Transcript 5.1 jaarrekening

Projectcode
Jaarverantwoording 2013
Versie
Vastgesteld
Datum
15 december 2014
Opsteller
Finance & Control
Beheerder
Finance & Control - Consolidatie & Analyse
Opdrachtgever
Raad van Bestuur, Erasmus MC
Jaarrekening 2013
Erasmus MC
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
5.1.19
5.1.20
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht immateriële vaste activa
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Enkelvoudige balans per 31 december 2013
Enkelvoudige resultatenrekening over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten
Overzicht langlopende schulden
Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013
4
5
6
7
16
34
35
36
41
45
46
61
62
63
64
77
78
83
87
88
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Nevenvestigingen
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Controleverklaring
97
97
97
97
98
99
5.3
5.3.1
5.3.2
Bijagen
Toelichting DHAZ
Verantwoording DHAZ
Erasmus MC
5.1 JAARREKENING
In dit verslag staan alle bedragen * € 1.000,- tenzij anders vermeld
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1 JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS per 31 december 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
3
889
1.132.731
4.293
1.137.913
565
1.088.538
3.316
1.092.419
4
5
6
10.779
16.158
4.453
7.552
23.556
7
8
9
10
28.852
103
318.069
34.239
412.653
38.828
148
403.796
24.264
498.144
1.550.566
1.590.563
31-dec-13
€
31-dec-12
€
3.369
346.732
8.339
358.440
3.344
314.772
27.113
345.229
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ
Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere
onderzoeksprojecten
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
11
Voorzieningen
12
28.675
23.909
Langlopende schulden
13
690.679
613.933
Kortlopende schulden
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
5
8
14
26.674
446.098
52.887
29.000
525.605
1.550.566
1.590.563
Totaal passiva
4
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
15
132.039
140.722
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
16
6.893
6.841
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
17
303.927
221.668
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
18
442.462
409.532
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en
honorariumplafonds
19
5.858
44.938
Subsidies
20
225.173
221.421
Overige bedrijfsopbrengsten
21
181.725
191.580
1.298.077
1.236.702
721.094
714.092
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
22
Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de
instelling voor medisch specialistische zorg declareren
23
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
88.327
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
27.703
Overige bedrijfskosten
26
433.983
417.411
Som der bedrijfslasten
1.271.790
1.203.407
BEDRIJFSRESULTAAT
26.287
33.295
-12.805
-22.767
13.482
10.528
-296
21
-
13.186
10.549
-10.100
-21.332
3.086
-10.783
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Belastingen
Aandeel derden in groepsresultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
OPERATIONEEL RESULTAAT
683
701
71.203
-
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.
5
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
-
Aanpassingen voor:
afschrijvingen
desinvesteringen materiële vaste activa
bijzondere waardeverminderingen
mutaties voorzieningen
mutatie vooruitontvangen investeringssubsidies
2013
€
€
26.287
1, 2
2
1, 2
12
13
97.311
7.288
27.703
4.766
-6.396
33.295
77.012
2
9.839
1.332
-2.644
130.672
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten
- onderhanden werk DBC's-GGZ
- onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en
andere onderzoeksprojecten
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
- vorderingen en overlopende activa
- kortlopende schulden (exclusief schulden aan
kredietinstellingen)
Financiële baten
Financiële lasten
Belastingen/aandeel derden in groepsresultaat
-3.227
19
5
6
-69.045
19.103
70.834
-14.171
7
8
9
9.976
-2.281
85.727
-3.386
68.560
-202.054
14
-52.065
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende
schulden aan kredietinstellingen)
71.375
-11.812
145.147
27
27
11.861
-24.666
-296
-8.823
110.013
360
-23.127
21
-13.101
132.046
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen immateriële vaste activa
Investeringen materiële vaste activa
Investeringen deelnemingen en/of
samenwerkingsverbanden
mutaties eigen vermogen
Overige investeringen in financiële vaste activa
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
85.541
4
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-22.746
87.267
1
2
-527
-176.292
-220.543
3
11
3
-725
25
-252
1.103
-324
-177.771
13
13
124.750
-27.278
Aansluiting met mutatie geldmiddelen in de balans
Stand geldmiddelen per 1 januari
- liquide middelen
- schulden aan kredietinstellingen
-219.764
153.200
-25.415
97.472
127.785
51.747
-4.712
24.264
-130.199
29.719
-130.942
-105.935
Stand geldmiddelen per 31 december
- liquide middelen
- schulden aan kredietinstellingen
2012
€
34.239
-88.427
-101.223
24.264
-130.199
-54.188
-51.747
-105.935
4.712
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de
liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een maandelijkse koers. Ontvangsten en uitgaven uit
hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele
activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit
investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom
van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
6
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemene informatie
Naam verslagleggende instelling:
Vestigingsplaats:
Adres:
Korte beschrijving hoofdactiviteiten:
Erasmus MC
Rotterdam
's-Gravendijkwal 230, Rotterdam
Leveren patiëntenzorg, uitvoeren onderzoek en bieden van
onderwijs, opleiding en valorisatie
Groepsverhoudingen
Het Erasmus MC vormt samen met Erasmus MC Holding BV, Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische
Ziekten BV (Havenziekenhuis) en Stichting Innovative Molecular Research Fund de Erasmus MC groep. Het
Erasmus MC staat aan het hoofd van deze groep. De enkelvoudige jaarrekening van het Erasmus MC is
opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Erasmus MC groep te Rotterdam.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de
relevante stellige uitspraken uit de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (uitgegeven door de Raad voor de
jaarverslaggeving), in het bijzonder RJ655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2
BW.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met
uitzondering van het volgende:
Met ingang van 1 januari 2013 is besloten om rente toe te rekenen aan bepaalde te activeren projecten. Dit is
een stelselwijziging conform titel 9 boek 2 BW.
Tot op heden werden de rentelasten van de nieuwbouw direct ten laste van het resultaat genomen. In de oude
FB-systematiek werden deze kosten via de rentenormering namelijk gecompenseerd. Met de invoering van de
DOT-systematiek is de rentenormering echter vervallen. Het is een goed economisch gebruik om ook deze
kosten te activeren op de balans. Het gevolg hiervan is dat de lasten pas op de exploitatie drukken na
ingebruikname van de gebouwen. Door de rentekosten te activeren worden de lasten en de opbrengsten aan
dezelfde periode toegerekend en geeft de exploitatie over de gehele periode een juist beeld.
De stelselwijziging heeft tot gevolg gehad dat een bedrag van € 11,4 miljoen is geactiveerd, waarvan € 9,0
miljoen betrekking heeft op Zorg-projecten en € 2,4 miljoen op O&O-projecten.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van het Erasmus MC en haar
groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden
uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat.
Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin het Erasmus MC een meerderheidsbelang heeft, of waarop op
een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende
invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct
kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen
afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd.
Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende
invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip
van beëindiging van deze invloed.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd,
evenals de binnen de groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd,
waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.
7
Erasmus MC - geconsolideerd
In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende rechtspersonen opgenomen:
• Erasmus MC Holding BV met de volgende dochtermaatschappijen:
- AgenD BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus MC Ameland BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus MC Diabetesstation BV, Rotterdam (78,4%)
- Erasmus MC Schiermonnikoog BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus MC Texel BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus MC Vlieland BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus MC Zorg Holding BV, Rotterdam (100%)
- Erasmus Pharma BV, Rotterdam (100%)
- Eurza Arbo BV, Rotterdam (100%)
- Geboortecentrum Sophia Holding BV, Rotterdam (50%)
- Medical Oncology Research BV, Rotterdam (100%)
- MI&EUR BV, Rotterdam (100%)
- Nano4Therapy BV, Rotterdam (64%)
- Neurasmus BV, Rotterdam (100%)
- Poliklinische Apotheek BV, Rotterdam (100%)
- Sophia Research BV, Rotterdam (100%)
- Thoraxcentrum Research BV, Rotterdam (100%)
- ViroNovative BV, Rotterdam (100%)
• Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%) met de volgende dochtermaatschappijen:
- Stichting Zorgservices, Rotterdam (100%)
- Travel Clinic Havenziekenhuis BV, Rotterdam (50%)
• Stichting Innovative Molecular Research Fund (IMRF), Rotterdam met de volgende dochtermaatschappij:
- Cyclotron Rotterdam BV (100%)
Geboortecentrum Sophia Holding BV is proportioneel meegeconsolideerd. Erasmus MC Holding BV is 50%
aandeelhouder van deze vennootschap. De overige vennootschappen zijn volledig meegenomen in de
consolidatie.
Travel Clinic Havenziekenhuis BV is volledig opgenomen in de consolidatie daar het Havenziekenhuis en
Instituut voor Tropische Ziekten BV in 1997 heeft verklaard 100% van de exploitatie (verliezen) voor haar
rekening te nemen.
In de enkelvoudige balans zijn de deelnemingen opgenomen tegen de zichtbare intrinsieke waarde.
Grondslagen enkelvoudige jaarrekening
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die
voor de geconsolideerde jaarrekening.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de
Raad van Bestuur over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van Bestuur schattingen maakt
die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in
artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de
bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
Overige
De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, zijn niet
geactiveerd en gepassiveerd in de balans, tenzij aan de eisen van financiële lease wordt voldaan.
De hieruit voortvloeiende lasten zijn verantwoord onder de bedrijfslasten.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
8
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. In de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties
opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Een actief wordt op de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat deze toekomstige economische
voordelen in zich houdt en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt op
de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een
uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan
betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of
nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het
actief of de verplichting niet langer op de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer
op de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van
waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de
waarde.
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van
cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de immateriële vaste activa.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa die op basis van OCW- of DHAZ-convenant, danwel WZV-vergunning of WTG zijn
gefinancierd, zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse
afschrijvingen met vaste percentages van die kosten conform de desbetreffende beleidsregels, danwel berekend
over de geschatte (kortere) economische levensduur.
Bij een gering aantal activa wordt bij het vaststellen van de afschrijvingskosten rekening gehouden met een
restwaarde.
De materiële vaste activa die behoren tot de niet-OCW/DHAZ/WZV/WTG-gefinancierde vaste activa zijn
gewaardeerd tegen aanschafkosten minus afschrijvingen op basis van economische levensduur, danwel lagere
bedrijfswaarde. De afschrijvingspercentages die zijn gebruikt, staan vermeld in de toelichting op de
geconsolideerde balans in de mutatieoverzichten materiële vaste activa.
De materiële vaste activa waarvan de tot de groep behorende rechtspersonen, krachtens een financiële
leaseovereenkomst, de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële
leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige
leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van
het resultaat gebracht.
Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen.
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden
uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in
ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten.
De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor
deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt
uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming.
Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil
gewaardeerd. Indien en voor zover het Erasmus MC in deze situatie geheel of gedeeltelijk garant staat voor de
schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar
schulden in staat te stellen, wordt een voorziening getroffen.
De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare
activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden
bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening.
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen
verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze
lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winst- en verliesrekening.
9
Erasmus MC - geconsolideerd
De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een eventuele
voorziening voor oninbaarheid.
Call-opties : worden gewaardeerd tegen reële waarde dan wel (niet-beursgenoteerde) kostprijs.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De groep beoordeelt op balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief onderhevig kan zijn aan een
bijzondere waardevermindering. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van
het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen,
wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van
een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare
waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen,
rekening houdend met eventuele incourantheid.
Zelf geproduceerde geneesmiddelen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs
wordt bepaald door de inkoopprijs van grond- en hulpstoffen en de emballagekosten.
Onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten
Onder onderhanden werk worden de in uitvoering zijnde DBC’s/DBC-zorgproducten verantwoord, die op de
balansdatum nog niet waren voltooid. Waardering op basis van verwachte opbrengstwaarde maal percentage
van gereedheid. Het resultaat op deze DBC’s/DBC-zorgproducten wordt toegerekend aan het boekjaar naar rato
van de verrichte prestaties. Verliezen op onderhanden werk worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
Het onderhanden werk uit hoofde van projecten in opdracht van derden wordt gewaardeerd tegen de
vervaardigingprijs, zijnde directe materiaal- en arbeidskosten, direct toerekenbaar uitbesteed werk en overige
externe kosten, inclusief een opslag voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten. Op
de post onderhanden projecten zijn de gedeclareerde termijnen en vooruitontvangen betalingen in mindering
gebracht. Gedeclareerde termijnen die de waardering van een individueel project overtreffen, worden
opgenomen als passiefpost onder de kortlopende schulden. De resultaten op projecten of deelprojecten worden,
indien betrouwbaar te schatten, verantwoord naar rato van de voortgang van het project. Indien de resultaten
niet betrouwbaar te schatten zijn, worden de resultaten op projecten of deelprojecten verantwoord in het jaar van
oplevering. Voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin vast komt te staan
dat sprake is van verliesgevende projecten en worden in mindering gebracht op de post onderhanden projecten.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Vorderingen worden na eerste
verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de
ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn, wordt
de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Ook worden op
basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste gebracht van de winst- en verliesrekening.
De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders vermeld.
Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Het saldo van het financieringstekort is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de
gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Het betreft de jaren voor 2012, voor de
implementatie prestatiebekostiging Zorg. Voor de GGZ geldt dit tot en met 2012.
Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
Op grond van RJ 655.206 vereist de NZa in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische
zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit
prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het
verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een
vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch
specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
10
Erasmus MC - geconsolideerd
In verband met de overgang (transitie) van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging (RJ 655.404) heeft de
NZa de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-213) gepubliceerd. De
zorginstelling neemt in de toelichting op de balans de opbouw van de vordering respectievelijk schuld uit hoofde
van het transitiebedrag op, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het budget.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kassaldi, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden,
die direct of vervroegd opeisbaar zijn. Rekening-courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden
aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde.
Transacties in vreemde valuta
Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum.
Monetaire activa en verplichtingen die op de balansdatum in vreemde valuta luiden, worden omgerekend naar
de functionele valuta (Euro) tegen de op die datum geldende wisselkoers. Valutaomrekenverschillen worden
verantwoord in de winst- en verliesrekening. Niet-monetaire activa en verplichtingen die luiden in vreemde valuta
en die tegen kostprijs zijn gewaardeerd, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen de koers op
transactiedatum.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is gesplitst in kapitaal, collectief gefinancierd vermogen en niet-collectief gefinancierd
vermogen. De segmentering van het vermogen is gebaseerd op het onderscheid tussen collectief en nietcollectief gefinancierde rechtspersonen. De collectief gefinancierde rechtspersonen zijn:
Erasmus MC en Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (inclusief dochtermaatschappijen).
De overige rechtspersonen (zie pagina 7 en 8) worden aangemerkt als niet-collectief gefinancierde
rechtspersonen.
De mutaties in het eigen vermogen zijn gebaseerd op de bestemming van de resultaten.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief
in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding wordt ontvangen bij de afwikkeling van
de verplichting.
Langlopende schulden
De eerste waardering bestaat uit de reële waarde, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van
transactiekosten. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de
verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in
de winst- en verliesrekening wordt verwerkt.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde.
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Het saldo van het financieringstekort is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de
gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Het betreft de jaren voor 2012, voor de
implementatie prestatiebekostiging Zorg. Voor de GGZ geldt dit tot en met 2012.
Schulden uit hoofde van transitieregeling
Op grond van RJ 655.206 vereist de NZa in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische
zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit
prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt.
Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een
vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch
specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
11
Erasmus MC - geconsolideerd
In verband met de overgang (transitie) van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging (RJ 655.404) heeft de
NZa de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-213) gepubliceerd. De
zorginstelling neemt in de toelichting op de balans de opbouw van de vordering respectievelijk schuld uit hoofde
van het transitiebedrag op, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het budget.
Afgeleide financiële instrumenten
Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (Havenziekenhuis) maakt gebruik van renteswaps
om de rentevariabiliteit van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijshedgeaccounting toegepast teneinde de resultaten van renteswaps en de afgedekte positie gelijktijdig in de
resultatenrekening te verwerken.
Bij eerste opname worden afgeleide financiële instrumenten opgenomen tegen reële waarde.
Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere
marktwaarde, tenzij hedge-accounting onder het kostprijs hedgemodel wordt toegepast. Indien kostprijshedgeaccounting wordt toegepast en het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico
van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit
instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en
verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide
instrument samenhangende verlies verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Indien afgeleide instrumenten aflopen, worden verkocht of niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge
accounting, dient de cumulatieve winst die, of het cumulatieve verlies dat, tot dat moment nog niet in de winsten verliesrekening was verwerkt, als overlopende post in de balans opgenomen te worden, totdat de afgedekte
transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve
winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Indien afgeleide instrumenten
niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge-accounting, maar het financiële instrument niet wordt
verkocht, wordt ook de hedge-accounting beëindigd. Dan wordt het financiële instrument tegen kostprijs of
lagere marktwaarde verwerkt.
Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV documenteert de hedgerelaties en toetst periodiek
de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat er sprake is van een effectieve hedge respectievelijk
dat er geen sprake is van overhedges. De effectiviteitstest vindt plaats door vergelijking van de kritieke
kenmerken van het afdekkingsinstrument met de afgedekte positie. Indien sprake is van een overhedge wordt
de hiermee samenhangende waarde op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst- en
verliesrekening verwerkt.
Bijzondere waardeverminderingen financiële activa
Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de winst- en
verliesrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan
dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als
zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad
op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden
gemaakt.
Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering, omvatten
het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat
een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek
onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering.
Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd
financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte
toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen
worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering
onderhevig actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief.
Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel
objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere
waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winst- en
verliesrekening.
12
Erasmus MC - geconsolideerd
Reële waarde
De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten (leningen, vorderingen, effecten,
liquide middelen en kortlopende schulden) is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een
passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en
van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige
kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd
met een risicopremie voor iedere individuele lening.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de
kosten en andere lasten over het jaar, na eliminatie van transacties binnen de groep. De resultaten op
transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Eventuele verliezen worden in
aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Opbrengsten
In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via
budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende
stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging:
- het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment
onder prestatiebekostiging vallen;
- uitbreiding van het vrije segment;
- introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties;
- integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven.
Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa
30.000 diagnosebehandelingcombinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De
gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel
inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen.
Sectorbreed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van
ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de
gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering
met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012
sectorbreed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen
en UMC’s. Over 2013 zijn deze onzekerheden slechts ten dele verminderd.
In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op
basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment
met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment
voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn.
Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering en de
garantieregeling kapitaallasten die de komende jaren van toepassing is. Tot 2015 wordt het eindmodel
geïmplementeerd waarbij uiteindelijk sprake is van integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in
het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid.
Het flankerend beleid omvat twee overgangsmodellen:
- Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013)
- Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016)
Transitiemodel
Per 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor
prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging
brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is
gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige
prestatiebekostiging deels ondervangen.
De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op
basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het
transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012.
Voor de jaarrekening 2013 is deze berekening opnieuw uitgevoerd, aan de hand van de handreiking
omzetverantwoording 2013.
13
Erasmus MC - geconsolideerd
In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar
prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw-FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent
concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de
berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijft daarentegen
buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen vangnet voor de wijzigingen in de
productstructuur.
Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel
De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector de afgelopen tijd
tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet en gerelateerde balansposten in de
jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoordings- en
controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de
jaarrekening 2013 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek
overlegd ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden.
Dit heeft er toe geleid dat een aanvullend omzetonderzoek is uitgevoerd. De resultaten van dit aanvullend
omzetonderzoek zijn verwerkt in de jaarrekening.
Zorgcontractering
Het Erasmus MC heeft uit hoofde van de zorgcontractering vanaf 2012 met zorgverzekeraars afspraken
gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte
realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling
van de opbrengstverantwoording 2012 en 2013. De getekende contracten met de zorgverzekeraars zijn daarbij
leidend.
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige opbrengsten zijn gebaseerd op aan derden gefactureerde of doorberekende bedragen voor
geleverde goederen en diensten, onder aftrek van eventuele omzetbelasting en kortingen. Tevens is hieronder
opgenomen de mutatie in het onderhanden werk EMF-onderzoek.
Kosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking
hebben.
