Transcript grudzień 2012 r.

Prawidłowe przygotowanie wniosku
o płatność w ramach PO KL
Priorytet IX
grudzień 2012 r.
WNIOSEK BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ
1_WNIOSEK ZA OKRES: od 2012-09-01 do 2012-11-30
okres za jaki składany jest wniosek MUSI BYĆ zgodny z przyjętym
w umowie harmonogramem płatności.
data „od” w pierwszym wniosku o płatność MUSI być zgodna
z datą rozpoczęcia realizacji projektu tj. 01.09.2012.
data „do” to data ostatniego dnia okresu rozliczeniowego tj.
30.11.2012.
data „do” w końcowym wniosku o płatność musi pokrywać się z
datą zakończenia realizacji projektu, płatności dokonane po tej
dacie muszą dotyczyć okresu realizacji projektu.
okresy kolejnych wniosków o płatność NIE MOGĄ się „zazębiać”.
grudzień 2012 r.
2_PROJEKT
(1) Program Operacyjny Kapitał Ludzki
(2) Priorytet: IX. Rozwój wykształcenia i Kompetencji w regionach
(3) Działanie: 9.1. Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów z grup o utrudnionym
dostępie do edukacji oraz zmniejszenie różnic w jakości usług edukacyjnych
(4) Poddziałanie: 9.1.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów z grup o
utrudnionym dostępie do edukacji oraz zmniejszenie różnic w jakości usług edukacyjnych
(5) Nazwa projektu: Gotowi na sukces
(6) Nr umowy/decyzji: POKL.09.01.02-18-999/12-00
(7) Okres realizacji projektu od 2012-09-01 do 2013-06-30
(8) Płatność: zaliczkowa
(9) Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (PLN):
36 158,35
(10) Wnioskowana kwota (PLN): 150 000,00
grudzień 2012 r.
Punkt 2
 (6) – nr umowy: należy posługiwać się numeracją z umowy,
a jeżeli jest podpisany aneks to numerem aneksu np.
POKL.09.01.02-18-999/11-01
 (7) – okres realizacji projektu musi być zgodny z zatwierdzonym
wnioskiem o dofinansowanie (punkt 1.8 z wniosku
o dofinansowanie).
 (9) – wartość wydatków rozliczanych niniejszym wnioskiem.
Kwota zgodna z wartością w tabeli 4 wniosku w kolumnie 3
„wydatki poniesione w okresie rozliczeniowym” w wierszu
„wydatki ogółem” (automatycznie z zał. nr 1).
 (10) – planowana kwota wnioskowana zgodna z harmonogramem
płatności będącym załącznikiem do umowy (kwota automatycznie
przenoszona jest z tab. 10 z pierwszego wiersza kolumny
„Planowana kwota wnioskowana”)
grudzień 2012 r.
(9a) Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (PLN) (po autoryzacji) ………………..
(9b) – w części objętej pomocą publiczną (PLN) ……………………………..
(10a) Dofinansowanie (PLN) ………………………….
(10b) w tym dofinansowanie UE (PLN) ……………………………
(10c) Wydatki kwalifikowalne – podstawa do certyfikacji (PLN) ……………………………
(10d) Płatność zaliczkowa (PLN): ………………………………
Nie należy uzupełniać szarych pól – uzupełnia je
pracownik WUP
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
3_NAZWA BENEFICJENTA:
………………………………………………………………………………………
Adres siedziby:
Ulica ………………………………………………………………………………………………………
Nr domu …………………………………………………………………………………………………
Nr lokalu …………………………………………………………………………………………………
Miejscowość ………………………………………………………………………………………………
Kod pocztowy ………………………………………………………………………………………………
Osoba przygotowująca wniosek beneficjenta o płatność
A) W części dot. postępu finansowego
Imię i nazwisko: ………………………………………………..
Telefon: …………………. Fax: ………………………….. E-mail: ………………………..
B) W części dot. postępu rzeczowego
Imię i nazwisko: ………………………………………………..
Telefon: …………………. Fax: ………………………….. E-mail: ………………………..
grudzień 2012 r.
4_POSTĘP FINANSOWY REALIZACJI PROJEKTU
Zadania/cele założone we
wniosku o dofinansowanie
L.p
(wpisać ręcznie nazwy zadań
lub zaimportować z wniosku
o dofinansowanie)
1
1.1.
Zadanie 1 (nazwa)
1.1.1
… w tym wydatki personelu
1.2
Zadanie 2 (nazwa)
1.2.1
... w tym wydatki personelu
2
wydatki pośrednie
3.
wydatki ogółem:
3,1.
w tym VAT
3.2.
w tym cross-financing
3.3.
w tym wkład niepieniężny
3.4
w tym objęte pomocą
publiczną
Wydatki określone we
wniosku o dofinansowanie
projektu (PLN)
Wydatki poniesione
w okresie
rozliczeniowym (PLN)
(kwoty przenoszone
automatycznie
z zał. nr 1)
2
grudzień 2012 r.
