Transcript Utbildning KommunBas2013

Utbildning för införande av
Kommun-Bas13.
För användning av
Kodplan 2015.
Vad är nytt?
• I Kommun-Bas13 införs motpart.
• Ett antal kontoförändringar.
Motparter
Varför motpart?
• Framförallt för att underlätta och förbättra insamlingen av
statistik till SCB i samband med räkenskapssammandraget.
• Används istället för att samma företeelse ska registreras på
flera olika konton med liknande betydelse.
• För att minska antalet konton.
Motparter forts.
Vad innebär införandet av motpart för er?
• I samband med kontering och attestering kommer det nu
förutom konto, objekt och aktivitet även att finnas motparter
att använda.
• För att underlätta för er har vi tagit fram en översättningslista
som visar vilka konton som kräver motpart och även i Kodplan
2015 lagt in en röd text på de konton där motpart är
tvingande.
Motparter forts.
Kommuninterna verksamheter:
100 – Kommunstyrelsen
101 – Revision
102 – Teknik & Anläggning
103 – Tillväxt & Utveckling
104 – Barn & Utbildning
105 – Sociala
106 – Renens Kabel-TV
107 – Miljö & Bygg
108 - Överförmyndaren
Motparter forts.
Kommunägda företag (koncernföretag):
510 – Stiftelsen Åselehus
520 – Energiverket AB
530 – Åsele Näringslivsstiftelse
540 – Destination Södra Lappland AB
550 – South Lappland Eco Invest
Motparter forts.
Extern motpart, inom Sverige:
81 – Staten och statliga myndigheter
811 – Skolverket
812 – Socialstyrelsen
813 – Migrationsverket
814 – Arbetsförmedlingen
815 – Försäkringskassan
819 – Övriga statliga myndigheter
Motparter forts.
Övriga:
820 – Kommuner
830 – Kommunalförbund
840 – Landsting/Regioner
850 – Föreningar och stiftelser (ej kommunägda)
860 – Enskilda personer och hushåll
870 – Privata företag
910 – Utländska företag och organisationer – länder inom EU
920 – Organisationen EU
950 – Utländska företag och organisationer – utanför EU
Förändring i K-Bas 13, Bidrag och motpart
K-Bas 05
351X Driftsbidrag fr stat o statlig
myndighet
3511 Statsbidrag fr skolverket
3514 Statsbidrag fr Socialstyrelsen
3517 Statsbidrag fr Migrationsverket
3519 Statsbidrag fr övriga
3520 Driftsbidrag från AMS
3530 Driftsbidrag fr kommuner
o landsting
K-Bas 13
3510 Driftsbidrag
Tillsammans med motpartskod:
811
812
813
819
814
820, 840
Förändring i K-Bas 13,
Bidrag till föreningar, kommunalförbund, företag m.fl.
och motpart
K-Bas 05
453X Bidrag t föreningar m.fl.
4531 Bidrag t. föreningar o stiftelser
4532 Bidrag t. kommunägda företag
4533 Bidrag t. ej kommunalägda ftg
4534 Bidrag t. kommuner
4535 Bidrag t. landsting
4536 Bidrag t. kommunalförbund
4537 Bidrag t. staten och statliga
myndigheter
K-Bas 13
4530 Bidrag t föreningar m.fl.
Tillsammans med motpartskod:
850
510-550
870
820
840
830
81
Förändring i K-Bas 13,
Köp av huvudverksamhet och motpart
K-Bas 05
463X Köp av huvudverksamhet
4631
4632
4633
4634
4635
4636
Köp från föreningar o stiftelser
Köp från kommunägda företag
Köp från övriga företag
Köp från andra kommuner
Köp från landsting
Köp från staten och statlig
myndighet
4637 Köp från enskilda
4638 Köp från kommunalförbund
K-Bas 13
4630 Köp av huvudverksamhet
Tillsammans med motpartskod:
850
510-550
870
820
840
81
860
830
Övriga:
820 – Kommuner
830 – Kommunalförbund
840 – Landsting/Regioner
850 – Föreningar och stiftelser (ej kommunägda)
860 – Enskilda personer och hushåll
870 – Privata företag
910 – Utländska företag och organisationer – länder inom EU
920 – Organisationen EU
950 – Utländska företag och organisationer – utanför EU
Övriga:
820 – Kommuner
830 – Kommunalförbund
840 – Landsting/Regioner
850 – Föreningar och stiftelser (ej kommunägda)
860 – Enskilda personer och hushåll
870 – Privata företag
910 – Utländska företag och organisationer – länder inom EU
920 – Organisationen EU
950 – Utländska företag och organisationer – utanför EU
Övriga:
820 – Kommuner
830 – Kommunalförbund
840 – Landsting/Regioner
850 – Föreningar och stiftelser (ej kommunägda)