De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en
verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Pensioenlasten
Niet alle groepsmaatschappijen hebben werknemers in dienst. De rechtspersonen waar dit wel het geval is, zijn
aangesloten bij de Stichting Pensioenfonds ABP of Pensioenfonds Zorg & Welzijn. De pensioenregeling van de
Stichting Pensioenfonds ABP en Pensioenfonds Zorg & Welzijn betreft een toegezegde-bijdrageregeling. Dit is
een regeling waarbij werknemers een pensioen wordt toegezegd waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd,
salaris en dienstjaren. Het Erasmus MC zal voldoen aan bijdragen voor hogere toekomstige premies. Indien het
pensioenfonds een tekort heeft, rust er geen verplichting bij het Erasmus MC om het tekort aan te zuiveren. Op
grond van paragraaf 310 RJ 271 kan deze regeling in de jaarrekening worden verwerkt als een toegezegdebijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen worden de premies verantwoord als personeelskosten als
deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een
terugstorting leiden of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
De dekkingsgraad van het Pensioenfonds ABP per balansdatum was 105,9% (bron: www.abp.nl) en van het
Pensioenfonds Zorg & Welzijn 109% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is
104,3%.
Leaseverplichtingen
De rechtspersoon kan financiële en operationele leasecontacten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de
lessee voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel draagt,
wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele
leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de
juridische vorm.
14
Erasmus MC - geconsolideerd
Financiële leases
Als de rechtspersoon optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee
samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde
van het leaseobject of, indien deze lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide
waardes worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de leaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet
bij de berekening van de contante waarde is de impliciete rentevoet. Indien deze rentevoet praktisch niet te
bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen in de eerste
waardering van het leaseobject.
De grondslagen voor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd Materiële vaste
activa. Als geen redelijke zekerheid bestaat dat de rechtspersoon eigenaar van een leaseobject zal worden aan
het einde van de leaseperiode, wordt het object afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de
gebruiksduur van het object.
De minimale leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande leaseverplichting. De
rentelasten worden gedurende de leaseperiode zodanig toegerekend aan elke periode dat dit resulteert in een
constante periodieke rentevoet over de resterende netto-verplichting met betrekking tot de financiële lease.
Voorwaardelijke leasebetalingen worden als last verwerkt in de periode dat aan de voorwaarden tot betaling
wordt voldaan.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van
de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de
verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Resultaat deelnemingen
Betreft het resultaat van de bedrijven waarin het Erasmus MC deelneemt.
Belastingen
Met uitzondering van Poliklinische Apotheek BV, Erasmus MC Diabetesstation BV, Erasmus MC Texel BV en
Nano4Therapy BV maken de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen deel uit van een
publiekrechtelijk lichaam, en zijn daarom vrijgesteld van de heffing van vennootschapsbelasting op grond van
artikel 2, zevende lid, Wet op de Vennootschapsbelasting.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Erasmus MC Zorg en Erasmus MC O&O.
15
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kosten van goodwill die van derden is verkregen
889
565
Totaal immateriële vaste activa
889
565
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
565
527
87
116
648
83
-
Boekwaarde per 31 december 2013
889
565
4.894
4.005
4.367
3.802
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
Deze post heeft betrekking op de goodwill die betaald is aan specialisten van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische
Ziekten BV en kosten van ontwikkeling.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder
5.1.6.
2. Materiële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
541.945
137.511
140.565
312.710
491.208
28.855
139.489
428.986
1.132.731
1.088.538
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: desinvesteringen
1.088.538
176.292
97.224
27.587
7.288
954.765
220.543
76.929
9.839
2
Boekwaarde per 31 december 2013
1.132.731
1.088.538
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
1.963.903
831.172
1.810.759
722.221
De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.8.
In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
16
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Materiële vaste activa
Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste
activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Vastgesteld is dat de
boekwaarde en de afschrijvingstermijnen van de totale materiële vaste activa in overeenstemming zijn met de economische
levensduur en de feitelijke gebruiksduur.
Met ingang van 2012 is de bekostiging van ziekenhuizen en UMC's overgegaan op prestatiebekostiging. Er is een systeem van
transitiebekostiging ontwikkeld om de gevolgen van de systeemwijziging in 2012 en 2013 te dempen. Naast de overgang van een
budgetsysteem naar prestatiebekostiging heeft de overgang plaatsgevonden van declaratie op basis van DBC's naar declaratie
op basis van DBC-zorgproducten. Voor kapitaallasten heeft de NZa een (aflopende) garantieregeling vastgesteld voor de periode
tot en met 2016. Voor 2012 was deze garantieregeling niet aan de orde aangezien de kapitaallasten onderdeel uitmaakten van de
transitiebekostiging. De publieke functie wordt vanaf 2013 niet via DOT, maar afzonderlijk bekostigd.
Vanuit DOT, overige opbrengsten en de bekostiging van de publieke functie worden voldoende middelen verwacht om
toekomstige kapitaallasten te dekken. Om deze reden heeft in 2013 ook geen afwaardering (impairment) plaatsgevonden van de
vaste activa.
Op pagina 34 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa.
De specificatie van de projecten in uitvoering staat op pagina 41.
Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2013 € 76,7 miljoen (2012: € 99,1 miljoen). Deze
investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ.
In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2013 € 7,1 miljoen (2012: € 8,6 miljoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn
Huisvestingsplan is in 2013 € 28,8 miljoen (2012: € 81,7 miljoen) uitgegeven.
Bijzondere waardeverminderingen / aanpassing ecenomische le vernsduur
Productielocatie apotheek A15
IC's neonatologie en kinderen
Verbouwing onderwijscentrum
Renovatie Thoraxcentrum
Renovatie Faculteit hoogbouw
Overige
2013
€
20.498
3.108
2.595
580
387
419
27.587
In 2013 is de productielocatie apotheek A15 opgeleverd. Er is op dit moment sprake van een zeer beperkt aantal
afnameovereenkomsten. De realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid is geschat, gebaseerd op de
beschikbare business case en de te verwachte netto contante kasstromen.
Op basis van de beoordeling van de realiseerbare waarde per ultimo 2013 is de realiseerbare waarde van de productielocatie A15
geschat € 20,6 miljoen lager dan de boekwaarde. Voor dit bedrag is een bijzondere waardeverminderingsverlies opgenomen.
Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 271,1 miljoen (2012: € 312,4 miljoen)
opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen.
17
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
2.456
3.137
-1.300
1.731
2.689
-1.104
Totaal financiële vaste activa
4.293
3.316
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: kapitaalstortingen
Bij: verstrekte leningen
Bij/af: waardeveranderingen
Af: ontvangen aflossing leningen
3.316
413
1.075
-126
-385
4.095
222
442
249
-1.692
Boekwaarde per 31 december 2013
4.293
3.316
Resultaat
Saldo per (Des)
01-jan-13 investeringen deelnemingen
€
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
De specificatie is als volgt:
Deelnemingen
Langlopende vorderingen
Af: voorzieningen
Deelnemingen:
abcdeSIM BV (41,9%)
Arcarios BV (1,31%)
BioTxs BV (40%)
Cavadis BV (1,52%)
Harbour Antibodies BV (41,56%)
Holland PTC ( 33,33%)
Emcare BV (1 prioriteitsaandeel)
Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%)
Genovum BV (100%)
Quantib BV (45%)
2 Move Implants BV (5%)
67
1.646
18
1.731
-62
223
3
429
-18
150
414
311
5
223
3
2.225
2.456
De kapitaalstorting in het Erasmus Biomedical Fund BV betreft het investeringsbedrag dat het Erasmus MC financiert.
Langlopende vorderingen
Hieronder begrepen zijn onder andere:
Een vordering van € 950 op Harbour Antibodies BV. Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het
rentepercentage bedraagt 2,5%. Er zijn geen zekerheden gesteld.
Een vordering van € 100 op Quantib BV. Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het
rentepercentage bedraagt 3,603%. De lening heeft een looptijd van drie jaar.
Een vordering van € 538 inzake Biotempt BV. Op deze vordering is wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening gevormd van
€ 286.
Een vordering van € 120 op Emcare BV, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage is 3%. Er zijn geen zekerheden
gesteld.
Een langlopende vordering van Erasmus MC Holding BV op Stichting ESOP (€ 13), die wordt terugbetaald op het moment dat
deelnemingen waar ook Erasmus MC Holding BV aandeelhouder van is, worden verkocht. De termijn en de realisatie van
verkoop is onzeker en om die reden is voor hetzelfde bedrag een voorziening gevormd.
18
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Verder heeft Erasmus MC Holding BV pre-seedleningen aan wetenschappers verstrekt (€ 540).
Pre-seedleningen worden verstrekt in het kader van het project ‘Rotterdam Werkt’, dat Erasmus MC Holding BV uitvoert. De preseedleningen hebben tot doel de wetenschapper in staat te stellen een uitvinding te valideren of een onderneming te vestigen. De
looptijd van deze leningen is 6 jaar, de einddata zijn hieronder vermeld. De eerste 2 jaar zijn de leningen aflossingsvrij. Als
voorwaarde is in deze leningovereenkomsten opgenomen dat na het aflossen van de lening, bij een succesvolle bedrijfsstart, een
bonusbetaling wordt betaald. De per ultimo 2013 opgenomen bonussen en rentes vormen samen een bedrag ad € 461.
Aan deze vordering worden jaarlijks 1/6e van de bonussen zoals opgenomen in de leningsovereenkomsten en de rente
toegevoegd. Aflossingen en kwijtscheldingen worden op dit saldo in mindering gebracht.
Omdat er sprake is van een lening met een hoog risicoprofiel, is een volledige voorziening voor mogelijke oninbaarheid
gevormd.
Daarnaast heeft Erasmus MC Holding BV een langlopende vordering op CardioGenX BV (€ 190). Het betreft een nietrentedragende achtergestelde lening. De hoofdsom wordt afgelost in 16 kwartaaltermijnen voor het eerst per 31 maart 2015.
Schuldenaar is verplicht tot algehele aflossing van de hoofdsom uiterlijk 31 december 2018 (einde looptijd).
Onder de langlopende vorderingen is tevens opgenomen het ledenkapitaal van de Onderlinge Waarborgmaatschappij voor
Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk (€ 218) en het kapitaal van de ledenrekening bij MediFire (€ 7), zoals dat door
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV wordt aangehouden.
In 2013 heeft een afwaardering van het ledenkapitaal bij MediRisk plaatsgevonden. Het nadelige resultaat 2012 van deze
onderlinge waarborgmaatschappij bedroeg € 9.948. Conform art. 34 lid 5 van de statuten is dit resultaat verrekend naar de totale
saldi van alle ledenrekening samen.
Voor het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV betekent dit dat de waarde van de ledenrekening met in totaal €
242 is gedaald.
Erasmus MC Holding BV : pre-seedleningen
Lening
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Verstrekt
in jaar
2008
2008
2008
2009
2009
2009
2010
2010
2011
2011
2012
Looptijd
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
6 jaar
Einddatum
01-11-2014
01-11-2014
01-11-2014
01-08-2015
01-08-2015
01-08-2015
01-05-2016
01-12-2016
15-12-2016
01-03-2017
01-07-2018
Rente
(samengesteld)
5,30%
5,30%
5,30%
5,30%
4,90%
4,90%
4,90%
4,90%
4,90%
4,90%
4,90%
Hoofdsom
Lening
Bonus
€
€
50
50
100
100
100
100
100
100
30
100
100
20
20
40
40
200
40
40
40
12
40
40
930
532
Derivaten:
Call-opties: dit betreft callopties op 60% van de door de uitvinder nog te verkrijgen aandelen in drie nog op te richten
vennootschappen. Daarnaast betreft het callopties op 60% van de door de uitvinder gehouden aandelen in een in 2009 opgerichte
vennootschap. De waarde van de callopties is gelijk aan de niet-beursgenoteerde kostprijs, nihil.
De verkregen opties hangen samen met de verstrekte pre-seedleningen.
19
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
4. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Medische en hulpmiddelen
Apotheek
Af: voorziening voorraden
2.838
8.893
952
1.860
6.401
709
10.779
7.552
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
Af: ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden zorgproducten
35.589
63.448
82.849
30
16.338
40.032
103.657
5.600
Totaal onderhanden werk uit DBC's / DBC-zorgproducten
16.158
-52.887
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Onderhanden werk DBC's-GGZ A-segment
Af: ontvangen voorschotten
8.277
3.824
27.809
4253
Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ
4.453
23.556
31-dec-13
€
31-dec-12
€
384.483
350.475
5.156
366.737
325.930
1.979
28.852
38.828
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
3. Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013
103
148
-
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
103
148
Totaal voorraden
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
6. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ
De specificatie is als volgt:
7. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
De specificatie is als volgt:
Kostprijs onderhanden projecten
Af: gefactureerde bedragen
Af: voorziening onderhanden projecten
Totaal onderhanden werk inzake EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
8. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
20
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2. Schulden uit hoofde van transitieregeling
3. Schuld uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013
19.370
7.304
-
21.462
7.538
-
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
26.674
29.000
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
Stadium van vaststelling (per erkenning):
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
-14.103
-4.570
-2.641
3.031
3.031
-4.709
2.394
677
-1.638
701
701
-47
-4.756
6.126
677
2.047
-11.072
-6.208
-1.940
-47
-19.267
C
cr
C
cr
C
cr
cr
-21.314
-47
-
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
31-dec-13
€
31-dec-12
€
103
-19.370
148
-21.462
-19.267
-21.314
Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling
2013
€
2012
€
589.349
402.628
590.130
380.213
160.058
163.342
26.663
46.575
2013
€
2012
€
95% van het berekende transitiebedrag 2012
70% van berekende transitiebedrag 2013
Af: ontvangen voorschotten
25.421
19.050
51.775
44.237
51.775
Saldo per 31 december
-7.304
-7.538
De specificatie is als volgt:
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars)
Af: A omzet (inclusief overloop)
Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met
vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
Transitiebedrag
Het transitiebedrag is als volgt verwerkt:
21
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van transitieregeling
- schulden uit hoofde van transitieregeling
31-dec-13
€
31-dec-12
€
-7.304
-7.538
-7.304
-7.538
De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor
medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude
bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De
zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch
specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
Bij de herrekening van het transitiebedrag hebben we moeten constateren dat het, ten tijde van jaarrekening 2012 gebruikte
prognosemodel niet juist is geweest, dit geldt met name voor de berekening van de waarde voor de vervolg DBC’s. Tevens bleek
dat ten tijde van de jaarrekening 2012 een niet juiste definitie voor de overloop DBC’s is gehanteerd. Beide posten tezamen
leidden tot een flinke verlaging van het berekende transitiebedrag.
9. Vorderingen en overlopende activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten
Overige vorderingen:
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
Overige overlopende activa
176.540
113.294
117.540
269.485
7.102
16.274
4.859
10.328
1.592
4.851
Totaal vorderingen en overlopende activa
318.069
403.796
De specificatie is als volgt:
Voorziening dubieuze posten
Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 18,1 miljoen,
waarvan € 14,7 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,4 miljoen overige debiteuren. In 2012 waren deze
bedragen als volgt: € 10,9 miljoen in totaal, waarvan € 7,9 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,0 miljoen
overige debiteuren.
De verhoging van de voorziening dubieuze posten is een gevolg van de toename van het openstaande debiteurensaldo in 2013
tot € 195 miljoen (2012: € 128 miljoen).
De nog te ontvangen bedragen betreffen grotendeels te ontvangen bedragen van de Belastingdienst inzake BTW, sociale lasten
en afdrachtverminderingen, alsmede kapitaalslasten.
Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.
10. Liquide middelen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
34.180
59
24.233
31
Totaal liquide middelen
34.239
24.264
De specificatie is als volgt:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.
22
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
11. Eigen vermogen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.369
346.732
8.339
3.344
314.772
27.113
Totaal eigen vermogen
358.440
345.229
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
11.1. Kapitaal
Saldo per
01-jan-13
€
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Resultaatbestemming
€
3.344
-
25
3.369
3.344
-
25
3.369
De mutatie in het kapitaal betreft het kapitaal van Stichting Innovative Molecular Research Fund dat bij de oprichting van de
stichting is gestort.
11.2. Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per
01-jan-13
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget
onderwijs en onderzoek
136.630
21.244
812
158.686
Bestemmingsreserves:
Instandhoudingsinvesteringen
Vooruitontvangen kapitaalslasten
Reserve afschrijving inventaris
Erasmus MC - revolving fund
8.865
140.823
23.066
5.388
-151
10.100
-45
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
314.772
31.148
Het verloop is als volgt weer te geven:
812
8.714
150.923
23.066
5.343
346.732
Instandhoudingsinvesteringen
Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van
€ 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze
toekenning en zal in 2023 stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het Korte Termijn
Huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten.
Vooruitontvangen kapitaalslasten
Egalisatiereserves worden toegepast in situaties waarbij ten behoeve van investeringen bedragen worden ontvangen in een
ander tempo en ritme dan het betreffende afschrijvingsregime. Ook komt het voor dat bedragen ten behoeve van het
betreffende investeringskader op grond van planning vooruit worden ontvangen in relatie tot het moment van daadwerkelijk
investeren en activeren (bijvoorbeeld bouwmiddelen).
Erasmus MC - revolving fund
Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd ter stimulering van patiëntgebonden onderzoek, onder meer ter voorbereiding op de
aanvraag van extern gefinancierde ontwikkelingsgeneeskundeprojecten. Tevens wordt uit deze bestemmingsreserve het
Erasmus MC-aandeel in doelmatigheidsonderzoeken bekostigd. Ook wordt via deze reserve zorgonderzoek bekostigd.
Het gehele saldo van het revolving fund heeft via de Commissie Patiëntgebonden Onderzoek reeds volledig bestemming
verkregen.
23
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
11.3. Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per
01-jan-13
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
Algemene reserve
Bestemmingsfondsen
Reserve deelnemingen
196
11.329
15.588
1.875
-19.837
-812
2.071
11.329
-5.061
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
27.113
-17.962
-812
8.339
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen
De bestemmingsfondsen betreffen reserveringen bestemd voor niet-WTZi-gedekte aanpassingen in de uitrusting van het
Erasmus MC, vervanging van apparatuur en informatienetwerk.
Reserve deelnemingen
Dit betreft de intrinsieke waarde van de vennootschappen waarin het Erasmus MC deelneemt.
Aan de reserve deelnemingen is toegevoegd het exploitatieresultaat dat in de deelnemingen is behaald, verminderd met het
door deelnemingen uitgekeerd dividend. Het uitgekeerd dividend is toegevoegd aan de afdelingsreserves.
De reserve deelnemingen worden gevormd voor deelnemingen waarin voor meer dan 50% wordt deelgenomen.
Het negatieve resultaat wordt voor € 20 miljoen veroorzaakt door een impairment op de materiële vaste activa in Erasmus MC
Texel BV.
12. Voorzieningen
Saldo per
01-jan-13
€
Dotatie
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
Sociaal beleid
23.909
13.114
8.348
28.675
Totaal voorzieningen
23.909
13.114
8.348
28.675
Het verloop is als volgt weer te geven:
Onttrekking
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd:
31-dec-13
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.834
22.841
19.998
Onderverdeling voorziening voor sociaal beleid
Wachtgelden
Liftetimevariant
VUT-60
Reorganisatie
Jubileumvoorziening
Arbeidsongeschiktheid en overige
Totaal
24
Saldo per
01-jan-13
€
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
6.897
1.251
278
4.932
4.603
5.948
6.870
-269
806
2.711
-72
3.068
5.528
528
1.204
1.088
8.239
982
556
6.439
4.531
7.928
23.909
13.114
8.348
28.675
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
Toelichting per categorie voorziening:
Sociaal beleid
Algemeen: de voorziening voor sociaal beleid is bedoeld ter dekking van lopende verplichtingen in het kader van wachtgelden,
outplacement, seniorenbeleid, VUT-uitkeringen 60-jarigen.
Het Erasmus MC is eigenrisicodrager voor WW. De voorziening voor wachtgelden is bepaald volgens de statische methode,
waarbij de omvang wordt bepaald door het berekenen van de verplichtingen inzake lopende wachtgelden op de balansdatum.
De uitvoering van deze regeling is extern belegd.
De VUT-60-voorziening heeft als doel het financieren van het ouderenbeleid binnen het Erasmus MC. Hierin is meegenomen de
zogenaamde FPU-bonus op grond van cao art. 3.4 lid 2.
Onder Sociaal beleid is een jubileumvoorziening opgenomen. Dit betreft een voorziening voor toekomstig uit te keren jubileumgratificaties aan het personeel op grond van de huidige personeelsregelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met een
blijfkans van het personeel.
