Transcript Pensjonsreformens konsekvenser for deg” (PDF

FORSVARETS SENIORFORBUND
(FSF)
Orientering
Oslo militære samfund
28.januar 2013
Rådhusgata 2, Oslo
(Samlokalisert med VPV/FPT)
Oblt (P) Karl O Bogevold
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
1
FORSVARETS SENIORFORBUND
• Forsvarets Pensjonistforbund (FPF) ble stiftet 15.
feb. i 1983 av 16 pensjonistforeninger.
( endret navn i 2011)
– IVARETA MEDLEMMENES VEFERDSMESSIGE; SOSIALE- OG ØKONOMISKE
INTERESSER (manglende regulering av statspensjon)
– PR DATO HAR FORBUNDET 43 AVDELINGER MED CA
8.000
MEDLEMMER.
– STØRSTE FORBUND FOR STATSPENSJONISTER
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
2
FORSVARETS SENIORFORBUND
(FSF)
• Forsvarets seniorforbunds kjerneverdier:
– Bevare verdien i pensjoner, opparbeidet gjennom arbeid
– Helse- og omsorgstilbud for eldregenerasjonen som gir
verdighet livet ut
– Gjennom forbundets foreninger, direkte tilbud om sosiale
og velferdsmessige aktiviteter
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
3
Foredragets mål er å gi informasjon om;
– Pensjonssystemet
– Folketrygden
– Tjenestepensjonsordningene offentlig sektor
– Særalderspensjon
– Regulering av pensjoner under utbetaling
– Skatt på pensjonsinntekt
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
4
PILARENE I ALDERSPENSJON
INDIVIDUELL SPARING
TJENESTEPENSJON
ALDERSPENSJON FRA
FOLKETRYGD
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
Gjelder
alle
5
PENSJONSSYSTEMET
OFFENTLIG OG PRIVAT SEKTOR
Offentlig sektor
Pensjon
66%
AFP
62 år
Offentlig tjenestepensjon
AFP
Tjenestepensjonsberegnet
65 år
Alderspensjon fra folketrygden
67 år
Privat sektor
Pensjon
Tjenestepensjon privat sektor
AFP privat sektor
Folketrygd
62 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
6
PENSJONSSYSTEMET OFFENTLIG SEKTOR
SÆRALDERSPENSJON
66 %
Offentlig tjenestepensjon
Særalderspensjon
57 år
60 år
Alderspensjon fra folketrygden
67 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
7
PENSJONSSYSTEMET OFFENTLIG SEKTOR
SÆRALDERSPENSJON
Alderspensjon fra
folketrygden
66 %
Offentlig tjenestepensjon
Særalderspensjon
Alderspensjon fra folketrygden
57 år
60 år
62 år
67 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
8
Bruttoordningen i offentlig tjenestepensjon
• Full alderspensjon fra offentlig tjenestepensjon hvis en har
30 års opptjening i 100 prosent stilling. Full alderspensjon
betyr 66 prosent av pensjonsgrunnlaget opptil 12 G, før
levealderjustering og samordning.
• Beregningsmåte
Tj. pensjon = Pensjonsgrunnlag x stillingsprosent X tj. Tid X 66%
30
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
9
SAMORDNING MED FOLKETRYGDEN
• Offentlig tjenestepensjon samordnes med ytelser fra
folketrygden, dvs at tjenestepensjon reduseres med inntil
75% av grunnbeløpet og inntil hele tilleggspensjon
• Samordningsfradraget avhengig av opptjening i folketrygden
Tjenestepensjon
Folketrygden
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
1
2
3
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
4
10
Pensjonsreformen – gjeldende fra 1. januar 2011
• reformen gir valgmuligheter
– Behøver nødvendigvis ikke å ta standpunkt til når
man skal gå av med pensjon,
men når man skal ta ut sin pensjon!
– Begrenset ”valg” i offentlig sektor
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
11
OPPTJENING AV PENSJON I
FOKETRYGDEN:
– Personer født i 1953 eller tidligere opptjener etter den gammel
opptjeningsmodellen.