3
Wydatki
kwalifikowalne od
początku realizacji
projektu (bez
wydatków w
obecnym okresie
rozliczeniowym)
(PLN)
4
% realizacji
5=(3+4)/2
4_POSTĘP FINANSOWY REALIZACJI PROJEKTU wnp 1
L.p
Zadania/cele założone we
wniosku o dofinansowanie
Wydatki określone we
wniosku o dofinansowanie
projektu (PLN)
Wydatki poniesione
w okresie
rozliczeniowym (PLN)
1
2
3
Wydatki
kwalifikowalne od
początku realizacji
projektu (bez
wydatków w
obecnym okresie
rozliczeniowym)
(PLN)
4
% realizacji
5=(3+4)/2
1.1.
Zadanie 1 X
20 000,00
5000,00
0
25,00
1.1.1
… w tym wydatki personelu
10 000,00
0
0
0
1.2
Zadanie 2 Y
30 000,00
0
0
0
1.2.1
... w tym wydatki personelu
15 000,00
0
0
0
2
wydatki pośrednie
0
0
0
0
3.
wydatki ogółem:
50 000,00
5000,00
0
10,00
3,1.
w tym VAT
935,00
0
3.2.
w tym cross-financing
5 000,00
5000,00
0
100
3.3.
w tym wkład niepieniężny
0
0
0
0
3.4
w tym objęte pomocą
publiczną
0
0
0
0
grudzień 2012 r.
4_POSTĘP FINANSOWY REALIZACJI PROJEKTU wnp 2
L.p
Zadania/cele założone we
wniosku o dofinansowanie
Wydatki określone we
wniosku o dofinansowanie
projektu (PLN)
Wydatki poniesione
w okresie
rozliczeniowym (PLN)
1
2
3
Wydatki
kwalifikowalne od
początku realizacji
projektu (bez
wydatków w
obecnym okresie
rozliczeniowym)
(PLN)
4
% realizacji
5=(3+4)/2
1.1.
Zadanie 1 X
20 000,00
0
5 000,00
25,00
1.1.1
… w tym wydatki personelu
10 000,00
0
0
0
1.2
Zadanie 2 Y
30 000,00
3 000,00
0
10,00
1.2.1
... w tym wydatki personelu
15 000,00
3 000,00
0
20,00
2
wydatki pośrednie
0
0
0
0
3.
wydatki ogółem:
50 000,00
3 000,00
5 000,00
16,00
3,1.
w tym VAT
0
935,00
3.2.
w tym cross-financing
5 000,00
0
5 000,00
100
3.3.
w tym wkład niepieniężny
0
0
0
0
3.4
w tym objęte pomocą
publiczną
0
0
0
0
grudzień 2012 r.
Rozliczanie kosztów pośrednich
poniesionych wydatków:
wg
rzeczywiście
 w GWP należy zaznaczyć w załączniku nr 1 opcję:
 Wydatki należy uzupełnić analogicznie jak w przypadku
kosztów bezpośrednich.
grudzień 2012 r.
5_POSTĘP RZECZOWY REALIZACJI PROJEKTU
Zadania założone we
wniosku
o dofinansowanie
Stan realizacji
1
2
zadanie 1 (nazwa) ...
zadanie 2 (nazwa)...
…
grudzień 2012 r.
5_POSTĘP RZECZOWY REALIZACJI PROJEKTU
 Należy w kilku zdaniach opisać stan realizacji
poszczególnych zadań (również w kontekście
harmonogramu realizacji z wniosku o dofinansowanie)
 Informację o stanie zaawansowania realizacji zadania
 W opisie poszczególnych zadań realizowanych w projekcie
należy podać informacje na temat działań podjętych w
okresie rozliczeniowym na rzecz równości płci
- Opis przeprowadzonej rekrutacji w kontekście równości szans płci,
- Opis działań informacyjno-promocyjnych w kontekście równości szans płci,
- Opis działań równościowych zrealizowanych na rzecz zespołu projektowego,
- Opis działań równościowych zrealizowanych na rzecz grup docelowych,
- Opis działań równościowych dot. monitorowania projektu – w tym osiągniętych
rezultatów.
grudzień 2012 r.
6_UZYSKANY PRZYCHÓD w okresie objętym wnioskiem
Lp.
Rodzaj przychodu
Kwota (PLN)
1
2
suma:
Należy wskazać każdy przychód uzyskany w ramach
realizowanego projektu w okresie objętym wnioskiem zgodnie
z definicją zawartą w Wytycznych w zakresie kwalifikowania
wydatków w ramach PO KL
Przychodem nie będą odsetki bankowe na rachunku
wyodrębnionym na potrzeby projektu.
grudzień 2012 r.
7_ KOREKTY FINANSOWE
nr wniosku o
nr dokumentu,
płatność, w
którego dotyczy rodzaj wydatku
Lp. ramach którego
niekwalifikowalnego
korekta
wydatek został
rozliczony
data wykrycia
korekty
wyjaśnienie
korekty
wysokość
korekty (PLN)
źródło
finansowania
1.
2.
suma:
Tabelę wypełniają Beneficjenci w przypadku, gdy dostrzegli niekwalifikowalność
wydatków wykazanych w złożonych już wcześniej i rozliczonych wnioskach
o płatność. W kolejnych kolumnach tabeli należy wykazać: nr wniosku o płatność,
w ramach którego rozliczony został wydatek będący przedmiotem korekty,
nr dokumentu księgowego, którego korekta dotyczy (w przypadku, gdy jest to
możliwe należy podać również liczbę porządkową w zestawieniu załączonym do
wniosku), rodzaj wydatku niekwalifikowalnego, datę wykrycia korekty, wyjaśnienie
powodu zaistnienia korekty, wysokość korekty oraz źródło, z którego zostały
sfinansowane wydatki w ramach korekty uznane następnie przez beneficjenta lub
w ramach kontroli za niekwalifikowalne.
grudzień 2012 r.
