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DELEGA F24
In questo documento è illustrato come gestire gli F24 di un cliente.
Nella prima parte sono riportati i dati e le tabelle che devono essere compilati quando si
inizia a gestire le deleghe col programma. Alcuni si impostano nell’anagrafica delle singole
aziende, altri dalle funzioni presenti in “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici
tributo F24”:
Nella seconda parte è illustrata l’operatività per generare, gestire e inviare le deleghe;
funzioni disponibili nel menù “Stampe – Fiscali contabili Deleghe/Comunic./Invii telem –
Delega unificata F24”:
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ATTIVAZIONE GESTIONE NELL’AZIENDA
Prima di iniziare a gestire gli F24 di un’azienda, occorre definire come sarà pagata la
delega: se si darà il cartaceo al cliente, se si farà l’invio da Studio, che canale si utilizzerà
per l’invio e su che conto corrente saranno addebitate le deleghe.
Se si darà il cartaceo al cliente, non occorre fare nulla.
Negli altri casi, prima di tutto occorre controllare se nell’anagrafica di ogni azienda sono
completi i dati del firmatario della delega.
Se l’azienda è una Persona Fisica, verificare che siano compilati tutti i Dati del Dichiarante
(tasto Dati Aziendali [F4] in Azienda – Anagrafica Azienda), compresa la residenza e la
data di nascita (la si può estrapolare dal codice fiscale):
Se l’azienda è una Società, verificare che siano compilati tutti i Dati del Legale
Rappresentante (tasto Dati Aziendali [F4] in Azienda – Anagrafica Azienda), compresa la
residenza e la data di nascita ed il codice carica:
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SPECIFICARE IL TIPO INVIO
Per ogni azienda, nel menù “Aziende – Anagrafica azienda – Dati aziendali – Parametri
contabili” occorre impostare se e come è gestito l’invio dell’F24 tramite il parametro “Invio
F24 Telem”.
Le opzioni disponibili sono:

N - invio non gestito: se si vuole generare solo la stampa della delega e al
pagamento provvederà il cliente in autonomia.

E - intermediario Agenzie delle entrate: la trasmissione viene effettuata direttamente
dallo studio attraverso Entratel addebitando il conto del cliente;

Y - intermediario Agenzia delle Entrate studio: la trasmissione viene effettuata
direttamente dallo studio attraverso Entratel addebitando il conto dello studio;

- contribuenti Agenzia delle Entrate: la trasmissione viene eseguita utilizzando le
credenziali del cliente su Fisco-Online;

P - personale CBI: la trasmissione avviene tramite home banking e il c/c di addebito
è quello del cliente;

S - studio CBI: la trasmissione avviene tramite home banking e il c/c di addebito è
quello dello studio;
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CONTO CORRENTE DI ADDEBITO
Se la delega deve essere addebitata sul conto corrente del cliente (parametro contabile
di invio delega F24 impostato ad “E” oppure “P”) occorre indicarle nella tabella presente in
“Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24 – Coordinate bancarie azienda”.
Tramite il pulsante “Gest. c/c azienda” o comando F4 di tastiera si inseriscono le coordinate
bancarie dei vari conti correnti di cui dispone il cliente. Nel campo “Conto corrente abituale”
occorre indicare quello che generalmente viene utilizzato per l’addebito degli F24:
Nel caso l’addebito avvenga sul conto corrente dello studio (parametro contabile di invio
delega F24 impostato ad “S” oppure “Y”) le coordinate devono essere impostate
dall’azienda STD nella tabella presente in “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici
tributo F24 – Coordinate bancarie studio”.
In caso di invio con Fisco-Online (parametro contabile di invio delega F24 impostato ad
“O”), le coordinate vengono richieste in fase di invio del telematico.
Se non si gestisce l’invio (parametro contabile di invio delega F24 impostato ad “N”),
l’impostazione delle coordinate bancarie è opzionale.
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SOGGETTO CHE EFFETTUA L’INVIO
Se l’invio sarà tramite Entratel (parametro contabile di invio delega F24 impostato ad “E”
oppure “Y”), occorre codificare l’intermediario abilitato all’invio telematico, attraverso il menù
“Aziende – Parametri di base – Intermed/fornitori servizio telematico”.
Queste anagrafiche sono comuni a tutte le aziende dell’installazione e sono utilizzabili per
tutti gli invii telematici (redditi, 770, iva, comunicazione polivalente, ecc…). Sul campo “Tipo
fornitore” occorre impostare 10.
Se si vuole effettuare l’invio direttamente dal programma occorre:
1 - Indicare a pagina 3 il percorso nel quale risiedono i certificati dell’ambiente di sicurezza
rilasciati all’intermediario dall’Agenzia delle Entrate:
2 - Dal menù “Servizi – Configurazioni – Amministrazione utenti”, entrare nel gruppo utenti
di studio.
Premere, Utenti del gruppo [F5] e, sul singolo utente premere Credenziali esterne [F7],
dall’elenco scegliere “Credenziali Entratel” e compilare la videata indicando:
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



