Transcript Benchmark PSV rapportage pekela stadskanaal veendam

Benchmark PSV
Berenschot Benchmark: Vergelijking formatie en kosten (Pekela, Stadskanaal, Veendam)
1
Bevindingen: Benchmark (vraag 6 – 7)
Financiële foto
risicoprofiel en
verdieping
Efficiency-scan
ambtelijke
organisatie
Benchmark
formatie, kosten
en tarieven
Op orde, ruimte
en verbetering
Berenschot Benchmark: Vergelijking formatie en kosten
1. Vergelijking apparaatskosten met referentiegroep
De bevindingen:
• Totale apparaatskosten van de PSV-gemeente is 3% hoger dan gemiddeld.
• Voor het primaire proces zien we dat de kosten hoger liggen dan gemiddeld, maar het betreft hier met name
clusters in het sociaal domein: Sociale voorzieningen, Wmo en Jeugd. Gezien de werklast (zwakke sociale
structuur) zijn de hogere kosten per inwoner verklaarbaar.
• De kosten voor de volgende clusters zijn hoog, maar kunnen te maken hebben met ambities. Het betreft hier ook
niet-wettelijke taken:
• Groen
• Sport
• Recreatie en ontspanning
• Kunst, cultuur en oudheidkunde
• De kosten voor het volgende cluster zijn hoog en niet verklaarbaar:
• Belastingen en WOZ
• De kosten voor de volgende overheadcategorie vallen op:
• Facilitaire Dienst. Let op: er zijn 5 locaties aangemerkt waar deze kosten voor gelden.
• Directie en management primair proces
2
Totale kosten per inwoner
De totale apparaatskosten (Primair proces en Overhead) per inwoner van
uw gemeente zijn 3% hoger dan gemiddeld.
3
Totale kosten (verdeling primair/overhead) per inwoner
Primair proces per inwoner:
• 2% hogere kosten (+€ 883.937).
• 7% meer formatie (+22,0 fte)
• Uw gemeente heeft evenveel taken belegd bij derden dan gemiddeld in de
referentiegroep (39%).
Overhead per inwoner:
• 11% hogere kosten (+€ 1.460.393)
• 12% meer formatie (+17,6 fte)
• U heeft 8% van de taken belegd bij derden, gemiddeld is dit 2%.
4
Primair proces – vergelijking formatie
Totaal
• 7% meer formatie (+22,0 fte)
Uitvoering
•
18% meer formatie (+42,1 fte)
Beleid
•
8% minder formatie (-4,9 fte)
Regie/contractmanagement
•
79% minder formatie (-12,7 fte)
Vergunningverlening
•
23% minder formatie (-2,5 fte)
5
Vergelijking loonschalen
6
Primair proces – vergelijking kosten
clusters
7
Primair proces – vergelijking kosten
clusters
8
Primair proces – vergelijking kosten
clusters
9
Overhead – kosten
Overhead per inwoner:
• 11% hogere kosten (+€ 1.460.393)
• 12% meer formatie (+17,6 fte)
Overhead afgezet tegen de werklast* (per fte):
• 2% hogere kosten (+€ 260.059)
• 3% meer formatie (+4,9 fte)
*In onze optiek dient de overhead van een organisatie in verhouding te
staan tot de omvang van de organisatie als geheel. De formatie bepaalt
immers het aantal interne klanten en is daarmee de grootste
werklastbepalende factor. Voor een goede vergelijkbaarheid kunnen we
het beste daarom de overheadkosten en -formatie afzetten tegen de totale
formatie.
10
Bevindingen: Benchmark (vraag 6 – 7)
Financiële foto
risicoprofiel en
verdieping
Efficiency-scan
ambtelijke
organisatie
Benchmark
formatie, kosten
en tarieven
Op orde, ruimte
en verbetering
Berenschot Benchmark: Vergelijking formatie en kosten
1. Vergelijking apparaatskosten met referentiegroep
De bevindingen:
• Totale apparaatskosten van de PSV-gemeente is 3% hoger dan gemiddeld.
• Voor het primaire proces zien we dat de kosten hoger liggen dan gemiddeld, maar het betreft hier met name
clusters in het sociaal domein: Sociale voorzieningen, Wmo en Jeugd. Gezien de werklast (zwakke sociale
structuur) zijn de hogere kosten per inwoner verklaarbaar.
