Transcript LIQUIDACION PRIMARIA DE GRANOS. RG 3419/12

LIQUIDACION PRIMARIA DE
GRANOS. R.G. Nº 3419/12
Vigencia 13/03/2013
Marzo 2013
SEGUIMIENTO PASO A PASO DE
LA LIQUIDACION PRIMARIA DE
GRANOS (LPG)
Marzo 2013
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Para acceder a la Liquidación Primaria de Granos el contribuyente deberá:
• Ingresar a la página Web de la AFIP (www.afip.gob.ar).
• Acceder con clave fiscal.
• Seleccionar la transacción “Liquidación Primaria de
Granos”.
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De resultar válida la CUIT ingresada se desplegará el menú principal:
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INICIAR LIQUIDACION
ACTIVIDADES SEGÚN PADRON: Deberá seleccionar una actividad de acuerdo a
su inscripción en el padrón R.U.C.A. (MinAgri)
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CARGAR DATOS DEL COMPRADOR: el emisor deberá ingresar los datos que
solicita el sistema.
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TIPO DE OPERACIÓN: Seleccionar tipo de operación (Compraventa o consignación de
granos).
TIPO DE GRANO: Seleccionar el tipo de grano.
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En caso que seleccione Compraventa de Granos el sistema desplegará las
siguientes preguntas:
1. ¿Es producción propia? – Opciones: si o no.
2. ¿Es canje? – Opciones: no, canje parcial, canje total.
3. Tipo de grano: Seleccionar el grano.
4. ¿Informa Certificado? – Opciones: SI/NO
Todos los campos son no editables y desplegables.
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En caso de elegir “Consignación de granos” el sistema mostrará sólo las opciones: “¿Es
canje?” y “Tipo de Grano”. Luego continuará igual que para la Compraventa de Granos.
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En caso que se elija la opción propia producción:
El sistema no permitirá la opción de canje y el monto de la
operación deberá tener un valor de $ 0. No se permitirá realizar
retenciones.
En el caso de optar por la opción de canje hay dos opciones:
Canje Total: no se aplican retenciones.
Canje Parcial: la retención será calculada sobre el importe neto de
venta, si el monto de retención resultare superior al importe
abonado en dinero, se retendrá hasta el monto pagado en efectivo.
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En el caso que se elija la opción de compraventa sin producción propia y sin canje,
informando certificado, se deberá seleccionar el tipo de comprobante:
• F1116/A
•F 1116/RT
Se podrá consignar un solo comprobante por liquidación.
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Posteriormente se cargarán los detalles del F. 1116/A:
•Peso neto en Kg.
•Fecha de emisión.
•Campaña: no deberá ser posterior a la fecha de emisión del formulario.
•Provincia y localidad de Procedencia.
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El sistema mostrará la siguiente pantalla:
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Completar datos del vendedor
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Detallar si actúa un corredor.
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En caso que actúe un corredor, completar los datos que solicite el sistema:
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Completar los datos solicitados por el sistema con relación a las condiciones de la
operación.
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Completar los datos que solicita el sistema con relación a la Mercadería Entregada.
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Seleccionar la alícuota de IVA correspondiente:
•10,50%
•21,00%
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.
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DEDUCCIONES: el sistema desplegará los tipos de deducción, en caso de elegir una
deducción, seleccionar agregar y luego completar los datos que se solicitan.
Si la operación no tiene deducciones, hacer click en continuar.
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EJEMPLO:
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En el caso que quieran eliminar alguna de las deducciones deberán seleccionar
a la derecha de la pantalla la palabra eliminar.
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RETENCIONES: el sistema desplegará los distintos tipos de retenciones, en caso
de elegir una retención, seleccionar agregar y luego completar los datos que se
solicitan.
Si la operación no tiene deducciones, hacer click en continuar.
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Una vez seleccionado la retención de IVA, se visualizará la base de cálculo incorporada
sistémicamente, siendo un campo editable.
Con respecto a la alícuota, la misma es un campo no editable que refleja la situación
en RFOG del productor.
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Una vez seleccionado la retención del impuesto a las ganancias, se visualizará la base de
cálculo incorporada sistémicamente, siendo un campo editable.
Con respecto a la alícuota, la misma es un campo no editable que refleja la situación
ante la AFIP del productor.
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Una vez seleccionado la retención de Ingresos Brutos, se visualizará la base de
cálculo incorporada sistémicamente, siendo un campo editable.
Con respecto a la alícuota, la misma es un campo editable.
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Una vez seleccionado la retención de otros gravámenes, se visualizará la base de
cálculo incorporada sistémicamente, siendo un campo editable.
Con respecto a la alícuota, la misma es un campo editable.
Ejemplo:
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En el caso que quieran eliminar alguna de las retenciones deberán seleccionar a la
derecha de la pantalla la palabra eliminar.
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Si la liquidación la practica un exportador o corredor el sistema permitirá la carga del
comprobante SICORE, fecha y monto del mismo. Será de carga optativa, pudiéndose
completar con valor 0.
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Finalizada la carga de retenciones y deducciones. El sistema mostrará el Importe Neto
de la liquidación. Debiendo consignar la provincia y localidad del lugar desde donde se
realiza la liquidación electrónica. Como opción podrá agregar datos adicionales.
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Visualización previa de la Liquidación Primaria Electrónica de Granos. 1ra parte.
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Visualización previa de la Liquidación Primaria Electrónica de datos. 2da parte.
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Una vez que se confirma el alta del formulario ya no se podrá modificar.
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El Formulario fue liquidado satisfactoriamente. Para ver el comprobante e imprimirlo
ir a ver comprobante.
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Visualización final de una
Liquidación Primaria
Electrónica de Granos.