8_ŹRÓDŁA FINANSOWANIA WYDATKÓW
w okresie
rozliczeniowym (PLN)
Źródło
(kwoty przenoszone
automatycznie
z zał. nr 1 na podstawie
wskazanego źródła)
Lp.
od początku
realizacji projektu (bez
wydatków w obecnym
okresie rozliczeniowym
(PLN)
1
Krajowe środki publiczne:
140 000,00
0,00
2
- budżet państwa
120 000,00
0,00
3
- budżet jednostek samorządu terytorialnego
20 000,00
0,00
4
- inne krajowe środki publiczne
0,00
0,00
4.1
- Fundusz Pracy
0,00
0,00
4.2
- Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych
0,00
0,00
5
Pozostałe źródła:
0,00
0,00
5.1
- prywatne
0,00
0,00
140 000,00
0,00
suma:
grudzień 2012 r.
 Kol. „w okresie rozliczeniowym” - na podstawie źródeł wskazanych
w załączniku nr 1 automatycznie kwoty zostają przeniesione w
podziale na źródła.
 Kol. „od początku realizacji projektu” - należy wskazać tylko i
wyłącznie wydatki zatwierdzone w poprzednich wnioskach o
płatność (bez bieżącego wniosku) w podziale na kwoty narastająco wartości narastające powinny wynikać z otrzymanych przez
Beneficjenta Informacji o wynikach weryfikacji wniosku o płatność
(bez wartości bieżącego wniosku).
 W
przypadku
gdy
Beneficjent
otrzymuje
dotację
w wysokości 100% wartości projektu, wszystkie wydatki należy
wykazać w wierszu „budżet państwa”.
 W przypadku, gdy dotacja nie stanowi 100% wartości projektu, należy
w wierszu „budżet państwa” wskazać odpowiednią wysokość
wydatków
sfinansowanych
z dotacji, natomiast pozostałą część (wkład własny) należy wpisać w
odpowiedniej rubryce źródła sfinansowania wydatków.
grudzień 2012 r.
9_ROZLICZENIE KWOTY DOFINANSOWANIA I WKŁADU WŁASNEGO**
wkład własny (PLN)
Kwota
dofinansowania
(PLN)
Budżet
państwa
Budżet
jednostki
samorządu
terytorialnego
Inne
krajowe
środki
publiczne
Wkład
prywatny
Ogółem
(PLN)
1.
Całkowita wartość projektu
2.
Środki przekazane dotychczas
beneficjentowi w formie zaliczki*
3.
Kwota dotychczas rozliczonych
środków
4.
Kwota rozliczana niniejszym
wnioskiem
5.
Procent rozliczenia
(3+4)/2
(3+4)/1
(3+4)/1
(3+4)/1
(3+4)/1
(3+4)/1
6.
Kwota pozostająca do rozliczenia
w kolejnym wniosku
2-(3+4)
1-(3+4)
1-(3+4)
1-(3+4)
1-(3+4)
1-(3+4)
* w tym wysokość ostatniej transzy
** tabela wypełniana w przypadku projektów, w których dofinansowanie przekazywane jest w formie zaliczki
grudzień 2012 r.
9_ROZLICZENIE KWOTY DOFINANSOWANIA I WKŁADU WŁASNEGO**
wkład własny (PLN)
Kwota
dofinansowania
(PLN)
Budżet
państwa
Budżet
jednostki
samorządu
terytorialnego
Inne
krajowe
środki
publiczne
Wkład
prywatny
Ogółem
(PLN)
1.
Całkowita wartość projektu
900 000,00
0
100 000,00
0
0
1 000 000,00
2.
Środki przekazane dotychczas
beneficjentowi w formie zaliczki*
500 000,00
0
0
0
0
500 000,00
3.
Kwota dotychczas rozliczonych
środków
0,00
0
0,00
0
0
0,00
4.
Kwota rozliczana niniejszym
wnioskiem
0
0
140 000,00
5.
Procent rozliczenia
6.
Kwota pozostająca do rozliczenia
w kolejnym wniosku
120 000,00
0
20 000,00
24,00
0
20,00
0
14,00
380 000,00
0
80 000
0
860 000,00
* w tym wysokość ostatniej transzy
** tabela wypełniana w przypadku projektów, w których dofinansowanie przekazywane jest w formie zaliczki
grudzień 2012 r.
Tabelę należy wypełnić w podziale na kwotę dofinansowania oraz
jeśli dotyczy na poszczególne źródła wkładu własnego. Ponadto
w kolumnie „ogółem” są zsumowane wszystkie wartości wykazane
we wcześniejszych kolumnach.
(1)
Całkowita wartość projektu – należy uzupełnić zgodnie
z zawartą umową o dofinansowanie; w przypadku, gdy w ramach
projektu przewidziany jest wkład własny, należy wskazać wartości
tego wkładu w odpowiednich kolumnach zgodnie z zawartą umową
o dofinansowanie.
(2) Środki przekazane dotychczas beneficjentowi w formie zaliczki –
łączna kwota otrzymanych przez beneficjenta transz dotacji
rozwojowej na dzień sporządzenia wniosku wraz z ostatnią transzą.
