Transcript Manual Facturación Electrónica

Nuevo Esquema de Emisión de
Comprobantes Electrónicos
Emisión de Comprobantes Electrónicos
BENEFICIOS
Oportunidad en el
envío y la
recepción de
información
Determinar
veracidad rápida
utilizando los
servicios en línea del
SRI.
Cuidado del
medio
ambiente
Emisión de Comprobantes Electrónicos
Estrategia de implementación
Fase 1 - Prepiloto: Contribuyentes invitados y únicamente en ambiente de pruebas
durante el año 2011.
Fase 2 - Piloto: Contribuyentes invitados y en ambiente de producción (Documentos
Electrónicos con validez jurídica) año 2012.
Fase 3 - Voluntariedad: Contribuyentes que deseen adherirse al esquema
propuesto, año 2013.
Fase 4 - Obligatoriedad: Restricción de emisión de documentos físicos a sectores
determinados de acuerdo a las normas emitidas, a partir del 2014.
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
Emisión de Comprobantes Electrónicos
Resolución No. NAC-DGERCGC13-00236 publicada en R.O. 956 de 17-05-2013
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
Emisión de Comprobantes Electrónicos
Empresas públicas y empresas de servicios públicos
Entidades del Sector Pùblico Financiero.
Empresas de economía rnixta.

1
01 de Enero 2015
Organismos y entidades , de la Función Ejecutiva
La Asamblea Nacional.
Organismos y entidades de la Función Judicial, con, excepción de sus
organismos auxiliares mencionados en el Art. 178 de la Constitución de
la Republica del Ecuador. .
Organismos y entidades de la. Función Transparencia y Control
Social.
Organismos y entidades de la Funcion Electoral
Universidades y Escuelas Politécnicas públicas.

2
01 de Abril 2015
Los Organismos y entidades ,de los Gobiernos Autonomos
Descentralizados, incluidas las mancomunidades conformadas por los
mismos.
Los organismos y entidades publicas no descritas. En ninguno de los
Grupos señalados anteriormente.

3
01 de Julio 2015
Resolución No. NAC-DGERCGC14-00157 publicada el 12-03-2014
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Electrónicos
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
Documentos a ser emitidos electronicamente:
•Factura
•Comprobantes de retención
•Notas de crédito
•Notas de débito
•Guías de remisión
Artículo 2.- La obligatoriedad de emisión de los documentos mencionados en el
artículo 2 de la Resolución No. NAC-DGERCGC12-00105 a través de mensajes de
datos y firmados electrónicamente, aplicará únicamente para transacciones que
sustenten crédito tributario del Impuesto al Valor Agregado 36 publicada en R.O.
956 de 17-05-2013.
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisión electrónica de documentos,
deberá obtener un certificado digital de firma electrónica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificación autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuación las direcciones electrónicas de las tres entidades en donde se puede
encontrar detalles específicos de los certificados digitales de firma electrónica:
ENTIDADES DE
CERTIFICACION
INFORMACION
Banco Central del Ecuador
http://www.eci.bce.ec
Security Data
http://www.securitydata.net.ec/
ANF
http://www.anf.ec/anf/tasas/tasas.html
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
Procedimiento de Solicitud, Recepción, Validación, Visualización, Firmado
Electrónico y Almacenamiento de Comprobantes Electrónicos
Contribuyente
4.
Almacenamiento
y consultas
2. Habilita ambientes
pruebas y/o producción
6. Consultas
1.Certificación
Consultas
Internet
Webservices
4. Proceso de
Validación y
Autorización
3. Doc. Elec. o
Lote
5.
Resultado
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DOCUMENTO ELECTRONICO
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Electrónicos
REPRESENTACION GRAFICA DEL DOCUMENTO ELECTRONICO
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
REGISTRO DE SOLICITUD PARA
EMISIÓN DE COMPROBANTES
ELECTRÓNICOS
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara
ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.
A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al
sistema de Documentos Electronicos:
DOCUMENTOS ELECTRONICOS
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
DOCUMENTOS ELECTRONICOS
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
Solicitud de autorizaciones
Solicitud de Claves de contingencia
Solicitud de Reenvío de Claves
Solicitud de inclusión de comprobantes en
autorización
Opción que permite generar una Solicitud de Autorización de
Emisión, la misma que puede ser Aprobada o Rechazada.
