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Corsi per
collaboratori
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AREA FISCALE
4 INCONTRI DICHIARATIVI
Dichiarazione annuale IVA e novità 2017 - Le operazioni di chiusura del nuovo bilancio - Modello 730 e dichiarazione
precompilata - Unico 2017
Durata: 4 giornate intere
SEDI e DATE | Orario: 09.00 - 13.00 / 14.00 - 17.00
La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito
www.euroconference.it/centro_studi_tributari/4_incontri_dichiarativi_4
CORPO DOCENTE (1 relatore per singola sede)
Carlo Cappelluti
Dottore Commercialista
Revisore Contabile
Natalino Di Profio
Dottore Commercialista
Revisore Contabile
Fabio Garrini
Pubblicista - Dottore Commercialista
Leonardo Pietrobon
Dottore Commercialista
Luca Signorini
Ragioniere Commercialista
Giancarlo Grossi
Dottore Commercialista
Revisore Contabile
Stefano Rossetti
Dottore Commercialista
Francesco Zuech
Ragioniere Commercialista
Ufficio fiscale Apindustria Vicenza
MATERIALE DIDATTICO
4 DISPENSE tecnico-operative
contenenti le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici proposti in aula
PROGRAMMA
I incontro • Dichiarazione annuale IVA e novità 2017
DICHIARAZIONE IVA 2017
Inquadramento generale e novità
• Le nuove scadenze di presentazione e versamenti: impatti operativi
• Debutto IVA 5% e nuove casistiche reverse charge
• Altre novità modulistica IVA 2017
• Impatto assegnazioni ed estromissioni agevolate 2016 in dichiarazione
• Le Operazioni straordinarie nella dichiarazione IVA
• Contabilità separata e contabilità presso terzi
Reverse Charge e Split Payment: nuove ipotesi, casistica e adempimenti dichiarativi
Operazioni interne: compilazione quadro VE, VF, VJ, VT
• Quadratura con la contabilità IVA
• Operazioni interne non imponibili e esenti
• Determinazione del volume d’affari e controllo della periodicità di liquidazione
• Regime del margine (esempi compilativi per regime analitico, globale e
forfettario)
• Modalità compilative in presenza di più regimi speciali
• Ripartizione regionale (quadro VT)
Detrazione e rettifica della detrazione: Quadro VF e prospetto D
• La compilazione del quadro VF
• I casi di indetraibilità oggettiva
• Il pro rata
• La detrazione IVA: esemplificazioni e casistica
• La rettifica per variazione di pro rata: esemplificazioni numeriche
• La rettifica per mutamenti di destinazione
Operazioni con l’estero: novità e compilazione dei quadri VE, VF, VC e VJ
• Impatto delle operazioni extraterritoriali nella dichiarazione (rigo VE34 e quadro VC)
• Esportazioni, importazioni e immissioni in libera pratica: inquadramento e
criticità compilative
• Cessioni e acquisti intracomunitari. inquadramento e criticità compilative
• Acquisti da non residenti: autofattura e integrazioni
• Le operazioni con il sistema MOSS
• Le operazioni triangolari in dichiarazione IVA
• Esportatori abituali e plafond: i nuovi obblighi in dichiarazione e le criticità
• Ravvedimento splafonamento
• Controlli e correlazione con altri adempimenti (Intrastat, spesometro e black list)
• Depositi IVA
Quadro VO: Opzioni e particolarità a cui prestare attenzione
Liquidazione annuale e gestione del credito (VH, VL, VX)
• Compilazione quadri VH e VL
• Rimedi e ravvedimenti per omessi versamenti
• Chiarimenti e criticità per l’utilizzo del credito sorto a fine anno per ravvedere gli
omessi versamenti periodici (CM 42/E/2016)
• Compilazione quadro VX e gestione del credito IVA: casistiche e documenti per la
richiesta del rimborso. I chiarimenti 2016
• Aumento a € 30.000 e gestione soglia esonero garanzia rimborsi
• Plafond e limitazioni nella gestione delle compensazioni e visto di conformità
• Dicotomia soglia visto per compensazione e rimborsi
• Errori da evitare nella compilazione degli F24
• Le limitazioni per le società non operative
Focus per forfettari e minimi: rettifica della detrazione e compilazione dei quadri
VA, VE e VF
Focus verifiche per l’apposizione del visto di conformità
• Le verifiche preliminari
• La documentazione contabile necessaria da richiedere al cliente
• La verifica della regolarità formale e la compilazione della check list
• Le verifiche sulla correttezza del codice attività
• Le verifiche sulla sulle cause di formazione del credito
MANOVRA 2017 E IMPATTO SUGLI ADEMPIMENTI IVA
Le novità del DL 193/2016
• Mappa calendario scadenze 2017
• Nuovo spesometro e comunicazione IVA trimestrale
• Opzione per la trasmissione fatture XML (la scadenza di marzo 2017)
• Trasmissione telematica corrispettivi
• Adempimenti “soppressi” (spesometro annuale, black list, San Marino, Intrastat
acquisti)
• Dichiarazioni integrative a favore
Altre novità
• Novità per le esportazioni dei forfettari
• Il nuovo regime reddituale di cassa (obbligatorio) per i semplificati e
l’abbinamento (opzionale) al cash accounting
• Sterilizzazione novità recupero IVA fallimenti
• Le novità per le dichiarazioni d’intento da marzo 2017
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II incontro • Le operazioni di chiusura del nuovo bilancio
LE OPERAZIONI DI CHIUSURA DI BILANCIO
L’organizzazione del lavoro in fase di chiusura dei bilanci