Onder dit hoofd is ook opgenomen de voorziening voor arbeidsongeschiktheid, voor bestaande verplichtingen. Dit is voor het in
de toekomst doorbetalen van salaris aan personeelsleden die op de balansdatum arbeidsongeschikt zijn, voor zover deze
kosten niet verzekerd zijn. Vanaf 1 juli 2004 is het Erasmus MC eigenrisicodrager WGA. De voorziening hiervoor is op de
vereiste hoogte gebracht en bepaald volgens de statische methode. Vanaf 2007 is de periode voor het eigen risico 10 jaar. Dit
betekent dat tot 2017 deze voorziening alleen instroom (toename in de verplichtingen) kent. Na 2017 zal er ook uitstroom gaan
plaatsvinden.
13. Langlopende schulden
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan kredietinstellingen
Vooruitontvangen investeringssubsidies
601.952
88.727
518.810
95.123
Totaal langlopende schulden
690.679
613.933
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
545.724
124.750
27.278
417.863
153.200
25.339
Stand per 31 december
643.196
545.724
41.244
26.914
Stand langlopende schulden per 31 december
601.952
518.810
Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend
moet(en) worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
41.244
601.952
484.490
26.914
518.810
412.288
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
De rentevoet van de schulden aan kredietinstelling is vast.
Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een
notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4
miljoen.
25
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
Als zekerheid voor de afgesloten leningen met betrekking tot de nieuwbouw Erasmus MC centrumlocatie zijn de volgende
zekerheden gesteld:
- Pari-passu zekerheidsverstrekking; toestemming vooraf om een zekerheid te verstrekken.
- Positieve hypotheekverklaring ten aanzien van het vestigen van een hypotheek (eerste in rang).
- Pandrecht, eerste in rang, op de roerende goederen die het Object van Zekerheid duurzaam dienen.
De EIB- en BNG-nieuwbouwleningen en het BNG-rekeningcourantkrediet hebben de mogelijkheid tot directe opeisbaarheid:
- bij het geheel of gedeeltelijk niet aflossen van de hoofdsom of nalatigheid in de betaling van de rente.
- ontbinding of liquidatie, dan wel een geheel of gedeeltelijk staken van een of meer van de kernactiviteiten.
- verslechtering van de financiële situatie dat de betaling van de aflossing en rente in gevaar komt.
- een ingrijpende wijziging in de regelgeving van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport of het Ministerie van
Onderwijs met betrekking tot de financiering en exploitatie van de instelling.
- een daling in het solvabiliteitspercentage beneden de 5% (per 31 december 2013 bedraagt de solvabiliteit 29,6%).
- indien het Erasmus MC zich niet langer kwalificeert als een publiekrechtelijke rechtspersoon onder de Wet op het Hoger
Onderwijs en Wetenschappelijk Onderzoek.
De BNG en EIB hebben het recht tot vestigen van een hypotheek, indien het solvabiliteitspercentage van het Erasmus MC
(enkelvoudig) beneden de 8% komt. De BNG en EIB kunnen de leningen opeisen als het solvabiliteitspercentage van het
Erasmus MC (enkelvoudig) beneden de 5% komt.
Medische en overige inventaris. In december 2013 zijn twee financial lease contracten afgesloten, elk met een waarde van
€ 20 miljoen, met ABN-AMRO lease. Deze leasecontracten hebben een looptijd van 10 respectievelijk 9 jaar. De aflossing van
beide contracten gebeurt via een annuïteit.
Met betrekking tot deze contracten zijn de volgende zekerheden gesteld:
- Pandrecht, eerste in rang, op de roerende goederen die het Object van Zekerheid duurzaam dienen.
Als zekerheden voor de kredietfaciliteiten en al hetgeen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de ING, uit
welke hoofde dan ook, schuldig zal zijn, gelden:
- eerste bankhypotheek ad € 14,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, allen
gevestigd te Rotterdam;
- tweede bankhypotheek ad € 33,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, allen
gevestigd te Rotterdam;
- pandakte bedrijfsuitrusting, voorraden, vorderingen (eerste pandrecht). In deze pandakte is een volmacht aan de bank verleend
om de vorderingen aan zichzelf te verpanden;
- negatieve pledge/pari-passu/crossdefaultverklaring. Dit houdt in dat aan derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden
gegeven (negatieve pledge), dat verhoudingsgewijs in de (bestaande) verdeling van de zekerheden geen wijziging zal worden
aangebracht (pari-passu), en dat de kredietfaciliteiten direct opeisbaar zijn als financiële verplichtingen jegens derden niet worden
nagekomen en/of derden kredietfaciliteiten opzeggen (cross default).
Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV heeft een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten
van in totaal € 18,3 miljoen.
In het jaar 2010 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV ten aanzien van deze bouwlening een
renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 4,85%. Dit
betreft een lening met een zogenaamde
IRS-10 met een (gekochte) swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 4,85%. Na 10 jaar heeft het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van
de swaption is de rente die het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV betaalt na 10 jaar ook 4,85%. Indien de
swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zal derhalve waarschijnlijk alleen worden
geëffectueerd wanneer de variabele rente hoger is dan 4,85%. De renteswap die het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische
Ziekten BV heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis
en Instituut voor Tropische Ziekten BV (kostprijs)hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering
gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (tegen het opgenomen nominale bedrag ad € 15,6 miljoen).
In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en
welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het
rentepercentage van 4,85% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn.
De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2013 bedraagt in totaal € 791.000. Benaderd is dat de totale rentekosten ad
€ 791.000 voor circa € 47.000 bestaan uit de kosten van het rente-instrument en voor € 744.000 uit alleen de component rente.
De actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2013 € -1.639.000.
26
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV een financiering bij de ING afgesloten voor de
bouwactiviteiten van in totaal € 10,3 miljoen.
In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV ten aanzien van deze bouwlening een
renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 5,71%. Dit
betreft een lening met een zogenaamde
IRS-10 met een (gekochte) swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 5,71%. Na 10 jaar heeft het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van
de swaption is de rente die het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV betaalt na 10 jaar ook 5,71%. Indien de
swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zal derhalve waarschijnlijk alleen worden
geëffectueerd wanneer de variabele rente hoger is dan 5,71%.
De renteswap die het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening
geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (kostprijs)
hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (tegen het
opgenomen nominale bedrag ad € 10,3 miljoen).
In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en
welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het
rentepercentage van 5,71% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn.
De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2013 bedraagt in totaal € 565.000. Benaderd is dat de totale rentekosten ad €
565.000 voor circa € 19.000 bestaan uit de kosten van het rente-instrument en voor € 546.000 uit alleen de component rente. De
actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2013 € -1.446.000.
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.10 Overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu)
Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in
gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen
zijn gefinancierd. De mutatie in 2013 betreft de vrijgevallen afschrijving € 9,0 miljoen. Voor 2012 betrof dit € 5,7 miljoen. Hieronder
is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de
integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Dotatie
Onttrekking
99.650
2.515
8.984
102.369
2.976
5.695
Stand per 31 december
93.181
99.650
4.454
4.527
Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december
88.727
95.123
Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als
langlopend moet(en) worden beschouwd:
Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.)
Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
4.454
88.727
67.299
4.527
95.123
73.323
Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:
Af: vrijval komend boekjaar
27
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
14. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies
Belastingen en sociale premies
Schulden ter zake pensioenen
Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen bedragen
Overige passiva
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-13
€
31-dec-12
€
88.427
50.854
41.244
4.454
79.059
11.157
10.936
22.688
13.845
130.199
60.605
26.914
4.527
110.320
10.527
12.384
22.600
15.844
53.118
70.000
316
60.713
69.511
1.461
446.098
525.605
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 458,6 miljoen (2012: € 454,0 miljoen).
28
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Het Erasmus MC heeft in 2009 afspraken gemaakt met het Ministerie van VWS over een bijdrage in de kapitaallasten. Deze
afspraken liggen schriftelijk vast in een brief van de Minister, gedateerd 11 mei 2009. In oktober 2014 heeft de Minister aan de
Tweede Kamer geschreven dat een regeling met één ziekenhuis als staatsteun aangemerkt kan worden. Anderzijds wordt het niet
nakomen van de afspraken gekwalificeerd als onbehoorlijk bestuur. Besloten is dat het Erasmus MC en het Ministerie van VWS
samen een expert in de arm nemen die de omvang van de schade van het Erasmus MC gaat bepalen indien de afspraken niet
worden nagekomen. Bij een schadevergoeding die niet hoger is dan de daadwerkelijk geleden schade is er geen sprake van
voordeel voor het Erasmus MC.
De afspraken die het Erasmus MC met de Minister heeft gemaakt zouden tot een bijdrage in de kapitaallasten leiden vanaf het
moment van oplevering van de nieuwbouw. Dit betekent dat in de resultatenrekening en de balans van 2013 nog geen bijdrage of
vordering is verwerkt. Wel zijn op basis van de afspraken verplichtingen aangegaan voor de nieuwbouw. Het Erasmus MC heeft
het volste vertrouwen dat de arbitragezaak zal leiden tot een correcte vergoeding van de te lijden schade.
Garantstelling voor Erasmus MC Holding BV. Erasmus MC heeft een garantstelling afgegeven, waarin is opgenomen dat het
Erasmus MC bereid is aan Erasmus MC Holding BV, als 100% dochtermaatschappij van het Erasmus MC, financiële steun te
verschaffen welke onverhoopt nodig mocht blijken om Erasmus MC Holding BV in staat te stellen de bedrijfsactiviteiten voort te
zetten. Deze financiële steun is noodzakelijk geworden door de gevolgen van verplichtingen die Erasmus MC Texel BV in 2013 is
aangegaan, inclusief de afwaardering van de A15 Apotheek waardoor het eigen vermogen van Erasmus MC Texel BV, en
daarmee ook van Erasmus MC Holding BV, negatief is geworden. Deze financiële steun heeft uitsluitend betrekking op
verplichtingen die door Erasmus MC Texel BV in 2013 zijn aangegaan. Deze toezegging geldt voor de maximale duur van twaalf
(12) maanden na heden. Deze verklaring en daarmede ook deze steun is uitsluitend en alleen gericht en bestemd voor Erasmus
MC Holding BV. Eventuele derden kunnen derhalve geen directe of indirecte aanspraak maken op deze financiële steun.
Ronald McDonald Huis. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MCSophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer
kan worden uitgeoefend. Het moment waarop dit zich voordoet is niet te voorspellen en daarmee ook de marktwaarde niet.
Garantieverklaring voor Travel Clinic Havenziekenhuis BV. Travel Clinic Havenziekenhuis BV heeft ultimo 2013 een negatief
eigen vermogen van € 0,7 miljoen. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV te Rotterdam heeft zich volledig
garant gesteld voor de exploitatie (verliezen) en het negatief eigen vermogen van de vennootschap. Hiermee is de continuïteit van
Travel Clinic Havenziekenhuis BV gewaarborgd.
Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 271,1 miljoen
(2012: € 312,4 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden
ontvangen.
Fiscale eenheid. Erasmus MC is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting samen met de vennootschappen:
• Erasmus MC Holding BV en de volgende dochters:
- Thoraxcentrum Research
- MI&EUR BV
- Erasmus Pharma BV
- Sophia Research BV
- ViroNovative BV
- Medical Oncology Research
- Neurasmus BV
- Poliklinische apotheek BV
- Erasmus MC Zorg Holding BV
- AgenD BV
- Erasmus MC Diabetesstation BV
• Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV
Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde
belastingen.
29
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is
aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen
in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel met een looptijd langer dan één en niet langer dan vijf jaar van € 0,1 miljoen.
De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2013 € 0,1 miljoen.
Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens en een reachtruck geleased. Deze
kortlopendeverplichting bedraagt € 0,03 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 0,1 miljoen.
De verplichting langer dan vijf jaar bedraagt € 0,02 miljoen. De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen
hiervoor in 2013 € 0,03 miljoen.
Binnen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is er één contract voor een leaseauto afgesloten. Dit contract
loopt nog 38 maanden en de verplichting bedraagt € 0,06 miljoen.
Huurverplichtingen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van
€ 52,0 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 6,9 miljoen. De verplichting langer dan één en niet
langer dan vijf jaar bedraagt € 20,0 miljoen. De verplichting langer dan vijf jaar is € 25,1 miljoen. De huurbetalingen die verwerkt
zijn in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2013 € 6,9 miljoen.
De huurverplichtingen hebben betrekking op kantoorruimten, opslagruimte en parkeerruimte.
Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is voor de locatie Goudsesingel een huurovereenkomst aangegaan.
Deze overeenkomst loopt tot augustus 2016. De verplichting bedraagt in totaal € 0,3 miljoen. Voor de locatie Haringvliet is op
naam van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV per 1 september 2008 een huurovereenkomst afgesloten
tot en met augustus 2017 van € 0,5 miljoen per jaar. Deze verplichting bedraagt in totaal € 2,2 miljoen.
Huur- en leaseovereenkomsten. Erasmus MC Texel BV heeft een financial lease overeenkomst gesloten voor een periode van 25
jaar. Ingangsdatum van de overeenkomst is 18 juni 2013, einddatum 18 juni 2038. Jaarhuur bij aanvang bedraagt € 1,1 miljoen
per jaar, jaarlijks zal indexering worden toegepast. De opzegtermijn bedraagt 18 maanden.
Erasmus MC heeft zich onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant gesteld voor al hetgeen Erasmus MC Texel BV ingevolge deze
huurovereenkomst, inclusief een eventuele verlenging daarvan of wegens voor huurder verrichte diensten, aan verhuurder of zijn
rechtverkrijgende(n) verschuldigd zal zijn.
De oplevering heeft plaatsgevonden op basis van turn key, indien sprake is van gebreken of schade dan zijn deze voor rekening
en risico huurder.
Er is sprake van een triple net overeenkomst, gedurende de looptijd van de huurovereenkomst zijn het onderhoud, reparaties en
belastingen geheel voor rekening en risico van de huurder.
Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De
kortlopendetermijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2014.
Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met
medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen.
De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico.
Royalty's. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op royalty's van een vennootschap. Van 1 september
2009 tot en met 31 december 2029 bedragen deze royalty's 4,25% van de jaarlijkse omzet die is gegenereerd op basis van de
licentie, van 1 januari 2030 tot en met 31 december 2038 2,50% van die jaarlijkse omzet en vanaf 1 januari 2039 1% van die
jaarlijkse omzet.
Garantie op toezicht. Erasmus MC Holding BV heeft verklaard om gedurende de looptijd van de subsidieverlening door het
Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en innovatie aan Quantib BV toezicht te houden op deze vennootschap.
Macrobeheersinstrument. Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het
macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in
de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse
Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling
vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling
vindt plaats nadat door de minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het
opvolgend jaar is gecommuniceerd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbiomzetplafond over 2012 noch 2013. Hierdoor is het niet mogelijk een betrouwbare inschatting te maken van de uit het
macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan kan deze verplichting niet tot
uitdrukking worden gebracht in de balans per 31 december 2013.
Verplichtingen inzake goodwill. De komende jaren zijn er geen plannen dat maatschappen het Havenziekenhuis en Instituut voor
Tropische Ziekten BV gaan verlaten. Bij een eventueel vertrek heeft het Havenziekenhuis en instituut voor Tropische Ziekten BV
een verplichting tot betaling van goodwill.
30
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Bankgaranties
In opdracht van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV zijn ten behoeve van derden de volgende
bankgaranties afgegeven:
Bedrag
Garantienummer
K609427
K610371
K368630
€
€
€
29,1
120,4
4,7
€
154,2
Begunstigde
Betreft
Maatschappij Cornus BV
NSI Kantoren BV
Stichting Stadswonen
Huur locatie Goudsesingel 4
Huur locatie Haringvliet 72
Huur locatie Haringvliet 42 en 52
Toelichting van risico’s van financiële instrumenten
Algemeen
Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC
blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief
een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële
markten en daarmee de financiële prestaties te beperken.
Kredietrisico
Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige
vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 495,6 miljoen.
Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende:
- Financiële vaste activa: € 4,3 miljoen (deelnemingen € 2,5 miljoen en overige langlopende vorderingen €1,8 miljoen).
- Onderhanden werk: € 136,2 mlljoen (onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 107,3 miljoen, onderhanden
werk EMF-projecten € 28,9 miljoen).
- Vorderingen en overlopende activa: € 311,0 miljoen dit betreft de volgende posten:
nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 21,2 miljoen), vorderingen op debiteuren/nog te factureren bedragen
aan zorgverzekeraars, particulieren (€ 289,8 miljoen). In de post vorderingen op debiteuren is rekening gehouden met een
mogelijke oninbaarheid van € 18,1 miljoen en in de post nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten van € 9,8 miljoen.
- Vorderingen uit hoofde van bekostiging € 0,1 miljoen.
- Liquide middelen: € 34,2 miljoen bij diverse banken.
De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de
afzonderlijke afnemers.
Rentekasstroomrisico
Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen die een vaste looptijd, een vaste rente
en geen renteherziening gedurende de looptijd hebben.
Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en
bij herfinanciering van bestaande financieringen. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken, heeft het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV afgeleide rente- instrumenten afgesloten.
Ultimo boekjaar staan de volgende afgeleide instrumenten uit:
Oorspronkelijke hoofdsom
van de leningen
€
18.340
10.300
Te betalen
rente
Te ontvangen
rente
Marktwaarde
Startdatum
Einddatum
€
4,85% 3m EURIBOR
5,71% 3m EURIBOR
03-05-2010
01-04-2011
01-04-2020
01-04-2021
-1.639
-1.446
Alle derivaten betreffen reguliere interest rate swaps waarbij het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV een
vaste rente betaalt en een variabele rente gebaseerd op Euribor ontvangt.
Het renterisico kan worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender:
31
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Uitstaand bedrag
per 31 dec 2013
€
≤ 1 jaar
€
617.307
10.705
27.794
52.272
526.536
15.589
-
-
-
15.589
10.300
643.196
10.705
27.794
52.272
10.300
552.425
Opgenomen vastrentende leningen
Langlopende schulden (afgeleid
instrument: interest rate swaps)
Langlopende schulden (afgeleid
instrument: interest rate swaps)
Per saldo rentepositie
> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar
€
€
> 10 jaar
€
Indien de rente per 31 december 2013 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het
Erasmus MC in het jaar 2014 niet stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende langlopende
financieringen heeft.
Liquiditeitsrisico
Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen.
Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC
te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds
wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten.
Per 31 december 2013 bedragen de contractuele betalingsverplichtingen:
Langlopende leningen (regulier)
Langlopende schulden (afgeleid instrument)
Totaal per 31 december 2013
≤ 1 jaar
€
> 1 en ≤ 2 jaar
€
> 2 en ≤ 5 jaar
€
> 5 jaar
€
39.812
1.432
41.244
34.383
1.432
35.815
77.351
4.296
81.647
465.761
18.729
484.490
Toelichting van de reële waarde
De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen
en schulden en dergelijke benadert de boekwaarde daarvan.
De reële waarde en boekwaarde van de langlopende schulden kan als volgt worden weergegeven:
Langlopende schulden (regulier)
Langlopende schulden (afgeleid instrument: interest rate swaps)
Langlopende schulden (afgeleid instrument: interest rate swaps)
Totaal
Boekwaarde
ultimo
dec 2013
€
Marktwaarde
ultimo
dec 2013
€
617.307
15.589
10.300
643.196
690.000
17.228
11.746
718.974
De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald:
- langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,91%. Gewaardeerd tegen marktwaarde
komen de leningen uit op een waarde van € 690 miljoen .
- langlopende leningen (afgeleid instrument: intrest rate swaps):
bij de lening met een boekwaarde van € 15.589 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument (mark to market value) per
31 december 2013 € -1.639 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 17.228 (€ 15.589 + € 1.639).
bij de lening met een boekwaarde van € 10.300 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument (mark to market value) per
31 december 2013 € -1.446 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 11.746 (€ 10.300 + € 1.446).