Utente: la login di accesso al sito dell’Agenzia delle Entrate
Password: la password di accesso al sito dell’Agenzia delle Entrate; se non indicata
viene richiesta dalla procedura all’occorrenza
PIN servizio Telematico: codice di 8 o 10 cifre utilizzato per accedere al sito
dell’Agenzia delle Entrate
Pwd Amb. Sicurezza: password necessaria alla fase di autentica. Indicare la
Password richiesta da Entratel, durante l’utilizzo dell’ambiente di sicurezza, in fase
di autenticazione dei file telematici e il decifro delle ricevute. Se non indicata viene
richiesta dalla procedura all’occorrenza
Se l’invio sarà tramite HOME-BANKING (parametro contabile di invio delega F24 impostato
ad “P” oppure “S”), la codifica dei mittenti abilitati alla trasmissione tramite remote banking
avviene attraverso il menù “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24 –
Mittenti del servizio CBI”:
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RIASSUMENDO
Operatività:
Coordinate bancarie
addebito
Intermediario
/Mittente
Prepara ed invia
delega con Entratel
Addebito c/c cliente
Codificare
Studio
come intermediario
Prepara ed invia
delega con Entratel
Addebito c/c studio
(codificate in STD)
Codificare
Studio
come intermediario
Invio
delega F24:
Studio
E
(Intermediari
agenzia delle entrate)
Y
(Intermediari
agenzia delle entrate
studio)
Cliente
Invia delega con
Entratel o Fisco on
line
Addebito c/c cliente
(non vanno codificate
perché richieste in
fase di invio del file)
O
(Contribuente
agenzia delle entrate)
Prepara file delega
P (Personale CBI)
Creazione delega e
versamento in remote
banking
Addebito c/c cliente
Codificare Mittente
(banca di appoggio)
S (Studio CBI)
Creazione
e
versamento delega in
remote banking
Addebito c/c studio
(codificate in STD)
Codificare Mittente
(banca di appoggio)
N (Nessuna)
Creazione
delega
“anonima”
per
versamento
in
cartaceo (versare in
banca o posta)
Ad opera del cliente
se non sono state
inserite già dallo
studio le c/c del
cliente sulla delega
F24 in cartaceo
Compilazione
e
versamento delega in
cartaceo
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TABELLE GENERALI
La gestione della Delega F24 si basa su alcune tabelle, molte delle quali precompilate da
Passepartout e che sono comuni all’intera installazione.
Si trovano in “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24”.
TABELLA DEI CODICI TRIBUTO
Dal menù “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24 – Codici tributo
delega F24” è possibile aprire una tabella già popolata di default con i vari codici tributo e le
relative descrizioni:
Nel caso non siano presenti alcuni codici tributo (es. INAIL) è necessario inserirli
manualmente, utilizzando il pulsante Nuovo tributo [F4]:
I codici tributo dell'INAIL non sono precodificati in tabella codici tributo F24, in quanto non
sono veri e propri codici tributo, ma sono costituiti da più elementi. Devono pertanto essere
codificati manualmente in tabella avendo cura di compilare i campi necessari tra cui:



Codice tributo: indicare un codice fittizio al solo scopo di richiamarlo in F24
Tipo Tributo: impostare N (inail)
Numero riferimento e causale: indicare i riferimenti al tributo Inail. Se non viene
indicato nulla, tali riferimenti si inseriscono direttamente dal menu Generazione
delega F24.
Dopo avere codificato il tributo, questo andrà inserito manualmente in generazione della
delega dal menù "Generazione delega F24”.
Dopo avere indicato l'importo a debito o a credito del tributo, confermare con F10, il
programma richiederà di inserire manualmente i seguenti dati:
Sede.......................:
Pos.Ass. [num/c.c.]........:
Numero riferimento.........:
Causale....................:
Il campo "Pos. Ass. Num./C.C" (posizione assicurativa e C.C) va indicato separando le due
informazioni dal carattere '/'. Esempio "20232164/11" (20232164 = codice ditta e 11
= C.C).
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TABELLA PARAMETRIZZAZIONI PER IMPORT AUTOMATICO
Nel menù “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24 – Tabella
parametrizzazione delega F24” sono impostati alcuni parametri che regolano
l’importazione automatica dei tributi in delega.
I tributi elaborati ed importati dai dati contabili sono:

RITENUTE ALLA FONTE - dallo scadenzario in base alla data di pagamento dei
documenti con ritenuta. Sono prelevate le ritenute che risultano con la dicitura
“Quietanzare”.