– Personer født i 1963 eller senere opp alderspensjon utelukkende
etter nye regler. For hvert år med pensjonsopptjening bygges opp en
pensjonsbeholdning som blir avgjørende for beregning og utbetaling
av alderspensjonen.
– Personer født i perioden 1954 - 1962 omfattes både av den gamle og
nye modellen for opptjening av alderspensjon. Er du født i 1954 får
du beregnet 9/10 av pensjonen din etter gammel modell og 1/10
etter ny. Er du født i 1962 får du imidlertid beregnet 1/10 av
pensjonen din etter den gamle opptjeningsmodellen og 9/10 etter
den nye.
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
12
OPPTJENING GAMMEL ORDNING
– Pensjonsopptjeningen (Tilleggspensjon) blir uttrykt gjennom pensjonspoeng.
– Opptjening av pensjonspoeng baseres på pensjonsgivende inntekt fra 17 år og frem til
75 år, begrenset til 40 års samlet opptjening. Ingen pensjonsopptjening før år 1967.
– Pensjonsgivende inntekt er inntekt basert på arbeid, men enkelte ytelser fra
folketrygden – arbeidsavklaringspenger, dagpenger, foreldrepenger, omsorgspenger,
pleiepenger og sykepenger – regnes også som pensjonsgivende inntekt.
– Pensjonspoeng tjenes opp i perioder en mottar uførepensjon, basert på inntekten før
en ble ufør og på uføregraden.
– Kan også ha tjent opp pensjon for perioder med ulønnet omsorgsarbeid fra og med
1992 ved omsorg for små barn eller for eldre, syke og funksjonshemmede.
– Det er de 20 årene med høyest opptjening som avgjør hvor stor pensjonen blir.
– Alderspensjonen består også av en grunnpensjon som avhenger av trygdetid (tilsvarer
i hovedsak botid i Norge etter fylte 16 år). Full grunnpensjon krever at du har minst 40
års trygdetid
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
13
FOLKETRYGD GAMMEL MODELL
20 beste år
16 år
40 pensjonsgivende år gir
full pensjon
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
69år
75år
14
FOLKETRYGDEN, NY OPPTJENINGSMODELL
• Pensjonsgivende inntekt gir hvert kalenderår
en pensjonsopptjening, tilsvarende 18,1 % av
inntekt opp til 7,1 ganger grunnbeløpet
• Maksimal pensjonsgivende inntekt 2012 er
kr 576 186
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
15
Alleårsregel
7,1 G
Opptjening alle år
13 år
75år
62 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
16
ALLEÅRSREGEL
7,1 G
Opptjening alle år
7,1 G
13 år
75år
62 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
17
Pensjonsbeholdningen
• Hvor mye er i pensjonssekken?
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
18
LEVEALDERJUSTERING
• Den opptjente pensjonen skal fordeles på det antall år det
enkelte kull forventes å leve. Dette kalles
levealdersjustering.
• Så lenge levealderen øker, må hvert årskull jobbe lenger enn
det forrige for å oppnå samme pensjon. Alle født i 1943 eller
senere vil få pensjonen sin levealdersjustert ved uttak.
• Dette gjelder både pensjon fra folketrygden og pensjon fra
offentlig tjenestepensjon. Pensjonen levealdersjusteres ved
at vi deler bruttopensjonen på et forholdstall
• Forholdstallet sier noe om hvor lenge det enkelte årskull er
forventet å leve i forhold til andre årskull. Tallet brukes til å
beregne pensjonen.
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
19
ALDERSPENSJON FRA FOLKETRYGDEN
•
•
•
•
Født år 1993
Kommer i arbeid 20 år gammel (2013)
Planlegger å ta ut full pensjon fra 67 år
Inntekt kr 400 000 i alle år
Pensjon ved 67 år: kr 180 138 (45 %)
(Kronebeløpene er 2012 – kroner)
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
20
ALDERSPENSJON FRA FOLKETRYGDEN
• Født år 1983
• Kommer i arbeid 30 år gammel (2013)
• Planlegger å ta ut full pensjon fra 62 år
• Inntekt min kr 576 186 i alle år
Pensjon ved 62 år: kr 151 350
• Minste pensjonsnivå 2012, enslig kr 162 615
• Kan ikke pensjonere seg ved 62 år pga for lite opptjening!!