W przypadku dokonywania korekty wniosku o płatność, należy
wpisać wysokość otrzymanych transz według stanu na dzień
sporządzenia pierwotnej wersji wniosku. W przypadku wkładu
własnego pola te nie są wypełniane.
grudzień 2012 r.
 (3)
Kwota dotychczas rozliczonych środków- łączna kwota
rozliczonych
środków
(narastająco)
wykazanych
w
zatwierdzonych wnioskach o płatność (zgodnie z przekazanymi
przez IP Informacjami o zatwierdzeniu wniosku o płatność).
W pozycji tej nie uwzględnia się kwoty rozliczanej danym
wnioskiem.
W przypadku projektu z wkładem własnym, należy dokonać
rozbicia na wydatki finansowane z dotacji oraz poszczególnych
źródeł wkładu własnego.
 (4) Kwota rozliczana niniejszym wnioskiem – należy wypełnić
zgodnie z sumą wydatków w pkt (8) wniosku w podziale na kwotę
dofinansowania i wkład własny.
 (5) Procent rozliczenia –pole wyliczane automatycznie przez GWP.
 (6) Kwota pozostająca do rozliczenia w kolejnym wniosku - pole
wyliczane automatycznie przez GWP.
grudzień 2012 r.
10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE
Okres rozliczeniowy
Planowane wydatki
(PLN)
Planowana kwota
wnioskowana (PLN)
od … do ...
od … do ...
od … do ...
 Jako okres rozliczeniowy należy rozumieć okres rozliczeniowy wskazany
w
harmonogramie
płatności
załączonym
do
umowy
o dofinansowanie.
 W kolumnie Planowane wydatki należy przedstawić informacje
o całkowitych wydatkach kwalifikowalnych, jakie Beneficjent planuje
wykazać we wnioskach o płatność składanych w kolejnych okresach
rozliczeniowych i latach, aż do zakończenia realizacji projektu.
 Kolumnę Planowana kwota wnioskowana wypełnia Beneficjent zgodnie
z harmonogramem płatności załączonym do umowy. Beneficjent może
jednocześnie dokonać aktualizacji ww. harmonogramu podając nowe
kwoty , przy czym instytucja weryfikująca wniosek może te zmiany
grudzień 2012 r.
odrzucić.
10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE
Nr transzy
Transza 1
Transza 2
Razem
Kwota transzy dofinansowania
(płatności ze środków
europejskich i dotacji celowej)
500 000,00
400 000,00
Okres za jaki składany będzie
wniosek o płatność (od…do…)
Kwota planowanych całkowitych
wydatków do rozliczenia
31.12.2012
01.09.2012-30.11.2012
200 000,00
01.12.2012-31.12.2012
300 000,00
01.01.2013-31.03.2013
300 000,00
01.04.2013-30.06.2013
100 000,00
-
900 000,00
900 000,00
grudzień 2012 r.
10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE
Okres rozliczeniowy
Planowane wydatki
(PLN)
od 2012-12-01
do 2012-12-31
380 000,00
0,00
od 2013-01-01
do 2013-03-31
300 000,00
400 000,00
od 2013-04-01
do 2013-06-30
100 000,00
0,00
grudzień 2012 r.
Planowana kwota
wnioskowana (PLN)
Uzupełniając harmonogram płatności należy zwrócić uwagę aby:
Suma planowanych wydatków oraz kwot dotychczas
rozliczonych była równa całkowitej wartości projektu.
Suma planowanych kwot do wypłaty wraz z kwotą
wnioskowaną z pkt 2(10) oraz otrzymanymi do tej pory
transzami dotacji była równa kwocie dofinansowania.
 Uzupełniając planowane wydatki trzeba pamiętać, że powinny
być one zgodne z założonym harmonogramem realizacji
projektu i zaplanowanym budżetem na poszczególne lata.
Przeliczając planowane wydatki, należy zwrócić uwagę na to, że
otrzymanie kolejnej transzy uzależnione jest od wcześniejszego
wydatkowania co najmniej 70% kwoty przekazanej w postaci
zaliczki (tj. kumulatywnie otrzymanych transz).
grudzień 2012 r.
W punkcie tym należy zwięźle opisać planowany przebieg realizacji
projektu do czasu złożenia kolejnego wniosku o płatność.
.
Punkt ten należy wypełnić w przypadku problemów w realizacji projektu.
Należy opisać istotę problemów oraz podjęte środki naprawcze.
Beneficjent wyjaśnia również przyczyny odstępstw od harmonogramu
realizacji projektu zawartego we wniosku o dofinansowanie.
Np.. brak problemów lub problemem było anulowanie przetargu co wpłynęło
na opóźnienie dostarczenia pomocy w okresie rozliczeniowym, podjęto
decyzję o ponownym ogłoszeniu przetargu, planowany termin rozstrzygnięcia
….)
Pola puste – niewypełnione to najczęściej pojawiający się błąd.
grudzień 2012 r.

Poprzez zaznaczenie pola TAK lub NIE należy wskazać, czy
realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk wspólnoty
(dot. zagadnień np.: rozwoju lokalnego, równości szans), do
przestrzegania których Beneficjent zobowiązał się w umowie.

