Transcript Relazione Direttore SGA - istituto comprensivo “xxv aprile”

ISTITUTO COMPRENSIVO “XXV APRILE” CIVITA CASTELLANA
RELAZIONE DEL D.S.G.A. AL PROGRAMMA ANNUALE 2016
Si ritiene utile proporre all’attenzione della S.V. il presente documento contabile relativo alle Entrate ed alle
Spese previste per l’esercizio finanziario 2016 per permetterLe di elaborare il Programma Annuale sulla base di dati
sia analitici che complessivi.
Prioritariamente si passano ad analizzare le sedi, la popolazione scolastica e la dotazione organica del
personale, che di seguito si trascrivono per maggiore chiarezza:
SEDI
Scuola dell’Infanzia – n. 5 plessi
• Viale Gramsci – Civita Castellana, Viale Gramsci, 8
• Rione Priati – Civita Castellana, Via Casalaccio snc
• Collodi – Civita Castellana, Via Allende, 2
• Via Mameli – Calcata, Via Mameli
• Faleria – Faleria, Via Don Aurelio Conti
Scuola Primaria – n. 4 plessi
• XXV Aprile – Civita Castellana, Viale Gramsci, 2-4-6
• Manzi – Civita Castellana, loc. La Penna
• Rodari – Civita Castellana, Via S. Allende
• V. Matteucci – Faleria, Via Belvedere
Scuola Secondaria di Primo grado
• S. D’Acquisto – Faleria, Via Belvedere
• Largo Iannoni – Civita Castellana, Viale Gramsci, 2-4-6
n. 2 Sezioni
n. 2 Sezioni
n. 4 Sezioni
n. 1 Sezione
n. 2 Sezioni
n. 5 Classi
n. 5 Classi
n. 11 Classi
n. 6 Classi
n. 4 Classi
n. 10 Classi di cui 3 a tempo prolungato
POPOLAZIONE SCOLASTICA
SCUOLA DELL’INFANZIA
n. 11 sezioni ad orario normale (40 ore), con 291 alunni frequentanti, di cui n. 3 diversamente abili
SCUOLA PRIMARIA
n. 5 classi prime, con 106 alunni frequentanti di cui 5 diversamente abili
n. 5 classi seconde con 105 alunni frequentanti di cui 1 diversamente abili
n. 5 classi terze con 99 alunni frequentanti di cui 5 diversamente abili
n. 5 classi quarte con 108 alunni frequentanti di cui 3 diversamente abili
n. 6 classi quinte con 118 alunni frequentanti di cui 3 diversamente abili
SCUOLA SECONDARIA DI PRIMO GRADO
n. 5 classe prime: 1 a tempo prolungato (21 alunni frequentanti, di cui 1 diversamente abile) e 4 a tempo normale
(70 alunni di cui 3 diversamente abili)
n. 4 classe seconda: 1 a tempo prolungato (26 alunni frequentanti) e 3 a tempo normale (67 alunni di cui 2
diversamente abili)
n. 5 classe terza: 1 a tempo prolungato (20 alunni frequentanti, di cui 1 diversamente abile) e 4 a tempo normale
(75 alunni di cui 5 diversamente abili)
ORGANICO DEL PERSONALE
n. 1
Dirigente Scolastico
n. 77 Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time
n. 6 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time
n. 5 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30/06
n. 11 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30/06
n. 5
Insegnante di religione a tempo indeterminato full time
n. 1
Insegnante di religione a tempo indeterminato part-time
n. 3
Insegnanti di religione incaricati annuali
n. 7
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario
n. 2
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo indeterminato su spezzone orario
n. 3
Insegnanti su posto di sostegno con contratto a tempo determinato part-time
Per un totale di 120 docenti.
n. 1
Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi
n. 5
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato
n. 12 Collaboratori Scolastici a tempo indeterminato
n. 6
Collaboratori scolastici a tempo determinato sino al 30/06
Per un totale di 24 unità di personale A.T.A.