• De kosten voor de volgende clusters zijn hoog, maar kunnen te maken hebben met ambities. Het betreft hier ook
niet-wettelijke taken:
• Groen
• Sport
• Recreatie en ontspanning
• Kunst, cultuur en oudheidkunde
• De kosten voor het volgende cluster zijn hoog en niet verklaarbaar:
• Belastingen en WOZ
• De kosten voor de volgende overheadcategorie vallen op:
• Facilitaire Dienst. Let op: er zijn 5 locaties aangemerkt waar deze kosten voor gelden.
• Directie en management primair proces
11
Overhead – vergelijking kosten
12
Resultaten benchmark
Aandachtspunten primair proces
Totale apparaatskosten primair proces liggen 2% hoger dan gemiddeld (€ 775 t.o.v. € 763 kosten per inwoner).
Absolute afwijking is +€ 883.937.
Aantal fte van het primaire proces ligt 7% hoger dan het gemiddelde van de referentiegroep (4,84 t.o.v. 4,53 fte
per 1.000 inwoners). Absolute afwijking +22,0 fte.
-
Cluster 10: Groen(+€ 2.687.267, +9,3 fte). Aantal hectare groen: +70%
Cluster 14: Wmo (+ € 1.058.511, +1,9 fte). Aantal wmo-cliënten: +42%
Cluster 12: Sociale voorzieningen (+€ 862.904, 26,1 fte). Aantal bijstandsontvangers: +59%
Cluster 15: Jeugd (+€ 665.096, -2,9 fte). Aantal jeugd-cliënten: +29%
Cluster 9: Sport (+€ 394.618, +9,4 fte). Aantal binnensportaccommodaties (+110%), aantal zwembaden
(+110%)
Cluster 19: Fysiek milieu (+€ 236.396, -0,9 fte).
Cluster 23: Belastingen en WOZ (+€ 209.354, +8,6 fte).
-
Cluster 17: Afval (- € 1.132.001, -9,5 fte). Omgevingsadressendichtheid: -30%
Cluster 3: Verkeer, vervoer en wegen (- € 829.606, -15,4 fte). Aantal te onderhouden km weg: +74%
Cluster 7: Educatie (- € 823.991, +3,0 fte)
Cluster 4: Parkeren (- € 810.840, -3,6 fte)
Cluster 2: Openbare orde en veiligheid (- € 729.363, -5,5 fte)
13
Resultaten benchmark
Aandachtspunten overhead
Totale apparaatskosten overhead liggen 2% hoger dan gemiddeld (€ 29.839 t.o.v. € 28.839 per fte). Absolute
afwijking van +€ 260.059.
Aantal fte van de overhead ligt 3% hoger dan het gemiddelde van de referentiegroep (32,0% t.o.v. 31,1%). Het
aantal fte geven we weer als % van de totale formatie. Absolute afwijking +4,9 fte.
-
Categorie 10: Facilitaire dienst (+€ 606.539, +8,7 fte). Aantal locaties: 125%
Categorie 1: Directie en management primair proces (+€ 260.790, +4,5 fte). De totale formatie voor
management (zowel primair proces als overhead) is 5% hoger (+1,6 fte) dan gemiddeld.
Categorie 5: Financiën en Control (+€ 136.924, +3,7 fte).
-
Categorie 6: Informatisering en Automatisering (incl. materiële kosten) (-€ 286.202, -6,3 fte)
Categorie 8: Communicatie (-€ 185.653, -2,4 fte)
14
Bevindingen: Benchmark (vraag 6 – 7)
Financiële foto
risicoprofiel en
verdieping
Efficiency-scan
ambtelijke
organisatie
Benchmark
formatie, kosten
en tarieven
Op orde, ruimte
en verbetering
Berenschot Benchmark: Vergelijking tarieven
1. Vergelijking formatie met referentiegroep en omliggende gemeenten
De bevindingen:
• De kosten voor de omgevingsvergunningen liggen in Veendam fors hoger dan gemiddeld. In zowel Stadskanaal
als Pekela zijn deze lager dan gemiddeld.