(Kronebeløpene er 2012 – kroner)
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
21
ALDERSPENSJON FRA FOLKETRYGDEN (forts)
• Tidligste uttak 63 år 2 mndr
Pensjon kr 163 107
• Dvs , minste pensjonsnivå resten av livet
• Muligheter:
–
–
–
–
–
Arbeide lenger
Utsette pensjonsuttaket
Velge arbeidsgiver med god tjenestepensjon
Starte egen sparing
Satse på arv
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
22
ALDERSPENSJON FRA OFFENTLIG
TJENESTEPENSJON
• Ingen pensjonsbeholdning
• Full alderspensjon fra offentlig tjenestepensjon betinger 30
års medlemstid i 100 prosent stilling. Full alderspensjon betyr
66 prosent av pensjonsgrunnlaget opptil 12 G
• Pensjonsgrunnlaget er normalt lønn på
pensjoneringstidspunktet
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
23
ALDERSPENSJON FRA OFFENTLIG
TJENESTEPENSJON
• En person, født i 1953 og har 30 års medlemskap i hel stilling.
Sluttlønnen er lønnstrinn 53, dvs 438 000 kroner.
Forholdstallet for 1953-årskullet når de fyller 67 år er 1,055.
• Først finneren garantien på 66 prosent = 438 000 * 0,66 =
289 080,-. (også alderspensjon ved særaldersgrense)
Deretter skal pensjonen levealdersjusteres = 289 080 / 1,055 =
274 009,-.
• Dette beløpet er minimum en får fra folketrygden og offentlig
tjenestepensjon til sammen - men før samordning og
individuell garanti.
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
24
Regulering av pensjoner under utbetaling
• Det tas utgangspunkt i lønnsvekst
– Gjennomsnitt for alle arbeidstakere, alle grupper, to siste
år + forventet lønnsvekst i reguleringsåret
• Pensjonen reguleres ved først å legge til
lønnsveksten, deretter trekke fra 0,75 %
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
25
Regulering av pensjoner under
utbetaling
• Pensjon Kr 330 000
Pensjon
+ Lønnsvekst
4,5%
- Faktor 0,75%
Pensjon etter regulering
Kr 330 000
Kr 14 850
Kr 344 850
Kr 2 586
Kr 342 264 (3,71)
Ved en lønnsvekst på 4,5 %, kan reallønnsveksten være
lav, også 0 eller mindre
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
26
Regulering av pensjoner
År 0
Kr 330
000
Pensjon
regulert med
lønnsvekst
4,5%
Pensjon regulert
med lønnsvekst
4,5, deretter
minus 0,75 %
Årlig
underregulerin
g i forhold til
årlig lønnsvekst
Pensjon
underregulert i
forhold til
lønnsvekst det
enkelte år
Akkumulert
underreg. i
forhold til
lønnsutvg.
År 1
344 850
342 264
2 586
-2 586
-2 586
År 2
360 368
354 983
2 682
-5 385
-7 972
År 3
376 585
368 175
2 782
-8 410
-16 381
År 4
393 531
381 857
2 886
-11 674
-28 055
År 5
411 240
396 048
2 993
-15 192
-43 247
År 6
429 746
410 766
3 104
-18 980
-62 227
År 7
449 084
426 031
3 219
-23 053
-85 280
År 8
469 293
441 864
3 339
-27 429
-112 709
År 9
490 411
458 285
3 463
-32 127
-144 836
År 10
512 480
475 316
3 592
-37 164
-182 000
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
27
Regulering av pensjoner
År 0
Kr 330
000
Pensjon
regulert med
lønnsvekst
4,5%
Pensjon regulert
med lønnsvekst
4,5, deretter
minus 0,75 %
Årlig
underregulerin
g i forhold til
årlig
lønnsvekst
Pensjon
underregulert i
forhold til
lønnsvekst det
enkelte år
Akkumulert
underreg. i
forhold til
lønnsutvg.