32
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
2013
€
2012
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: nog niet bestede investeringsruimte per 31 december 2012 (Instandhouding)
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Af: bestede investeringsruimte
725
415
607
2.951
49
2.275
Beschikbare investeringsruimte 31 december 2013
533
725
2013
€
2012
€
415
415
417
2
-
Het verloop is als volgt weer te geven:
Verloopoverzicht investeringsruimte instandhouding
Het verloop is als volgt weer te geven:
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: dotatie in verband met norminvesteringsbedrag
Af: bestede investeringsruimte
Af: nog niet bestede investeringsruimte per 31 december 2012 (naar Trekkingsrechten)
Beschikbare investeringsruimte 31 december 2013
-
415
Het saldo van de trekkingsrechten ultimo 2013 zal volledig worden gebruikt voor toekomstige investeringsuitgaven aan
langlopende bouwprojecten.
In 2013 is bij de investeringsruimte trekkingsrechten een overboeking verwerkt van € 415 ten laste van de investeringsruimte
instandhouding, waardoor de saldi per categorie investeringsruimte aansluiten met de laatste rekenstaat van de NZa over het jaar
2012.
33
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA
Kosten oprichting en
uitgifte van
aandelen
€
Kosten van
onderzoek en
ontwikkeling
€
Kosten van
concessies,
vergunningen
en rechten van
intellectueel
eigendom
€
Kosten van
goodwill die
van derden is
verkregen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Vooruitbetalingen op
immateriële
activa
€
4.367
3.802
-
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
-
-
565
116
Totaal
€
4.367
3.802
-
411
87
565
527
87
116
116
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
324
-
324
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
116
116
-
-
4.778
3.889
-
889
34
4.894
4.005
-
889
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
Materiële vaste
bedrijfsbedrijfsactiva in
middelen,
uitvoering en
technische en vooruitbetalingen
administratieve
op materiële
uitrusting
vaste activa
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
880.414
389.206
104.190
75.335
397.169
257.680
428.986
Boekwaarde per 1 januari 2013
491.208
28.855
139.489
428.986
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
126.297
52.239
20.498
118.969
10.313
40.213
34.672
-109.187
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
€
Totaal
€
1.810.759
722.221
-
1.088.538
7.089
176.292
97.224
27.587
-
-
23.148
15.860
7.288
-
44.193
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
15.461
12.638
2.823
-
7.687
3.222
4.465
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
50.737
108.656
1.076
-116.276
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
991.250
449.305
223.159
85.648
429.695
289.130
319.799
7.089
Boekwaarde per 31 december 2013
541.945
137.511
140.565
312.710
35
1.963.903
831.172
-
1.132.731
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE/MATERIËLE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.8.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa
NZa-IVA
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Grond
Terrein
voorzieningen
€
€
Gebouwen
Verbouwingen
€
Installaties
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
Inventaris Onderhanden
projecten
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
305.592
203.310
1.810.759
722.221
102.282
1.088.538
€
4.367
3.802
2.811
3.372
1.867
128.634
83.091
15.919
11.863
109.437
63.960
44.302
41.412
1.117
1.117
Boekwaarde per 1 januari 2013
565
2.811
1.505
45.543
4.056
45.477
2.890
-
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
411
87
166
1.897
1.352
8
6.713
1.658
8
11.786
176.292
97.224
27.587
-
-
-
7.419
7.407
12
23.148
15.860
7.288
-
-11.790
44.193
298.181
207.689
1.963.903
831.172
90.492
1.132.731
-
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
-
-
-
-
-
7.419
7.407
12
324
-
-166
-1.897
-1.352
-6.717
-1.658
-
4.778
3.889
2.811
3.372
2.033
128.634
84.988
15.919
13.215
102.026
63.266
44.302
43.070
1.117
1.117
889
2.811
1.339
43.646
2.704
38.760
1.232
-
10,0%
0,0%
5,0%
2,0%
10,0%
2,5%
5,0%
36
10,0%
0,0%
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden
rechten
projecten
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
23.846
5.963
Boekwaarde per 1 januari 2013
17.883
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
-
607
1.196
Subtotaal
€
Instand- Onderhanden
houdingen
projecten
€
€
Subtotaal
€
Subtotaal
meldingen
€
35.228
25.580
59.074
31.543
9.648
27.531
23.846
5.963
35.228
25.580
17.883
9.648
607
1.196
2.189
2.189
607
3.385
-
3.880
3.880
-
3.880
3.880
-
-
-2.189
-2.778
31.348
23.889
55.801
31.048
7.459
24.753
-
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
3.880
3.880
-
-589
-
-589
-2.189
24.453
7.159
31.348
23.889
17.294
7.459
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
24.453
7.159
Boekwaarde per 31 december 2013
17.294
Afschrijvingspercentage
5,0%
-
-
5,0%
37
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
283.581
172.962
Boekwaarde per 1 januari 2013
110.619
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Vervoermiddelen
€
-
22.520
24.393
Automati- Onderhanden
sering
projecten
€
€
Subtotaal
WMG
€
32.543
24.870
11.946
328.070
197.832
7.673
11.946
130.238
8.022
3.826
-1.229
29.313
28.219
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
4.813
1.841
2.972
-
-
-
4.813
1.841
2.972
-4.845
-
4.196
-1.229
-1.878
40.565
28.696
10.717
352.570
224.210
11.869
10.717
128.360
20,0%
0,0%
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
301.288
195.514
Boekwaarde per 31 december 2013
105.774
Afschrijvingspercentage
10,0%
-
38
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.8.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Terrein
voorzieningen
€
€
Gebouwen
Verbouwingen
€
Installaties
Inventaris
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658
2.224
199.775
107.838
3.850
968
40.022
13.838
59.888
33.923
79.663
58.542
Boekwaarde per 1 januari 2013
16.522
1.434
91.937
2.882
26.184
25.965
21.121
72
46.435
7.128
20.498
18
52
17.081
5.531
43.992
5.900
9.667
6.426
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Vervoermiddelen
€
Automati- Onderhanden
sering
projecten
€
€
Subtotaal
niet-WTZi/
WMG
€
265
189
124.217
527.860
217.522
76
124.217
310.338
-59.076
2.982
58.121
25.136
23.480
-
13
13
-
-
5.718
1.428
4.290
-
-23
-62.058
5.215
256
203
65.141
2.982
580.263
264.710
53
62.159
315.553
-
4
27
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-72
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
16.522
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
-
2.844
47
2.797
-
-
18.809
-2.831
11.550
38.092
1.748
3.658
2.296
246.210
135.464
1.024
973
57.103
19.369
103.880
39.823
86.469
63.600
16.522
1.362
110.746
51
37.734
64.057
22.869
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
5,0%
10,0%
39
2.861
1.368
1.493
-
20,0%
0,0%
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.8.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa
Nieuwbouw
gebouwen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden
installaties & renovaties
LTO
projecten
€
€
€
€
125.062
12.417
112.645
41.903
3.690
Subtotaal
DHAZ
€
121.946
33.094
50.332
26.503
292.823
590.163
72.014
-
88.852
23.829
292.823
518.149
74.977
2.755
19.044
15.635
1.201
6.618
-48.882
4.107
88.243
28.698
4.107
1.023
1.009
14
-
1.318
1.304
14
3.409
-5.431
-52.989
55.424
140.695
48.434
50.510
32.112
243.941
4.107
677.088
103.515
92.261
18.398
239.834
573.573
5,0%
10,0%
0,0%
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
38.213
72.222
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
166.965
16.107
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
150.858
2,0%
74.977
2.755
72.222
5,0%
295
295
-
40
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2013
Nummer
Briefnummer
Datum
PBA-middelen: meldingen
TR 04-001.C
TR 12-001
TR 13-001
TR 13-002
TR 13-003
TR 13-004
TR 13-005
TR 13-006
Omschrijving
WTZi-type
VOS fase 2 poliklinieken
IC/CCU
Polikliniek Cardiologie
Polikliniek Urologie
Algemene voorzieningen
Polikliniek Geriatrie en Neurologie
Fase 2 algemeen
Laboratorium
Subtotaal PBA-middelen: meldingen
PBA-middelen: overgansprojecten
2371188
2430803
06-05-2003
20-11-2003
Nieuwbouw Erasmus MC
Erasmus MC - Daniel den Hoed Renovatie fase 2
DHAZ/vergun.
DHAZ/vergun.
t/m 2012
2013
Onderhanden
Gereed
€
Aangepaste
goedkeuring
€
-
-
-
-
3.862
7.747
-
3.862
7.747
€
€
€
€
-
355
29
145
43
27
2
3
3
355
29
145
43
27
2
3
3
-
-
607
607
-
-
-
-
Nominaal
bedrag
€
Index
Jaar van
oplevering
Investeringsbedrag
€
Afschrijving
€
-
-
-
-
-
-
Rente
€
-
2012
2009
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
-
-
-
-
11.609
-
11.609
-
-
-
Subtotaal PBA-middelen
-
607
607
-
11.609
-
11.609
-
-
-
102.092
2.703
1.274
3.569
-45
13.555
-
-44.082
20.060
-1.274
2.978
84
-13.625
41
881
2.791
7.928
5
356
38.677
26
4.220
826
5.528
15
1.131
2.241
12.899
25.937
39
-70
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
45.111
-3.174
6.547
-
2007
92
57
357
3.796
5
356
2.163
31
12
173
2.866
437
4
2013
2013
2013
2013
12.899
25.937
39
-70
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
12.254
25.418
35
-67
-48
564
2.333
4.089
-9
-2
36.430
-4
3.660
576
2.649
14
-9
670
2.225
5.048
16.881
7
-28
53
420
1.621
14.327
289
112
1.044
120
878
123.148
28.807
93.122
58.833
93.122
90.778
40.772
Middelen niet-WTZi/WMG
Investeringen O&O
Investeringen Zorg - Gebouwen
Investeringen Zorg - Installaties
Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr.
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
41
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
-
-
-
Erasmus MC - geconsolideerd
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2013
€
€
€
€
Nominaal
bedrag
€
273.989
35
76.203
7
1
116.879
7
-
233.313
36
274.024
76.211
116.886
5
127
247
6
4.140
85
12.781
64
1.344
-17
106
7
-3.064
4
8.047
37
1
1.940
18.799
Subtotaal DHAZ-middelen
Totaal
Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: nieuwbouw
HV.PON.15745/RvB.268 19-03-2007
2375686
06-05-2003
2299866
08-04-2003
Omschrijving
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1
Renovatie Thoraxcentrum
Gebouw Rochussenstraat
WTZi-type
DHAZ
DHAZ
DHAZ
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
Renovaties en verbouwingen
246021/HV5673
24-06-2004
2371188
06-05-2003
246021/HV5673
27-06-2004
246021/HV5673
27-06-2004
251972/FvdM/HV5687 23-11-2004
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg
DHAZ 2004
Facelift H-gebouw
DHAZ 2004
Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde
DHAZ 2004
Opknappen / verbouwing CA centrale hal
DHAZ 2004
Renovatie Spoedeisende hulp
DHAZ 2005
Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL
DHAZ 2006
Renovatie H11 OK
DHAZ 2006
Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie
DHAZ 2006
Uitbreiding Perinatologisch centrum
DHAZ 2006
Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum
DHAZ 2006
Huisvesting PET-scan unit
DHAZ 2006
Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem
DHAZ 2008
Renovatie parkeergarage 1e fase
DHAZ 2008
Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen
DHAZ 2008
Infrastruct.aanpass.elektr.installaties
DHAZ 2008
Vervanging interventiestatieven H2
DHAZ 2010
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cb-gebouwDHAZ 2009
Renovaties & verbouwingen
DHAZ
Renovaties
DHAZ
Vervanging infrastructuur perslucht
DHAZ
Kleine werken 2004 e.v.
DHAZ
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
€
Aangepaste
goedkeuring
€
455.697
21.089
28.511
82.139
5.526
-
537.836
26.615
28.511
233.349
505.297
87.665
592.962
5
110
353
13
89
17.423
88
1
1.293
1.076
3.405
13
1.991
5.650
21.956
300
3.380
1.500
2.000
1.000
935
2.000
700
1.000
795
1.517
1.000
2.100
1.259
4.580
-
1.009
-
5.650
21.956
300
3.380
1.500
2.000
1.000
935
2.000
700
2.009
795
1.517
1.000
2.100
1.259
4.580
-
7.061
19.375
6.485
51.672
1.009
292.823
83.272
136.261
239.834
556.969
415.971
112.686
229.990
298.667
568.578
t/m 2012
2013
42
onderhanden
gereed
Jaar van
oplevering
Investeringsbedrag
€
Afschrijving
€
116.879
7
-
114.542
7
-
76.069
3
-
116.886
114.549
76.072
5
110
353
13
89
17.423
88
1
1.293
5
104
335
12
85
16.551
84
1
1.163
2
43
138
5
35
6.818
34
221
52.681
19.375
18.340
7.296
88.674
645.643
136.261
132.889
83.368
88.674
657.252
229.383
223.667
124.140
Index
2011
2010
2006
2009
2008
2008
2008
2008
2009
2011
2009
2008
2011
2009
2008
2011
2010
2009
2012
2012
2010
2007
Rente
€
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Activa-post
WTZi
WMG
€
PBA-middelen: meldingen
TR 04-001.C
TR 12-001
TR 13-001
TR 13-002
TR 13-003
TR 13-004
TR 13-005
TR 13-006
DHAZ
€
Overige
€
Totaal
€
355
29
145
43
27
2
3
3
VOS fase 2 poliklinieken
IC/CCU
Polikliniek Cardiologie
Polikliniek Urologie
Algemene voorzieningen
Polikliniek Geriatrie en Neurologie
Fase 2 algemeen
Laboratorium
€
Toekomstige lasten
Afschrijving
RenteWTZi
kosten
€
€
355
29
145
43
27
2
3
3
-
-
Subtotaal PBA-middelen: meldingen
607
-
-
-
607
-
-
Subtotaal PBA-middelen
607
-
-
-
607
-
-
Investeringen O&O
Investeringen Zorg - Gebouwen
Investeringen Zorg - Installaties
Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr.
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
-
-
-
12.899
25.937
39
-70
12.899
25.937
39
-70
12.254
25.418
35
-67
5.048
16.881
7
-28
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr
-
-
-
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
-48
564
2.333
4.089
-9
-2
36.430
-4
3.660
576
2.649
14
-9
670
2.225
53
420
1.621
14.327
289
112
1.044
120
878
-
-
-
93.122
93.122
90.778
40.772
Middelen niet-WTZi/WMG
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
43
Erasmus MC - geconsolideerd
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Activa-post
WTZi
WMG
DHAZ
Overige
Totaal
Toekomstige lasten
Afschrijving
RenteWTZi
kosten
€
€
€
€
€
€
€
-
-
116.879
7
-
-
116.879
7
-
114.542
7
-
76.069
3
-
-
-
116.886
-
116.886
114.549
76.072
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2005
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2010
-
-
5
110
353
13
89
-
-
5
110
353
13
89
-
5
104
335
12
85
-
2
43
138
5
35
-
DHAZ 2009
DHAZ
DHAZ
DHAZ
DHAZ
-
-
17.423
88
1
1.293
-
17.423
88
1
1.293
16.551
84
1
1.163
6.818
34
221
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
-
-
19.375
-
19.375
18.340
7.296
Subtotaal DHAZ-middelen
-
-
136.261
-
136.261
132.889
83.368
607
-
136.261
93.122
229.990
223.667
124.140
DHAZ-middelen: nieuwbouw
HV.PON.15745/RvB.268 19-03-2007
2375686
06-05-2003
2299866
08-04-2003
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1
Renovatie Thoraxcentrum
Gebouw Rochussenstraat
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
246021/HV5673
24-06-2004
2371188
06-05-2003
246021/HV5673
27-06-2004
246021/HV5673
27-06-2004
251972/FvdM/HV5687 23-11-2004
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\15670RvB\268.315 29-03-2006
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg
Facelift H-gebouw
Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde
Opknappen / verbouwing CA centrale hal
Renovatie Spoedeisende hulp
Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL
Renovatie H11 OK
Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie
Uitbreiding Perinatologisch centrum
Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum
Huisvesting PET-scan unit
Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem
Renovatie parkeergarage 1e fase
Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen
Infrastruct.aanpass.elektr.installaties
Vervanging interventiestatieven H2
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cbgebouw
Renovaties & verbouwingen
Renovaties
Vervanging infrastructuur perslucht
Kleine werken 2004 e.v.
Totaal
44
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
€
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
ABN-Amro NV
NV BNG
NV BNG
NV BNG
EIB
EIB
EIB
NV BNG
EIB
NV BNG
NV BNG
ABN-Amro NV
ASN Bank NV
BV NEA
ABN-Amro NV
ABN-Amro NV
Rabobank
NV BNG
NV BNG
ING
ING
ING
Trinitas Vastgoed BV
12-01-1994
12-01-1994
30-06-1994
21-12-1994
23-10-1995
25-01-1996
25-10-2007
02-05-2007
02-05-2007
03-06-2011
09-12-2009
07-10-2010
29-03-2012
06-11-2013
14-11-2013
29-03-2012
01-07-2004
25-10-2007
02-05-2007
28-09-2012
20-12-2013
20-12-2013
22-04-1994
16-06-2003
01-09-2003
31-10-2005
01-12-2009
20-07-2011
18-06-2013
9.076
9.076
22.689
10.437
16.336
11.798
20.000
18.000
17.000
110.000
80.000
123.000
70.000
35.000
35.000
70.000
1.317
14.000
21.000
10.000
20.000
20.000
4.415
862
1.080
3.200
18.340
10.300
12.950
Soort lening
Werke- Restschuld
Nieuwe
Aflossing in
lijke
31 december leningen in
2013
rente
2012
2013
%
20
20
20
20
20
20
20
20
10
35
25
35
35
30
30
35
10
10
10
10
9
10
28
19
17
8
21
23
25
3,959%
3,959%
4,426%
2,950%
2,470%
3,321%
4,645%
4,534%
4,418%
4,695%
4,028%
3,243%
3,711%
3,470%
3,112%
3,850%
3,500%
4,510%
4,355%
3,200%
3,070%
3,230%
4,110%
3,660%
4,170%
3,230%
4,850%
5,710%
6,402%
Restschuld
per 31
december
2013
Restschuld
over 5 jaar
Resterende
looptijd in Aflossings- Aflossing
jaren eind
wijze
2014
2013
€
€
€
€
€
€
1.211
1.211
9.076
2.086
7.078
3.146
15.000
13.050
7.650
105.286
70.400
115.972
70.000
70.000
263
7.000
9.450
10.000
1.576
454
509
300
16.506
8.500
-
35.000
35.000
20.000
20.000
1.800
12.950
605
605
757
1.044
544
786
1.000
900
1.700
3.143
3.200
3.515
2.000
2.000
131
1.400
2.100
157
46
64
300
917
364
606
606
8.319
1.042
6.534
2.360
14.000
12.150
5.950
102.143
67.200
112.457
68.000
35.000
35.000
68.000
132
5.600
7.350
10.000
20.000
20.000
1.419
408
445
15.589
10.300
12.586
9.000
7.650
86.429
51.200
94.885
58.000
29.167
29.167
58.000
10.000
9.385
10.638
629
183
125
11.004
7.725
11.303
545.724
124.750
27.278
643.196
484.490
45
1
1
1
1
2
3
14
14
4
32
21
32
34
30
30
34
1
4
4
9
9
10
10
10
8
17
20
24
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
einde looptijd
annuïteit
annuïteit
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
annuïteit
605
605
8.319
1.043
545
787
1.000
900
1.700
3.142
3.200
3.514
2.000
1.167
1.167
2.000
132
1.400
2.100
2.126
1.868
158
45
64
917
515
225
41.244
Gestelde
zekerheden
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
pandrecht
pandrecht
borgstelling
borgstelling
borgstelling
borgstelling
borgstelling
borgstelling
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.11.1 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT - Erasmus MC Zorg
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
15
132.039
140.722
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
16
6.893
6.841
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
17
303.927
221.668
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
18
442.462
409.532
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en
honorariumplafonds
19
5.858
44.938
Subsidies
20
116.506
113.564
Overige bedrijfsopbrengsten
21
54.109
51.585
1.061.794
988.850
564.295
551.339
Som der bedrijfsopbrengsten
1)
1)
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
22
Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de
instelling voor medisch specialistische zorg declareren
23
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
77.368
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
24.721
Overige bedrijfskosten
26
368.700
355.677
Som der bedrijfslasten
1.035.767
971.192
BEDRIJFSRESULTAAT
26.027
17.658
-13.750
-21.579
12.277
-3.921
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Belastingen
Aandeel derden in groepsresultaat
683
-
701
63.475
-
-
RESULTAAT BOEKJAAR
12.277
-3.921
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-1.749
-5.032
OPERATIONEEL RESULTAAT
10.528
-8.953
46
1)
1)
1)
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.11.2 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT - Erasmus MC O&O
Ref.
