Transcript Banco Central de la República Argentina

Caso Práctico
Banco Central de la República Argentina
Prevención del Lavado de dinero y
Financiamiento del Terrorismo
Dr. Guillermo Ezquerra
BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
BUENOS AIRES
AGOSTO 2010
Caso Práctico
Banco Central de la República Argentina
NORMATIVA
 Concientización y Compromiso
 Estructura
 Conozca a su Cliente
 Procedimientos
 Controles
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Clientes: situaciones particulares. Especial atención
 TRANSACCION A DISTANCIA.
 ACTUACION POR CUENTA AJENA
 Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario
 Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y
controlante real.
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Clientes: situaciones particulares. Especial atención
 PEPS (Personas expuestas políticamente)
 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES
DEPOSITOS EN EFECTIVO
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CASO PRACTICO
De ordenanza a millonario
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SUJETO REPORTADO
Características:
 50 años - casado
 Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal
 Ex ordenanza en una empresa del estado
 Tenía 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad
 Sin antecedentes negativos en el sistema financiero
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OPERATORIA REPORTADA
C/C “B”
C/C “A”
Extrac.Efec $ 1.200.000
Dep.Efec
$ 1.700.000
Extrac.Efec $ 1.500.000
Dep.Cheques $ 1.100.000
Cheques
$ 1.250.000
Transfer.
$ 800.000
Transfer.
Dep.Efec
Transfer.
$ 230.000
Dep.Cheques $ 180.000
$ 660.000
$ 300.000
Transfer. Ext. $ 250.000
Transf. internas $ 350.000
$ 2.680.000
$ 2.680.000
$ 2.160.000
Período analizado: (17 meses)
Total de depósitos en efectivo : $ 2.000.000
$ 2.000.000
Caso Práctico
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ANALISIS EN B.C.R.A.
 Consulta en base de deudores
Operan en otras entidades?
 Solicitud de información y documentación a
otros bancos
- Origen de los Depósitos en efectivo
- Destinatarios de cheques emitidos
- Ordenantes de transferencias recibidas
- Destinatarios de transferencias emitidas
ANALISIS EN B.C.R.A.
Caso Práctico
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 Inusualidades:
 Algunos depósitos en ambas cuentas provenían de clínicas y
empresas ligadas al rubro de la salud.
 Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos
 Acreditación de una transferencia por U$S 250 miles desde un
banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera
uruguaya
Única documentación: Nota del cliente
informando que los fondos ingresaron en
contraprestación por la venta de un jugador
de fútbol.
 Cuentas de la cónyuge en otro banco con importantes
movimientos de efectivo y cheques
Caso Práctico
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Inusualidades:
 Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman.
 Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.
ANALISIS EN B.C.R.A.
Caso Práctico
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Conclusiones.
 Volumen de la operatoria
 Desconocimiento del origen de la mayor parte de los
depósitos en efectivo
 Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son
cuentas personales!
Caso Práctico
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CASO PRACTICO: GRUPO TANGO
Caso Práctico
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GRUPO TANGO
¿Cómo se origina la investigación?
 En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco
Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)
GRUPO TANGO
•
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Luxemburgo
Gibraltar
G.Caymán
 Antillas
Brasil
 Paraguay
Uruguay
Chile
Argentina
ACTIVIDAD FINANCIERA
Número de Entidades: 19
4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman)
5 Administradoras de Fondos
10 Compañías Financieras
ACTIVIDAD NO FINANCIERA
Número de Empresas: 42
6 Supermercados
3 Agropecuarias
2 Inmobiliarias
2 Empresas de Transporte
13 Sociedades de Inversión y Otras
Caso Práctico
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BANCO TANGO S.A. (Argentina)
Situación de la entidad:
 Persistentes resultados negativos.
 Reorientación continua de actividades (mayorista, minorista, etc.),
sin lograr resultados positivos.
 Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su
operatoria, esfuerzo desmedido en función de los resultados
obtenidos.
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BANCO TANGO S.A.