Relazione D.S.G.A. Programma Annuale 2016 - Pagina 1 di 5
ISTITUTO COMPRENSIVO “XXV APRILE” CIVITA CASTELLANA
La presente relazione in allegato allo schema di programma annuale per l’Esercizio Finanziario 2016 viene formulata
tenendo conto delle seguenti disposizioni:
• D.I. 1 febbraio 2001, n. 44
• D.M. 21 marzo 2007, n. 21
• Nota Prot. n. 13439 del 11/09/2015
Sulla scorta della situazione finanziaria definitiva al 31/12/2015, ho determinato l’avanzo di amministrazione,
che, come testualmente recita l’art. 3 del citato D.I. 44/2001, costituisce la prima “posta di entrata”
Ritengo necessario, per una maggiore correttezza espositiva e amministrativa, di considerare come quota con
vincolo di destinazione il medesimo importo indicato nell’ allegato Mod. 2 Bis, redatto secondo le regole contenute del
previgente D.I. 28/05/1975.
Allo stato attuale, fatte salve successive ed eventuali modifiche al programma stesso, risultano elaborati n. 4
Progetti per il P.O.F. 2015/16, che trovano finanziamento tramite il programma annuale 2016, per i quali si è
proceduto alla stesura dei prescritto Mod. B, a cura del responsabile per la parte sintetico-descrittiva e dal sottoscritto
per la parte finanziaria. Gli stessi, al momento, non contengono spese da imputare al Fondo di Istituto, che verranno
pagate dal Service Personale Tesoro, così come previsto dalla Legge 197/2009 (Finanziaria) e dal D.L. 78/2010,
convertito nella Legge 122/2010 (Cedolino Unico).
La nota 10773 dell’11/11/2010, dispone che il pagamento delle competenze accessorie a carico della scuola, avverrà in
via prioritaria con la giacenza di cassa esistente; al suo esaurimento, provvederà la SPT fino a concorrenza degli 8/12
del budget del M.O.F. relativo al 2015/16; la eventuale ulteriore rimanenza verrà liquidata entro il 31/12/2016
direttamente dall’Istituzione Scolastica, se possibile con le giacenze di cassa successive, oppure verrà acceso un residuo
passivo. Mi sembra opportuno sottolineare questa disposizione poiché, alla luce dell’attuale giacenza di cassa ed in
previsione di quella che potrebbe essere alla data del 30/06/2016, delle esperienze pregresse riguardanti i
finanziamenti del M.I.U.R. (spese relative all’esercizio in corso senza nulla assegnare per i residui attivi esistenti sin dal
2006, accesi per mancata erogazione dei fondi relativi alle spese per le supplenze brevi e saltuarie), questa Istituzione
quasi sicuramente non avrà la necessaria liquidità (cassa + SPT) per pagare le spettanze del personale dipendente
riferibili al M.O.F. 2015/16 e sarà costretta ad accendere residui passivi per l’anno 2016. Sempre riguardo la mancata
copertura della spesa, noto, con estrema preoccupazione, che al di la delle migliori intenzioni espresse nel gennaio
2009 quando fu modificato il sistema di erogazione dei fondi per le supplenze e ci fu quasi “garantita” una futura
puntuale assegnazione di risorse per pagare i supplenti, sia per il pregresso che 2009 che per il 2010, questa Istituzione
si è trovata nella situazione di dover accendere residui attivi di circa 60.000 euro totali! Col primo settembre 2012 è
stato attuato il dimensionamento che ha visto questa Istituzione acquisire i plessi di Sc. Infanzia di Collodi, Pr. Rodari e
classi Terze della Sec. Annessa all’ISA. Questo cambiamento ha comportato un trasferimento di risorse da parte del
soppresso Circolo Petrarca pari ad € 55.157,44, di cui € 41.035,48 residui attivi ad altissimo rischio di esigibilità. Per
quanto riguarda l’Istituto Superiore Midossi, anche se più volte sollecitato verbalmente al trasferimento delle risorse
afferenti le classi di scuola secondaria di primo grado, a tutt’oggi niente è stato comunicato circa la quota di competenza
di questa Istituzione.
Detto ciò, si ritiene utile precisare che, negli aggregat1 A01, A02, A03 e A04, ho inserito esclusivamente le spese
che, per la loro tipologia, non sono ascrivibili ad alcun Progetto.
Per quanto riguarda le spese relative al funzionamento amministrativo e didattico, sono state calcolate in base
a quelle sostenute nel decorso esercizio finanziario e alla capacità di spesa dell’Istituzione.