W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty (tj. wyboru pola
NIE) należy opisać w kilku zdaniach, na czym polegały
nieprawidłowości oraz wskazać podjęte zadania naprawcze.
W opisie należy uwzględnić wyniki kontroli wskazujących na
naruszenie zasad polityk UE.
grudzień 2012 r.
 Osobą uprawnioną do podpisu wniosku o płatność jest
osoba upoważniona do podejmowania decyzji wiążących
w imieniu projektodawcy. Co do zasady jest to ta sama
osoba, która podpisywała umowę o dofinansowanie.
 W przeciwnym wypadku należy złożyć do IP stosowne
pełnomocnictwo
upoważniające
inną
osobę
do
podpisywania wniosku o płatność.
grudzień 2012 r.
W GWP Beneficjent zaznacza odpowiednie załączniki
dotyczące składanego wniosku o płatność.
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
Do wniosku o płatność należy dołączyć:
1. Wyciągi bankowe (gdy na WB brakuje podstawowych
informacji nt. dokonanych operacji,
należy dołączyć
również polecenia przelewów). Należy zachować ciągłość
numeracji i okresów, które obejmują wyciągi.
 Jeśli bank nie wystawia wyciągów bankowych, można
dołączyć wygenerowane elektronicznie zestawienie
operacji z rachunku bankowego (opatrzone pieczątką
firmową i podpisane przez osobę upoważnioną).
grudzień 2012 r.

w przypadku WB z rachunku podstawowego
Beneficjenta (dokumentujących np. zapłatę składek zus,
zaliczki na podatek dochodowy, kosztów pośrednich
rozliczanych na podstawie rzeczywiście ponoszonych
wydatków) można dołączyć tylko część stron
zawierających ww. operacje dotyczące projektu, saldo
początkowe i końcowe. Wówczas na WB powinno się
znaleźć oświadczenie gł. księgowego lub kierownika
jednostki,
iż
pozostałe
operacje
nie
dotyczą
rozliczanego projektu.

Raporty kasowe (tylko w przypadku pełnej księgowości)
lub zestawienia operacji gotówkowych zawierające
m.in.. okres za jaki jest sporządzone, podpis osoby
sporządzającej,
datę,
podsumowanie,
a
także
wyszczególnienie operacji tzn. data, numer dokumentu,
kwota.
grudzień 2012 r.
Wszystkie wydatki wykazane we wniosku o płatność
muszą być rozliczone w całości.
 Wydatki należy ponosić z wyodrębnionego na potrzeby
realizacji projektu rachunku bankowego. Wyjątek stanowią
np. składki ZUS, podatek dochodowy, koszty pośrednie
rozliczane na podstawie rzeczywiście ponoszonych
wydatków, które mogą być opłacone z rachunku
podstawowego Beneficjenta, a następnie refundowane
z konta projektowego.
 W przypadku braku środków na rachunku projektu, należy
uzupełnić rachunek środkami własnymi, następnie po
otrzymaniu środków z IP zwrócić wcześniej przelaną kwotę
z rachunku projektowego na rachunek podstawowy.
grudzień 2012 r.

Datą zapłaty, która należy umieścić w Zestawieniu
nr 1 do wniosku o płatność powinna być data faktycznej
zapłaty dokumentu, a nie data refundacji.

Jeżeli na WB widnieją „daty księgowania” i „daty operacji”, to
należy wpisać „datę operacji”.

Opis przelewu lub zapis w RK powinien zawierać pełny
i prawidłowy numer dokumentu. W przypadku wynagrodzeń
oprócz numeru listy płac należy wpisać również stanowisko
oraz miesiąc lub okres, którego wynagrodzenie dotyczy. Opis
wydatku powinien być zgodny
z nazwą podkategorii
szczegółowego budżetu projektu.

W przypadku kosztów pośrednich rozliczanych na podstawie
rzeczywiście poniesionych wydatków, opis przelewu powinien
być tożsamy z nazwami wykazanymi w metodologii wyliczenia
kosztów pośrednich.
grudzień 2012 r.
Dokumenty księgowe, które można ująć w Załączniku
nr 1 do wniosku o płatność:
Faktury VAT,
Faktury VAT korygujące,
Faktury wewnętrzne VAT,
Rachunki wystawione przez podmioty gospodarcze,
Rachunki wystawione przez osoby fizyczne,
Listy płac,
Paragon - pod warunkiem, że
spełnia wymagania
określone w art. 21 ust. 1 Ustawy o rachunkowości,
grudzień 2012 r.
 Noty księgowe – zawierają wyłącznie operacje wewnętrzne
podmiotu, np.: wynagrodzenie osoby, która jednocześnie jest
właścicielem firmy prowadzącą działalność gospodarczą jako
osoba fizyczna i jednocześnie pełni funkcję personelu
zaangażowanego w realizacje projektu.
 Delegacje personelu zatrudnionego u Beneficjenta:
Polecenie wyjazdu służbowego (delegacja) – osoba
zatrudniona na umowę o pracę,
Rachunki – osoby zatrudnione na umowę cywilno-prawną.
 Amortyzacja – dokumentem potwierdzającym wysokość
odpisów jest tabela amortyzacyjna środków trwałych lub nota
księgowa/obciążeniowa wraz z poleceniem księgowania.
grudzień 2012 r.
