Transcript Percorso formativo: verso l`applicazione dell`IFRS 9

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Percorso formativo - Verso la First Time Adoption dell’IFRS 9
Fiscalità e bilancio / Bilancio
Due moduli formativi per supportare le banche nel complesso percorso di transizione al nuovo
principio contabile IFRS 9 illustrando gli aspetti chiave con riferimento ai tre ambiti di applicazione
classificazione, misurazione e impairment. I moduli sono progettati con una struttura innovativa ricca
di molteplici stimoli e diversi formati: momenti di “induction” per definire e fissare il quadro
complessivo delle conoscenze rispetto al tema e quattro " working session" per lavorare in gruppo
alla risoluzione di casi pratici.
DESTINATARI
Responsabili e specialisti dei servizi contabilità, bilancio e dell’area risk management.
PROGRAMMA DIDATTICO
ARGOMENTI PRINCIPALI
Classificazione e misurazione
Working session – Test SPPI
Working session – I criteri di misurazione IFRS 9
Impairment
Working session – La stage allocation
PRIMO MODULO
Classificazione e misurazione
Overview del principio IFRS 9
La definizione del modello di business per la gestione delle attività finanziarie
Gli impatti del business model sulla strategia aziendale
Modification e Derecognition di attività finanziarie
La gestione delle attività deteriorate acquistate o originate
Le passività finanziarie
Applicare l'IFRS 9 ai contratti di factoring e leasing
Il ruolo dei centri servizi
Implementare IFRS 9 "Classificazione e Misurazione": le modifiche alla struttura organizzativa e ai
processi operative
Working session – Test SPPI
Identificazione di prodotti standard e non standard
24.04.2017
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E' proibita la riproduzione, anche parziale, in qualsiasi forma senza espresso permesso scritto di ABISERVIZI SpA.
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L'applicazione del criterio SPPI ai prodotti bancari italiani
L'analisi delle clausole contrattuali rilevanti ai fini SPPI
L'analisi del valore temporale del denaro: il benchmark test
Definire gli scenari e le soglie per il benchmark test
Modalità di esecuzione del test SPPI per la transizione e a regime
Working session – I criteri di misurazione IFRS 9
Il calcolo del costo ammortizzato secondo IFRS 9
Flussi di cassa contrattuali vs. flussi attesi
Interessi su base netta / su base lorda
Le commissioni rilevanti per IFRS 15 e per IFRS 9
La determinazione del fair value secondo IFRS 13
Il fair value dei crediti alla luce delle operazioni di mercato
Il fair value dei titoli e delle passività emesse
Modellizzare il fair value degli strumenti che falliscono il test SPPI
SECONDO MODULO
Impairment
L'impairment del portafoglio titoli: "risk neutral" e "real world"
La scelta strategica: fair value o impairment?
L'impairment del portafoglio crediti: lo stato dell'arte sui modelli multiperiodali
L'impairment degli altri portafogli: leasing e crediti commerciali
Implementare IFRS 9 "Impairment": le soluzioni applicative, le modifiche alla struttura
organizzativa e ai processi operativi
Working session – La stage allocation
La definizione delle PD in ottica "lifetime"
L'incorporazione dei fattori macroeconomici e forward looking
La relazione fra PD e rating
I criteri qualitativi e quantitativi per la stage allocation
L'uso degli espedienti pratici IFRS 9
La stage allocation per i portafogli "unrated"
SEDE
Milano, sede ABI - via Olona, 2
DURATA
5 giorni ( 2 moduli)
PREZZO
Intero Percorso
€ 2.500,00 + IVA
Modulo 1 – CLASSIFICAZIONE E MISURAZIONE + WORKING SESSION
24.04.2017
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€ 1.850,00 + IVA
Modulo 2 – IMPAIRMENT + WORKING SESSION
€ 1.400,00 + IVA
Per iscrizioni multiple della stessa azienda al percorso o al singolo corso è previsto uno sconto del
10% sulla quota.
La quota di iscrizione all’intero percorso per i non Associati ABI è pari a 2.800,00 + IVA
CONTATTI
Elisa Isacco
[email protected]
06.6767.517
Indirizzo web
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