Relativamente al Fondo delle minute spese si propone l’importo di € 300,00.
Con la già citata nota 13439 del 11/09/2015 – Direzione Generale per la politica finanziaria – è stata
comunicata la risorsa finanziaria su cui questa Scuola può fare affidamento per la predisposizione del Programma
2016 e che ammonta complessivamente ad € 30.205,06, di cui € 14.782,27 destinate all’acquisto di servizi non
assicurabili col solo personale interno, per il periodo Gennaio/Agosto 2016, la quota riferita al periodo Settembre /
Dicembre 2016 sarà oggetto di successiva integrazione.
L’importo assegnato è stato determinato secondo i parametri del DM 21/07 con la seguenti finalità di spesa:
• € 14.782,27 quale quota per l’acquisto di servizi non assicurabili col solo personale interno, causa parziale
accantonamento dell’organico di diritto del collaboratori scolastici per il periodo Gen/Giu 2016.
Tale somma sarà integrata per il periodo successivo.
• € 15.422,79 quale quota per le spese di funzionamento ordinario per il periodo Gen/Ago 2016.
La nota in esame precisa inoltre che:
1. non si possono iscrivere ulteriori importi in entrata a carico della Direzione Generale, se non dopo
specifica comunicazione.;
2. eventuali integrazioni verranno comunicate successivamente per:
• in generale, per il periodo Settembre/Dicembre 2016,
• per la remunerazione dei servizi da acquistare a copertura di quelli non assicurabili mediante il solo
personale interno a causa del parziale accantonamento dell’organico di diritto del collaboratori scolastici
per il periodo Sett/Dic 2016,
Relazione D.S.G.A. Programma Annuale 2016 - Pagina 2 di 5
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• Per l’arricchimento e l’ampliamento dell’offerta formativa sulla base della direttiva ministeriale in
attuazione della Legge 440/1997.
Sulla scorta della situazione amministrativa al 31.12.2015 – Mod C - l’avanzo di amministrazione è di € 137.953,99.
Ritengo necessario, per una maggiore correttezza espositiva e amministrativa, di considerare come quota con vincolo
di destinazione l’importo di € 117.724,45 - indicato nell’ allegato Mod. 2 Bis., redatto secondo le regole contenute del
previgente D.I. 28.05.1975 - mentre senza vincolo di destinazione l’importo di € 20.229,54.
Esaurite le premesse di carattere generale passiamo ora ad analizzare analiticamente le ENTRATE e le SPESE della
presente proposta per il Programma Annuale.
Sulla base di quanto premesso, nella redazione del Programma Annuale, si è proceduto all'esame delle singole
aggregazioni e delle singole voci sia di entrata che di spesa.
Parte prima: Entrate
Prioritariamente ritengo doveroso segnalare le modalità con cui si sono previste le entrate.
Per quanto riguarda quelle di natura ministeriale, è stato comunicato, con nota 13439 del 11/09/2015, l’ammontare
del finanziamento per le spese di funzionamento (€ 15.422,79) e per il pagamento delle competenze alle Ditte
appaltatrici dei contratti di fornitura del servizio di pulizia per i plessi di Calcata e Faleria (€ 14.782,27).
Sono stati inoltre previsti contributi volontari delle famiglie degli alunni per l’attuazione di progetti e/o attività di
natura prettamente didattica (gite, finanziamento progetti) e per l’assicurazione integrativa degli alunni.
Sono state infine previste ulteriori entrate Interessi bancari attivi.