År 11
535 542
492 979
3 725
-42 562
-224 562
År 12
559 641
511 300
3 864
-48 341
-272 904
År 13
584 825
530 301
4 007
-54 524
-327 427
År 14
611 142
550 008
4 156
-61 134
-388 561
År 15
638 643
570 448
4 311
-68 195
-456 756
År 16
667 382
591 647
4 471
-75 735
-532 491
År 17
697 414
613 634
4 637
-83 780
-616 271
År 18
728 798
636 439
4 809
-92 359
-708 631
År 19
761 594
660 090
4 988
-101 504
-810 134
År 20
795 866
684 621
5 173
-111 245
-921 379
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
28
REGULERING AV PENSJON UNDER UTBETALING
AFP OG SÆRALDERSPENSJON
Levealderjustering
Pensjonsgrunnlag
lønnsvekst
Regulering av pensjon
57 år
67 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
REGULERING AV PENSJON UNDER UTBETALING
AFP OG SÆRALDERSPENSJON
Levealderjustering
Omregnet
pensjonsgrunnlag
lønnsvekst
Regulering av pensjon
57 år
67 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
REGULERING AV PENSJON UNDER UTBETALING
AFP OG SÆRALDERSPENSJON
Levealderjustering
Omregnet
pensjonsgrunnlag
Lønnsvekst
Regulering av pensjon
57 år
67 år
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
Skattesatser lønn og pensjon 2013
Lønnsinntekt
Pensjonsinntekt
Stat /kommune
28 %
28 %
Trygdeavgift
7,8 %
4,7 %
TOPPSKATT
509 600 – 9 %
828 300 – 12 %
Særskilt
skattefradrag for
pensjonister
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
32
SÆRSKILT SKATTEFRADRAG FOR
PENSJONISTER (SKTL § 16 – 1)
• Maksimalt kr 30 300
• Gjelder pensjon, ikke lønn
– Alderspensjon fra folketrygden
– AFP, privat sektor før 1.1 2011 (gammel ordning)
– AFP offentlig sektor
• Gjelder ikke særalderspensjon
• Fradraget gis i utlignet skatt og trygdeavgift på
pensjonsinntekt
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
33
SÆRSKILT SKATTEFRADRAG FOR
PENSJONISTER (SKTL § 16 – 1)
• Reduksjoner i fradraget:
– Nedtrapping trinn 1
15,3 % av pensjonsinntekt over kr 170 750
– Nedtrapping trinn 2
6 % av pensjonsinntekt over kr 259 800
– Redusert fradrag ved lavere pensjon enn 100%
(50% uttak = inntil 50% av 30.300)
– Forholdsmessig avkortning i skattefradraget ved færre
enn 12 mnd pensjon.
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
34
Minstefradrag i lønns- og pensjonsinntekt
Minstefradrag
Sats
Nedre grense
Øvre grense
Lønnsinntekt
40 %
Kr 4000
Kr 81 300
Pensjonsinntekt
26 %
Kr 4000
Kr 68 050
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
35
HVA SKJER MED VÅRE PENSJONER ?
• Ikke et skjermet område
• Tilpasning av tjenestepensjoner offentlig
sektor
• Fordelingspolitikk
• Skatter og avgifter
• Helse og omsorg (samhandlingsreformen)
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
36
• ”Det kan ikke være noen tvil om at det var en imponerende innsats som
stort sett startet i begynnelsen av 1980-årene og som ga sårt tiltrengte
resultater fra 1.5 1986 til 1.1 1988. Det var Forsvarets pensjonister som på
organisatorisk vis startet kampen. Det var disse som førte an og som på
strategiske punkter klarte å vinne gehør for å bevare statspensjonene.
Andre pensjonistorganisasjoner grodde opp etter hvert og bra var det. Å
kjempe mot statens etablerte organer er som kjent ikke lett. I ettertid kan
man undres, og spørre seg, hvordan og hvorfor denne kampen førte til
seier. Jeg tror det i betydelig grad har å gjøre med offiserenes
yrkesmessige opplæring, utdanning og erfaring. Jeg tenker på dette å
opptre i organisatorisk form, undersøke motpartens sterke o g svake
sider, vinne tillit på de rette steder, osv”
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
37
ORIENTERING SLUTT
TAKK FOR OPPMERKSOMHETEN
FORSVARETS SENIORFORBUND STIFTET 15 FEBRUAR 1983
38