• La raccolta dei documenti e l’organizzazione del lavoro per la preparazione del bilancio
I controlli nella fase di chiusura dei conti
• Il controllo dei conti patrimoniali e le relative quadrature (check-list)
• La verifica delle movimentazioni e dei saldi: il cd. bilancio di verifica
• Quadratura delle banche e rilevazione delle competenze
• Le scritture di completamento, di integrazione e di rettifica
• La contabilizzazione delle principali scritture di assestamento
L’impatto civilistico-contabile delle novità introdotte dal D.Lgs 139/2015
• I principali cambiamenti su schemi e informativa
• La prevalenza della sostanza sulla forma
• Il principio della rilevanza
• La previsione di un regime transitorio
• Il criterio del costo ammortizzato ed il relativo ambito applicativo
• La contabilizzazione del leasing: finanziario/operativo
• L’effetto patrimoniale dell’acquisto di azioni proprie
• I fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Focus: Il bilancio per le cd. micro-imprese
DAL RISULTATO CONTABILE AL CALCOLO DELLE IMPOSTE
La determinazione del reddito alla luce delle novità introdotte dal D.Lgs 139/2015
• Implicazioni fiscali derivanti dall’applicazione del criterio del costo ammortizzato
• Divieto di capitalizzazione delle spese di ricerca e pubblicità
• Gestione delle poste sorte per effetto della “transizione”
• L’ammortamento dell’avviamento e il doppio binario
• Componenti straordinarie: riflessi Ires e determinazione della base imponibile Irap
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III incontro • Modello 730 e la dichiarazione precompilata
LA COMPILAZIONE DEL MODELLO 730
La compilazione della dichiarazione precompilata
• La ricezione del modello precompilato: scelte inerenti alla dichiarazione precompilata
• La modifica dal modello e le relative implicazioni
• Le dichiarazioni e la documentazione da acquisire dal cliente
• I controlli dell’Amministrazione Finanziaria e il regime delle responsabilità
ONERI SPESE E FAMIGLIARI A CARICO
La gestione dei carichi di famiglia
• Compilazione del prospetto e casistiche particolari: genitori separati, non coniugati e
assenza di uno dei genitori
• Le precisazioni della prassi e le scelte effettuabili in relazione ai figli
• Gli errori da evitare in sede di compilazione del quadro dei familiari a carico
Il quadro E: gli oneri
• Le spese mediche: le fattispecie detraibili e la documentazione necessaria.
• I mutui per l’acquisto dell’abitazione principale: spese detraibili, limiti e la
rinegoziazione.
• Esempi di calcolo di detrazione degli interessi passivi.
• Altri oneri (spese veterinarie, canoni locazione per studenti fuori sede, spese per la
pratica sportiva, intermediazione immobiliare, spese per persone non autosufficienti c.d. “badanti” - rette per asili)
• Le principali deduzioni
Focus detrazioni sugli immobili
• La detrazione per il recupero del patrimonio edilizio: inquadramento generale
• Analisi della documentazione necessaria per la fruizione della detrazione
• La gestione degli errori e delle dimenticanze inerenti alla detrazione 50%
• I chiarimenti di prassi
• La detrazione per la riqualificazione energetica – 65%
• Il c.d. “bonus arredo” per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici correlati ad una
ristrutturazione dell’immobile: i requisiti di accesso e gli adempimenti necessari
Le principali variazioni fiscali
• Super ammortamento e super leasing
• Plusvalenze patrimoniali e tassazione rateizzata: caso pratico
• Gli immobili patrimonio ed il loro impatto fiscale
• Le spese di manutenzione e riparazione
• I costi auto e la scheda carburanti
• Le perdite su crediti e le ipotesi di deducibilità automatica
• Interessi passivi e limiti di deducibilità
• La contabilizzazione di utili e perdite su cambi
IMMOBILI E LE IMPOSTE SULLA CASA
I Quadri A e B: immobili e terreni
• Regole generali per l’indicazione in dichiarazione di terreni e fabbricati
• Redditi dei fabbricati e contratti di locazione: tassazione ordinaria
• La gestione delle locazioni i regime di cedolare secca
• Casi particolari: immobili storici, canoni non percepiti e subaffitto
• Abitazione principale, immobile a disposizione ed altre casistiche di utilizzo
dell’immobile
GLI ADEMPIMENTI RELATIVI ALL’APPROVAZIONE DEL BILANCIO
Gli adempimenti successivi all’approvazione del bilancio
• Termini e modalità per il deposito del bilancio
• La composizione della pratica digitale
• La predisposizione dei verbali d’assemblea e la redazione del verbale del CdA
IMU e TASI
• L’esenzione per l’abitazione principale: individuazione dei fabbricati agevolati
• I fabbricati locati: le problematiche per la ripartizione della TASI
• L’uso gratuito e le altre assimilazioni all’abitazione principale
• Esame dei più frequenti casi operativi ed esempi di calcolo
GLI ALTRI QUADRI
Il quadro C: pensioni, lavoro dipendente e redditi assimilati
• L’indicazione dei redditi (da lavoro, pensione ed assimilati) del periodo di lavoro e le
relative detrazioni
• Ipotesi di CU già conguagliati o da conguagliare in dichiarazione
Il quadro D: i redditi di capitale e i redditi diversi
• Le diverse tipologie di reddito dichiarabili: diritti d’autore, redditi diversi, dividendi, ecc.