860 – Enskilda personer och hushåll
870 – Privata företag
910 – Utländska företag och organisationer – länder inom EU
920 – Organisationen EU
950 – Utländska företag och organisationer – utanför EU
Förändring av K-Bas 05,
Stödverksamhet och konsultkostnader
K-Bas 05
K-Bas 13
464X Entreprenad och köp
av stödverksamhet
6130- Städning och renhållning
7010 Transporter
7430- Övriga främmande tjänster
4700 Konsulttjänster och
andra tjänster
4710 Tillfälligt inhyrd personal
7430 Administrativa tjänster
7450 Konsulttjänster
7460 Måltider
7470 Hälsovårdsrelaterade tjänst.
7490 Övriga främmande tjänster
7510 Tillfälligt inhyrd person
15
Förändring av K-Bas 05, Personalsociala kostnader (58)
K-Bas 05
5810 Avgifter för kurser mm
K-Bas 13
7650 Avgifter för kurser
582X Sjuk- och hälsovård
6450 Läkemedel mm
7470 Hälsovårdsrelaterade tjänster
7610 Avgifter
5830 Friskvård mm
7610 Avgifter
6010 Lokalhyror
7450 Konsulttjänster
5850 Personalrekrytering
7450 Konsulttjänster
7220 Annonsering
16
Förändring av K-Bas 05, Personalsociala kostnader (58)
K-Bas 05
K-Bas 13
5870 Personalrepresentation
7110 Personalrepresentation
5890 Övriga personalkostnader
6440 Livsmedel
7460 Måltider
17
Konteringsexempel
• Inköp av fruktkorg till avdelningen
Kommun-Bas05: 5830 Friskvård/5890 Övriga personalkostnader
Kommun-Bas13: 6440 Livsmedel
18
Förändring i K-Bas 13, Fastighetsservice (61)
K-Bas 05
6270 Fjärrvärme
K-Bas 13
6231 Fast bränsle och naturgas
6232 Fjärrvärme
464X Köp av stödverksamhet
605X Fastighetsservice
606X Konsulttjänster
6130 Städning och renhållning
7630 Fastighetsavgift
6192 Fastighetsskatt, -avgift
605X Fastighetsservice
6790 Övr främmande tjänster
6190 Övr fastighetskostnader
19
Förändring i K-Bas 13, Fastighetsentreprenader (62)
K-Bas 05
605X
4640
4700
K-Bas 13
Fastighetsservice
Köp av stödverksamhet
Konsulttjänster
4610 Husbyggnadsentreprenader
4620 Anläggnings- o reperationsentreprenader
6150 Mindre reparationer o
underhåll av fastigheter
6170 Husbyggnads-, anläggningso reparationsentreprenader
20
Förändring av K-Bas 05,
Kostnader för transportmedel (69)
K-Bas 05
K-Bas 13
6260 Drivmedel
6910 Drivmedel
7620 Fordonsskatt
6920 Fordonsskatt
6140 Hyra leasing av bilar och
transportmedel
6950 Hyra/leasing av bilar och
transportmedel
21
Förtydligande
• Konsultkostnader, 7450
– Specialistkompetenser
– Sånt vi inte utför själva
• Tillfälligt inhyrd personal, 7510
– Sånt vi skulle ha utfört själva
22
Konteringsexempel
Mat
• Livsmedel 6440
• Måltider 7460
• Personalrepr. 7110
• Representation 7100
Råvaror och halvfabrikat
Färdiga måltider, stort inslag av
tjänster
Bjuder egen personal
Bjuder externa gäster
23
Tidsplan
• När använder vi vilken kodplan?
Dec 2014
Bas05
(Kodplan 2014)
1 Januari
Feb 2015
Bas13
(Kodplan 2015)
Periodiseringar
• Detta innebär att när vi ska periodisera från 2015 till 2014, så
använder vi oss av den NYA kodplanen och ev. dess motparter.
• I fortsättningen när ni i år fram till årsskiftet ska periodisera
kostnader från 2014 framåt till 2015, använder ni samma
kodplan som idag.
Dec 2014
Bas05
1 Januari
Feb 2015
Bas13
Periodiseringar forts.
• Om några frågor eller problem uppstår, kontakta
ekonomiavdelningen.
• Det är bättre att fråga en gång för mycket än en gång för lite då
det tar väldigt lång tid för oss att rätta till fel i bokslutsarbetet.
Periodiseringar forts.
• Moms periodiseras inte!
Fakturering & Bokföringsordrar
• Alla som fakturerar i December måste lämna in sina underlag i
god tid, senast 17 December, så att dessa hinner faktureras
innan årsskiftet med Kodplan 2014.
• Även bokföringsordrar måste lämnas in senast 17 December för
att hinnas med.
• Annars måste ekonomiavdelningen manuellt ändra de
debiteringsunderlag som har fått nya konton och motparter i
Kodplan 2015.
Översättningslista
Årsbokslutsarbete
• Viktigt att ni snabbt skickar in fakturor som berör 2014 (i Januari
2015).
• Likadant i Juni, det underlättar oerhört för oss på Ekonomi.
Ersättare vid ledighet!
• Kom ihåg att lägga in ersättare för er när ni är lediga över jul
(och i sommar i månadsskifte Juni/Juli).
• Viktigt för att fakturorna inte ska ligga hos er i flera veckor utan
att behandlas.
Exempel.
Vikarie 1
Exempel.
Vikarie 1
Vid funderingar..
• Kodplan 2015, denna powerpoint och översättningslistan
kommer att läggas upp under ”intern” på hemsidan så att alla
kan ta del av dessa igen.
• Återigen, vid eventuella frågor, maila eller ring
ekonomiavdelningen!