Transcript Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

Kontrolní postupy poskytovatele
evropských dotací
XIV. celostátní finanční konference
“Dopady reforem na hospodaření obcí a měst“
Praha, 11. listopadu 2011
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod
Řídící orgán Regionálního operačního programu regionu
soudržnosti Severovýchod
Víceletý programový dokument, prostřednictvím kterého
mohou subjekty z regionu soudržnosti Severovýchod
čerpat v období 2007 – 2013 finanční prostředky ze
strukturálních fondů EU - ERDF
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Čerpání evropských dotací
 Časově a administrativně náročný a komplikovaný proces
 Velké množství a značná složitost podmínek, které je
nezbytné dodržet
 Značný počet prováděných kontrol projektů/programu

Kontroly předložené žádosti

Kontroly v průběhu realizace projektu

Kontroly v průběhu udržitelnosti projektu

Kontroly prováděné řídícím orgánem

Kontroly (audity) prováděné dalšími relevantními
subjekty
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Evropská komise
Legislativa EU
Kofinancování
ERDF
1083/2006, 1080/2006,
1828/2006, atd.
Ministerstvo financí - PCO
Ministerstvo pro místní rozvoj - OR
Legislativa ČR
Dotace SR
(ERDF + SR)
320/2001, 137/2006,
218/2000, 563/1991, atd.
Regionální rada – řídící orgán
Dotace RR
(ERDF + SR + kraj)
Příjemce dotace
www.rada-severovychod.cz
Pravidla ŘO
PPŽP, Metodické pokyny,
Metodické informace, atd.
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Kontroly prováděné řídícím orgánem
EX-ANTE
•
•
•
•
Kontrola přijatelnosti a formálních náležitostí
Fyzická kontrola dle analýzy rizik
Administrativní kontrola před podpisem smlouvy
Ukončené kontroly ex-ante 2010 (367 + 51 + 58 = 476)
INTERIM
•
•
•
•
Administrativní kontrola s žádostí o platbu
Fyzická kontrola
Monitorovací návštěva
Ukončené kontroly interim 2010 (547 + 97 + 3 = 647)
EX-POST
•
•
•
•
Administrativní kontrola zprávy o udržitelnosti
Fyzická kontrola
Monitorovací návštěva
Ukončené kontroly ex-post 2010 ( 2 )
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Kontroly příjemců evropských dotací
 700 kontrol provedených kontrolory v roce 2010
•
6 kontrol na 1 kontrolora měsíčně
 425 kontrol provedených administrátory
•
6 kontrol na 1 administrátora měsíčně
 Průměrný počet 5 ŽoP na 1 projekt
•
Průměrný počet 14 kontrol na 1 projekt provedených ŘO
 ?? kontrol provedených ostatními relevantními subjekty
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Kontroly (audity) příjemců evropských dotací
Řídící orgán
poskytuje dotaci RR dle zákona
250/2000 Sb a provádí kontrolu
dle zákona 320/2001 Sb.
Ministerstvo financí ČR
odbor Auditní orgán (AO)
provádí audit
výdajů dle
Nařízení Rady
(ES)1083/2006
Pověřený auditní subjekt
(PAS)
1125 kontrol
72 kontrol
Příjemce dotace
20 kontrol
provádí kontrolu v
souladu se zákonem
166/1993 Sb, o
nejvyšším kontrolním
úřadu
Nejvyšší kontrolní
úřad (NKÚ)
0 kontrol
Evropský účetní
dvůr (EÚD)
www.rada-severovychod.cz
provádí audit v souladu
s čl. 287 Smlouvy o
fungování EU
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Kontroly (audity) Regionální rady
200 z 253 pracovních dní
Ministerstvo financí ČR
odbor Národní fond
Ministerstvo pro místní rozvoj ČR
poskytuje dotaci
dle zákona
č. 218/2000 Sb.
provádí certifikaci výdajů
ROP dle Nařízení Rady
(ES)1083/2006
poskytuje dotaci
na činnost PAS
provádí přezkum hospodaření
dle zákona 250/2000 Sb.
resp. 420/2004 Sb.
Ministerstvo financí ČR
odbor Kontrola
Ministerstvo financí ČR
odbor Auditní orgán
Pověřený auditní
subjekt (PAS)
Krajský
úřad
Poskytuje dotaci
na kofinancování
ROP
Regionální rada
provádí audit výdajů
ROP dle Nařízení Rady
(ES)1083/2006
provádí kontrolu
v souladu se
zákonem
166/1993 Sb
Nejvyšší kontrolní
úřad (NKÚ)
www.rada-severovychod.cz
provádí audit v souladu
s čl. 287 Smlouvy o
fungování EU
Evropský účetní
dvůr (EÚD)
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Protisměrné působení kontrol (auditů) proti „user friendly“
řídícímu systému
Požadavky kontrol (auditů)
„user friendly“ přístup
je zajištěn audit trail?
jsou všechny doklady pro
ověření způsobilosti k
dispozici?
- nezatěžovat
žadatele/příjemce mnoha
požadavky na dokumentaci
-
- nutno proplácet rychle
- nutno mít co nejmenší
úřednický aparát
- zkontrolovali jste všechno,
všechny položky, ověřili jste
dle kritérií 3E?
- nemáte nerovný přístup?
- nutno přistupovat ke
každému individuálně a
flexibilně
- máte všechny kroky
administrace popsány?
- je jasné, kdo, co, kdy
dělá?
- nutno mít jednoduché
procesy, ve kterých se
„každý“ vyzná
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Závěr
 je 14 kontrol provedených řídícím orgánem a ? kontrol (auditů) provedených
ostatními orgány u 1 projektu příjemce a 200 pracovních dní kontrol (auditů) na
Regionální radě ročně (mimo audit PAS) efektivní, účelné a hospodárné?
 jak najít rovnováhu mezi 100% kontrolou na jedné straně a prostým rozdáváním
veřejných prostředků na straně druhé (oba jsou nepřípustné a nerealizovatelné
způsoby)
 opravdu je špatná kontrola (audit), která nic nenalezne?
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Závěr
Pro příští programovací období bude Regionální rada usilovat
 o zjednodušení systému poskytování evropských dotací
 o minimalizaci počtu kontrol u příjemců dotací
 o zajištění stejného přístupu ke kontrole z úrovně různých subjektů
 společným jmenovatelem musí být boj proti skutečnému zneužívání veřejných
financí, nikoliv byrokratický systém kontrol a vynucování „papírově“ bezchybného
průběhu
www.rada-severovychod.cz
Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací
Častá kontrolní zjištění
 Chyby ve veřejných zakázkách
 Požadavek na proplacení neprovedených prací, dodávek
 Špatné zaúčtování investičních/neinvestičních výdajů
• Informace o častých chybách jsou zveřejňovány na webových
stránkách RR
• Realizace cílených seminářů pro žadatele pro příjemce
• Zasílání zpráv prostřednictvím komunikačního modulu IS MONIT7+
www.rada-severovychod.cz
Děkuji za pozornost
Zdeněk Vašák
Úřad Regionální rady NUTS II Severovýchod
Regionální rada
regionu soudržnosti Severovýchod
www.rada-severovychod.cz
e-mail: [email protected]