IVA PERIODICA/ACCONTO IVA/DEBITO IVA11 - dal prospetto delle liquidazioni
periodiche.

RITENUTE PREVIDENZIALI INPS – dallo scadenzario ritenute in base alla data di
pagamento dei documenti con ritenuta Inps, relativamente alle operazioni verso
fornitori che nella loro anagrafica hanno compilato il prospetto GLA/D.

TASSA CONCESSIONE GOVERNATIVA – solo per le società di capitali, viene
calcolata e importata la T.C.G. in base al capitale sociale indicato nei DATI
SOCIETARI dell’azienda.

DIRITTO CAMERALE – dal menù “Annuali – Gestione Diritto Camerale –
Immissione/Revisione”, solo se il campo “Import tributi nelle deleghe F24 aziendali”
è impostato a S
Sono preimpostate le date di versamento dei tributi con cadenza annuale.
Tali tributi, ove dovuti, saranno elaborati ed importati in una delega avente come data di
riferimento la data scadenza del tributo (o il primo giorno non festivo successivo, sarà il
programma a verificare e generare correttamente la delega), e come progressivo il numero
indicato nel campo “Progressivo import F24”:
A parità di data di scadenza, i tributi elaborati saranno inclusi in un’unica delega.
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E’ però possibile modificare la tabella e fare in modo che alcuni tributi siano sempre
inclusi in una delega separata; in questo caso occorre indicare il progressivo che sarà
attribuito alla delega separata:
La tabella è comune a tutte le aziende dell’installazione. Con il pulsante Duplica [F6], è
possibile renderla aziendale per apportare modifiche che saranno applicate solo in
quella specifica azienda.
MATRICE DI STAMPA
Nel menù “Aziende – Parametri di base – Tabelle e codici tributo F24 – Matrice di stampa”
si possono definire le matrici di stampa necessarie alla stampa della delega. Di default è
presente una matrice anonima (nella quale è definita solo l’impostazione del formato).
Nel caso si voglia creare una matrice che in testata riporta le coordinate bancarie
specifiche, occorre crearne una nuova, compilare la prima pagina e popolare le successive
con il comando “Import”, che definisce la dimensione delle aree di stampa.
NOTA BENE: Questa opzione è consigliata nel caso in cui il commercialista rende disponibile ai
clienti la copia della delega con già i riferimenti della banca per il versamento. Non serve nel caso
di invio telematico, poiché questo reperisce i dati non dalla matrice ma dalla tabella delle
coordinate bancarie.
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GENERAZIONE DELEGA F24
Attraverso il menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Generazione
delega F24” si accede alla funzione tramite la quale è possibile produrre i prospetti che
comporranno le deleghe F24.
Un prospetto è l’elenco dei tributi a debito e a credito che confluiranno nella stessa delega
F24.
Nella funzione sono memorizzati tutti i prospetti dell’azienda, sia quelli elaborati dalla
contabilità che quelli generati in automatico dalla Pratica redditi, compresi quindi tributi IMU,
TASI, cedolare secca, ecc.…..
Ogni delega è contraddistinta da un codice univoco (Riferimento delega) che è composto
da: giorno, mese, anno e numero progressivo.
Nella colonna “DEF” viene indicato se il prospetto è aperto (N) oppure chiuso in definitivo
perché inviato.
IMPORTANTE
Ogni volta che si preme OK dentro ad un prospetto, il programma ricalcola e aggiorna
tutti i prospetti non ancora definitivi. E’ importantissimo che ogni prospetto trasmesso
venga subito chiuso per evitare che il ricalcolo lo vada a modificare.
Se la delega sarà trasmessa con Entratel o col Remote Banking, sarà la creazione della
fornitura a chiudere la delega (nella colonna “DeF” ci sarà la lettera T).
Se invece non si gestisce alcun invio (gestione impostata a “N”) la chiusura dovrà essere
effettuata dalla funzione di stampa oppure nella singola delega tramite il pulsante Relativo
modello delega F24 [F8] dove a pagina 6 c’è il parametro “Stampa definitiva”:
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Posizionandosi su un prospetto e cliccando sul pulsante Anteprima [ShF4], è possibile
visualizzare il modulo compilato della delega appena creata, a condizione che sia stata
definita la matrice:
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COMPILAZIONE MANUALE DEL PROSPETTO
Per procedere con una compilazione manuale occorre cliccare sul pulsante Nuovo
prospetto [F4] (oppure posizionandosi sulla prima riga vuota e cliccando sul comando
“Scelta”), si apre la finestra nella quale inserire i riferimenti principali del prospetto di
compensazione.
Questi sono:

La data di riferimento per il versamento

Il numero di progressivo (occorre inserire un numero superiore a 52)

La descrizione del prospetto
Cliccare sul pulsante Elenco Tributi [F7], posizionarsi sulla riga vuota e premere “Scelta”,
o comando Invio di tastiera, che consente di aprire la finestra “Tipologia del tributo” nella
quale indicare il codice tributo di interesse (tramite il pulsante Ricerca [F2] è possibile
consultare la tabella dei Codici tributo).
Riportato il codice nel campo “Codice tributo/Causale INAIL”, con invio viene mostrato il
campo “Debito” in cui inserire manualmente l’importo. Se si intende registrare un credito
occorre dare un nuovo invio di tastiera per far comparire il rispettivo campo.
Compilata la maschera, confermare con il comando F10 o pulsante OK. Nella finestra
successiva occorre impostare gli ulteriori dati del tributo, che differiranno in base al codice
tributo inserito.
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Dopo aver inserito tutti i tributi, chiudere la finestra dell’Elenco tributi con OK[F10] e
confermare il prospetto con un ulteriore OK[F10].
Viene così generata la delega e lanciato il ricalcolo delle deleghe aperte.
COMPILAZIONE AUTOMATICA DEL PROSPETTO
Per compilare il prospetto con i dati importati dalla Contabilità, occorre posizionarsi su una
riga vuota e cliccare sul pulsante Elabora contab. periodo selezionato [ShF5] che apre la
seguente finestra:
Impostare il mese per il quale si vuole eseguire l’import (mese di scadenza dei tributi) e
confermare.
Al termine dell’elaborazione compare la lista di tutti i tributi in scadenza nel mese, sia quelli
importati da contabilità (contraddistinti dalla lettera C), sia i tributi già presenti in altri
prospetti aventi lo stesso mese di riferimento, sia tributi a credito riportati in automatico per
compensare la delega (contraddistinti dalla lettera A):
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Per ogni tributo è indicato:

Il relativo codice e descrizione

Se è a debito (D) oppure a credito (C)

L’importo

Il riferimento della delega in cui è contenuto (che può essere modificato con il
pulsante “Modifica Progressivo” o Invio di tastiera)

La provenienza (C=contabilità, A=automatico, R=redditi, P=import paghe/telematico)
Cliccando sul pulsante OK si crea il prospetto che avrà una Descrizione composta da
abbreviazioni che richiamano i tributi importati in delega dalla contabilità (esempio: RIT.
GEN – IVA TR1 – CRD11).
L’import può essere eseguito per tutte o una serie di aziende contemporaneamente
lanciando la funzione nell’azienda STD dal menù “Stampe – Fiscali contabili
Deleghe/Comunic./Invii telem – Delega unificata F24 – Import F24”.
Con il pulsante Import da paghe e/o da telematico [F5] è possibile importare in delega dei
tributi contenuti in un file telematico generato da procedure esterne, oppure dal programma
“Passepartout Gestione Paghe”:

Import F24 Entratel (Mod.Sez IMU): vengono importati i dati presenti nel file
telematico prodotto dal gestionale paghe o da qualsiasi altro gestionale se il file
importato ha il tracciato previsto per Entratel. Il nome del file deve essere così
definito f24e_aaaa_mm*.* (aaaa=anno e mm=mese). Completato l’import, al
prospetto verrà attribuito il progressivo 90.