 Inne (zestawienia, potwierdzenia dojazdu BO, WB itp.)
jeśli spełnione zostały warunki określone w art. 21 ust. 1
Ustawy o rachunkowości
UWAGA: wyciąg bankowy umieszczamy w załączniku
nr 1 jako dokument, tylko i wyłącznie wtedy, gdy
zaksięgowany jest jako koszt i wydatek (opłata za
prowadzenie rachunku i opłata za przelewy).
Nie rozliczamy wydatków na podstawie Faktury
PROFORMY tylko na podstawie właściwej FV (data
wystawienia późniejsza niż data zapłaty, kwoty brutto,
netto właściwej FV).
grudzień 2012 r.
 Kwalifkowalność wydatków jest sprawdzana
zarówno
na
etapie
oceny
wniosku
o dofinansowanie, weryfikacji wniosku o płatność,
jak również na etapie kontroli.
 Wydatki muszą być ujęte w budżecie projektu,
muszą być zgodne z zadaniem oraz muszą
spełniać
wymogi
efektywnego
zarządzania
finansami.
grudzień 2012 r.
nr dokumentu
numer
księgowy lub
ewidencyjny
data
wystawienia
dokumentu
data zapłaty
nazwa towaru
lub usługi
cross-financing
(T/N)
kwota
dokumentu
brutto
kwota
dokumentu
netto
kwota
wydatków
kwalifikowalny
ch
w tym VAT
źródło
finansowania
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
1
2
3
4
5
zadanie 1: (nazwa)
Wynagrodzenie
brutto koordynatora
projektu za m-c
styczeń 2012
6
7
8
9
10
11
Lista płac
nr
2012-011
P/01/2012
LP/01/20
30
12
2012-01-30;
2012-02-05;
2012-02-20
N
50 258,33
należy wpisać min. 3
daty - zapłaty
wynagrodzenia
(netto), składek zus
oraz podatku
DRA
2 01.01.201
2
n/d
2012-0130
2012-01-30
2012-02-01
2012-02-05
50 258,33 3 500,00 0,00
BP
należy wpisać wartość
brutto całej listy płac
(podsumowanie).
Kol 7 = 8
Pochodne
pracodawcy od
wynagrodzenia
koordynatora
projektu za m-c
styczeń 2012
N
86 238,50
86 238,50
630,00
należy wpisać kwotę z
pkt IX DRA "Łączna
suma kwot do zapłaty";
kol. 7 = 8
grudzień 2012 r.
całkowite wynagrodzenie
4 130,00
koordynatora
0,00
BP
nr
dokumentu
numer
księgowy
lub
ewidencyjn
y
data
wystawieni
a
dokumentu
data zapłaty
nazwa
towaru lub
usługi
crossfinancing
(T/N)
kwota
dokumentu
brutto
kwota
dokumentu
netto
kwota
wydatków
kwalifikowa
lnych
w tym VAT
źródło
finansowani
a
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Umowa cywilno-prawna z obowiązkowymi składkami na ubezpieczenia społeczne, FP, FGŚP
3
Rachunek
2012-01P/02/2012
1/1/2012
30
2012-01-30;
2012-02-05;
2012-02-20
zadanie 1: (nazwa)
Wynagrodzenie
brutto specjalisty
ds.. monitoringu za
m-c styczeń 2012
N
należy wpisać min. 3
daty - zapłaty
wynagrodzenia
(netto), składek zus
oraz podatku;
DRA
4 01.01.201
2
n/d
2012-0130
2012-01-30
2012-02-01
2012-02-05
525,12
525,12
525,12
0,00
BP
0,00
BP
należy wpisać kwotę brutto
rachunku.
Kol 7 = 8 = 9
Pochodne
pracodawcy od
wynagrodzenia
specjalisty ds..
monitoringu za m-c
styczeń 2012
N
86 238,50 86 238,50
74,88
należy wpisać kwotę z
pkt IX DRA "Łączna
suma kwot do zapłaty";
kol. 7 = 8
grudzień 2012 r.
całkowite
wynagrodz
enie
600,00
5
6
7
źródło
finansowani
a
nazwa
towaru lub
usługi
4
w tym VAT
data zapłaty
3
kwota
wydatków
kwalifikowal
nych
data
wystawienia
dokumentu
2
kwota
dokumentu
netto
numer
księgowy
lub
ewidencyjny
1
crossfinancing
(T/N)
kwota
dokumentu
brutto
nr
dokumentu
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
8
9
10
11
Umowa cywilno-prawna bez obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne
Rachunek
P/03/201 2012-015 2/1/201
2
30
2
2012-01-30;
2012-02-05;
2012-02-20
zadanie 1: (nazwa)
Wynagrodzenie
brutto asystenta
koordynatora za
m-c styczeń 2012
należy wpisać min. 3
daty (zapłaty
wynagrodzenia
(netto), składek na
ZUS, podatku); 2 daty
w przypadku umowy o
dzieło (wynagrodzenie
netto + podatek)
N
1 000,00 1 000,00 1 000,00 0,00
należy wpisać kwotę brutto
rachunku.
Kol 7 = 8 = 9
całkowite
wynagrod 1 000,00
zenie
grudzień 2012 r.
