39.754 miljoen €
90.303 €
5
3,7 %
56.573 miljoen €
128.508 €
6
5,0 %
76.450 miljoen €
173.659 €
7
6,8 %
103.972 miljoen €
236.176 €
8
9,3 %
142.197 miljoen €
323.006 €
9
14,2 %
217.118 miljoen €
493.191 €
10
55 %
840.950 miljoen €
1.906.775 €
Totaal
100 %
1.529.000 miljoen €
Verdeling gezinsvermogens deciel 10
Deciel
Aandeel vermogen
(1994)
Totaal bedrag
(mia euro)
Per gezin
(euro)
91
2,0 %
35,24
766.087
92
2,1 %
37,00
804.348
93
2,3 %
40,53
881.087
94
2,5 %
44,05
957.609
95
2,8 %
49,34
1.072.609
96
3,2 %
56,38
1.225.652
97
3,7 %
65,19
1.417.174
98
4,6 %
81,05
1.761.957
99
6,8 %
119,82
2.604.783
100
19,7 %
347,11
7.545.870
49,6 %
873,95
1.899.981
Wat met het bankgeheim
- Het bankgeheim moet onmiddellijk en volledig
uit de wet verdwijnen;
- De fiscus krijgt toegang tot de bankgegevens
die automatisch worden aangeleverd door de
banken
- Er dienen zware sancties op
belastingsontduiking te komen
Wat met het bankgeheim
• Er dient elk jaar een lijst te worden opgesteld met
de namen van de begunstigden van interesten,
dividenden, meerwaarden en andere financiële
inkomsten
• Alle vertrek van kapitaal uit België wordt gemeld
met identificatie van de opdrachtgever
• België moet informatie uitwisselen met het
buitenland om zicht te krijgen op het vermogen
dat Belgen in het buitenland aanhouden
Huidige belasting op het vermogen
- schenkingsrechten, successierechten zijn
belastingen op de overdracht van vermogen
(door schenking of overlijden) en eenmalig
- Registratierechten bij de aankoop van een
onroerend goed zijn eveneens eenmalig
- Roerende voorheffing: 15 % op intresten en 25
op dividenden
- Onroerende voorheffing: afhankelijk van het KI
- Onroerende goederen worden tevens belast via
de personenbelasting
Voorstellen rond vermogensbelasting
• LBC-NVK stelt een vermogensbelasting voor op
vermogens boven de 1 miljoen € met een vrijstelling
op de eigen woning voor een maximum van 500.000 €.
Geschatte opbrengst 8,7 miljard €
• Groen en SPA stellen een vermogenswinstbelasting
voor met een afschaffing van roerende en onroerende
voorheffing, successierechten, schenkingsrechten en
registratierechten. Geschatte meeropbrengst tussen 3
en 7,5 miljard €
• Opbrengsten uit het vermogen toevoegen in de
personenbelasting
Voorstel FAN
• Er wordt een vermogensbelasting ingevoerd
op basis van een vermogenskadaster
• Er komt een debat over welke methode het
best moet gevolgd worden om het vermogen
te belasten
Meerwaardebelasting
• België is het enige land in de EU die geen
belasting kent op meerwaarden op aandelen
• Aandelen worden dan ook voortdurend
verhandeld omdat de aandeelhouder
onrealistische opbrengsten verlangt
• Lonen delen zelden mee in de meerwaarden
• Kostendalingen worden niet verrekend in de
productkostprijs (Electrabel)
• Beperking van de meerwaardevrijstelling in de
vennootschapsbelasting
Voorstellen van FAN
Invoering van een meerwaardebelasting op
aandelen, obligaties en opties, dalend met de
duurtijd dat die titels bijhouden worden
Fiscale fraude
• De fiscale fraude wordt door de KUL geschat
op ca. 6 % op het bbp, 20 miljard €
• Andere studies variëren tussen 4 en 20 % op
het bbp
• Geschat wordt dat de opbrengst van een
goeie controle zo’n 20 miljard € aan inkomsten
voor de overheid (fiscaal en SZ) kan betekenen
Voorstellen aanpak fiscale fraude
• Het bankgeheim moet volledig worden
afgeschaft
• Invoering van een vermogenskadaster
• Voldoende middelen voor het personeel van
de FOD financiën om fraude te bestrijden
• Overstappen naar het ‘enige dossier van de
belastingplichtige’
• De maatregelen die door de commissie ‘Grote
Fiscale Fraude’ worden in wetten omgezet
Aanpak achterstallige belastingen
- Zowat 22 miljard € aan rechtmatige
belastingen worden niet geïnd.