Opción que permite generar una solicitud de Claves de
Contingencia
Opción que permite generar una solicitud para el reenvío de
claves de contingencia.
Opción que permite incluir nuevos comprobantes en la
autorización del contribuyente
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
DOCUMENTOS ELECTRONICOS
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
DOCUMENTOS ELECTRONICOS
SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE
Ingreso de solicitud
de emisión
electrónica
(Para ambiente de
prueba y producción)
La ciudadanía ingresa la solicitud a través del Portal WEB para emitir sus
comprobantes firmados electrónicamente, en primera instancia en un
ambiente de pruebas y posteriormente para la emisión en el ambiente de
producción (se mantiene de manera contingente una opción en el portal
Intranet para solventar cualquier eventualidad que pueda presentarse en el
Internet).
Posterior al ingreso de la solicitud el sistema validará que el registro sea un número de RUC
activo, tenga firmado el Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos.
Revisión y
Validación de
solicitud
* Si no pasan las validaciones antes señaladas el sistema emite una respuesta en línea
informando el motivo del rechazo.
* Si pasa las primeras validaciones, el contribuyente verificará si la dirección de correo electrónico
es correcta, en caso de requerir la modificación del e-mail procederá como se lo hace a través de
Servicios en Línea (Opción Cambio Email) y también registrará obligatoriamente la cantidad de
claves de acceso para usarlas como medida contingente.
Respuesta de
las
Solicitudes
El Sistema de Autorización de Comprobantes Electrónicos entrega una
respuesta de manera inmediata y en línea, esta respuesta se la puede
visualizar en el sistema y es remitida al buzón de servicios en línea y a la
dirección electrónica personal del contribuyente.
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
INFORMACION PUBLICADA EN
LA PAGINA
WWW.SRI.GOB.EC
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
DISPONIBILIDAD DE INFORMACION
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
DISPONIBILIDAD DE INFORMACION
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
DISPONIBILIDAD Y CONSULTAS
DE INFORMACION
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
Menú
Submenú
CONSULTAS PUBLICAS
CONSULTAS
GENERAL
COMPROBANTES
ELECTRÓNICOS
PRODUCCION
PRUEBAS
CONSULTAS PUBLICAS
La administracion pone a disposicion de
los
contribuyentes
el
sistema
de
Comprobantes
Electronicos
con
el
porposito de verficar validez de los
documentos recibidos sin que deba
ingresar con contraseñas.
Opción
Listado de Contribuyentes autorizados
Validez de comprobantes electrónicos
Datos estadísticos
Autorización
Consultas
Autorización
Consultas
CONSULTAS PRIVADAS
La informacion detallada proporcionada
a traves del sistema de Comprobantes
Electronicos es confidencial por tal
motivo se debera ingresar con las
claves respectiva.
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Electrónicos
CONSULTAS PUBLICAS
La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara
ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.
Al final de todos los sistemas disponibles para los
contribuyentes contaran con las opciones de consulta del
Nuevo Sistema de Comprobantes Electronicos.
A continuacion se solicitaran datos para la busqueda del
documento.
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CONSULTAS PUBLICAS
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
CONSULTAS PRIVADAS
La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara
ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.
A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al
sistema de Documentos Electronicos:
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CONSULTAS PRIVADAS
MENU CONSULTAS PUBLICAS, son las opciones
que están a disposición de toda la ciudadanía y
Noticias SRI, se encuentran las notificaciones que el
SRI envía a los contribuyentes.
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CONSULTAS PRIVADAS
MENU GENERAL,
se
encuentran
los
servicios que el SRI pone a disposición de la
ciudadanía.
Las
opciones
correspondientes
a
Comprobantes electrónicos se encuentran en
este
menú
en
COMPROBANTES
ELECTRÓNICOS,
con
sus
respectivos
ambiente de Pruebas y Producción.
En esta sección se encuentran los procesos
Autorización relacionados a la Autorización de Emisión de
comprobantes electrónicos.
Consultas
En esta sección se encuentran las pantallas para las
consultas de información concerniente a comprobantes
electrónicos.
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Electrónicos
CONSULTAS PRIVADAS – VALIDES DE COMPROBANTES
Opción que permite recuperar los
datos del contribuyente que tiene
generada una autorización.