BP
nr
dokumentu
numer
księgowy lub
ewidencyjny
data
wystawienia
dokumentu
data zapłaty
nazwa
towaru lub
usługi
crossfinancing
(T/N)
kwota
dokumentu
brutto
kwota
dokumentu
netto
kwota
wydatków
kwalifikowal
nych
w tym VAT
źródło
finansowania
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Faktura kwalifikowalna w całości
zadanie 1: (nazwa)
6
faktura
VAT nr
20/12
P/15/2012 2012-01-29
2012-02zakup
03
kserokopiarki
T
1 830,00
1 500,00
1 830,00 330,00
kwota
kwota
VAT od
kwota
brutto
netto
kwoty
kwalifiko
całego
całego
kwalifik
walna
dokumentu dokumentu
owalnej
grudzień 2012 r.
JST
kwota
wydatków
kwalifiko
walnych
w tym VAT
źródło
finansowa
nia
4
5
6
7
zakup dwóch urządzeń wykazanych na jednej fakturze
kwota
dokument
u netto
kwota
dokument
u brutto
3
crossfinancing
(T/N)
data
wystawie
nia
dokument
u
2
nazwa
towaru
lub usługi
numer
księgowy
lub
ewidencyj
ny
1
data
zapłaty
nr
dokument
u
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
8
9
10
11
4 098,36
1 500,00
270,49
JST
zadanie 1: (nazwa)
7
faktura VAT
P/25/2012
nr 3678
2012-01-15 2012-02-10 zakup rzutnika
T
5 000,00
kwota
VAT od
kwota netto kwota
brutto
kwoty
całego
kwalifikow
całego
kwalifiko
dokumentu alna
dokumentu
walnej
zadanie 2: (nazwa)
10
faktura VAT
P/25/2012
nr 3678
2012-01-15 2012-02-10
zakup
komputera
T
5 000,00
4 098,36
3 500,00
631,15
BP
kwota
VAT od
kwota netto kwota
brutto
kwoty
Kol. 1,2,3,4,7,8 w obu pozycjach są takie same
całego
kwalifikow
całego
kwalifiko
dokumentu alna
dokumentu
walnej
gdy kwalifikowalna jest tylko część dokumentu
zadanie 3: (nazwa)
20
faktura VAT
P/18/2012
nr 567/10
2012-02-17 2012-02-26
rozmowy
telefoniczne
N
1 274,50
1 044,67
356,00
64,19
kwota
VAT od
kwota netto kwota
brutto
kwoty
całego
kwalifikow
całego
kwalifiko
dokumentu alna
dokumentu
walnej
grudzień 2012 r.
BP
nr dokumentu
numer księgowy
lub ewidencyjny
data
wystawienia
dokumentu
data zapłaty
nazwa towaru
lub usługi
cross-financing
(T/N)
kwota
dokumentu
brutto
kwota
dokumentu
netto
kwota wydatków
kwalifikowalnyc
h
w tym VAT
źródło
finansowania
Lp.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
zadanie 1: (nazwa)
opłata za
prowadzenie
Wyciąg
11
P/13/2012 2012-01-31 2012-01-31
rachunku
bankowy nr 1
bankowego za
styczeń 2012
N
30,00
30,00
30,00
0,00
BP
Zestawienie
2012-01-07 prowizje za
wyciągów
2012-01-15 przelewy w m12 bankowych za P/14/2012 2012-01-31
2012-01-17 cu styczniu
m-c styczeń
2012-01-31
2012
2012
N
15,50
15,50
15,50
0,00
BP
Jeżeli w ciągu jednego dnia dokonano zapłaty za kilka dokumentów,
należy wówczas wykazać tylko jedną datę zapłaty.
grudzień 2012 r.
ZESTAWIENIE DOKUMENTÓW – wkład niepieniężny
lp.
nazwa
towaru lub
usługi
cr
os
sfin
an
cin
g
(T/
N)
kwota
doku
mentu
brutto
kwota
doku
mentu
netto
kwota
wydat
ków
kwalifi
kowal
nych
w tym
VAT
źródło
finans
owani
a
5
6
7
8
9
10
11
201206-30
udostępnieni
e sal na
potrzeby
prowadzenia
zajęć z j.
ang. w m-cu
VI (120
godz.)
N
2400
2400
2400
0,00
JST
201206-30
praca
wolontariusz
aopracowanie
programu
nauczania
dla zajęć …
na
kierunku…
N
2000
2000
2000
0,00
JST
nr
dokumen
tu
nume
r
księg
owy
lub
ewide
ncyjn
y
data
wysta
wienia
dokum
entu
data
zapłaty
1
2
3
4
zadanie 1: (nazwa)
13
14
oświadcz
enie 6/12
oświadcz
enie 1/12
n/d
n/d
201206-30
201206-30
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
grudzień 2012 r.
Uwagi techniczne dotyczące sporządzenia wniosku
o płatność:
Wniosek powinien być trwale spięty (np.: zszyty lub wpięty
w skoroszyt).
Kopie wyciągów bankowych, raportów kasowych oraz
pozostałych załączników powinny być czytelne i ułożone
chronologicznie.
 Zaznaczenie na wyciągach bankowych przy kwotach
operacji (przelewów) pozycji tożsamej z numerem pozycji w
załączniku nr 1 do wniosku o płatność znacznie ułatwi i
przyspieszy weryfikację wniosku.
grudzień 2012 r.
www.pokl.wup-rzeszow.pl
1) Instrukcja wypełniania wniosku beneficjenta
o płatność w ramach PO KL.