Per quanto sopra detto, si trascrivono di seguito, in maniera analitica, gli importi delle entrate ed i soggetti eroganti dei
finanziamenti iscritti nel Programma Annuale 2016:
Prelevamento Avanzo di Amministrazione (di cui, € 117.724,45 con vincolo di destinazione)
M.I.U.R. – Finanziamento Programma Annuale 2016 (2.1)
Genitori – Contributi volontari (5.2)
CA.RI.OR. – Interessi attivi su CCB (7.1)
€ 138.315,19
€ 30.205,06
€ 82.208,00
€
8,31
PER UN TOTALE COMPLESSIVO DI € 250.736,76
La loro aggregazione, come prevista dal modello “A”, è così risultante:
Aggregato
01
Voce
Importo
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
01
02
02
138.315,19
Non vincolato
Vincolato
20.229,54
118.085,85
FINANZIAMENTO DELLO STATO
01
05
30.205,06
Dotazione ordinaria
30.205,06
CONTRIBUTI DA PRIVATI
02
07
82.208,00
Famiglie vincolati
82.208,00
ALTRE ENTRATE
01
8,31
Interessi bancari attivi
8,31
TOTALE
250.736,76
Sono stati iscritti:
nell’aggregato 01 l’avanzo d’amministrazione, suddiviso in vincolato (1.2) e non vincolato (1.1);
nell’aggregato 02 i finanziamenti del MPI come dotazione per spese Ditte appaltatrici per le pulizie e spese generali di
funzionamento;
nell’aggregato 05 i finanziamenti delle famiglie degli alunni;
nell’aggregato 07 la previsione per gli interessi attivi sul CCB.
Le risorse economiche esposte in entrata potranno permettere all'Istituto di salvaguardare la qualità del servizio
scolastico e di realizzare le linee programmatiche e gli itinerari didattici, formativi e culturali proposti nel Piano
dell'Offerta Formativa dell'Istituto, nonché nella carta dei Servizi, che è parte integrante e sostanziale del POF stesso.
Nello stesso tempo le risorse economiche esposte in entrata potrebbero permettere di raggiungere l'obiettivo
fondamentale che l'Istituto si propone, ossia quello di offrire una formazione altamente qualificata e qualificante
(attività progettuale in genere);
Parte seconda: Spese
Per quanto riguarda l’illustrazione analitica delle somme che compongono il Programma Annuale relativamente alle
spese delle varie aggregazioni e delle diverse voci, si ritiene di renderle esplicite come nel seguito indicato.
Relazione D.S.G.A. Programma Annuale 2016 - Pagina 3 di 5
ISTITUTO COMPRENSIVO “XXV APRILE” CIVITA CASTELLANA
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO E GENERALE (Aggr. A 01)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Manutenzione laboratori informatica, fotocopiatrici con materiale di consumo
Consulenza e materiale L. 626/94
Spese postali
Cancelleria e materiale consumo PC per uffici
Materiale vario per il corretto funzionamento dell’Istituto
Spese di tenuta conto Istituto cassiere
Abbonamento riviste scolastiche
Cooperative per pulizia e vigilanza locali scolastici
Assicurazione alunni (di cui la parte relativa alla RCT a carico della scuola)
Materiale pulizie
Spazio web, firma digitale, posta elettronica certificata e ADSL
Manutenzione ordinaria sussidi
Software per la gestione del personale, alunni, ecc.
Registri e stampati
Carta per fotocopiatrice
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
5.000,00
3.000,00
900,00
1.750,00
800,00
1.300,00
200,00
14.782,27
4.800,00
3.500,00
900,00
200,00
1.600,00
600,00
700,00
per un totale di € 40.032,27
La spesa al n. 1 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 2 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 3 è stata finanziata con le entrate di cui al 2.1;
La spesa al n. 4 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 5 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 6 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 7 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 8 è stata finanziata con le entrate di cui al 2.1;
La spesa al n. 9 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1 - € 800,00) e con le entrate dei genitori (5.2 - €
4.000,00);
La spesa al n. 10 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 11 è stata finanziata in parte con l’Avanzo non Vincolato (1.1 - € 679,54) e in parte con le entrate di cui al
2.1 (€ 220,46);
La spesa al n. 12 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 13 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 14 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1);
La spesa al n. 15 è stata finanziata con le entrate di cui al 2.1;
SPESE PER IL FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE (Aggr. A 02)
1.
2.
Materiale didattico per gli alunni
Materiale di consumo per laboratori informatica
€
€
600,00
300,00
per un totale di € 900,00
La spesa al n. 1 è stata finanziata in parte con le entrate di cui al 2.1;
La spesa al n. 2 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1).
SPESE DI PERSONALE (Aggr. A 03)
1.
Spese per compensi ai Revisori
€
500,00
per un totale di € 500,00
La spese di cui al punto 1 è stata finanziata con l’Avanzo non Vincolato (1.1).