2013
€
2012
€
108.667
107.857
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies
20
Overige bedrijfsopbrengsten
21
Som der bedrijfsopbrengsten
127.616
139.995
236.283
247.852
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
22
156.799
162.753
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
10.959
7.728
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
2.982
Overige bedrijfskosten
26
65.283
61.734
Som der bedrijfslasten
236.023
232.215
BEDRIJFSRESULTAAT
260
15.637
945
-1.188
1.205
14.449
-296
21
-
909
14.470
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten
-8.351
-16.300
OPERATIONEEL RESULTAAT
-7.442
-1.830
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Belastingen
Aandeel derden in groepsresultaat
RESULTAAT BOEKJAAR
-
5.1.11.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
SEGMENT - Erasmus MC Zorg
SEGMENT - Erasmus MC O&O
2013
€
2012
€
10.528
-7.442
-8.953
-1.830
3.086
-10.783
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
1)
Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers van het voorgaande jaar gereclassificeerd.
47
1)
1)
1)
1)
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
15. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg verslagjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
6.126
6.126
15.844
4.996
20.840
125.913
119.882
132.039
140.722
Beschikbaarheidsbijdragen
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg. Met ingang van 2013 is ook voor de GGZ overgegaan op DOT
bekostiging, waardoor de hier genoemde post vanaf 2013 alleen bestaat uit correcties over voorgaande jaren.
16. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Zorgprestaties tussen instellingen
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
6.806
87
6.880
-39
Totaal
6.893
6.841
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
285.467
18.460
198.379
23.289
Totaal
303.927
221.668
17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
De specificatie is als volgt:
De opbrengsten B-segment betreffen de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment zoals dat t/m 2011 gedefinieerd
was. Vanaf 2012 worden hieronder ook de zorgproducten verwerkt die volgens de geldende beleidsregel als 'Vrij segment' zijn
aangemerkt. Tevens is hier de mutatie in het onderhanden werk over deze posten te zien.
48
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
404.923
37.539
442.183
-32.651
Totaal
442.462
De specificatie is als volgt:
409.532
Onder deze post worden de zorgproducten en overige zorgproducten aangegeven die volgens de beleidsregel vallen onder het
zogenoemde 'Gereguleerde segment'.
19. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
Opbrengst uit hoofde van garantieregeling kapitaallasten
De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 curatieve
geestelijke gezondheidszorg
Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor
medisch specialistische zorg declareren
232
4.794
44.237
-
149
-
683
701
Totaal
5.858
44.938
Transitie bedrag medisch specialistische zorg. Het transitiebedrag betreft een tijdelijke regeling om de systeemproblemen van de
invoer van het nieuwe DOT-bekostigingsmodel op te vangen. Om het transitiebedrag te bepalen is enerzijds het schaduwbudget
2012 bepaald en anderzijds de omzet 2012 bepaald die voor deze berekening moet worden meegenomen. De diverse
onzekerheden bij het vaststellen van het transitiebedrag over 2012 hebben ervoor gezorgd dat landelijk is besloten dat dit bedrag
pas in het voorjaar van 2014 definitief kan worden vastgesteld. Aan de hand van de handreiking omzetverantwoording 2013 is
daarom een herberekening gemaakt van deze post.
Garantieregeling kapitaallasten. Dit betreft de suppletie 2013 ingevolge de NZa-beleidsregel BR/CU 2001 “garantieregeling
kapitaallasten 2011-2016” en de nadere toelichting door de NZa in de circulaire van 27 maart 2014 (kenmerk CI-14-7c).
Onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012‐2014
Inleiding
Er is sprake van landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen.
Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van 22 mei 2014 van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer
leidt ertoe dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot 2013 en eerder zijn ondervangen (zoals definitieve vaststelling van
transitiebedragen door de NZa en uitvoering van door een expert-commissie geaccordeerde zelfonderzoeken over declaraties
van 2013 en 2012).
Andere onzekerheden blijven nog bestaan. De onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status terzake die de
omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden worden hierna toegelicht.
Bij het bepalen van de omzet prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit
hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft het Erasmus MC de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.3 van deze jaarrekening en de handreiking omzetverantwoording die over 2013
door het Ministerie van VWS is vastgesteld.
49
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording
De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake was werden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van het
segment waarvoor prestatiebekostiging gold in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013,
wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012
gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in
2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013.
Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na
afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en
materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de
opbrengstverantwoording werden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het
transitiesysteem, aanneemsommen en het overschrijden van plafonds . Ook definities van budgetteringsparameters die impact
hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie.
•
•
•
•
•
•
Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan
Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan
(d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS in een brief aan de Tweede Kamer en later uitgewerkt) is:
Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan
Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de
loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en
verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg).
Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en
2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep aanvullend omzetonderzoek.
De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en
instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (behoudens fraude) blijkens de brief van de Minister
van VWS.
Materiële controles tot en met 2011 worden afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014.
Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve
aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa.
De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van een compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling
kapitaallasten.
Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend
omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het
transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013.
Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de
rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het
definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin.
Het Erasmus MC heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per
onderdeel van het herstelplan:
Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013
Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onderhandelingen met de
zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Het Erasmus MC heeft de verwachte uitkomsten van deze
onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening.
Onjuiste facturatie
Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2013 geleverde zorg is meegenomen in
de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening. Als gevolg van deze verwachte materiële controles over de DOTfacturatie over 2013 en eerdere jaren is een correctie op de omzet toegepast. Hiervoor is een bedrag opgenomen van € 9,8
miljoen.
Materiële controles tot en met 2011
De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende
correcties zijn verwerkt in de jaarrekening.
50
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012
De NZa heeft de beschikking van het ziekenhuisdeel voor het transitiebedrag 2012 afgegeven. In de jaarrekening is het
transitiebedrag conform deze beschikking verwerkt.
Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar
Het Erasmus MC heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk
plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van
een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen respectievelijk
correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk
en de post nog te factureren ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die
in 2015 zullen plaatsvinden. Daarmee is er sprake van resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid
van de toegerekende omzet aan 2013.
Afwikkeling FB tot en met 2011
De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in
overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden.
Het Erasmus MC heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014
zijn afgerond . De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden
over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013 in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in
de balans.
Macrobeheersinstrument
Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor
2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden,
maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Voor verdere toelichting
rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 5.1.5.15.
Overgangsregeling kapitaallasten
Het Erasmus MC heeft de verwachte effecten van deze regeling verwerkt in de jaarrekening conform de NZa-circulaire van 27
maart 2014 (CI-14-7c). Deze circulaire geeft een nadere detaillering aan van de overgangsregeling in afwachting van een nieuwe
NZa-beleidsregel.
Conclusie Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen
gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur
is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie
van de instelling.
Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen
Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft het Erasmus MC niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting
de banken (zie hieronder) terzake van tijdige verstrekking van de vastgestelde jaarrekening. Daarmee is sprake van een
doorbreking van de bankconvenanten waarmee de financieringsfaciliteiten die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de
zorgsector direct opeisbaar zijn. De banken hebben afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde ‘waiver’
onder de voorwaarden (zie hieronder per bank) dat het Erasmus MC aan informatieverstrekkingsvoorwaarden voldoet en/of aan
financiële ratio’s voldoet. Het Erasmus MC verwacht aan deze voorwaarden te (kunnen) voldoen. Mede op grond hiervan zijn
langlopende leningen dan ook niet gereclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de
continuïteitsveronderstelling.
1.
2.
3.
4.
5.
BNG Bank
Opschortende voorwaarden:
De toezegging geldt voor de periode 1 juli 2014 tot en met 31 januari 2015.
De kredietnemer werkt mee aan het herstelplan zoals voorgeschreven in het plan van aanpak van het ministerie VWS en de
koepelorganisaties zoals verwoord in de brief van de minister van VWS van 22 mei 2014 (“het herstelplan”).
De Bank blijft geïnformeerd over de vorderingen rondom het Herstelplan.
De Bank ontvangt de definitieve jaarrekening 2013 inclusief goedkeurende accountantsverklaring (zonder beperkingen) uiterlijk
15 december 2014.
De uitkomsten van de definitieve jaarrekening 2013 inclusief goedkeurende accountsverklaring conveniëren de Bank.
51
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
1.
2.
3.
4.
5.
ABN-AMRO
Opschortende voorwaarden:
De toezegging geldt voor de periode tot 31 december 2014.
De kredietnemer heeft aangetoond dat het verzuim uitsluitend te wijten is aan de oorzaak genoemd in de NBA Alert 31 medische
Specialistische Zorg.
De kredietnemer participeert in het herstelprogramma.
Gedurende de waiverperiode doen zich geen andere (potentiële) opeisingsgronden voor en worden alle andere verplichtingen
onder de Kredietdocumentatie door de Kredietnemer nagekomen; en
Ontvangst door de ABN AMRO van een kopie van deze brief, geldig getekend namens kredietnemer.
Rabobank
Opschortende voorwaarden:
Uiterlijk 15 december ontvangen wij de Jaarrekening over het boekjaar 2013.
EIB
Voorwaarde is dat de door de externe accountant voor akkoord getekende verklaring niet later dan 31 januari aan de EIB wordt
verstrekt.
20. Subsidies
2013
€
2012
€
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie
en medische faculteit van UMC's)
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
167.577
56.864
732
166.554
54.410
457
Totaal
225.173
221.421
2013
€
2012
€
12.071
11.671
96.418
12.804
60.432
103.165
12.912
63.832
181.725
191.580
De specificatie is als volgt:
21. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening:
opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten
Overige opbrengsten:
EMF, projectmatig
doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig
andere opbrengsten en bijdragen
Totaal
Overige opbrengsten:
EMF-projectmatig. De daling in de deze opbrengsten met € 13,4 miljoen wordt veroorzaakt door wijzigingen in de samenstelling
van de onderhanden werk-portefeuille en door de verkoop van ViroClinics Biosciences BV.
Andere opbrengsten en bijdragen. In 2012 waren éénmalige baten opgenomen van € 3,0 miljoen. Achteraf bleek dat hiervan
€ 1,1 miljoen niet ontvangen zou worden. Dit is in 2013 gecorrigeerd.
De overige verschillen betreffen voornamelijk de hogere honorariumopbrengsten van de medisch specialisten in loondienst bij het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV.
52
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
22. Personeelskosten
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremie
Andere personeelskosten
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
537.655
59.057
80.922
27.722
705.356
15.738
537.422
54.273
74.043
28.552
694.290
19.802
Totaal personeelskosten
721.094
714.092
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment:
Zorg
O&O
7.725
2.209
7.769
2.328
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden
9.934
10.097
De specificatie is als volgt:
Toelichting
De toename van de personeelskosten met € 7 miljoen is als volgt:
Afname van de bezetting met 163 fte's
Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen
Totaal mutatie lonen en salarissen
Lager aandeel premies werknemersverzekeringen
Mutaties voorziening sociaal beleid
Hogere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen)
Overige mutaties, per saldo
Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 163 fte's
Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop, cao-maatregelen en
wijzigingen in %-bijdrage WG
Hogere andere personeelskosten door onder andere:
- hogere kosten opleiding en vorming
- overige, per saldo
Lagere kosten personeel niet in loondienst
x € 1 mln.
-8,7
8,9
0,2
-1,9
5,7
1,1
-0,1
-1,2
8,0
0,6
-1,4
-4,0
7,0
In de personeelskosten/sociale lasten is een bedrag van € 559 opgenomen voor de crisisheffing.
De gemiddelde personeelssterkte over 2013, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.934 fte (2012: 10.097 fte).
Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel niet in loondienst.
23. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor
medisch specialistische zorg declareren
Honorariumkosten Kaakchirurgie
53
2013
€
2012
€
683
701
683
701
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
24. Afschrijving immateriële en materiële vaste activa
2013
€
2012
€
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
87
97.224
83
76.931
Subtotaal afschrijvingen
97.311
77.014
Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding
-8.984
-5.811
Totaal afschrijvingen
88.327
71.203
De specificatie is als volgt:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
97.311
In de vaste activa verwerkte afschrijvingslasten:
Afschrijving Na-IVA
Afschrijving WTZi-vergunningsplichtige vaste activa
Afschrijving WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Afschrijving WMG-gefinancierde vaste activa
Afschrijving niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Afschrijving DHAZ-bekostigde vaste activa
87
11.786
3.385
28.219
25.136
28.698
Totaal afschrijvingslasten
97.311
Aanschafwaarde vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten vaste activa
1.968.797
835.177
25. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
116
27.587
-
Totaal
27.703
-
De specificatie is als volgt:
54
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
26. Overige bedrijfskosten
2013
€
2012
€
29.665
72.091
275.282
29.381
90.170
251.230
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
17.317
6.880
8.122
1.020
33.339
15.039
7.186
6.679
3.231
32.135
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
10.177
13.429
10.269
4.226
433.983
417.411
De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
Algemene kosten. De afname van deze kosten (€ 18 miljoen) wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2013 de in 2012
verantwoorde kosten voor de waardevermindering van de voorgenomen productielocatie apotheek A15 zijn gecorrigeerd en door
Erasmus MC Holding BV zijn opgenomen in de post bijzondere waardeverminderingen.
Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten. De toename van deze kosten wordt met name veroorzaakt door hogere
kosten geneesmiddelen met name TNF-alpharemmers (€ 21,8 miljoen), hogere kosten implantaten, protheses e.d. (€ 2,5 miljoen)
en lagere kosten bloed en bloedproducten (€ 1,0 miljoen).
Onderhoud en energiekosten. De stijging van de onderhoud en energiekosten van € 32,1 miljoen naar € 33,3 miljoen wordt
grotendeels veroorzaakt door diverse schades aan gebouwen die niet verhaalbaar waren bij de verzekeringsmaatschappij.
De totale kosten van energie dalen als gevolg van een wijziging in de doorbelasting van stoomkosten met ingang van 2013.
Dotaties voorzieningen. De stijging van € 9,2 miljoen wordt veroorzaakt door hogere dotaties aan de voorziening voor dubieuze
debiteuren en de voorziening onderhanden werk EMF-projecten.
55
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
27. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
11.861
11.861
360
360
Rentelasten
Resultaat uit deelnemingen
Subtotaal financiële lasten
-23.186
-1.480
-24.666
-21.763
-1.364
-23.127
Totaal financiële baten en lasten
-12.805
-22.767
De rentebaten betreffen voornamelijk de in 2013 geactiveerde bouwrente op onderhanden werkprojecten met betrekking tot de
nieuwbouw (stelselwijziging).
De toename van de rentelasten wordt grotendeels verklaard doordat het Erasmus MC in 2013 leningen (€ 125 miljoen) heeft
afgesloten voornamelijk voor de financiering van de nieuwbouw. Daarnaast zijn in de loop van 2012 leningen voor € 153 miljoen
opgenomen, waarvan de rentelasten in 2012 slechts voor een halfjaar in de resultatenrekening waren opgenomen en in 2013
voor het volledige jaar.
Resultaat uit deelnemingen:
Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%)
Arcarios BV (1,31%)
Bio Txs BV (40%)
Geboortecentrum Sophia Holding BV (over naar Erasmus MC Zorg Holding BV)
Harbour Antibodies BV (33,24%)
Cavadis BV (1,52%)
ABCDEsim BV (41,9%)
Quantib BV (45%)
Overige waardeveranderingen, o.a. door verkoop ViroClinics Biosciences BV
Correctie resultaat 2012 Erasmus MC Holding BV
56
2013
€
2012
€
150
223
-62
-1.038
-753
-1.257
-104
3
-2
56
-9
-51
-
-1.480
-1.364
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
28.
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
(in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld)
28.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen
Functie
Voorzitter Raad van Bestuur/
11 Lid Raad van Bestuur
Lid Raad van Bestuur/
30 Voorzitter Raad van Bestuur
38 Lid Raad van Bestuur
52 Lid Raad van Bestuur
53 Lid Raad van Bestuur
14 Lid Raad van Bestuur
32
20
18
43
29
Voorzitter Raad van Toezicht
Vice-voorzitter Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
Naam
Ingangsdatum
dienstverband
H.A. Büller
01-01-2005
E.J. Kuipers
H.A.P. Pols
J. Verweij
D.W. Voetelink
E. Carter
01-12-2012
01-10-2006
01-04-2013
01-10-2013
15-09-2010
C. Maas
T.J. Heeren
F.W.H. van den Emster
H.N.J. Smits
G.A. van Albada-Kuipers
01-01-2008
01-11-2007
01-01-2006
01-09-2011
01-12-2011
Einddatum
dienstverband
Omvang
dienstverband
31-05-2013
07-11-2013
30-04-2013
31-12-2013
Beloning
Voorzieningen
beloning
betaalbaar op
termijn
Belastbare
vaste en
variabele
onkostenvergoeding
100%
112.898
0
20.329
100%
100%
100%
100%
100%
260.599
215.918
138.789
48.202
99.821
0
0
0
43.763
37.814
25.554
8.962
14.047
0
0
0
0
0
15.000
10.000
10.000
10.000
10.000
0
0
0
0
0
Uitkeringen
wegens
beëindiging van
het
dienstverband
Benoeming en beloningsbeleid
Beloning van bestuurders benoemd voor 1 januari 2013 is gebaseerd op het in 2011 vastgestelde beloningsbeleid bestuurders Erasmus MC. Beloning van bestuurders benoemd vanaf 1
januari 2013 vindt plaats op basis van de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (WNT). Ten aanzien van de arbeidsvoorwaarden anders dan beloning zijn in beginsel de bepalingen
van de CAO-UMC voor de publiekrechtelijke instellingen van toepassing. De beloning van overige medewerkers van het Erasmus MC, inclusief academisch medisch specialisten,
hoogleraren en afdelingshoofden, is geregeld in de CAO UMC zoals overeengekomen met de centrales van overheidspersoneel.
Voor de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur waarvan de aanstelling is aangegaan vóór 1 januari 2013 wordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling conform paragraaf 22
en paragraaf 23 van de Beleidsregels inzake de toepassing van de WNT.
Professor dr. H.A. Büller heeft per 15 maart 2013 zijn functie als voorzitter van de Raad van Bestuur neergelegd. Na een sabbatical keert hij terug naar zijn oorspronkelijke functie van
hoogleraar en blijft hij werkzaam in dienst van het Erasmus MC. Voor hem gelden vanaf 1 juni 2013 de arbeidsvoorwaarden voor hoogleraren in dienst van het Erasmus MC op basis van de
CAO-UMC, inclusief de bepalingen omtrent inschaling (artikel 4.3 lid 1, lid 5, en lid 7 CAO UMC).
Met ingang van 1 januari 2013 heeft mw. E. Carter haar werkzaamheden als lid van de Raad van Bestuur neergelegd. Met in achtneming van opzegtermijn en openstaand vakantieverlof is
haar dienstverband per 1 mei 2013 beëindigd.
Leden van de Raad van Toezicht worden voor maximaal twee termijnen van vier jaar benoemd. Zowel de voorzitter als de leden worden benoemd door de minister van OCW, na afstemming
met de minister van VWS.
57
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
28.2 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat
Functie
1
2
3
4
5
7
8
9
10
12
13
15
16
17
19
21
22
23
24
25
26
27
28
31
33
34
35
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Afdelingshoofd
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Univ. med. spec.
Univ. med. spec.
Directeur
Hoogleraar
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Ingangsdatum
dienstverband *)
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-06-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
Einddatum
dienstverband
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
28-02-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-10-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-03-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
Omvang
dienstverband
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
90%
100%
Beloning
Belastbare
vaste en
variabele
onkostenvergoeding
234.121
226.020
164.541
221.405
71.820
200.961
295.057
222.273
200.058
98.846
233.664
216.600
234.644
168.118
188.833
212.990
236.280
213.557
225.726
232.352
220.742
52.391
308.088
293.716
221.601
193.513
219.153
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27.227
0
58
Voorzieningen
beloning
betaalbaar op
termijn
42.773
41.939
29.207
41.142
6.510
34.887
54.899
41.142
35.243
24.394
42.692
38.275
43.716
25.446
40.952
36.496
44.019
39.259
41.144
43.264
41.142
8.082
56.964
53.106
41.141
30.178
40.755
Uitkeringen
Motivatie
overschrijding
wegens
beëindiging van van de norm
het
dienstverband
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
28.2 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat
Functie
36
37
39
40
41
42
44
45
46
47
48
49
50
51
54
55
56
57
58
*)
1)
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Staflid
Hoogleraar
Afdelingshoofd
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Hoogleraar
Univ. med. spec.
