Transcript Toelichting op uw Jaaroverzicht beleggersportefeuille

Toelichting op uw
Jaaroverzicht
beleggersportefeuille 2016
Inleiding
31 december 2016. Als u groene beleggingen heeft, dan wordt
Hierbij ontvangt u het Jaaroverzicht beleggingsportefeuille
dit vermeld bij het beleggingsproduct.
2016. U kunt de gegevens in het overzicht gebruiken om uw
aangifte inkomstenbelasting 2016 in te vullen en te verge-
Op de eerste pagina vindt u ook, indien van toepassing,
lijken met de vooraf ingevulde gegevens. Dit Jaaroverzicht
een totaaltelling per land van de door u in 2016 ontvangen
maakt het invullen van uw Belastingaangifte eenvoudiger.
binnen- en buitenlandse dividenden en couponrentes waarop
dividend- of bronbelasting is ingehouden.
De Belastingdienst
De Rabobank is verplicht de waarde van uw beleggingen per
Op de pagina’s daarna ziet u de beleggingsproducten die u
1 januari 2016 aan de Nederlandse Belastingdienst door te
op 31 december 2016 in uw portefeuille had. Daar vindt u ook
geven. Dit geldt ook voor de inkomsten die u in 2016 uit uw
een specificatie van alle inkomsten die u in 2016 uit uw
beleggingen heeft ontvangen. Voorbeelden van inkomsten
beleggingen heeft ontvangen.
zijn couponrentes en dividenden.
De Nederlandse Belastingdienst gebruikt deze gegevens
Informatie over koersen
om uw vooraf ingevulde aangifte (VIA) samen te
Bij de beleggingsproducten die u op 31 december 2016 in
stellen. De Nederlandse Belastingdienst deelt relevante
uw portefeuille had, staat een koers. Dit is de slotkoers van de
gegevens ook met buitenlandse belastingdiensten, vanwege
laatste handelsdag in 2016. Staat er ‘koers onbekend’’? Dan
internationale afspraken (FATCA/CRS).
was er geen recente handelskoers beschikbaar. Om de waarde
van het betreffende beleggingsproduct in uw belastingaan-
Hoe is uw Jaaroverzicht beleggingsportefeuille 2016
gifte te verwerken, kunt u deze waarde zelf bepalen met
opgebouwd?
externe koersbronnen.
Op de eerste pagina van uw Jaaroverzicht vindt u de informatie die u kunt gebruiken om uw belastingaangifte over
Bij een klein aantal beleggingsproducten kan de waarde zoals
2016 te doen. U ziet de samenstelling en de waarde van het
vermeld in het Jaaroverzicht afwijken van de waarden op 31
vermogen op uw Rabo Effectenrekening per 1 januari 2016 en
december 2016 in andere overzichten. Dit komt doordat de
1
koersen van een klein aantal beleggingsproducten in het Jaar-
zicht.
overzicht zijn gecorrigeerd. Deze gecorrigeerde koersen geven
Als u belegt in Rabo LevensloopBeleggen, Rabo ToekomstBe-
een betere weergave van de economische waarde van de
leggen, de Rabo OpbouwEffectenrekening of Rabo RendeMix
portefeuille op 31 december 2016.
dan heeft u geen dividendbelasting betaald. Het mogelijke
brutodividend wordt namelijk volledig herbelegd in het
Aangifte inkomstenbelasting 2016
betreffende beleggingsfonds in uw portefeuille.
Maken uw beleggingsproducten deel uit van uw privévermogen? Dan moet u de waarde van uw Rabo Effectenreke-
Hoe ontvang ik mijn Jaaroverzicht beleggingsportefeuille
ning per 1 januari 2016 opgeven voor de inkomstenbelasting
2016?
in box 3. Voor groene beleggingen bestaat een vrijstelling in
Als u Rabo Internetbankieren gebruikt, dan ontvangt u het
box 3 met een heffingskorting op het vrijgestelde bedrag.
Jaaroverzicht beleggingsportefeuille digitaal in pdf in uw
Berichten in Rabo Internetbankieren. U kunt hier uw overzicht
Uitzonderingen box 3
downloaden en eventueel printen.
Er zijn beleggingsproducten waarvan de waarde niet onder
Ontvangt u naast uw digitale overzicht ook nog steeds een
de vermogensrendementsheffing in box 3 valt. Dit geldt voor
papieren overzicht en wilt u vanaf volgend jaar uitsluitend een
Rabo LevensloopBeleggen, Rabo ToekomstBeleggen en de
digitaal overzicht ontvangen? Dat kan. Nadat u bent
Rabo OpbouwEffectenrekening. Belegt u in (één van) deze
ingelogd in Rabo Internetbankieren klikt u in het menu onder
producten? Dan hoeft u de waarde van deze beleggingen
de blauwe balk op ‘Instellingen’ en vervolgens op ‘instellen
niet in uw belastingaangifte te vermelden. U moet wel blijven
ontvangstwijze digitale documenten’. Haal dan het vinkje bij
voldoen aan de fiscale voorwaarden die voor deze producten
‘papier’ weg.
gelden. Als u daar niet aan voldoet, dan kan het namelijk zijn
dat de waarde van deze producten alsnog moet worden
Gericht op Nederlands ingezetenen
meegenomen in box 3.
De informatie in deze toelichting is specifiek gericht op
klanten van de Rabobank die in Nederland wonen. Woont u
Ingehouden dividendbelasting/buitenlandse bronbelasting
in een ander land? Dan bestaat de kans dat er voor u andere
Heeft u in 2016 (buitenlands) dividend en/of rente
regels gelden. Neem bij eventuele vragen contact op met uw
ontvangen? Dan kan hierop dividend- en /of buitenlandse
accountant of belastingadviseur.
bronbelasting zijn ingehouden. U kunt de buitenlandse
heffingen, afhankelijk van het land waar het dividend of de
Meer informatie en antwoord op uw vragen
rente uit afkomstig is en het van toepassing zijnde belasting-
Een uitgebreide toelichting over het jaaroverzicht en
verdrag, mogelijk (gedeeltelijk) terugvragen in het buitenland.
antwoorden op veel gestelde vragen vindt u op www.
rabobank.nl/jaaroverzichtbeleggen.
Voor het deel dat u niet in het buitenland kunt terugvragen
bestaat de mogelijkheid om dat met uw in Nederland
Is uw vraag na het lezen van de veel gestelde vragen nog niet
verschuldigde inkomstenbelasting te verrekenen. De op uw
beantwoord of heeft u opmerkingen over het jaaroverzicht?
Nederlandse dividenden ingehouden Nederlandse dividend-
Neem dan contact op met uw Rabobank. Belegt u via Rabo
belasting kan ook worden verrekend met de inkomstenbelas-
Direct Beleggen? Dan kunt u op werkdagen van 8.00 tot 22.00
ting die u moet betalen. Meer informatie
uur terecht bij het Service Centrum Beleggen via 0900-0705,
hierover leest u op www.belastingdienst.nl.
keuze 3 (lokaal tarief ). E-mailen kan tot 17 februari 2017 naar
[email protected]. Wilt u in uw e-mail uw Rabo Effecten-
U vindt de totaalbedragen aan ingehouden dividend- en
rekeningnummer vermelden? Wij kunnen uw vraag dan
bronbelasting per land op de eerste pagina van het jaarover-
sneller beantwoorden.
2