1.
SPESE DI INVESTIMENTO (Aggr. A 04)
Adeguamento e rinnovo attrezzature informatiche per le aule
€
7.000,00
per un totale di € 7.000,00
La spesa al n. 1 è stata finanziata con le entrate di cui al 2.1;
SPESE PER L’ATTUAZIONE DEI PROGETTI PREVISTI NEL POF (n. 4 Progetti)
Il P.O.F. per l’A.S. 2015/16 prevede la realizzazione di 4 progetti che trovano copertura finanziaria nel programma
annuale. La spesa per la loro attuazione ammonta complessivamente ad € 93.018,22. Di seguito vengono riportate le
spese totali per progetto:
La suddivisione analitica per tipologia di spesa è meglio descritta nei Modd. B allegati al Programma Annuale. Vengono
inoltre indicate le voci di finanziamento della spesa:
Relazione D.S.G.A. Programma Annuale 2016 - Pagina 4 di 5
ISTITUTO COMPRENSIVO “XXV APRILE” CIVITA CASTELLANA
P1601
€
50.000,00
P1602
€
7.656,82
P1603
€
30.361,40
P1604
€
5.000,00
Tot.
€ 93.018,22
Le previsioni di spesa per l’attuazione dei progetti, secondo la natura possono essere così riassunte:
1.
Spese per viaggi di istruzione
€
50.000,00
2.
Materiale specialistico
€
7.656,82
3.
Consulenze tecnico scientifiche
€
30.361,40
4.
Formazione e aggiornamento
€
5.000,00
per un totale di € 93.018,22
Le spese al punto 1 sono state finanziate dai contributi delle famiglie (5.2);
Le spese al punto 2 sono state finanziate con l’Avanzo Vincolato (1.2 - € 6.846,18) e dal funzionamento Ordinario (2.1 € 810,64);
Le spese al punto 3 sono state finanziate con l’Avanzo Vincolato (1.2 - € 2.153,40) e con i contributi dei genitori (5.2 - €
28.208,00);
Le spese al punto 4 sono state finanziate con le entrate di cui al 2.1.
A riepilogo dei finanziamenti delle spese suddette, si trascrive il seguente quadro riassuntivo:
Spesa Totale
AA Vincolato
P1604
€
€
€
€
€
€
€
€
Tot
€ 141.450,49 €
A01
A02
A03
A04
P1601
P1602
P1603
40.032,27
900,00
500,00
7.000,00
50.000,00
7.656,82
30.361,40
5.000,00
AA Non Vincolato
6.846,18
2.153,40
8.999,58 €
19.429,54
300,00
500,00
-
Competenza
Vincolato
18.782,27
50.000,00
28.208,00
-
Competenza
Non Vincolato
1.820,46
600,00
7.000,00
810,64
5.000,00
20.229,54 € 96.990,27 € 15.231,10
I finanziamenti qui riportati permettono di realizzare i progetti previsti nel Piano dell'Offerta Formativa.
Aggregazione R: FONDO DI RISERVA
Nel fondo di riserva è previsto un importo di € 200,00 non superiore al 5% del finanziamento relativo alla dotazione
ordinaria, ai sensi della normativa vigente.
L'importo del Fondo di riserva sarà utilizzato per necessità che dovessero eventualmente verificarsi nel corso dell'anno,
in relazione al funzionamento amministrativo e didattico.
Aggregazione Z: DISPONIBILITÀ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE
Nell’aggregato è previsto un importo di € 109.086,27, che si riferisce tutto all’avanzo vincolato.
Relativamente al fondo per le minute spese da gestire direttamente dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi,
di cui all’art. 17 -1° comma- del D.I. 44/2001, si propone la somma ad € 300,00.
Inoltre, ai sensi dell’art. 33 – comma 1° - lett. “h” – D.I. 44/2001, si propone che l’importo previsto all’art. 34 – comma 1°
- del medesimo D.I. sia elevato da € 2.000,00 ad € 4.000,00, al fine di rendere più agevole l’attività negoziale
dell’Istituzione Scolastica.
IL DIRETTORE S.G.A.
Lorenzo CASALI
Relazione D.S.G.A. Programma Annuale 2016 - Pagina 5 di 5