• De opbrengsten uit de OZB-tarieven varieert tussen € 12.287.527 en € 15.690.496
• De opbrengsten uit de afvalstoffenheffing varieert tussen € 5.878.465 en € 8.817.512
• De opbrengsten uit de rioolheffing varieert tussen € 4.512.565 en € 10.723.978
•
•
•
15
OZB-tarieven
Huidige situatie
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal drie gemeentes
Totaal
MAX tarieven
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
MIN tarieven
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
Gemiddelde tarief
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
€
8.480.839
€
€
3.439.745
2.026.121
€
13.946.705
€
9.475.591
€
€
4.121.893
2.093.013
€
15.690.496
€
7.421.633
€
€
3.036.857
1.829.037
€
12.287.527
€
8.717.909
€
€
3.591.615
1.980.503
€
14.290.027
Enkel tarieven Stadskanaal
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
Enkel tarieven Pekala
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
Enkel tarieven Veendam
Woningen en roerende woonruimten
Eigenaren
Niet-woningen en roerende bedrijfsruimten
Eigenaren
Gebruikers
Totaal
€
7.421.633
€
€
3.036.857
2.093.013
€
12.551.504
€
9.256.502
€
€
4.121.893
1.829.037
€
15.207.431
€
9.475.591
€
€
3.616.095
2.019.459
€
15.111.145
16
Afvalstoffenheffing
Huidige situatie
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
Totaal gemeentes
€
€
3.602.609
3.746.732
Enkel tarieven Stadskanaal
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
€
€
3.155.490
2.722.975
Totaal
€
7.349.341
Totaal
€
5.878.465
€
€
4.207.409
3.746.732
MAX tarieven
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
€
€
4.967.352
3.850.160
Enkel tarieven Pekala
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
Totaal
€
8.817.512
Totaal
€
7.954.141
€
€
4.967.352
3.850.160
€
8.817.512
MIN tarieven
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
€
€
3.155.490
2.722.975
Enkel tarieven Veendam
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
Totaal
€
5.878.465
Totaal
Gemiddelde tarief
Eenpersoonshuishouden
Meerpersoonshuishouden
€
€
4.044.456
3.364.668
Totaal
€
7.409.124
17
Rioolheffing
Opbrengsten
Huidige situatie
Totaal gemeentes
Totaal
€
6.952.555
€
10.723.978
€
4.512.565
€
8.299.580
€
10.723.978
€
9.662.198
€
4.512.565
MAX tarieven
Totaal
MIN tarieven
Totaal
Gemiddelde tarief
Totaal
Enkel tarieven Stadskanaal
Totaal
Enkel tarieven Pekala
Totaal
Enkel tarieven Veendam
Totaal
18
Bijlage tarievenbenchmark
19
Stadskanaal t.o.v. referentiegroep
Absolute afwijking van het
Referentiegroep
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
32.610
36.364
gemiddelde
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,00
50,00
38,50
9,50
76,00
0,75
202,00
311,00
997,00
2.859,00
1.756,00
222,50
358,30
0,163
€
64,38
€
50,38
€
38,65
€
9,36
€
62,81
€
272,37
€
1,28
€
193,93
€
36,63
€
381,08
€ 1.379,64
€ 3.989,71
€ 1.446,36
€
350,84
€
399,51
0,132
-0,59%
-0,75%
-0,40%
1,54%
-100,00%
-72,10%
-41,30%
4,16%
-100,00%
-18,39%
-27,73%
-28,34%
21,41%
-36,58%
-10,31%
22,97%
-0,38
-0,38
-0,15
0,14
-62,81
-196,37
-0,53
8,07
-36,63
-70,08
-382,64
-1.130,71
309,64
-128,34
-41,21
0,03
20
Stadskanaal t.o.v. omliggende
gemeente
Omliggende gemeenten
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
32.610
55.217
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,00
50,00
38,50
9,50
76,00
0,75
202,00
311,00
997,00
2.859,00
1.756,00
222,50
358,30
0,163
€
64,36
€
50,35
€
38,88
€
11,05
€
51,05
€
469,43
€
1,23
€
191,69
€
20,74
€
353,96
€ 1.314,26
€ 3.931,04
€ 1.897,15
€
321,98
€
421,48
0,183
-0,55%
-0,70%
-0,96%
-14,03%
-100,00%
-83,81%