• La gestione degli oneri detratti o dedotti e successivamente rimborsati
• I redditi dei fabbricati situati all’estero
Quadro G – i crediti d’imposta
• Il credito d’imposta per i canoni non percepiti e per il riacquisto della c.d. “prima casa”
• Il credito per le imposte estere
Il modello RW
• Esame dei caso più ricorrenti di monitoraggio degli investimenti all’estero: fabbricati e
conti correnti
• La presentazione “coordinata” con il modello 730
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IV incontro • Unico 2017
IL MODELLO UNICO DELLE SOCIETÀ E LA DETERMINAZIONE DEL REDDITO D’IMPRESA
La determinazione del reddito d’impresa
• Gli impatti del nuovo bilancio sulla base imponibile: la rilevanza delle nuove voci
• La gestione dei super ammortamenti
• Le perdite su crediti e la compilazione del prospetto di raccordo tra gestione civile e
¬fiscale
• La maggiorazione del rendimento ACE per il 2016 e la gestione degli interpelli probatori
• La gestione dei crediti di imposta e del patent box
• Gli effetti della programmata riduzione dell’aliquota IRES
UNICO PERSONE FISICHE
Le regole generali
• I termini di versamento e le modalità di rateazione
• Le patologie: dichiarazioni correttive, integrative e omesse
• Il nuovo meccanismo di scomputo delle ritenute d’acconto
• Il visto di conformità: quando e come si presenta
Le principali deduzioni e detrazioni
• La detrazione del 50% dell’IVA sull’acquisto della prima casa
• Il bonus giovani coppie: modalità applicative
• L’installazione di dispositivi multimediali per il controllo del riscaldamento
• I chiarimenti dell’Agenzia sulle altre agevolazioni a regime
Il monitoraggio fiscale ed il quadro RW
• Soggetti obbligati ed esonerati
• Il legame con le imposte patrimoniali estere (IVIE - IVAFE)
• Le sanzioni per la mancata compilazione ed il ravvedimento
• Esempi di compilazione per le ipotesi più frequenti (immobili, conti correnti, titoli,
partecipazioni, ecc.)
Le assegnazioni e le trasformazioni agevolate. Le conseguenze per il socio
• La tassazione del dividendo
• La tassazione delle riserve in caso di trasformazione in società semplice
• Gli effetti sul costo ¬fiscalmente riconosciuto della partecipazione
• La cessione del bene ricevuto nel caso di assegnazione
La gestione dell’estromissione dell’immobile dalla ditta individuale
• La compilazione del quadro
• L’efficacia dell’opzione
• Gli eventuali rimedi alle patologie sui versamenti
• I riflessi sulla gestione degli immobili già affittati e sulla eventuale cessione a terzi
Le società di comodo
• Il significato del regime secondo la giurisprudenza recente
• Le cause di esclusione e disapplicazione
• L’impatto delle assegnazioni nella compilazione del prospetto per il calcolo del test di
operatività
• Il nuovo interpello e le segnalazioni nelle relative caselle
Assegnazioni, cessioni e trasformazioni agevolate in Unico
• La compilazione del quadro RQ: condizione di spettanza del bene¬ficio, omissioni e
possibili rimedi
• La corretta quantificazione della sostitutiva
• Le patologie sul versamento della sostitutiva e i possibili rimedi
• L’opportuno raccordo con il prospetto del capitale e delle riserve
La gestione dell’IRAP
• La soggettività passiva: quadro di insieme tra norma, prassi e giurisprudenza
• Le conseguenze della soppressione dell’area straordinaria del conto economico
• La gestione delle deduzioni
• Il credito di imposta nei casi di assenza del personale
Il reddito dei contribuenti minimi e forfettari
• Il quadro LM
• Le particolarità dei regimi e le informazioni “complementari” necessarie
• La gestione dell’aspetto previdenziale
• I passaggi di regime e le eventuali opzioni necessarie
QUOTE DI PARTECIPAZIONE Quota intera di partecipazione
Rimborso FondoProfessioni
Cumulabile con sconto Privilege Card
I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano sulle quote intere da listino
€ 500,00 + iva
€ 300,00
Costo reale a carico dello studio
€ 200,00