Import F24 Gestione Paghe: vengono importati i dati presenti nel file elaborato da
Passepartout Gestione paghe (file datidel1.txt).
Entrambi i file generati dal gestionale paghe, possono essere aziendali oppure multi
aziendali; in quest’ultimo caso l’import dei tributi in Businesspass deve essere eseguito
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dall’azienda STD con la funzione “Stampe – Fiscali contabili Deleghe/Comunic./Invii telem
– Delega unificata F24 – Import F24 paghe telematico”.
Affinché l’import vada a buon fine, nel gestionale paghe occorre aver inserito correttamente
il codice fiscale di ciascuna azienda; questo infatti sarà il parametro che Businesspass
utilizzerà per riconoscere in quale azienda importare ciascun prospetto.
DELEGA F24 ACCISE
La delega F24 Accise prevede la sezione Accise/Monopoli ed altri versamenti non ammessi
in compensazione al posto della sezione “Altri Enti previdenziali ed assicurativi”.
La sezione Accise ha la particolarità di non ammettere importi a credito, i tributi accise a
debito però possono essere compensati da crediti provenienti da altre sezioni.
Se si deve inserire una delega F24 accise, è necessario cliccare sul pulsante Impostazioni
F24 [F8]:
Impostare ad “S” il parametro “Gestione delega F24 accise”:
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RATEIZZAZIONE DELEGA
Per rateizzare una delega, dopo averla generata occorre rientrarvi e cliccare sul pulsante
Impostazioni F24 [F8]:
Impostare il numero di rate. Sul campo “Percentuale seconda rata”, non occorre indicare
nulla in quanto il calcolo avviene in base a percentuali tabellate e visualizzate nel campo tra
parentesi:
Confermando con Ok, il programma crea le deleghe alle diverse scadenze comprensive di
interessi e mantenendo il codice della delega di origine (60 nell’esempio):
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La rateizzazione avviene solo per i tributi per i quali la rateizzazione stessa è ammessa.
I tributi non rateizzabili restano sulla rata 1 per essere versati alla prima scadenza.
INSERIRE CODICE UFFICIO/ATTO
Per inserire il codice ufficio o atto, dopo aver generato la delega occorre rientrarvi, cliccare
sul pulsante Impostazioni F24 [F8] ed inserire il codice sul campo:
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STAMPA DELEGA F24
Tramite il menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Stampa” è possibile
procedere alla stampa in prova o in definitivo di una o di più deleghe:
Tramite il pulsate Selezione[F2] è possibile scegliere quale delega stampare, oppure è
possibile ricercare la delega tramite i campi della riga “Riferimenti delega”, selezionando ad
esempio tutte le deleghe dello stesso mese.
Tramite il pulsante “Anteprima” è possibile:

Effettuare l’anteprima in PDF delle deleghe selezionate,

Stampare la delega con Docuvision (se è attivo il modulo),

Inviare la delega per e-mail (se si è configurata la stampante).
Invece premendo sul pulsante OK la delega verrà stampata su stampante Laser PCL6 (la
stampante Laser deve essere stata codificata con “Dispositivo di stampa” = S, e in
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dispositivo è necessario scegliere una stampante Laser di tipo PCL6, per i dettagli si veda il
documento “Le stampanti e l'invio di e mail”).
La funzione “Stampa delega F24” serve per creare le copie della delega da restituire al
cliente o eventualmente alla banca nel caso in cui la gestione delle deleghe sia impostata
ad “N”.
Sempre in caso di invio telematico non gestito, la funzione; ha anche lo scopo di impostare
lo stato della delega come definitiva (così da evitare un suo ricalcolo). Per ottenere questo,
prima di lanciare la stampa occorre mettere S sul parametro “Stampa definitiva”.
STAMPE DI CONTROLLO
Tramite il menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Compensazione
crediti/debiti” è possibile effettuare una stampa riassuntiva dell'utilizzo dei crediti nei
prospetti di compensazione, evidenziando i debiti da essi compensati ed il residuo.
Tramite il menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Elenco deleghe F24”
è possibile stampare un elenco delle deleghe che corrispondono a determinate
caratteristiche indicate nella maschera di selezione.
Si possono ad esempio stampare le deleghe che hanno un certo stato (definitivo da
telematico, non definitivo, ecc..) oppure che contengono un certo tributo o ancora le
deleghe di un determinato intervallo di tempo:
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TRASMISSIONE DELEGA F24
La trasmissione delle Delega F24 prevede innanzi tutto la generazione del file da
trasmettere con Remote Banking oppure con Entratel.
In quest’ultimo caso, per tutti i soggetti che predispongono i flussi in modalità “E” o “Y”
(invio effettuato dall’intermediario e addebito sul conto corrente del cliente o dello studio)
può essere effettuato anche l’invio diretto all’Agenzia delle Entrate e l’acquisizione delle
relative ricevute.
GENERAZIONE DEL FILE DA TRASMETTERE CON ENTRATEL
Dal menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Generazione archivio
F24 agenzia delle entrate”, specificare il codice dell’intermediario da assegnare al file
telematico nonché il periodo in cui ricercare le deleghe da includere nel file (l’anno è
obbligatorio).
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Alla conferma si apre una seconda videata che riporta l’eventuale elenco degli archivi
telematici già creati per il periodo e l’intermediario impostati.
Per creare un nuovo archivio, posizionarsi su una riga vuota, cliccare su “Scelta” e
compilare i dati richiesti alla generazione dell’archivio F24, ricordandosi di specificare il
mese di selezione delle deleghe e la data di versamento (giorno in cui viene effettuato
l’addebito) di queste.
Confermando, vengono elencate tutte le deleghe che soddisfano la selezione impostata.
Marcare quelle di interesse tramite il pulsante “Scelta” (a quelle selezionate comparirà un
asterisco accanto al codice) e fare nuovamente OK.
Alla conferma viene generata una stampa riepilogativa dell’archivio appena creato che
riporta il nome del file che dovrà essere trasmesso successivamente.
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Le trasmissioni generate in prova sono contrassegnate dallo stato X, mentre quelle in
definitivo hanno lo stato ad A.
Una trasmissione definitiva non può essere modificata; se si ha la necessità di rigenerarla.
Occorre posizionarsi su di essa e cliccare il pulsante Cambia Stato Accorpamento [ShF8]
che modificherà lo stato da A a X.
Per integrare una trasmissione con altre deleghe non precedentemente incluse occorre
posizionarsi sulla trasmissione cliccando su “Scelta” e premere Aggiungi deleghe [F2]
(viene riproposta la videata relativa ai parametri di selezione per la generazione
dell’archivio).
Per eliminare una delega inclusa nella selezione per la generazione dell’archivio è
sufficiente smarcarla con il pulsante “Scelta” (viene tolto l’asterisco prima del codice).
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Per cancellare un’intera trasmissione occorre escludere tutte le deleghe presenti (comando
F8 di tastiera o pulsante “Escludi tutto”), confermare i dati due volte tramite il comando Ok e
rispondere affermativamente alla richiesta di cancellazione:
Una volta generato l’archivio cliccando sul pulsante Controlli Telematici [F7], la procedura
esegue un controllo per verificare la correttezza della trasmissione; se presenti errori questi
verranno segnalati in un report.
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Se si intende copiare il file generato in una directory locale – al fine di effettuare controllo ed
invio con Desktop Telematico occorre cliccare sul pulsante Copia File Telematico[F6] ed
indicare una cartella nella videata che si apre tramite il pulsante Comandi di copia[ShF6]:
Se nel campo “Denominazione file di copia” si inserisce il carattere “?”, ogni qualvolta si
intende effettuare la copia in locale, la procedura richiede quale nome attribuirgli; lasciando
il campo vuoto al file viene assegnato il nome di default; ad esempio per la trasmissione
delle deleghe F24 il nome è quello definito nella stampa dell’archivio nella riga “Nome
flusso”.
INVIO DIRETTO F24 ALL’AGENZIA DELLE ENTRATE
Il file telematico generato può essere inviato all’Agenzia delle Entrate direttamente dal
programma. Prima di procedere occorre aver impostato i dati per l’invio come indicato nel
paragrafo “Soggetto che effettua l’invio”.
Dopo avere creato la fornitura, premere il tasto funzione Telematici[F3] con il quale si