-38,78%
5,38%
-100,00%
-12,14%
-24,14%
-27,27%
-7,44%
-30,90%
-14,99%
-11,21%
Absolute afwijking van het
gemiddelde
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-0,36
-0,35
-0,38
-1,55
-51,05
-393,43
-0,48
10,31
-20,74
-42,96
-317,26
-1.072,04
-141,15
-99,48
-63,18
-0,02
21
Pekela t.o.v. referentiegroep
Absolute afwijking van het
Referentiegroep
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
12.678
40.452
gemiddelde
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,40
50,40
38,95
7,85
31,95
51,00
181,80
49,55
208,00
836,00
3.447,50
2.221,50
196,55
331,65
0,203
€
64,38
€
50,38
€
38,68
€
9,38
€
47,65
€
310,77
€
1,25
€
196,14
€
46,54
€
389,19
€ 1.376,64
€ 3.974,39
€ 1.835,09
€
335,89
€
401,78
0,137
0,03%
0,05%
0,70%
-16,33%
-32,95%
-83,59%
-100,00%
-7,31%
6,48%
-46,56%
-39,27%
-13,26%
21,06%
-41,48%
-17,45%
48,18%
0,02
0,02
0,27
-1,53
-15,70
-259,77
-1,25
-14,34
3,01
-181,19
-540,64
-526,89
386,41
-139,34
-70,13
0,07
22
Pekela t.o.v. omliggende gemeente
Omliggende gemeenten
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
12.678
55.217
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,40
50,40
38,95
7,85
31,95
51,00
181,80
49,55
208,00
836,00
3.447,50
2.221,50
196,55
331,65
0,203
€
64,36
€
50,35
€
38,88
€
11,05
€
51,05
€
469,43
€
1,23
€
191,69
€
20,74
€
353,96
€ 1.314,26
€ 3.931,04
€ 1.897,15
€
321,98
€
421,48
0,183
0,07%
0,10%
0,19%
-28,96%
-37,42%
-89,14%
-100,00%
-5,16%
138,87%
-41,24%
-36,39%
-12,30%
17,10%
-38,96%
-21,31%
10,74%
Absolute afwijking van het
gemiddelde
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
0,05
0,05
0,08
-3,20
-19,10
-418,43
-1,23
-9,89
28,81
-145,96
-478,26
-483,54
324,35
-125,43
-89,83
0,02
23
Veendam t.o.v. referentiegroep
Absolute afwijking van het
Referentiegroep
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
27.695
41.336
gemiddelde
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,40
50,40
38,95
15,85
62,70
735,00
85,20
495,00
1.672,50
4.902,50
2.446,00
348,50
475,15
0,208
€
64,38
€
50,38
€
38,68
€
9,85
€
56,88
€
351,01
€
1,25
€
190,46
€
43,62
€
406,08
€ 1.425,85
€ 4.059,98
€ 1.848,30
€
344,83
€
410,22
0,137
0,03%
0,05%
0,70%
60,87%
10,23%
109,40%
-100,00%
-55,27%
-100,00%
21,90%
17,30%
20,75%
32,34%
1,07%
15,83%
51,35%
0,02
0,02
0,27
6,00
5,82
383,99
-1,25
-105,26
-43,62
88,92
246,65
842,52
597,70
3,67
64,93
0,07
24
Veendam t.o.v. omliggende gemeente
Omliggende gemeenten
Aantal inwoners
Uw gemeente Gemiddelde % afwijking
27.695
55.217
Paspoort
Identiteitskaart
Rijbewijs
Uittreksel GBA
Gehandicapte parkeervergunning
Evenementenvergunning (groot)
Toeristenbelasting (per nacht)
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
Hondenbelasting
Omgevingsvergunning voor dakkapel 10.000 euro
Omgevingsvergunning voor uitbouw woning 45.000 euro
Omgevingsvergunning voor nieuwbouw woning 140.000 euro
Grafrechten
Huwelijkskosten op gemeentehuis
Huwelijkskosten externe locatie
Onroerende zaakbelasting (%)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
64,40
50,40
38,95
15,85
62,70
735,00
85,20
495,00
1.672,50
4.902,50
2.446,00
348,50
475,15
0,208
€
64,36
€
50,35
€
38,88
€
11,05
€
51,05
€
469,43
€
1,23
€
191,69
€
20,74
€
353,96
€ 1.314,26
€ 3.931,04
€ 1.897,15
€
321,98
€
421,48
0,183
0,07%
0,10%
0,19%
43,44%
22,82%
56,57%
-100,00%
-55,55%
-100,00%
39,85%
27,26%
24,71%
28,93%
8,24%
12,73%
13,37%
Absolute afwijking van het
gemiddelde
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
0,05
0,05
0,08
4,80
11,65
265,57
-1,23
-106,49
-20,74
141,04
358,24
971,46
548,85
26,52
53,67
0,02
25