Univ. med. spec.
Hoogleraar
Hoogleraar
Ingangsdatum
dienstverband *)
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-10-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
01-01-2013
Einddatum
dienstverband
31-12-2013
31-12-2013
31-01-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
28-02-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-03-2013
31-12-2013
31-12-2013
31-12-2013
Omvang
dienstverband
73%
100%
100%
55%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
70%
100%
Beloning
0
172.021
376.180
183.867
30.463
208.036
197.668
209.920
202.259
213.962
58.555
265.494
198.700
195.783
224.301
198.794
68.685
217.593
157.228
240.761
Belastbare
vaste en
variabele
onkostenvergoeding
Voorzieningen
beloning
betaalbaar op
termijn
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.208
31.910
1.254
5.831
37.756
35.448
36.496
39.543
39.708
5.318
49.621
36.255
34.152
41.589
36.496
7.447
40.800
28.799
44.350
Uitkeringen
Motivatie
overschrijding
wegens
beëindiging van van de norm
het
dienstverband
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
Motivatie 1)
In de Beleidsregels inzake de toepassing van de WNT staat vermeld dat de duur van de functievervulling in het boekjaar toegelicht moet worden. Derhalve is hier niet de ingangsdatum van
het dienstverband vermeld, maar de ingangsdatum van de functievervulling in het boekjaar.
Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers:
De salarissen van hoogleraren, stafleden en medisch specialisten wordt bepaald door de CAO-UMC. In uitzonderlijke gevallen wordt hiervan afgeweken. Dit kan veroorzaakt worden doordat
vergelijkbare functies elders hoger worden gewaardeerd; vanwege de individuele kwaliteiten van voor het Erasmus MC beeldbepalende medewerkers kan een hoger salaris worden
verstrekt. Verder geldt dat vanwege de omzetting van maatschappen in 1999 naar een vast loondienstverband een compensatie is verwerkt in het salaris voor gemiste maatschapinkomsten.
Hiernaast wordt bij uitzonderlijk goed functioneren een toelage verstrekt.
Ook voor onregelmatige diensten en 24-uurs bereikbaarheid kunnen toelagen worden verstrekt.
59
Erasmus MC - geconsolideerd
5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
29. Honoraria accountant
2013
€
2012
€
452
33
22
331
41
214
507
586
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
30. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
60
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS per 31 december 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
1.095.107
18.425
1.113.532
1.045.395
28.865
1.074.260
3
4
5
10.426
16.465
4.453
7.194
23.556
6
7
8
27.566
103
311.248
37.596
2.789
389.022
9
4.389
374.650
1.182
461.339
1.488.182
1.535.599
31-dec-13
€
31-dec-12
€
3.344
346.732
6.464
356.540
3.344
314.772
27.113
345.229
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ
Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere
onderzoeksprojecten
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
11
35.323
23.582
Langlopende schulden
12
651.856
587.572
Kortlopende schulden
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten
Schulden uit hoofde van bekostiging
Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
4
7
13
26.669
417.794
51.834
29.779
497.603
1.488.182
1.535.599
Totaal passiva
61
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
16
132.039
140.526
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
17
6.639
6.532
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
18
286.803
204.493
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
19
411.696
379.020
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en
honorariumplafonds
20
4.993
44.419
Subsidies
21
224.050
221.421
Overige bedrijfsopbrengsten
22
Som der bedrijfsopbrengsten
156.307
166.928
1.222.527
1.163.339
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
23
683.071
675.426
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
83.742
66.446
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
7.089
Overige bedrijfskosten
26
-
408.062
393.849
Som der bedrijfslasten
1.181.964
1.135.721
BEDRIJFSRESULTAAT
40.563
27.618
-29.252
-17.069
11.311
10.549
-10.100
-21.332
1.211
-10.783
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT BOEKJAAR
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
OPERATIONEEL RESULTAAT
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.
62
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.14 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Voor de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde
grondslagen.
63
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
31-dec-13
€
31-dec-12
€
515.694
137.025
129.678
312.710
460.622
28.345
127.705
428.723
1.095.107
1.045.395
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: bijzondere waardeverminderingen
Af: desinvesteringen
1.045.395
152.613
92.726
7.089
3.086
914.305
213.186
72.255
9.839
2
Boekwaarde per 31 december
1.095.107
1.045.395
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
1.857.599
762.492
1.722.675
677.280
De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.16.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.17.
In toelichting 5.1.18 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2013 € 76,2 miljoen (2012: € 96,9 miljoen). Deze
investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZinstandhouding is in 2013 € 7,1 miljoen (2012: 8,6 miljoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O is
in 2013 € 28,8 miljoen (2012: € 81,7 miljoen) uitgegeven.
Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 271,1 miljoen (2012: € 312,4 miljoen)
opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen.
Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
64
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
9.530
2.703
4.770
1.708
-286
18.496
5.355
4.089
925
-
18.425
28.865
2013
€
2012
€
28.865
4.655
6.163
-19.084
-1.039
-811
-7.351
7.027
24.214
402
3.910
2.897
-13
-820
-1.725
-
18.425
28.865
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
Lening Erasmus MC Holding BV
Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV
Lening Stichting Innovative Molecular Research Fund (IMRF)
Overige vorderingen
Af: voorzieningen
Totaal financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2013
Bij: kapitaalstorting
Bij: verstrekte leningen
Af: resultaat deelnemingen
Af: waardeverminderingen
Af: dividenduitkeringen
Af: ontvangen aflossing leningen
Mutatie voorziening deelnemingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Leningen Erasmus MC Holding BV (€ 108)
Hieronder zijn opgenomen zeven niet-rentedragende achtergestelde leningen die aan Erasmus MC Holding BV zijn verstrekt
voor de oprichting van deelnemingen.
Lening AgenD BV (€ 59)
Het Erasmus MC heeft aan de deelneming AgenD BV te Rotterdam een lening verstrekt van € 180. In 2012 is hiervan € 59
opgenomen. Het rentepercentage is 4,0%. De lening heeft een looptijd van vier jaar, tot 15 december 2016.
Lening Geboortecentrum Sophia Holding BV (€ 215)
Het Erasmus MC heeft op 1 juli 2010 een lening verstrekt van € 365 aan de 50% deelneming Geboortecentrum Sophia Holding
BV. Het rentepercentage is 5,35% per jaar en de lening heeft een looptijd van 5 jaar. Gedurende de looptijd zal € 50 per jaar
worden afgelost, ingaande op 1 juli 2012. Het restant van de lening zal aan het einde van de looptijd in één keer worden
afgelost.
Lening Harbour Antibodies BV (nihil)
In 2013 is het belang van Erasmus MC Holding BV in Harbour Antibodies BV gewijzigd van 51,16% in 41,56%. Hierdoor is de
vordering in 2013 opgenomen onder de overige vorderingen.
Lening Poliklinische Apotheek BV (€ 750)
Het Erasmus MC heeft in 2012 aan de deelneming Poliklinische Apotheek BV te Rotterdam een lening van € 1.850 ter
financiering van het werkkapitaal en noodzakelijke investeringen toegezegd. Het rentepercentage is 4,89% per jaar en de lening
heeft een looptijd tot 30 april 2022. Aflossingen starten met ingang van 1 mei 2017.
Lening Texel BV (€ 1.570)
Het Erasmus MC heeft op 23 mei 2012 een lening verstrekt van € 270 aan Erasmus MC Texel BV. Het rentepercentage is
4,085% per jaar. Deze lening had een looptijd tot 1 mei 2013. Aflossing heeft nog niet plaatsgevonden aangezien de lening
onder nieuwe condities wordt voortgezet. Hierover worden momenteel onderhandelingen gevoerd.
Op 1 juni 2013 is een tweede lening verstrekt aan Erasmus MC Texel BV van € 1.300. Het rente percentage bedraagt 3,5% per
jaar. De lening heeft een looptijd tot 1 september 2014.
Lening ViroClinics Biosciences BV (nihil)
Ultimo 2012 was hieronder opgenomen een lening van € 3.000. In 2013 deze lening volledig afgelost.
Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (nihil)
Ultimo 2012 waren hieronder opgenomen twee achtergestelde leningen ter versterking van het weerstandsvermogen van het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. In 2013 zijn deze leningen omgezet in een agiostorting.
65
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
Lening Stichting Innovative Molecular Research Fund (€ 4.770)
Erasmus MC heeft aan de Stichting IMRF, gevestigd te Rotterdam, een lening verstrekt ten behoeve van de financiering van de
activiteiten van de besloten vennootschap Cyclotron Rotterdam BV. Stichting IMRF zal op haar beurt kapitaal verstrekken aan
Cyclotron BV.
De lening heeft een looptijd van 10 jaar en kent een rentepercentage van 5% op jaarbasis. Aflossing en rentebetaling worden
jaarlijks voldaan op basis van een tienjarige annuïteit.
Deelnemingen
Dit betreft het zichtbare intrinsieke vermogen conform de geconsolideerde balansen van Erasmus MC Holding BV en het
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV.
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en
woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft
kapitaal
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:
Onderzoek
Erasmus MC Holding BV
Ziekenhuis
Havenziekenhuis BV
18
18
Kapitaalbelang (in %)
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
100%
100%
-7.027
9.531
-19.991
907
Overige vorderingen
Hieronder begrepen zijn onder andere:
Een vordering van € 950 op Harbour Antibodies BV. Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen.
Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Er zijn geen zekerheden gesteld.
Een vordering van € 100 op Quantib BV. Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het
rentepercentage bedraagt 3,603%. De lening heeft een looptijd van drie jaar.
Een vordering van € 538 inzake Biotempt BV. Op deze vordering is wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening gevormd
van € 286.
Een vordering van € 120 op Emcare BV, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage is 3%. Er zijn geen zekerheden
gesteld.
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Medische en hulpmiddelen
Apotheek
Af: voorziening voorraden
2.657
8.721
952
1.635
6.268
709
10.426
7.194
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Onderhanden zorgproducten DBC's A-segment
Onderhanden zorgproducten DBC's B-segment
Af: ontvangen voorschotten
Af: voorziening onderhanden zorgproducten
33.375
55.495
72.375
30
9.648
37.070
92.952
5.600
Totaal onderhanden werk DBC's
16.465
-51.834
Totaal voorraden
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten
De specificatie is als volgt:
66
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Onderhanden zorgproducten DBC's-GGZ A-segment
Af: ontvangen voorschotten
8.277
3.824
27.809
4.253
Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ
4.453
23.556
31-dec-13
€
31-dec-12
€
374.090
341.524
5.000
334.501
295.630
1.275
27.566
37.596
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
3. Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013
103
2.789
-
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
103
2.789
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2. Schulden uit hoofde van transitieregeling
3. Schuld uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013
19.363
7.306
-
22.423
7.356
-
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
26.669
29.779
De specificatie is als volgt:
6. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
De specificatie is als volgt:
Kostprijs onderhanden projecten
Af: gefactureerde bedragen
Af: voorziening onderhanden projecten
Totaal onderhanden werk inzake EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
7. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
Schulden uit hoofde van bekostiging:
67
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
Stadium van vaststelling
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
-14.103
-2.890
-2.641
2013
€
totaal
€
-19.634
3.031
-4.709
2.394
-996
-3.311
701
-47
-4.756
6.126
-996
374
-11.072
-6.201
-1.940
-47
-19.260
C
cr
C
cr
C
cr
cr
3.031
-47
701
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
31-dec-13
€
31-dec-12
€
103
-19.363
2.789
-22.423
-19.260
-19.634
Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling
2013
€
2012
€
559.013
372.004
559.800
349.701
160.058
163.342
Transitiebedrag
26.951
46.757
Het transitiebedrag is als volgt verwerkt:
95% van het berekende transitiebedrag 2012
70% van berekende transitiebedrag 2013
Af: ontvangen voorschotten
2013
€
25.603
18.866
51.775
2012
€
44.419
Saldo per 31 december
-7.306
-7.356
31-dec-13
€
31-dec-12
€
-7.306
-7.356
-7.306
-7.356
De specificatie is als volgt:
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars)
Af: A omzet (inclusief overloop)
Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met
vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van transitieregeling
- schulden uit hoofde van transitieregeling
51.775
De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor
medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude
bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De
zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch
specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
Het herrekende transitiebedrag stemt overeen met de definitief ingevulde formulieren voor ziekenhuis en klinische genetica.
68
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
Bij de herrekening van het transitiebedrag hebben we moeten constateren dat het, ten tijde van jaarrekening 2012 gebruikte
prognosemodel niet juist is geweest, dit geldt met name voor de berekening van de waarde voor de vervolg DBC’s. Tevens bleek
dat ten tijde van de jaarrekening 2012 een niet juiste definitie voor de overloop DBC’s is gehanteerd. Beide posten tezamen
leidden tot een flinke verlaging van het berekende transitiebedrag.
8. Overige vorderingen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Vorderingen op groepsmaatschappijen
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten
Overige vorderingen:
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
Overige overlopende activa
165.195
13.226
107.724
99.089
11.036
266.752
5.874
16.324
2.905
8.998
1.642
1.505
Totaal vorderingen en overlopende activa
311.248
389.022
De specificatie is als volgt:
Voorziening dubieuze posten
Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 17,8 miljoen,
waarvan € 14,5 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,3 miljoen overige debiteuren. In 2012 waren deze
bedragen als volgt: € 10,6 miljoen in totaal, waarvan € 7,6 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 2,9 miljoen
overige debiteuren.
De verhoging van de voorziening dubieuze posten is een gevolg van de toename van het openstaande debiteurensaldo in 2013
tot € 182 miljoen (2012: € 119 miljoen).
Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.
9. Liquide middelen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
4.338
51
1.154
28
Totaal liquide middelen
4.389
1.182
De specificatie is als volgt:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.
69
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.344
346.732
6.464
3.344
314.772
27.113
Totaal eigen vermogen
356.540
345.229
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
De specificatie is als volgt:
Kapitaal
Saldo per
01-jan-13
€
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Resultaatbestemming
€
3.344
-
-
3.344
3.344
-
-
3.344
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per
01-jan-13
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget
onderwijs en onderzoek
136.630
21.244
812
158.686
Bestemmingsreserves:
Instandhoudingsinvesteringen
Vooruitontvangen kapitaalslasten
Afschrijving inventaris
Erasmus MC - revolving fund
8.865
140.823
23.066
5.388
-151
10.100
-45
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
314.772
31.148
812
346.732
Saldo per
01-jan-13
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
Algemene reserve
Bestemmingsfondsen
Reserve deelnemingen
196
11.329
15.588
-19.837
-812
196
11.329
-5.061
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
27.113
-19.837
-812
6.464
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
356.540
11.311
1.900
1.875
358.440
13.186
Het verloop is als volgt weer te geven:
-
8.714
150.923
23.066
5.343
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voor de toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
Specificatie aansluiting geconsolideerd vermogen met enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013
De specificatie is als volgt :
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
Stichting Innovative Molecular Research Fund
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
70
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
11. Voorzieningen
Saldo per
01-jan-13
€
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
Sociaal beleid
Deelnemingen
23.582
-
13.062
7.027
8.348
-
28.296
7.027
Totaal voorzieningen
23.582
20.089
8.348
35.323
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd:
31-dec-13
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
5.830
29.493
19.824
Toelichting sociaal beleid
Wachtgelden
Lifetimevariant
VUT-60
Reorganisatievoorziening
Jubileumvoorziening
Arbeidsongeschiktheid en overige
Saldo per
01-jan-13
€
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
6.897
1.251
278
4.932
4.434
5.790
6.870
-269
806
2.711
-101
3.045
5.528
528
1.204
1.088
8.239
982
556
6.439
4.333
7.747
23.582
13.062
8.348
28.296
Sociaal beleid
De toelichting op de voorziening sociaal beleid is beschreven bij de geconsolideerde balans.
Deelnemingen
De voorziening deelnemingen heeft betrekking op de negatieve nettovermogenswaarde van Erasmus MC Holding BV.
71
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
12. Langlopende schulden
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan kredietinstellingen
Vooruitontvangen investeringssubsidies
563.129
88.727
492.449
95.123
Totaal langlopende schulden
651.856
587.572
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
517.879
110.000
25.430
391.009
150.000
23.130
Stand per 31 december
602.449
517.879
39.320
25.430
563.129
492.449
39.320
563.129
453.521
25.430
492.449
390.921
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden
beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de toelichting bij de geconsolideerde balans.
Voor het verloopoverzicht van de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.19 Overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu)
Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in
gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen
zijn gefinancierd. De mutatie in 2013 betreft de vrijgevallen afschrijving € 9,0 miljoen. Voor 2012 betrof dit € 5,7 miljoen. Hieronder
is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de
integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.
72
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Dotatie
Onttrekking
99.650
2.515
8.984
102.369
2.976
5.695
Stand per 31 december
93.181
99.650
4.454
4.527
88.727
95.123
4.454
88.727
67.299
4.527
95.123
73.323
31-dec-13
€
31-dec-12
€
88.427
47.086
39.320
4.454
77.564
10.725
10.912
21.540
12.223
130.199
55.190
25.430
4.527
108.793
10.095
12.203
21.393
14.385
2.198
45.233
57.720
392
2.297
55.570
57.197
324
417.794
497.603
Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:
Af: vrijval komend boekjaar
Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als
langlopend moet(en) worden beschouwd:
Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.)
Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
13. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Kortlopend deel vooruitontvangen investeringssubsidies
Belastingen en sociale premies
Schulden ter zake pensioenen
Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden:
Schulden aan groepsmaatschappijen
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen bedragen
Overige passiva
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
Het Erasmus MC heeft per 31 december 2013 een bedrag van € 88,4 miljoen als bouwkrediet bij de BNG opgenomen. Het
renterisico hiervan is voor € 60 miljoen afgedekt. Hiervoor zijn in december 2013 twee leningen afgesloten bij de EIB en BNG, met
een uitgestelde storting tot 31 maart 2014 van elk € 30 miljoen met een vaste rente gedurende de gehele looptijd. Het kredietrisico
is nihil aangezien het restant van € 28,4 miljoen onderdeel is van de afgesloten bouwfinanciering BNG/EIB.
De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 450 miljoen. Daarvoor zijn geen zekerheden gevraagd.
73
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
14. Niet in de balans opgenomen regelingen
Het Erasmus MC heeft in 2009 afspraken gemaakt met het Ministerie van VWS over een bijdrage in de kapitaallasten. Deze
afspraken liggen schriftelijk vast in een brief van de Minister, gedateerd 11 mei 2009. In oktober 2014 heeft de Minister aan de
Tweede Kamer geschreven dat een regeling met één ziekenhuis als staatsteun aangemerkt kan worden. Anderzijds wordt het niet
nakomen van de afspraken gekwalificeerd als onbehoorlijk bestuur. Besloten is dat het Erasmus MC en het Ministerie van VWS
samen een expert in de arm nemen die de omvang van de schade van het Erasmus MC gaat bepalen indien de afspraken niet
worden nagekomen. Bij een schadevergoeding die niet hoger is dan de daadwerkelijk geleden schade is er geen sprake van
voordeel voor het Erasmus MC.
De afspraken die het Erasmus MC met de Minister heeft gemaakt zouden tot een bijdrage in de kapitaallasten leiden vanaf het
moment van oplevering van de nieuwbouw. Dit betekent dat in de resultatenrekening en de balans van 2013 nog geen bijdrage of
vordering is verwerkt. Wel zijn op basis van de afspraken verplichtingen aangegaan voor de nieuwbouw. Het Erasmus MC heeft
het volste vertrouwen dat de arbitragezaak zal leiden tot een correcte vergoeding van de te lijden schade.
Ronald McDonald Huis. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MCSophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer
kan worden uitgeoefend. Het moment waarop dit zich voordoet is niet te voorspellen en daarmee ook de marktwaarde niet.
Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 271,1 miljoen
(2012: € 312,4 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden
ontvangen.