La misma se encuentra
en formato PDF,
permitiendo de ese
modo su impresión.
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Consulta de liquidaciones emitidas
La consulta podrá realizarse por :
•Fecha
•CUIT Vendedor
•COE
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El sistema mostrará todas las solicitudes emitidas. Haciendo click en ver
comprobante el sistema abrirá en un PDF la Liquidación Primaria de Granos
correspondiente.
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Para anular un COE deberá hacer click sobre dicha acción y automáticamente
quedará anulado.
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La anulación se podrá visualizar en la parte de arriba a la derecha del COE., no existiendo
la posibilidad de activarlo nuevamente. El COE solo se puede anular dentro del mes en
que se emitió.
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Consulta de liquidaciones recibidas
La consulta podrá realizarse
por :
•Fecha
•CUIT Emisor
•COE
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Para realizar una consulta hacer click sobre el icono que se encuentra debajo de la
columna consulta.
Se abrirá el COE seleccionado en un PDF.
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AJUSTES
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Ajuste a la Liquidación Primaria de Granos
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Ingresar el COE de la Liquidación Primaria de Granos que se quiere ajustar
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Se detallan los datos del COE que se va a ajustar y se elige el tipo de operación. Ajuste de Crédito
(Disminuye el importe de la operación) o ajuste de débito (Aumenta el importe de la operación).
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Presentamos un ejemplo en el que el contribuyente haya informardo el F 1116/A o RT en el COE
que se quiere ajustar.
Se detallan los conceptos por los que se puede ajustar
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•Diferencia de Peso Neto: se detallará la diferencia de kilos con relación al COE que se quiere ajustar.
•Diferencia de Precio de Referencia por Tonelada: Muestra el precio de la operación del COE que se quiere ajustar
Campo editable. Se detallará la diferencia de Precio de Referencia por tonelada con relación al COE que se quiere
ajustar.
•Grado: Muestra el grado de la operación del COE que se quiere ajustar. Campo editable. Se detallará el grado
de la operación.
•Factor: Muestra el factor de la operación del COE que se quiere ajustar. Campo editable. Se detallará el factor
de la operación.
•Diferencia de valor Flete: Muestra el precio del flete de la operación del COE que se quiere ajustar
Campo editable. Se detallará la diferencia del Precio del flete con relación al COE que se quiere ajustar.
•En caso de no querer modificar las condiciones de la operación deberá detallar 0 en Peso neto, precio y valor de
flete y conservar los mismos valores en Grado y Factor.
•Para los cambios en las condiciones de la operación original se tomará la alícuota de IVA de dicha operación.
•Importe a ajustar: No modifica las condiciones de la operación del COE que se quiere ajustar. Solo suma (Ajuste
débito) o resta (Ajuste crédito) el importe que el contribuyente quiera modificar con relación al subtotal de la
operación original.
Alícuota IVA: elegir la alícuota solo para el ajuste por importe. Podrá elegir: 0%, 10,5% y 21%.
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Ejemplo: Ajusto solo por kilos. Todos los otros factores quedan igual (Como era ajuste de débito, sumo 1000
Kilos).
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MUESTRA LOS DATOS DE LA OPERACION
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Permite incorporar deducciones
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Permite incorporar retenciones
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Detallar Provincia y Localidad de emisión del ajuste. Permite incorporar
datos adicionales.
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MUESTRA LA OPERACIÓN DE AJUSTE – 1RA PARTE
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2DA PARTE
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CONFIRMACION DE ALTA DEL AJUSTE
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Para ver el comprobante, seleccionar ver comprobante.
Verá el comprobante de la operación en PDF.
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Para el caso que no haya informado comprobante 1116/A o RT en el COE que se quiere ajustar.
Deberá ingresar el o los 1116/A y RT correspondientes
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Deberá completar los datos del 1116/A o RT.
Peso neto en Kg que utilizó en el COE que quiere ajustar.
Peso neto total del certificado 1116/A o RT.
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En caso de agregar otro formulario detallar el comprobante y continuar.
Luego sigue todo igual.
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En caso de que el detalle de los F 1116/A o RT sume más o menos kilos que los declarados en
el COE los mismos se ajustarán automáticamente en “condiciones de la operación del ajuste”.
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Ajuste de Formulario papel de la Liquidación Primaria de Granos (Formularios C 1116/B o C que
se confeccionaron en papel)
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Selección el tipo de Formulario, detallar el número y la actividad.
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Seleccionar la operación, el tipo de grano y si es un ajuste de débito o de crédito.
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Ingresar el Formulario C 1116/A o RT utilizado.
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Deberá completar los datos del 1116/A o RT.
Peso neto en Kg que utilizó en el COE que quiere ajustar.
Peso neto total del certificado 1116/A o RT.
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En caso de agregar otro formulario detallar el comprobante y continuar.
Luego sigue todo igual.
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Ingresar el CUIT del vendedor
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Completar los datos del vendedor
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Completar con el importe a ajustar.
Seleccionar la alícuota de IVA.
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Ejemplo de Ajuste por $ 1000,00 sin IVA
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En caso de corresponder, consignar deducciones.
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En caso de corresponder, consignar retenciones.
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Consignar la localidad y la provincia en donde se emite la Liquidación de ajuste.
Podrán optar por ingresar datos adicionales.
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Visualización de la operación de ajuste 1ra parte
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Visualización de la operación de ajuste 2da parte
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Confirmar el alta de la operación de ajuste.
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Para ver el comprobante hacer click sobre: “Ver comprobante”.
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Ajuste de la Liquidación Primaria de Granos – 1ra parte
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Ajuste de la Liquidación Primaria de Granos – 2da parte