- De belastingsdiensten splitsen deze op in 3
categorieën: eisbare schulden (3,5 mlj. €),
betwiste schulden (9,6 mlj. €) en twijfelachtige
vorderingen (8,6 mlj. €)
Besluit: De fiscale administratie dient alle
middelen krijgen om de achterstallige
belastingen te kunnen innen
Vennootschapsbalast-ing
• Officieel bedraagt de vennootschapsbelasting
33,99 %
• Rekening houdend met de werkelijk betaalde
belastingen bedraagt de aanslagvoet
gemiddeld slechts 24 %
• De notionele intrestaftrek is de grote oorzaak
van dit gemiddelde
• Problematiek van de
vervennootschappelijking
Voorstellen vennootschapsbelasting
• Er dient een herziening te komen van alle
fiscale verminderingen en aftrekken
• Er moeten maatregelen worden genomen
tegen de ontsporing van de notionele
intrestaftrek
• De toekenning van een notionele intrestaftrek
wordt gekoppeld aan jobcreatie
Voorstellen vennootschapsbelasting
• Vennootschappen die opgericht zijn om de
personenbelasting en de bijdragen te
ontwijken, worden bestreden
• Meer controle op vennootschappen
• Er dient op Europees vlak een minimumtarief
te worden afgesproken
BTW
• BTW en accijnzen zijn indirecte belastingen en
houden geen rekening met de draagkracht van
de consument
• BTW betekent voor de 10 % laagste inkomens
12,2 % van hun totale inkomen, voor de 10 %
hoogste inkomens betekent dit slechts 6,1 %
• Vroeger bestonden er meerdere tarieven,
gekoppeld aan de noodzakelijkheid om te
kunnen leven, nu zijn er nog slechts 2 tarieven
Voorstellen BTW
• Er dienen opnieuw hogere BTW-tarieven te
worden ingevoerd voor luxe-artikelen
• De lijst van levensnoodzakelijke producten
wordt herbekeken
• Er dient rekening te worden gehouden met de
duurzaamheid van de producten
Fiscale amnestie
• Fraudeurs konden in het recente verleden aan
voordelige belastingstarieven hun zwart of grijs
vermogen tegen een prikje terugbrengen naar
België
• De belasting op arbeid kan momenteel 50 %
bedragen terwijl een regularisatie dikwijls
gebeurt aan tarieven onder de 10%
Besluit: een stop op het pamperen van fiscale
fraudeurs via fiscale amnestie en gulle minnelijke
schikkingen
De Europese spaarrichtlijn
• Sinds 2005 wordt er tussen landen uit de EU
informatie uitgewisseld over spaartegoeden
• Ze geldt echter enkel voor vastrentende activa
(kasbons, obligaties, spaarrekeningen)
• Tot 2010 deden drie landen niet mee aan de
informatie-uitwisseling. Sinds 1/1 van dit jaar
is België ook informatie gaan uitwisselen.
• Binnenkort worden ook de tak 21 en tak 23
verzekeringsproducten geviseerd
De Europese spaarrichtlijn
• De Europese spaarrichtlijn zou moeten
worden uitgebreid tot alle financiële
producten en worden toegepast in alle landen
van de EU
De financiële transactietaks
• Een belasting op alle financiële transacties
(aandelen, obligaties, valuta’s, derivaten)
• Jaarlijks wordt wereldwijd ca. 400.000 à 500.000
miljard dollar verhandeld
• Een taks van 0,01 % zou 286 miljard dollar
opbrengen
Besluit: de regering moet haar invloed gebruiken
voor de invoering van een internationale
belasting op financiële transacties
Belastingsparadijzen
• Deze worden gekenmerkt door een absoluut
bankgeheim en lage of geen belastingstarieven
• De bedragen die zich in de belastingsparadijzen
bevinden worden geschat op 5000 tot 7000
miljard dollar. Het jaarlijks verlies aan
belastingsinkomsten wereldwijd wordt geschat
op 250 miljard dollar.
Besluit: een automatische uitwisseling van
informatie tussen staten over de financiële
operaties uitgevoerd in de belastingsparadijzen