Fiscale eenheid. Erasmus MC is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting samen met de vennootschappen:
• Erasmus MC Holding BV en de volgende dochters:
- Thoraxcentrum Research BV
- MI&EUR BV
- Erasmus Pharma BV
- Sophia Research BV
- ViroNovative BV
- Medical Oncology Research BV
- Neurasmus BV
- Poliklinische apotheek BV
- Erasmus MC Zorg Holding BV
- AgenD BV
- Erasmus MC Diabetesstation BV
• Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV
Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde
belastingen.
Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is
aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen
in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel met een looptijd langer dan één en niet langer dan vijf jaar van € 0,1 miljoen.
De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2013 € 0,1 miljoen.
Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens en een reachtruck geleased. Deze
kortlopendeverplichting bedraagt € 0,03 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 0,1 miljoen.
De verplichting langer dan vijf jaar bedraagt € 0,02 miljoen. De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen
hiervoor in 2013 € 0,03 miljoen.
Huurverplichtingen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van
€ 52,0 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 6,9 miljoen. De verplichting langer dan één en niet
langer dan vijf jaar bedraagt € 20,0 miljoen. De verplichting langer dan vijf jaar is € 25,1 miljoen. De huurbetalingen die verwerkt
zijn in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2013 € 6,9 miljoen.
De huurverplichtingen hebben betrekking op kantoorruimten, opslagruimte en parkeerruimte.
Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De
kortlopendetermijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2014.
Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische
aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De
rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico.
74
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
Toelichting van risico’s van financiële instrumenten
Algemeen
Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC
blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief
een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële
markten en daarmee de financiële prestaties te beperken.
Kredietrisico
Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, onderhanden werken,
overige vorderingen, vorderingen uit hoofde van financieringstekort en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt €
462,6 miljoen.
Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende:
- Financiële vaste activa: € 18,4 miljoen (deelnemingen € 9,5 miljoen, leningen u/g € 7,5 miljoen en overige langlopende
vorderingen € 1,4 miljoen).
- Onderhanden werk: € 124,7 mlljoen (onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 97,1 miljoen, onderhanden
werk EMF-projecten € 27,6 miljoen).
- Vorderingen en overlopende activa: € 305,3 miljoen dit betreft de volgende posten:
- nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 19,2 miljoen) en vorderingen op debiteuren en nog te factureren
bedragen aan zorgverzekeraars, particulieren en derden (€ 286,1 miljoen). In de post vorderingen op debiteuren is rekening
gehouden met een mogelijke oninbaarheid van € 17,8 miljoen en in de post nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten
van € 9,8 miljoen.
- Vorderingen uit hoofde van bekostiging € 0,1 miljoen.
- Liquide middelen: € 4,3 miljoen bij diverse banken.
De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de
afzonderlijke afnemers.
Rentekasstroomrisico
Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen die een vaste looptijd, een vaste rente
en geen renteherziening gedurende de looptijd hebben.
Het Erasmus MC loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden, maar niet over leningen.
Het renterisico kan worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender:
Uitstaand bedrag
per 31 dec 2013
€
≤ 1 jaar
€
602.449
10.705
Opgenomen vastrentende leningen
> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar
€
€
27.794
50.000
> 10 jaar
€
513.950
Indien de rente per 31 december 2013 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het
Erasmus MC in het jaar 2014 met een bedrag van € nihil stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende
langlopende financieringen heeft.
Liquiditeitsrisico
Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen.
Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC
te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds
wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten.
Per 31 december 2013 bedragen de contractuele betalingsverplichtingen:
Langlopende leningen (regulier)
Langlopende schulden (afgeleid instrument)
Totaal per 31 december 2013
75
≤ 1 jaar
€
> 1 en ≤ 2 jaar
€
> 2 en ≤ 5 jaar
€
> 5 jaar
€
39.320
39.320
33.876
33.876
75.732
75.732
453.521
453.521
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
Toelichting van de reële waarde
De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen
en schulden en dergelijke benadert de boekwaarde daarvan.
De reële waarde en boekwaarde (inclusief lopende rente) van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten kan
als volgt worden weergegeven:
Langlopende schulden (regulier)
Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps)
Totaal
Boekwaarde
ultimo
dec 2013
€
Marktwaarde
ultimo
dec 2013
€
602.449
602.449
675.000
675.000
De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald:
- langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,91%. Gewaardeerd tegen marktwaarde
komen de leningen uit op een waarde van € 675 miljoen .
76
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.16 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA
Andere vaste
Materiële vaste
bedrijfsbedrijfsactiva in
middelen,
uitvoering en
technische en vooruitbetalingen
administratieve
op materiële
uitrusting
vaste activa
€
€
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
827.279
366.657
100.626
72.281
366.047
238.342
428.723
Boekwaarde per 1 januari 2013
460.622
28.345
127.705
428.723
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
105.166
50.068
118.969
10.289
37.402
32.369
-108.924
Niet aan het
bedrijfsproces
dienstbare
materiële activa
€
Totaal
€
1.722.675
677.280
-
1.045.395
152.613
92.726
7.089
7.089
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
12.617
12.591
26
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
55.072
108.680
1.973
-116.013
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
919.828
404.134
219.595
82.570
398.377
268.699
319.799
7.089
Boekwaarde per 31 december 2013
515.694
137.025
129.678
312.710
-
5.072
2.012
3.060
-
77
-
17.689
14.603
3.086
-
49.712
1.857.599
762.492
-
1.095.107
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.17 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.17.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa
Grond
Terrein
voorzieningen
€
€
Gebouwen
Verbouwingen
€
Installaties
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
2.650
3.372
1.867
115.888
74.375
15.919
11.863
104.941
61.153
40.738
38.358
Boekwaarde per 1 januari 2013
2.650
1.505
41.513
4.056
43.788
2.380
166
1.657
1.352
6.633
1.634
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Inventaris Onderhanden
projecten
€
€
1.117
1.117
-
-
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
284.625
188.733
1.722.675
677.280
95.892
1.045.395
11.442
152.613
92.726
7.089
17.689
14.603
3.086
€
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
7.419
7.407
12
-
-
-166
-1.657
-1.352
-6.645
-1.634
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
2.650
3.372
2.033
115.888
76.032
15.919
13.215
97.522
60.379
40.738
39.992
Boekwaarde per 31 december 2013
2.650
1.339
39.856
2.704
37.143
746
Afschrijvingspercentage
0,0%
5,0%
2,0%
10,0%
5,0%
5,0%
78
-
-
7.419
7.407
12
-
-
-11.454
56.801
277.206
192.768
1.857.599
762.492
84.438
1.095.107
1.117
1.117
10,0%
-
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.17.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden
rechten
projecten
€
€
Subtotaal
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Instand- Onderhanden
houdingen
projecten
€
€
€
Subtotaal
meldingen
€
27.920
21.335
27.920
21.335
6.585
6.585
1.702
1.702
1.702
-
3.880
3.880
-
3.880
3.880
-
-
-1.702
-1.702
24.040
19.157
24.040
19.157
4.883
4.883
27.920
21.335
-
-
-
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
6.585
-
Subtotaal
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
-
-
3.880
3.880
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-1.702
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
24.040
19.157
-
-
-
4.883
-
5,0%
79
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.17.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
263.588
161.283
Boekwaarde per 1 januari 2013
102.305
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Vervoermiddelen
€
-
20.752
22.923
Automati- Onderhanden
sering
projecten
€
€
Subtotaal
WMG
€
24.637
18.734
11.946
300.171
180.017
5.903
11.946
120.154
6.990
3.061
-1.229
26.513
25.984
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
4.813
1.841
2.972
-
-5.143
-
279.527
182.365
Boekwaarde per 31 december 2013
97.162
Afschrijvingspercentage
10,0%
-
-
4.813
1.841
2.972
-
3.929
-1.229
-2.443
31.627
21.795
10.717
321.871
204.160
9.832
10.717
117.711
20,0%
0,0%
80
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.17.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Terrein
voorzieningen
€
€
Gebouwen
Verbouwingen
€
Installaties
Inventaris
€
Semi perm.
gebouwen
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658
2.224
198.023
107.067
1.024
921
40.022
13.838
59.888
33.923
76.705
57.208
Boekwaarde per 1 januari 2013
16.522
1.434
90.956
103
26.184
25.965
19.497
72
25.937
6.960
52
17.081
5.531
43.992
5.900
9.660
6.385
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Vervoermiddelen
€
-
Automati- Onderhanden
sering
projecten
€
€
-
Subtotaal
niet-WTZi/
WMG
€
123.954
519.796
215.181
123.954
304.615
-58.813
37.857
24.900
2.982
2.982
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-72
18.977
-52
11.550
-
-
-
259
171
88
-
-
38.092
3.187
-
-
-
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658
2.296
223.960
114.027
1.024
973
57.103
19.369
103.880
39.823
86.106
63.422
Boekwaarde per 31 december 2013
16.522
1.362
109.933
51
37.734
64.057
22.684
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Afschrijvingspercentage
81
-
-
-
259
171
88
-61.795
9.887
65.141
2.982
557.394
242.892
62.159
314.502
0,0%
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.17.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa
Nieuwbouw
gebouwen
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
125.062
12.417
Boekwaarde per 1 januari 2013
112.645
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
41.903
3.690
Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden
installaties & renovaties
LTO
projecten
€
€
€
€
-
74.977
2.755
Subtotaal
DHAZ
€
121.946
33.094
50.332
26.503
292.823
590.163
72.014
88.852
23.829
292.823
518.149
19.044
15.635
1.201
6.618
-48.882
88.243
28.698
4.107
4.107
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
295
295
-
1.023
1.009
14
-
1.318
1.304
14
38.213
72.222
3.409
-5.431
-52.989
55.424
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
166.965
16.107
74.977
2.755
140.695
48.434
50.510
32.112
243.941
4.107
677.088
103.515
Boekwaarde per 31 december 2013
150.858
72.222
92.261
18.398
239.834
573.573
2,0%
5,0%
5,0%
10,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
82
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.18.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2013
Nummer
Briefnummer
PBA-middelen: overgansprojecten
2371188
2430803
Datum
06-05-2003
20-11-2003
Omschrijving
Nieuwbouw Erasmus MC
Erasmus MC - Daniel den Hoed Renovatie fase 2
WTZi-type
t/m 2012
€
2013
€
Onderhanden
€
Gereed
€
Nominaal
bedrag
€
Aangepaste
Jaar van Investerings
goedkeuring oplevering
bedrag
€
€
Index
€
-
-
-
-
3.862
7.747
-
3.862
7.747
-
-
-
-
11.609
-
11.609
102.092
2.703
1.274
3.569
-45
13.555
-44.082
20.060
-1.274
2.978
84
-13.625
12.899
25.937
39
-70
45.111
-3.174
6.547
-
-
41
881
2.791
7.928
5
356
38.677
26
4.220
826
5.528
15
1.131
2.241
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
92
57
357
3.796
5
356
2.163
31
12
173
2.866
437
4
123.148
28.807
93.122
58.833
-
-
-
273.989
35
76.203
7
1
116.879
7
-
233.313
36
455.697
21.089
28.511
82.139
5.526
537.836
26.615
28.511
274.024
76.211
116.886
233.349
505.297
87.665
592.962
DHAZ/vergun.
DHAZ/vergun.
subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
Afschrijving
€
Rente
€
-
-
-
-
-
-
2007
12.899
25.937
39
-70
12.254
25.418
35
-67
5.048
16.881
7
-28
2013
2013
2013
2013
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
-48
564
2.333
4.089
-9
-2
36.430
-4
3.660
576
2.649
14
-9
670
2.225
53
420
1.621
14.327
289
112
1.044
120
878
93.122
90.778
40.772
116.879
7
-
114.542
7
-
76.069
3
-
116.886
114.549
76.072
2012
2009
Middelen niet-WTZi/WMG
Investeringen O&O
Investeringen Zorg - Gebouwen
Investeringen Zorg - Installaties
Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr.
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
DHAZ-middelen: nieuwbouw
HV.PON.15745/RvB.268.324
2375686
2299866
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
19-03-2007
06-05-2003
08-04-2003
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1
Renovatie Thoraxcentrum
Gebouw Rochussenstraat
DHAZ/vergun.
DHAZ/vergun.
83
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2011
2010
Erasmus MC - enkelvoudig
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2013
Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
Renovaties en verbouwingen
246021/HV5673
24-06-2004
2371188
06-05-2003
246021/HV5673
27-06-2004
246021/HV5673
27-06-2004
251972/FvdM/HV5687
23-11-2004
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
Omschrijving
WTZi-type
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg
Facelift H-gebouw
Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde
Opknappen / verbouwing CA centrale hal
Renovatie Spoedeisende hulp
Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL
Renovatie H11 OK
Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie
Uitbreiding Perinatologisch centrum
Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum
Huisvesting PET-scan unit
Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem
Renovatie parkeergarage 1e fase
Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen
Infrastruct.aanpass.elektr.installaties
Vervanging interventiestatieven H2
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cbgebouw
Renovaties & verbouwingen
Renovaties
Vervanging infrastructuur perslucht
Kleine werken 2004 e.v.
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2005
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2010
5
127
247
6
4.140
85
-
DHAZ 2009
DHAZ
DHAZ
DHAZ
DHAZ
12.781
64
1.344
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
t/m 2012
€
2013
€
Gereed
€
-17
106
7
-3.064
4
-
5
110
353
13
89
-
8.047
37
1
1.940
17.423
88
1
1.293
Onderhanden
€
Nominaal
bedrag
€
1.076
-
5.650
21.956
300
3.380
1.500
2.000
1.000
935
2.000
700
1.000
795
1.517
1.000
2.100
1.259
3.405
13
1.991
4.580
Index
€
1.009
Aangepaste
Jaar van Investerings
goedkeuring oplevering
bedrag
€
€
5.650
21.956
300
3.380
1.500
2.000
1.000
935
2.000
700
2.009
795
1.517
1.000
2.100
1.259
4.580
-
2006
2009
2008
2008
2008
2008
2009
2011
2009
2008
2011
2009
2008
2011
2010
2009
2012
2012
2010
2007
Afschrijving
€
Rente
€
5
110
353
13
89
-
5
104
335
12
85
-
2
43
138
5
35
-
17.423
88
1
1.293
16.551
84
1
1.163
6.818
34
221
18.799
7.061
19.375
6.485
51.672
1.009
52.681
19.375
18.340
7.296
Subtotaal DHAZ-middelen
292.823
83.272
136.261
239.834
556.969
88.674
645.643
136.261
132.889
83.368
Totaal
415.971
112.079
229.383
298.667
568.578
88.674
657.252
229.383
223.667
124.140
84
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.18.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen
WTZi-type
Activa-post
WTZi
€
WMG
€
DHAZ
Overige
€
Totaal
€
Investeringen O&O
Investeringen Zorg - Gebouwen
Investeringen Zorg - Installaties
Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr.
Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
12.899
25.937
39
-70
12.899
25.937
39
-70
12.254
25.418
35
-67
5.048
16.881
7
-28
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr
niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
-51
824
2.434
4.132
36.514
-5
4.208
653
2.662
15
694
2.237
-48
564
2.333
4.089
-9
-2
36.430
-4
3.660
576
2.649
14
-9
670
2.225
53
420
1.621
14.327
289
112
1.044
120
878
93.122
93.122
90.778
40.772
116.879
7
-
114.542
7
-
76.069
3
-
116.886
114.549
76.072
Middelen niet-WTZi/WMG
-
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
DHAZ-middelen: nieuwbouw
HV.PON.15745/RvB.268.324
2375686
2299866
19-03-2007
06-05-2003
08-04-2003
Toekomstige lasten
Afschrijving
RenteWTZi
kosten
€
€
-
-
116.879
7
-
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1
Renovatie Thoraxcentrum
Gebouw Rochussenstraat
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
-
85
-
116.886
-
Erasmus MC - enkelvoudig
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
246021/HV5673
24-06-2004
2371188
06-05-2003
246021/HV5673
27-06-2004
246021/HV5673
27-06-2004
251972/FvdM/HV5687
23-11-2004
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\15670RvB\268.315
29-03-2006
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
HV\22566RvB\281.680
23-11-2007
Investeringen
Omschrijving
WTZi-type
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg
Facelift H-gebouw
Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde
Opknappen / verbouwing CA centrale hal
Renovatie Spoedeisende hulp
Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL
Renovatie H11 OK
Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie
Uitbreiding Perinatologisch centrum
Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum
Huisvesting PET-scan unit
Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem
Renovatie parkeergarage 1e fase
Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen
Infrastruct.aanpass.elektr.installaties
Vervanging interventiestatieven H2
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cbgebouw
Renovaties & verbouwingen
Renovaties
Vervanging infrastructuur perslucht
Kleine werken 2004 e.v.
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2004
DHAZ 2005
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2006
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2008
DHAZ 2010
Activa-post
WTZi
€
WMG
€
DHAZ
DHAZ 2009
DHAZ
DHAZ
DHAZ
DHAZ
Overige
€
Totaal
€
Toekomstige lasten
Afschrijving
RenteWTZi
kosten
€
€
5
110
353
13
89
-
5
110
353
13
89
-
5
104
335
12
85
-
2
43
138
5
35
-
17.423
88
1
1.293
17.423
88
1
1.293
16.551
84
1
1.163
6.818
34
221
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
-
-
19.375
-
19.375
18.340
7.296
Subtotaal DHAZ-middelen
-
-
136.261
-
136.261
132.889
83.368
Totaal
-
-
136.261
93.122
229.383
223.667
124.140
Voor de toelichting op de DHAZ-middelen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
86
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.19 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
€
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
NV BNG
ABN-Amro NV
NV BNG
NV BNG
NV BNG
EIB
EIB
EIB
NV BNG
EIB
NV BNG
NV BNG
ABN-Amro NV
ASN Bank NV
BV NEA
ABN-Amro NV
ABN-Amro NV
12-01-1994
12-01-1994
30-06-1994
21-12-1994
23-10-1995
25-01-1996
25-10-2007
02-05-2007
02-05-2007
03-06-2011
09-12-2009
07-10-2010
29-03-2012
06-11-2013
14-11-2013
29-03-2012
01-07-2004
25-10-2007
02-05-2007
28-09-2012
20-12-2013
20-12-2013
9.076
9.076
22.689
10.437
16.336
11.798
20.000
18.000
17.000
110.000
80.000
123.000
70.000
35.000
35.000
70.000
1.317
14.000
21.000
10.000
20.000
20.000
Soort lening
Werke- Restschuld
Nieuwe
Aflossing in
31 december leningen in
lijke
2013
rente
2012
2013
%
20
20
20
20
20
20
20
20
10
35
25
35
35
30
30
35
10
10
10
10
9
10
3,959%
3,959%
4,426%
2,950%
2,470%
3,321%
4,645%
4,534%
4,418%
4,695%
4,028%
3,243%
3,711%
3,470%
3,112%
3,850%
3,500%
4,510%
4,355%
3,200%
3,070%
3,230%
Restschuld
per 31
december
2013
Restschuld
over 5 jaar
€
€
€
€
€
1.211
1.211
9.076
2.086
7.078
3.146
15.000
13.050
7.650
105.286
70.400
115.972
70.000
70.000
263
7.000
9.450
10.000
-
35.000
35.000
20.000
20.000
605
605
757
1.044
544
786
1.000
900
1.700
3.143
3.200
3.515
2.000
606
606
8.319
1.042
6.534
2.360
14.000
12.150
5.950
102.143
67.200
112.457
68.000
35.000
35.000
68.000
132
5.600
7.350
10.000
20.000
20.000
9.000
7.650
86.429
51.200
94.885
58.000
29.167
29.167
58.000
10.000
9.385
10.638
517.879
110.000
25.430
602.449
453.521
2.000
131
1.400
2.100
-
87
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
AflossingsAflosGestelde zekerheden
wijze
sing 2014
€
1
1
1
1
2
3
14
14
4
32
21
32
34
30
30
34
1
4
4
9
9
10
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
lineair
einde looptijd
annuïteit
annuïteit
605
605
8.319
1.043
545
787
1.000
900
1.700
3.142
3.200
3.514
2.000
1.167
1.167
2.000
132
1.400
2.100
2.126
1.868
39.320
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
hypotheek
pandrecht
pandrecht
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
5.1.20.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT - Erasmus MC Zorg
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
16
132.039
140.526
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
17
6.639
6.532
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
18
286.803
204.493
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
19
411.696
379.020
Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en
honorariumplafonds
20
4.993
44.419
Subsidies
21
115.383
113.564
Overige bedrijfsopbrengsten
22
Som der bedrijfsopbrengsten
40.087
38.472
997.640
927.026
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
23
529.013
515.616
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
72.801
59.062
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
4.107
Overige bedrijfskosten
26
348.931
337.668
Som der bedrijfslasten
954.852
912.346
BEDRIJFSRESULTAAT
42.788
14.680
-32.386
-18.601
10.402
-3.921
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
-
-
-
RESULTAAT BOEKJAAR
10.402
-3.921
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-1.749
-5.032
8.653
-8.953
OPERATIONEEL RESULTAAT
88
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.2 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT - Erasmus MC O&O
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies
21
108.667
107.857
Overige bedrijfsopbrengsten
22
116.220
128.456
224.887
236.313
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
23
154.058
159.810
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
24
10.941
7.384
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
25
2.982
Overige bedrijfskosten
26
-
59.131
56.181
Som der bedrijfslasten
227.112
223.375
BEDRIJFSRESULTAAT
-2.225
12.938
3.134
1.532
909
14.470
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
-
RESULTAAT BOEKJAAR
-
909
14.470
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten
-8.351
-16.300
OPERATIONEEL RESULTAAT
-7.442
-1.830
5.1.20.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
SEGMENT - Erasmus MC Zorg
SEGMENT - Erasmus MC O&O
Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening
89
2013
€
2012
€
8.653
-7.442
-8.953
-1.830
1.211
-10.783
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg verslagjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
6.126
6.126
15.844
4.800
20.644
125.913
119.882
132.039
140.526
Beschikbaarheidsbijdragen
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg. Met ingang van 2013 is ook voor de GGZ overgegaan op DOT
bekostiging, waardoor de hier genoemde post vanaf 2013 alleen bestaat uit correcties over voorgaande jaren.
17. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten Aen B-segment)
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Zorgprestaties tussen instellingen
Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
6.552
87
6.880
-348
Totaal
6.639
6.532
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
268.343
18.460
181.422
23.071
Totaal
286.803
204.493
18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
De specificatie is als volgt:
De opbrengsten B-segment betreffen de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment zoals dat t/m 2011 gedefinieerd
was. Vanaf 2012 worden hieronder ook de zorgproducten verwerkt die volgens de geldende beleidsregel als 'Vrij segment' zijn
aangemerkt. Tevens is hier de mutatie in het onderhanden werk over deze posten te zien.
19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
2013
€
2012
€
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
Mutatie onderhanden werk DBC / DOT producten A-segment
374.157
37.539
413.591
-34.571
Totaal
411.696
379.020
De specificatie is als volgt:
Onder deze post worden de zorgproducten en overige zorgproducten aangegeven die volgens de beleidsregel vallen onder het
zogenoemde 'Gereguleerde segment'.
90
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
Opbrengst uit hoofde van garantieregeling kapitaallasten
De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 curatieve
geestelijke gezondheidszorg
50
4.794
44.419
-
149
-
Totaal
4.993
44.419
2013
€
2012
€
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie
en medische faculteit van UMC's)
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
167.577
55.741
732
166.554
54.410
457
Totaal
224.050
221.421
2013
€
2012
€
12.071
11.671
77.637
24.659
41.940
84.544
25.418
45.295
156.307
166.928
21. Subsidies
De specificatie is als volgt:
22. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening:
opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten
Overige opbrengsten:
EMF, projectmatig
doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig
andere opbrengsten, subsidies en bijdragen
Totaal
Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting op de
geconsolideerde resultatenrekening.
91
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
23. Personeelskosten
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremie
Andere personeelskosten
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
508.799
55.243
78.229
25.144
667.415
15.656
509.405
50.526
71.456
26.474
657.861
17.565
Totaal personeelskosten
683.071
675.426
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment:
Zorg
O&O
7.203
2.207
7.252
2.274
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden
9.410
9.526
De specificatie is als volgt:
De toename van de personeelskosten met € 7,7 miljoen is als volgt:
Afname van de bezetting met 116 fte's
Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen
Totaal mutatie lonen en salarissen
Lager aandeel premies werknemersverzekeringen
Mutaties voorziening sociaal beleid
Hogere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen)
Overige mutaties, per saldo
Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 116 fte's
Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop, cao-maatregelen en
wijzigingen in %-bijdrage WG
Hogere andere personeelskosten door onder andere:
- hogere kosten opleiding en vorming
- overige, per saldo
Lagere kosten personeel niet in loondienst
x € 1 mln.
-6,7
6,1
-0,6
-1,9
5,6
1,1
-0,1
-0,9
7,7
0,6
-1,9
-1,9
7,7
In de personeelskosten/sociale lasten is een bedrag van € 475 opgenomen voor de crisisheffing.
De gemiddelde personeelssterkte over 2013, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.410 fte (2012: 9.526
fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel niet in loondienst.
92
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
24. Afschrijvingen vaste activa
2013
€
2012
€
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
92.726
72.257
Subtotaal afschrijvingen
92.726
72.257
Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding
-8.984
-5.811
Totaal afschrijvingen
83.742
66.446
De specificatie is als volgt:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
92.726
In de vaste activa verwerkte afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
- DHAZ-gefinancierde vaste activa
11.442
1.702
25.984
24.900
28.698
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
92.726
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
1.857.599
762.492
25. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
2013
€
2012
€
Bijzondere waardeverminderingen van:
- materiële vaste activa
7.089
-
Totaal
7.089
-
De specificatie is als volgt:
93
Erasmus MC - enkelvoudig
5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
26. Overige bedrijfskosten
2013
2012
€
€
27.479
63.916
262.198
27.276
83.093
239.068
Onderhoud en energiekosten
- Onderhoud
- Energiekosten gas
- Energiekosten stroom
- Energie transport en overig
Subtotaal
17.128
6.582
7.887
802
32.399
14.856
6.898
6.452
3.021
31.227
Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen
8.802
13.268
9.132
4.053
408.062
393.849
De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfskosten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde
resultatenrekening.
27. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Rentebaten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële baten
11.740
11.740
2.898
2.898
Rentelasten
Resultaat deelnemingen
Subtotaal financiële lasten
-21.155
-19.837
-40.992
-19.967
-19.967
Totaal financiële baten en lasten
-29.252
-17.069
De rentebaten betreffen voornamelijk de in 2013 geactiveerde bouwrente op de onderhanden werkprojecten.
De toename van de rentelasten wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2013 leningen (€ 110 miljoen) zijn afgesloten
voornamelijk voor de financiering van de nieuwbouw. In 2012 zijn leningen voor een bedrag van € 150 miljoen opgenomen,
waarvan de rentelasten in 2012 slechts voor een kwartaal in de resultatenrekening waren opgenomen en in 2013 voor het
volledige jaar.
Resultaat uit deelnemingen:
Erasmus MC Holding BV (100%)
Erasmus MC Zorg Holding (100%)
Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%)
Correctie resultaat 2012 Erasmus MC Holding BV
94
2013
€
2012
€
1.478
-21.469
907
-753
1.532
-57
1.423
-
-19.837
2.898
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 8 december 2014.
De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd en bekrachtigd in de vergadering van 15 december
2014.
5.2.2 Resultaatbestemming
RESULTAAT BOEKJAAR
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/onttrekking aan:
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Reserve aanvaardbare kosten
Reserves O&O
Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen
Bestemmingsreserve vooruitontvangen kapitaalslasten
Bestemmingsreserve afschrijving inventaris
Bestemmingsreserve revolving fund
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Algemene reserve
Reserve deelnemingen
13.186
10.549
2013
€
2012
€
29.411
-8.167
-151
10.100
-45
-9.992
-3.362
-148
21.332
-179
1.875
-19.837
2.898
13.186
10.549
5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum
Geen materiële gebeurtenissen.
5.2.4 Nevenvestigingen
De afdeling Epidemiologie heeft tevens een vestiging op de Briandplaats 15 te Rotterdam.
De afdeling Radiotherapie heeft tevens een vestiging naast het Albert Schweitzer Ziekenhuis, locatie Dordwijk te
Dordrecht.
KinderHaven: KinderHaven is een polikliniek voor kinderen van 0 tot 18 jaar met astma, allergie/eczeem of
neurologische problemen, zoals gedragsproblemen of hoofdpijn. Dit poliklinische centrum is opgezet door het Erasmus
MC-Sophia Kinderziekenhuis in samenwerking met het Havenziekenhuis en is gevestigd in het Havenziekenhuis en
Instituut voor Tropische Ziekten BV te Rotterdam.
97
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
prof. dr. E.J. Kuipers
drs. ing. C. Maas
prof. dr. J. Verweij
mr. F.W.H. van den Emster
drs. D.W. Voetelink RA
dr. T.J. Heeren
drs. C.H. van Dalen
drs. G.A. van Albada-Kuipers
Origineel getekend door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht op 15 december 2014.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
98
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Bestuur van het Erasmus Medisch Centrum
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening pagina 1 tot en met 94 over 2013 van het Erasmus
Medisch Centrum te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en
enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening
over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van
waardering en resultaat bepaling en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur van het Erasmus Medisch Centrum is verantwoordelijk voor het opmaken van de
jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de
Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het verslag van
de Raad van Bestuur in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655
‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening
die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol
WNT van de Beleidsregels toepassing WNT
De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid
mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle.
Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist
dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen
en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen
van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming,
met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat
als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de
interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het
getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid,
gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de
interne beheersing van het Erasmus Medisch Centrum. Een controle omvat tevens het evalueren van de
geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van
financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van het Erasmus
Medisch Centrum gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de
jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
99
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het
vermogen van het Erasmus Medisch Centrum per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in
overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de
WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de
Beleidsregels toepassing WNT.
Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge van
sectorontwikkelingen 2012-2014
Wij vestigen de aandacht op paragrafen inzake de onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge
van sectorontwikkelingen 2012-2014 zoals opgenomen in de grondslagen van waardering en
resultaatbestemming onder 5.1.4.3 en in toelichting onder 5.1.11.3. In deze paragrafen heeft de Raad van
Bestuur een nadere toelichting opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee
samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet
geen afbreuk aan ons oordeel.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat
ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder
b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.
Verklaring betreffende het verslag van de Raad van Bestuur
Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het
jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving
655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen
beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Amstelveen, 15 december 2014
KPMG Accountants N.V.
M.W.J. van de Luur RA
100
Erasmus MC
5.3 BIJLAGEN
Erasmus MC - geconsolideerd
5.3.1 TOELICHTING DHAZ
Projectgegevens
Omschrijving
uitgegeven
t/m 2003
overgangsbudget
2004 t/m 2012
DHAZ
DHAZ
gemeld
besteed
overgangsbudget
besteed
2013
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
DHAZ
besteed
2014
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
€
€
€
€
€
€
€
€
PBA-middelen: overgangsprojecten
Apotheek (nieuwbouw + verbouw)
Chirurgische dagbehandeling
Verbouw verpleegafdelingen Thoraxcentrum
Nieuwbouw Erasmus MC
Nieuwbouw Tranche 1
Gebouw Rochussenstraat
Centrale hal
Interim entree
Interim staftoren
Renovatie Thoraxcentrum
Facelift H-gebouw
Hemodialyse H-gebouw
Renovatie Erasmus MC-Daniel den Hoed fase 2
4.056
3.155
2.260
6.332
14
1.228
272
728
293
87
106.200
-
208
23.300
6.600
38.861
43.464
4.076
5.636
6.351
-728
24.995
1.605
6.507
-
-9
13.177
35
27.047
85
-
-
1
7
-
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
18.425
136.100
130.975
-
40.335
-
-
8
DHAZ-middelen: nieuwbouw
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1
-
-
-
-
385.873
-
-
68.115
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
-
-
-
-
385.873
-
-
68.115
€
DHAZ
besteed
€
cumulatief
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
€
DHAZ
besteed
€
€
€
4.264
3.155
2.260
45.193
43.464
4.090
6.864
6.623
25.288
1.605
6.594
-
-9
13.177
36
27.054
85
-
40.343
-
-
-
149.400
-
-
453.988
-
-
-
-
-
453.988
-
31.150
34.945
-
-
-
-
31.150
34.945
-
16.397
127
-
-
-
-
16.397
127
-
2.939
3.123
-
-
-
-
2.939
3.123
-
5.850
472
3.673
1.000
1.722
1.200
4.892
5.386
1.400
6.280
1.274
471
1.486
1.246
1.852
1.236
4.949
5.412
1.514
DHAZ-middelen: instandhouding
DHAZ-kleine werken
DHAZ kleine werken
-
-
-
31.150
33.109
-
-
1.836
Subtotaal DHAZ kleine werken
-
-
-
31.150
33.109
-
-
1.836
DHAZ-groot onderhoud
DHAZ groot onderhoud
-
-
-
16.397
127
-
-
-
Subtotaal DHAZ groot onderhoud
-
-
-
16.397
127
-
-
-
DHAZ-huur
DHAZ huur
-
-
-
2.939
3.993
Subtotaal DHAZ huur
-
-
-
2.939
3.993
-
-
-870
DHAZ-meldingsprojecten
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg
Facelift H-gebouw
Renovatie keuken en restaurant
Bouw paviljoen verdreven ziekenhuisfuncties
Renovatie H12 Anesthesie
Verbouwing D2 poli Kaakchirurgie
Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde
Opknappen / verbouwing CA centrale hal
Renovatie gebouw SV
Verbouwing EE20 Klinische genetica
-
-
-
5.850
6.280
1.274
471
1.486
1.246
1.852
1.236
4.949
5.412
1.514
-
-
-
472
3.673
1.000
1.722
1.200
4.892
5.386
1.400
-870
-
Erasmus MC - geconsolideerd
Projectgegevens
Omschrijving
uitgegeven
t/m 2003
overgangsbudget
2004 t/m 2012
DHAZ
DHAZ
gemeld
besteed
overgangsbudget
besteed
€
-
€
-
€
-
Uitbreiding W-infrastructuur
Onderwijscentrum
Verbouwing Klinische Genetica
Ruimtenoodleniging MKC en IC 0Kinderen Sp4 en Sk3/4/5
Koeling t.b.v. dakopbouw Sk
Aanpassen ruimtes Audiologie Sp01
Vervanging interventiestatieven H2
Koeling renovatie/onderhoud hoogbouw faculteit Ee
Herhuisvesten afdelingen Cb i.v.m. verdringingseffecten
Interim voorziening koeling Erasmus MC-Sophia
Renovaties & verbouwingen
Renovaties
-
-
-
Subtotaal DHAZ-meldingsprojecten
-
-
-
Renovatie Spoedeisende hulp
Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL
Verbouwing tbv MDL-centrale H5m
Renovatie H11 OK
Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie
Uitbreiding Perinatologisch centrum
Renovatie Erasmus MC-Sophia
Plaatsing interimgebouw Ha
Inrichting entreegebouw
Renovatie poli KNO
Herhuisvesting BHV/BIL
Vervanging simulator groen radiotherapie
Vervanging telefooncentrale: multimedia
Vervanging telefooncentrale: ICT-infra
Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum
Huisvesting PET-scan unit
Aanpassing liftbesturing
Opbouw / interimvoorziening Thoraxcentrum
Vervanging stralingsapparaat JUNO
Aanpassing poli Neurologie en balie SB
Inrichting pand Bovendijk
Verhuiskosten UWV
Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem
Renovatie parkeergarage 1e fase
Inrichting isotopenafdeling
Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen
Infrastruct.aanpass.elektr.installaties
Verbouwing Be4 JNI
Verbouwing Cb
Vervangen ICT-infrastructuur
Vervangen infrastructuur perslucht
Aanpassen bestaande E-infrastructuur 1e verd. Thoraxcentrum/CBgebouw
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding
Totalen DHAZ
€
1.684
2.774
1.600
2.000
2.452
2.000
3.066
1.789
566
3.036
120
340
7.440
960
2013
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
€
-
€
-
€
-17
106
7
-3.064
4
1
-
32.748
-508
-
-
8.429
37
102.889
130.719
-
-
5.503
2.442
1.982
2.332
900
3.233
€
1.692
2.825
1.757
2.124
2.495
12.584
DHAZ
besteed
1.797
449
3.058
96
274
3.748
4.297
379
8.853
1.991
2.342
738
240
604
179
898
3.273
2.000
3.670
2.177
7.091
2.204
4.140
4.120
4.580
1.155
1.808
100
3.100
870
255
1.259
4.857
612
840
5.027
1.876
903
2014
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
€
DHAZ
besteed
€
cumulatief
DHAZ
gemeld
overgangsbudget
besteed
€
-
-
-
DHAZ
besteed
€
-
€
1.684
2.774
1.600
2.000
2.452
2.000
3.066
1.789
566
3.036
120
340
7.440
960
2.442
1.982
2.332
900
3.233
2.000
3.670
2.177
7.091
2.204
€
1.692
2.825
1.757
2.124
2.478
12.690
1.797
449
3.058
96
274
3.748
4.297
379
8.860
1.991
2.342
738
240
604
179
898
3.273
1.076
4.124
1.877
-
4.580
1.155
1.808
100
3.100
870
255
1.259
4.857
612
840
-
5.027
903
41.177
-471
-
102.889
136.222
-
-
-
153.375
167.948
-
-
6.469
-
-
-
-
153.375
174.417
18.425
136.100
130.975
153.375
594.156
-
-
74.592
-
-
-
149.400
153.375
668.748
Erasmus MC - geconsolideerd
5.3.2 Verantwoording DHAZ
OCW
€
VWS
€
Totaal
€
Toegekende middelen 2013
Saldo oude jaren
Indexering oude jaren over VWS-deel
Totaal DHAZ-middelen
15.811
-19.886
-4.075
47.431
-59.656
-1.790
-14.015
63.242
-79.542
-1.790
-18.090
Bestedingen
DHAZ-nieuwbouw
DHAZ-verbouwingen
DHAZ-renovaties
DHAZ-kleine werken
DHAZ-lange termijn onderhoud
DHAZ-onderhanden werken
DHAZ-huur
Totaal DHAZ-bestedingen
29.220
4.522
-986
323
-334
-15.415
117
17.447
87.660
13.567
-2.959
970
-1.003
-46.244
350
52.341
116.880
18.089
-3.945
1.293
-1.337
-61.659
467
69.788
Saldo DHAZ-middelen ultimo 2013
-21.522
-66.356
-87.878
Toelichting DHAZ
Het DHAZ-kader is een investeringskader ten behoeve van investeringen in het zorgvastgoed. Conform afspraken binnen de NFU
wordt het jaarlijks beschikbare kader verdeeld over de UMC's. In het boekjaar gerealiseerde bestedingen (opgeleverde projecten
en mutaties in het onderhanden werk) worden aan het kader onttrokken. Indien in enig jaar het kader niet volledig is benut, wordt
het VWS-gedeelte (zijnde 75%, het overige wordt bekostigd via het Ministerie van OCW) ervan geïndexeerd met 3%.
Bij de beoordeling van de onttrekkingen aan het DHAZ-kader is mede in de beoordeling betrokken het tot 2003 opgebouwde PBAkader voor het Erasmus MC.
In 2013 heeft een evaluatie van het saldo ultimo 2012 plaatsgevonden op juistheid en volledigheid. Geconstateerd werd dat van
sommige projecten en huurcontracten te veel ten laste van het DHAZ-kader is verantwoord, met name voor die delen van
projecten die verhuurd of door derden gefinancierd worden (o.a. aan het Geboortecentrum Sophia BV) of via de O&O-begroting
worden gefinancierd (nieuwbouw ten behoeve van het thema Gezondheidswetenschappen). Waar nodig, zijn correcties
aangebracht en is de indexering opnieuw berekend.
De in de DHAZ-verantwoording gecorrigeerde bedragen gerelateerd aan de verhuur- en door derden gefinancierde projecten, een
component van het saldo DHAZ-middelen ultimo 2012, worden in 2014 in de concernadministratie verwerkt.
Dit heeft geleid tot de volgende presentatiewijziging:
Saldo ultimo 2012 conform jaarrekening 2012:
- verlaging middelen door lager saldo oude jaren
- verhoging middelen door andere wijze van indexering
- verlaging bestedingen door onttrekking van met name het PBA-kader
Nieuw saldo ultimo 2012
-78.750
-13.198
3.719
8.687
-79.542
Het ultimo 2013 nog resterende DHAZ-kader dient ter dekking van de nog lopende verplichtingen van met name de nieuwbouw,
waarvan de oplevering in 2017 is voorzien.