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Electrónicos
CONSULTAS PRIVADAS – REPORTE DE DIARIO DE COMPRAS Y VENTAS
Opción que permite crear una solicitud de Reporte
ya sea de Compras o de Ventas. La pantalla permite
además la búsqueda de los reportes que se hayan
ejecutado previamente en la base de datos y se
obtuvieron registros del mismo.
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
CONSULTAS PRIVADAS – REPORTE DE DIARIO DE COMPRAS Y VENTAS
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
CONSULTAS PRIVADAS – RECUPERACION DE DOCUMENTOS
Opción que permite recuperar el
listado
de
comprobantes
electrónicos autorizados para un
contribuyente.
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Electrónicos
CONSULTAS PRIVADA – RECUPERACION DE DOCUMENTOS
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes
Electrónicos
ASPECTO TECNICO
Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos
PROCESO DE RECEPCIÓN,
ELECTRÓNICOS.
VALIDACIÓN,
AUTORIZACIÓN
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Electrónicos
Y
ARCHIVO
DE
COMPROBANTES
ASPECTOS IMPORTANTES
- En el tipo de emisión normal no permite
autorizar comprobantes electrónicos con
fecha de emisión de días anteriores o
posteriores a la fecha de autorización, con
una tolerancia de 24 horas para todo
comprobante en cualquier hora del día. El
valor de tolerancia debe ser parametrizable.
- En el tipo de emisión contingente no
permite autorizar comprobantes electrónicos
con fecha de emisión al día posterior a la
fecha de autorización, permitirá autorizar
comprobantes con fechas anteriores a la
fecha de autorización, con una tolerancia
mientras dure la indisponibilidad para
todo comprobante, en cualquier hora del día.
El
valor
de
tolerancia
debe
ser
parametrizable.
- Valida si el número serial y secuencial se
repiten, debe haber sido superado el número
máximo posible de generar con los 9 dígitos
secuenciales asignados para el efecto. Es
decir, incluye un control del número de veces
que la serie ha reiniciado.
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Electrónicos
- Así también valida en función de campos
de totales incluido tarifas por cada
impuesto que conste en el archivo
(verificará que el total cuadre con todas las
bases imponibles y con impuestos con una
tolerancia de 0,05 decimales, se
parametrizará por parámetro).
- El número de RUC del emisor tenga
vigente el certificado de firma electrónica
(no esté revocada o caducada). Además, el
certificado con el que se firma el
comprobante debe ser emitido por una
entidad certificadora autorizada en el país,
en la cual se pueda validar la identificación
de quién emite a través de los OID´s,
controlado a través de la Entidad Raíz
(Banco Central del Ecuador).
CONSIDERACIONES GENERALES:
La firma electrónica debe constar en el mismo archivo .XML, cuyo peso
maximo sera de 300 KB, si es un lote sera de 512 KB y si se trata de
una CARGA MASIVA sera de un máximo de 5 megas.
 El sistema tiene la capacidad y disponibilidad de receptar todos los
archivos que remitan los contribuyentes las 24 horas al día, 7 días a la
semana y los 365 días al año.
 El sistema permite el ingreso de comprobantes uno a la vez o por
lotes de varios comprobantes electrónicos.
 La consulta del resultado de la autorización puede hacerse también
por lotes. Si no existen resultados para todos los comprobantes del lote
se entrega la respuesta de los comprobantes que ya han sido validados.
 En el archivo XML de respuesta consta el número de autorización con
la fecha y hora en la que se realizó la autorización.
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CONSIDERACIONES GENERALES
Si la autorización ha sido negada de igual manera se responderán a los
contribuyentes cuyos comprobantes electrónicos no fueron autorizados,
explicando los motivos.
-
- Las claves de acceso serán generadas automáticamente por el
contribuyente, únicamente en los casos que soliciten claves para
contingencia serán generados por el SRI.
Las claves de acceso estan compuestas de 49 dígitos numéricos y serán
generadas por el contribuyente. (Ver ficha técnica).
-
- El código numérico de las claves de acceso para uso contingente serán generados
por el SRI, compuestas de 23 dígitos numéricos. Este es un número aleatorio, no
secuencial y no repetitivo por contribuyente.
- El número de autorización que entregará la Administración Tributaria estará
compuesta de 37 dígitos numéricos. (Ver ficha técnica)
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