attiva una videata contenente tutte le funzionalità specifiche per l’invio telematico.
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In particolare per procedere all’invio telematico del file occorre premere il tasto Entratel
invio [ShF6].
Successivamente, invece, per eseguire la sincronizzazione delle ricevute deve essere
utilizzato il tasto Sincr. Ricevute [F5] per attivare il download in automatico, dal sito
dell’Agenzia delle Entrate, delle ricevute non ancora scaricate.
Occorre indicare il periodo da ricercare:
GENERAZIONE DEL FILE DA TRASMETTERE CON REMOTE BANKING
Dal menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Generazione archivio
remote banking”, specificare il codice del mittente che invierà il file, nonché il periodo in cui
ricercare le deleghe da includere nel file (l’anno è obbligatorio).
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Alla conferma si apre una seconda videata che riporta l’eventuale elenco degli archivi
telematici già creati per il periodo e l’intermediario.
Per creare un nuovo archivio, posizionarsi su una riga vuota, cliccare su “Scelta” e
compilare i dati richiesti alla generazione dell’archivio F24, ricordandosi di specificare il
mese di selezione delle deleghe e la data di versamento (giorno in cui viene effettuato
l’addebito) di queste.
Confermando, vengono elencate tutte le deleghe che soddisfano la selezione impostata.
Marcare quelle di interesse tramite il pulsante “Scelta” (a quelle selezionate comparirà un
asterisco accanto al codice) e fare nuovamente OK.
Per le aziende che hanno il parametro "Invio F24 Telematico” valorizzato a P (personale
CBI), è presente il pulsante “Elenco ABI” [F5] che visualizza tutti gli ABI contenuti nelle
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varie deleghe F24, con la possibilità di selezionare solo le deleghe che hanno un preciso
codice ABI. In questo modo il file telematico verrà creato solo con le deleghe che hanno il
codice ABI selezionato:
Alla conferma se il parametro “Stampa del brogliaccio” non è stato modificato dal default
(S), viene generata una stampa riepilogativa dell’archivio appena creato che riporta il nome
del file che dovrà essere trasmesso successivamente.
Per inserire/cancellare una delega dal file si procede analogamente a quanto indicato per la
modalità Entratel, così come per copiare/eliminare un file di trasmissione.
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CONTABILIZZAZIONE
VERSAMENTI IVA
Tramite il menù “Stampe – Fiscali contabili – Delega unificata F24 – Contabilizzazione
versamenti IVA” è possibile contabilizzare gli eventuali debiti verso l’Erario girandoli a cassa
o a banca e riportare in automatico gli estremi del versamento sul prospetto della
liquidazione Iva.
Nelle aziende in liquidazione trimestrale, la contabilizzazione degli interessi può avvenire in
sede di liquidazione oppure in questa fase con la contabilizzazione del versamento.
L’impostazione è comune a tutte le aziende dell’installazione e si effettua da “Aziende Parametri di base – Tabella valori limite/parametri generali”.
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VERSAMENTO RITENUTE
La contabilizzazione del versamento della ritenuta avviene attraverso il menù “Stampe –
Contabili – Ritenute d’acconto – Quietanze/Certificazioni RDA”.
Indicare il periodo delle ritenute per cui procedere alla contabilizzazione del versamento
con il pulsante Pagamento Quietanza e Aggiornamento[F5].
Nella sezione “Pagamento Ritenuta”, si possono indicare le coordinate bancarie
precedentemente associate alla ritenuta e la data di versamento. Alla conferma si accede
alla sezione “Aggiornamento Quietanza” e successivamente a quella “Dati per pagamento”:
indicare il conto da addebitare e la data di registrazione. Impostando a S il parametro “Giro
Percip” la registrazione include per ogni versamento il riferimento al percipiente.
VERSAMENTO ALTRI TRIBUTI
Per il versamento degli altri tributi, occorre procedere manualmente alla registrazione.
SOSPENSIONE DELEGA
É prevista la possibilità di gestire la sospensione del versamento di uno o più tributi presenti
in una delega oppure la sospensione di un’intera delega.
Questa procedura deve essere utilizzata quando l’F24 non viene versato alla scadenza, ma
sarà regolarizzato successivamente attraverso il ravvedimento operoso.
I pagamenti sospesi non sono considerati né dalla stampa F24, né dalla generazione del
flusso telematico delle deleghe. Per quanto riguarda le deleghe redditi, la
sospensione/annullamento ha effetto anche nel calcolo dei conguagli degli acconti e nel
recupero dei versamenti effettuati nella dichiarazione dell’anno successivo.
Se nei pagamenti che si intende sospendere sono presenti delle compensazioni è
richiesto all’utente se si vogliono mantenere tali compensazioni. Se si decide di mantenere
la compensazione, i crediti utilizzati vengono sospesi e saranno utilizzati nel momento in cui
si creerà la delega da ravvedimento; viceversa, se si decide di non mantenere la
compensazione i crediti sono utilizzati nei pagamenti successivi.
Per sospendere un intero prospetto occorre selezionarlo e premere il pulsante Sospendi
prospetto per ravvedimento[ShF4]:
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Alla conferma i prospetti sospesi/annullati sono evidenziati con appositi caratteri grafici (lo
stesso avviene nell’Elenco Deleghe [ShF8]):
Se si sospende un prospetto al cui interno sono presenti delle compensazioni, viene
richiesto se si desidera mantenerle. Rispondendo affermativamente il credito mantiene le
compensazioni, che saranno riesposte nella delega proveniente dal ravvedimento. Se
invece non si vogliono mantenere le compensazioni, il credito si svincola dal prospetto e
verrà utilizzato per i pagamenti successivi.
La procedura per sospendere uno o più tributi relativi ad un pagamento è la seguente:

Selezionare il prospetto compensazione desiderato
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
Richiamare l’Elenco tributi [F7]

Premere invio sul tributo da sospendere e utilizzare il pulsante Sospendi Tributo
per ravvedimento [ShF4]
Alla conferma i tributi sospesi/annullati sono evidenziati con appositi caratteri grafici:
Quando si sospende un singolo tributo prestare particolare attenzione ad eventuali
compensazioni. Se si sceglie di mantenerle, si raccomanda di sospendere tutti i tributi
coinvolti nella compensazione, al fine di avere riporti corretti in delega dei restanti tributi.
Si precisa che non è possibile sospendere/annullare prospetti/tributi relativi a deleghe a
zero oppure prospetti che contengono solo crediti.
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Nel caso in cui l’utente voglia ripristinare un prospetto precedentemente sospeso/annullato,
occorre entrare nel prospetto e utilizzare il comando Ripristina prospetto da
annull/sosp.[ShF4].
INVIO DELL’F24 TRAMITE E-MAIL AL CLIENTE
L’invio di un F24 tramite e-mail, può avvenire operando da singola azienda oppure per tutte
le aziende effettuando l’operazione da azienda STD.
L’invio è effettuabile anche dalla dichiarazione redditi, dai menu di stampa delle deleghe
(“DR – Modello dichiarativo – Versamenti F24 – Deleghe di versamento F24)”.
Innanzitutto occorre codificare, dalla voce di menù “Servizi – Configurazioni –
Stampanti”, una stampante di tipo E-mail, impostando come dispositivo stampa “E
(Email)”, come Formato di stampa “T (Testo)”.
Premere il pulsante Impostazioni dispositivo[F5] e poi il pulsante Impostazioni server di
posta[F5] e scegliere il tipo di server:

MAPI: richiede che nella macchina sia installato Microsoft Outlook e la mail sarà
inviata da questo programma e salvata nella posta inviata

Server di posta: non richiede l’installazione sulla macchina di un client di posta, ma
utilizza la Server Farm Passepartout. Le mail inviate non sono salvate.
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Se si sceglie il server MAPI, impostare, la visualizzazione interattiva a “N” in modo da non
aprire la finestra di bozza Email di Outlook ad ogni invio e-mail (utile in particolare quando
la stampa è eseguita da STD per tutte le aziende).
Confermare per tornare nella finestra di Configurazione del dispositivo, ove occorre
impostare per i campi “Email destinatario” e “File allegati” l’opzione [Azienda/Pratica]. In
questo modo la mail sarà inviata all’indirizzo presente nell’anagrafica azienda o nei dati
della pratica.
Personalizzare i campi Oggetto/Testo/Firma con un testo che sarà riportato nella e-mail da
inviare:
Se si sceglie il server di posta, compilare il campo “Email mittente” con l’indirizzo dello
studio.
Con il server di posta, le mail inviate non sono salvate pertanto si consiglia di mettere un
indirizzo di studio anche nel campo “Email CCN” in moda da ricevere una copia della mail.
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Le mail saranno inviate se nell’anagrafica azienda è indicato, nell’apposito campo,
l’indirizzo e-mail del cliente dello Studio:
Oltre all’indirizzo e-mail dell’azienda si possono codificare anche gli indirizzi e-mail dei
referenti aziendali, tramite apposito pulsante Referenti aziendali[F4].
Se si desidera inviare le F24 anche a questi ultimi, occorre prevederli nella stampante email sopra codificata.
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Quando si effettua la stampa del modello F24, da “Stampe – Fiscali contabili – Delega
unificata F24 – Stampa” utilizzare il pulsante Anteprima[F8] e selezionare la voce “Invio
Email” (che appare solo se codificata la stampante):
F23 e F24 ELEMENTI IDENTIFICATIVI
Nel menù “Stampe Fiscali contabili” sono presenti le funzioni:

DELEGA F24 ELEMENTI IDENTIFICATIVI: in questo tipo di deleghe non sono
previsti crediti e il caricamento dei tributi è manuale. L’utilizzo delle deleghe F24
Elementi identificativi avviene per il pagamento di elementi identificativi come per
esempio l’Iva sulle autovetture (es. tributo 6201).

DELEGA F23: in questo tipo di deleghe non sono previsti crediti, il caricamento dei
tributi è manuale e si presentano solo in modo cartaceo. L’utilizzo delle deleghe F23
avviene per il pagamento tasse, imposte, sanzioni e altre entrate.
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