2) Zasady dokumentowania wydatków
ponoszonych w projektach realizowanych
w ramach PO KL oraz wzory opisów
dokumentów księgowych.
3) Wzór minimalnego zakresu listy kontrolnej
do weryfikacji wniosku o płatność.
grudzień 2012 r.
Warsztat I
Na podstawie danych z tab. 9 wniosku o płatność, należy wypełnić
poprawnie szare pola harmonogramu płatności.
wkład własny (PLN)
Kwota
dofinansowania
(PLN)
Budżet
państwa
Budżet
jednostki
samorządu
terytorialnego
Inne
krajowe
środki
publiczne
Wkład
prywatny
Ogółem
(PLN)
1.
Całkowita wartość projektu
300 000,00
0
20 000,00
0
0
3200 000,00
2.
Środki przekazane dotychczas
beneficjentowi w formie zaliczki*
200 000,00
0
0
0
0
200 000,00
3.
Kwota dotychczas rozliczonych
środków
0,00
0
0,00
0
0
0,00
4.
Kwota rozliczana niniejszym
wnioskiem
0
0
160 000,00
5.
Procent rozliczenia
6.
Kwota pozostająca do rozliczenia
w kolejnym wniosku
140 000,00
0
20 000,00
70,00
0
100,00
0
50,00
60 000,00
0
0,00
0
160 000,00
grudzień 2012 r.
10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE
Okres rozliczeniowy
Planowane wydatki
(PLN)
od 2012-01-01
do 2012-03-31
120 000,00
od 2012-01-04
do 2012-06-30
20 000,00
od 2012-07-01
do 2012-09-30
grudzień 2012 r.
Planowana kwota
wnioskowana (PLN)
80 000,00
Warsztat II
Załącznik nr 1
Do projektu zakupiono na jedną fakturę:
W ramach zad. 1 – tablicę interaktywną za kwotę 4000,00 zł netto (23% Vat,
brutto: 4 920,00 zł), za której montaż zapłacono 100 zł netto (8% Vat, brutto:
108,00 zł) – sfinansowano z wkładu JST.
W ramach zad. 2 – odtwarzacz CD za kwotę 300 zł netto (23% Vat, brutto: 362
zł) – sfinansowano z dofinansowania.
Dane z faktury: nr faktury: 19/12, numer księgowy: P/14/2012,
data wystawienia faktury: 2012-10-01,
data zapłaty faktury: 2012-10-03 , kwota netto faktury: 4400,00 zł, brutto:
5 390,00 zł.
Wystawiono fakturę korygującą do w/w faktury.
Dane z faktury: nr faktury: 20/12, numer księgowy: P/15/2012,
data wystawienia faktury: 2012-10-29, data zapłaty: 2012-10-29,
kwota netto faktury: 4400,00 zł, brutto: 5 397,00 zł.
grudzień 2012 r.
1
8
2
3
4
5
6
zadanie 1:
(nazwa)
6
zakup tablicy
interaktywnej
7
Usługa montażu
tablicy
interaktywnej
zadanie 2: (nazwa)
zakup
odtwarzacza
CD
grudzień 2012 r.
7
8
9
10
11
źródło
finansowania
w tym VAT
kwota wydatków
kwalifikowalnych
kwota dokumentu
netto
kwota dokumentu
brutto
cross-financing
(T/N)
nazwa towaru lub
usługi
data zapłaty
data wystawienia
dokumentu
numer księgowy
lub ewidencyjny
nr dokumentu
Lp.
Warsztat I
(wynik)
Okres rozliczeniowy
Planowane wydatki
(PLN)
Planowana kwota
wnioskowana (PLN)
od 2012-01-01
do 2012-03-31
120 000,00
80 000,00
od 2012-01-04
do 2012-06-30
20 000,00
20 000,00
od 2012-07-01
do 2012-09-30
20 000,00
0,00
grudzień 2012 r.
6
źródło finansowania
cross-financing (T/N)
5
w tym VAT
nazwa towaru lub usługi
4
kwota wydatków
kwalifikowalnych
data zapłaty
3
kwota dokumentu netto
data wystawienia dokumentu
2
kwota dokumentu brutto
numer księgowy lub
ewidencyjny
1
7
8
9
10
11
12
Zadania zlecone (T/N)
nr dokumentu
Lp.
Warsztat II
(wynik)
zadanie 1: (nazwa)
6
faktura
VAT nr
20/12
P/15/2012
2012-10-29
2012-10-03
2012-10-29
zakup tablicy
interaktywnej
T
N
5 397,00
4 400,00
4 920,00
920,00
JST
7
faktura
VAT nr
20/12
P/15/2012
2012-10-29
2012-10-03
2012-10-29
Usługa montażu
tablicy
interaktywnej
N
N
5 397,00
4400,00
108,00
8,00
JST
T
N
5 397,00
4 400,00
369,00
69,00
BP
zadanie 2: (nazwa)
8
faktura
VAT nr
20/12
P/15/2012
2012-10-29
2012-10-03
2012-10-29
zakup
odtwarzacza CD
grudzień 2012 r.
Dziękuję za uwagę
Wydział Rozwoju Kształcenia i Kompetencji
ul. Poniatowskiego 10
35-026 Rzeszów
grudzień 2012 r.