Operatorias inusuales determinadas por la inspección:




Importación y exportación de billetes.
Movimientos de fondos a través de corresponsales.
Aportes de capital.
Generación de utilidades ficticias.
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Aportes de capital
Total Aportes:
$ 40 M.
Montana
Bank
Jorge Paez
(padre de los
accionistas
Banco Tango
S.A.)
Juan y José $ 1 M
Paez
(accionistas)
Banco
Tango S.A.
Banco
Grand
Cayman
Corresponsal
$9M
Banco
Uruguay
Total Aportes en 5 años: $ 110 M.
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Utilidades ficticias
Métodos alternativos para sostener el nivel de capitales mínimos de
Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes:
• Securitización de cartera de crédito.
• Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy
superiores a los contables.
• Constitución de garantías sobre cartera irregular.
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Securitizaciones
 Tipo de securitización: fideicomisos sobre cartera en su mayoría irregular
 Total de colocaciones: $ 30 M.
 Vínculos con contrapartes:
sociedades vinculadas
títulos adquiridos mayormente por
 Utilidades generadas en : $ 8 M.
 Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la
situación de solvencia.
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Venta de activos a empresas del grupo
 Venta de marca:
 En agosto’xx la entidad vendió a Tango Real State Ltd.
(inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso)
en U$S 7 M.
 La operación le generó una utilidad por el 100% de la venta,
dado que la marca no tenía valor alguno en los estados
contables de la entidad.
 Los fondos ingresaron a través del Corresponsal USA desde el
Banco Grand Cayman.
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Venta de activos a empresas del grupo
 Venta de inmueble:
 Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde
funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M.
 Utilidad extraordinaria de $ 3 M.
 Los fondos ingresaron a través del Corresponsal desde el Banco
Grand Cayman.
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Constitución de garantías sobre cartera irregular
 Período aprox. 5 años: empresas del grupo constituyeron garantías
autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M.
(plazos fijos, cartas de crédito stand by, etc.).
 Objeto: mejorar calidad de cartera
aumento de utilidades.
disminución de previsiones
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Conclusión
Aspectos inusuales de la operatoria:
 Operatorias sin lógica comercial aparente
 Falta de relación entre nivel de operatoria y resultados obtenidos:
 Alto nivel de complejidad de la organización
 Radicación estratégica en distintos países
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• CASO: FONDOS GROUP.
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FONDOS GROUP
 ¿Cómo se origina el reporte?
 En el marco de la revisión de los procedimientos de Lavado de
Dinero realizada por el Banco Central
en entidades
financieras.
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FONDOS GROUP
 En que consistía la operatoria?
 Operaciones de compra venta de títulos públicos, pases activos,
compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias
dentro del país y provenientes del exterior realizados por personas
jurídicas residentes del exterior (Islas Cook).
 Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital
Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.
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FONDOS GROUP- ANTECEDENTES DE LAS SOCIEDADES
SOCIEDAD
Actividad
Accionista
Directo
rio
Domicilio legal en
Argentina
Apoderado
TVR Capital
Madre (Islas
Cook)
Fondos:
Inversiones
en Europa
del Este,
América
Latina,
USA
y
Asia
.- TVR
Service
Abuelo
Service
R.D.
Berruti 99 9 “C”
J.B
TVR Capital Fondos:
Padre
LP Inversiones
(Islas Cook)
en
Argentina
G.D.C.
R.D.
DB
Berruti 99 9 “C”
J.B
TVR Service
Abuelo (Islas
Cook)
Asesor de
inversiones
s/d
RD
G.D.C.
A. .H
Berruti 99 9 “C”
s/d
TVR Capital
Abuela
(MoscúRusia)
Fondos:
Inversiones
en
argentina
s/d
s/d
Beriutti 99 9 “c”
J.B
- G.D.C.
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Esquema de la operatoria
BCO CCC Bahamas
BCO.Chouse NY
Rusia.
A
R
G
E
N
T
I
N
A
BANCO DDD S.A.
C-Vta.
Leparq
Títulos
Públicos
Islas Cayman.
BANCO CCC S.A.
BANCO AAA .S.A.
Cpra-Vta
Boden 2080
Global 2090
Boden 2070
C-Vta.
Leparq
Títulos
Públicos
BANCO BBB S.A.
Cpra-Vta
Leparq
PGs
Corporativos
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INUSUALIDADES DETERMINADAS:
 Empresas domiciliadas en paraísos fiscales con idéntica dirección
en el exterior (excepto la que residía en Moscú) y en Buenos Aires,
apoderado y accionistas y directivos en común.
• Operaciones por montos significativos, observándose reiterada
varias veces al día a través de la utilización de varias subcuentas
comitentes.
• Utilización de varias entidades para realizar las operaciones. En
algunas entidades donde operaban no tenían cuenta corriente
abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir
los fondos desde y hacia otras instituciones, las que sí tenían
cuentas a la vista.
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INUSUALIDADES DETERMINADAS:
• Las transferencias del exterior eran canalizadas a través de una
única institución, sucursal de una entidad del exterior.
• No se verificó la devolución de las inversiones.
• No se pudo establecer el origen de los fondos.
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Gracias por su atención